JP2006276934A - 会計情報システム - Google Patents

Abstract

【課題】 様々な種類の取引のデータ入力をユーザが容易に行えるようにするとともに、システムの運用上の煩雑さを解消することができる会計情報システムを提供することである。
【解決手段】 取引データや仕訳明細に基づいて所定の書式の帳票を作成する会計情報システムにおいて、取引の種類に関する情報を予め登録する取引情報登録手段と、前記取引情報登録手段によって登録された内容に基づいて処理を異ならせる制御手段とを備えた。
【選択図】 図２

Description

本発明は会計情報システムに関し、詳しくは、会社等の会計業務をコンピュータで自動化する会計情報システムに関する。

会社等の組織においてはその経理部等において会計業務が行われる。この会計業務としては、従来からよく知られているように、たとえばその会社の取引を入力し、仕訳し、その取引データや仕訳データ等に基づいて、管理会計や財務会計等に必要な財務諸表等の帳票の作成がされる。

従来から会計情報システムにおいては、システムに対して各種取引入力をする必要があり、この取引入力としては、たとえば非特許文献１に記載のように、ユーザがたとえば直接キーボード操作にて入力したり、他のシステムで予め入力されファイル化されたものを取り込んだりして行われる。

田宮治雄、榊俊作編著、「会計情報システム設計ハンドブック」、初版、株式会社中央経済社、平成１０年５月３０日、２８頁−２９頁、４２頁−４３頁

ところで会計情報システムでは上述のように取引に関する入力が必要であるが、その種類には様々あるにも関わらず、従来のシステムではその考慮がされておらず、汎用性に欠けるものであった。

このため、この汎用性に欠けた状態で、ユーザが様々な種類の取引についてデータ入力をしようとすると、その様々な種類の取引について考慮されていないため操作性が悪く、非常に不便であるという問題があった。

また、様々な種類についてユーザが容易に入力可能にするためには、その都度、入力のための操作画面を設計、作成する必要があり、運用が煩雑であるという問題があった。

本発明は上記の点にかんがみてなされたもので、様々な種類の取引のデータ入力をユーザが容易に行えるようにするとともに、システムの運用上の煩雑さを解消することができる会計情報システムを提供することを目的とする。

本発明は上記の目的を達成するために、取引データや仕訳明細に基づいて所定の書式の帳票を作成する会計情報システムにおいて、取引の種類に関する情報を予め登録する取引情報登録手段と、前記取引情報登録手段によって登録された内容に基づいて処理を異ならせる制御手段とを備えたことを特徴とする。

また本発明は、請求項１に記載の発明において、前記制御手段が、前記取引情報登録手段によって登録された内容に基づいて、取引データを操作者が入力する取引データ入力画面の表示内容を異ならせることを特徴とする。

また本発明は、請求項１に記載の発明において、前記取引情報登録手段によって登録された内容が、少なくとも、システムが取り扱う取引における単位について登録する取引単位マスタＤＢを有することを特徴とする。

また本発明は、請求項１に記載の発明において、前記取引情報登録手段によって登録された内容が、少なくとも、システムが取り扱う取引の種類について登録する取引種目マスタＤＢを有することを特徴とする。

また本発明は、請求項１に記載の発明において、取引データの洗替を行う洗替処理部をさらに備えたことを特徴とする。

また本発明は、請求項１に記載の発明において、システム導入時における各取引の初期値を合算する残管理処理部をさらに備えたことを特徴とする。

本発明によれば、様々な種類の取引のデータ入力をユーザが容易に行えるようにするとともに、システムの運用上の煩雑さを解消することができる会計情報システムを提供することができる。

すなわち、本発明によれば、取引の種類に応じて、ユーザがデータ入力する画面の表示内容を異ならせることができるので、操作性を向上することができる。

また、会計情報システムの開発側からみれば、今までサポートしていなかった新たな種類の取引を行う顧客に対してシステムを提供しようとしたとき、その新たな種類の取引についての情報を、後述の取引単位マスタＤＢや取引種目マスタＤＢに登録するだけで済むので、開発コストを低減することができるし、システムの運用上の煩雑さを解消することもできる。

以下、本発明による実施の形態について図面を参照して説明する。

図１は、本発明による会計情報システムのハードウェア構成を示すブロック図である。

この会計情報システムは、たとえば会社の売上情報などの各種取引データを入力され、この取引データから仕訳明細を作成し、取引データや仕訳明細に基づき、会計で用いる各種帳票を作成し、出力するものである。

図１に示すように、本実施の形態の会計情報システムは、サーバーコンピュータ１とプリンタ２とパソコン３とパソコン４とをネットワーク５で接続して構成される。

なお、本実施の形態の会計情報システムは、図１のようなネットワーク構成を採用しているが、本発明はこれに限られるものではなく、スタンドアロンで動作するコンピュータにおいて処理実行するものであってもかまわない。

図１において、ネットワーク５は、たとえばイーサネット（登録商標）やトークンリング等のＬＡＮやそのほかインターネットなど、また有線、無線を問わず、また通信プロトコルも問わず、どのようなネットワークでもかまわない。ネットワーク５に接続された各装置のそれぞれには、予めネットワーク上のアドレスが設定されており、各装置はこのアドレスによって識別され、ネットワーク５に接続された他の装置との通信を行う。

プリンタ２は、ネットワーク５に接続された各装置からの指示によって帳票等を印刷可能な装置である。

サーバーコンピュータ１は、たとえば、電子計算機室などに設置され、本実施の形態の会計情報システムのソフトウェアプログラム（会計情報処理プログラム）を保持し、これを実行する。

パソコン３はたとえば現業部門に設置され、パソコン４はたとえば経理部に設置される。

このパソコン３や４は、サーバーコンピュータ１と通信し、操作者から会計情報システムのソフトウェアプログラムを起動する指示が入力される。またパソコン３や４からは売上情報など各種取引のデータが入力される。したがって、本実施の形態では、このパソコン３や４も会計情報システムのソフトウェアプログラム（会計情報処理プログラム）を保持し、これを実行する。

図２は、図１に示した会計情報システムの機能構成を示すブロック図である。

なお、以下においてＤＢはデータベースの略である。

図２に示すように、会計情報システム１０は、入出力部１１と取引単位マスタＤＢ１２と取引種目マスタＤＢ１３と仕訳処理部１４と仕訳明細ＤＢ１５と帳票出力部１６と取引データＤＢ１７と残管理処理部１８と洗換処理部１９を有して構成される。また、入出力部１１による各種データ入力に代わって外部ファイル２０から各種データを入力することも可能である。

入出力部１１は、たとえばパソコン３や４に設けられた、入力のためのキーボードやマウス等であり、出力のためのディスプレイ装置（ＣＲＴ、ＬＣＤ等）等である。

取引単位マスタＤＢ１２は、この会計情報システム１０で取り扱う取引における単位について登録するデータベースであり、たとえばサーバーコンピュータ１の記憶手段に記憶される。

取引種目マスタＤＢ１３は、この会計情報システム１０で取り扱う取引の種類について登録するデータベースであり、たとえばサーバーコンピュータ１の記憶手段に記憶される。

仕訳処理部１４は、たとえば会計情報システムのソフトウェアプログラムがサーバーコンピュータ１で実行されて実現されるものであり、入力された取引データの仕訳を行って仕訳明細を作成するものである。

仕訳明細ＤＢ１５は、仕訳処理部１４で作成した仕訳明細を登録するデータベースであり、たとえばサーバーコンピュータ１の記憶手段に記憶される。

帳票出力部１６は、たとえば会計情報システムのソフトウェアプログラムがサーバーコンピュータ１で実行されて実現されるものであり、仕訳明細や取引データ等に基づいて財務諸表等の各種帳票を作成し、プリンタ２にて印刷出力したり、パソコン３や４にて表示出力する。

取引データＤＢ１７は、入力された取引データを登録するデータベースであり、たとえばサーバーコンピュータ１の記憶手段に記憶される。

残管理処理部１８は、たとえば会計情報システムのソフトウェアプログラムがサーバーコンピュータ１で実行されて実現されるものであり、たとえば会計情報システム導入時における各種取引の初期値を考慮（合算）した取引データを作成するものである。

洗替処理部１９は、たとえば会計情報システムのソフトウェアプログラムがサーバーコンピュータ１で実行されて実現されるものであり、たとえば為替レートの変動に伴なう洗替処理を行うものである。

なお、図２では、残管理処理部１８の処理の後に洗替処理部１０の処理を実行するようにしているが、これらの処理は、互いに依存するものではなく、独立して実行されるものであってよい。

次に、本実施の形態の動作について説明する。

図３は、図１や図２に示した会計情報システムの動作であって、この会計情報システムで取り扱う取引の種類に応じた取引情報を登録する処理のフローチャートを示す図である。

まず、この会計情報システムでは、取り扱う取引の種類に応じた取引情報を登録する必要があり、この登録は、図２に示した取引単位マスタＤＢ１２および取引種目マスタＤＢ１３に対して行われる（ステップ（Ａ−１）、ステップ（Ａ−２））。これが取引の種類に関する情報を予め登録する取引情報登録手段である。

ここで、この取引単位マスタＤＢ１２および取引種目マスタＤＢ１３の例を図示して説明する。

図４は、図２に示した取引単位マスタＤＢ１２の構成の一例を示す図である。

図５は、図２に示した取引種目マスタＤＢ１３の構成の一例を示す図である。

図４に示す取引単位マスタＤＢ１２には、会計情報システムで取り扱う取引にて扱う金額の単位を登録する。

図４では、取引にて扱う金額の単位の例として、通貨の両替に関する「外貨取引」での単位すなわち為替レートである「レート」や、商品の売買に関する「棚卸資産管理」での単位である「単価」や、株式や投資信託等の売買を行う「株式／投信」での単位である「基準価格」を挙げ、これらを取引単位マスタＤＢ１２に登録してある。

また、取引単位マスタＤＢ１２には、それぞれの単位をさらに詳細な単位に区分けして登録してある。図４の例で「レート」でいえば、「ドル」、「円」、「ユーロ」にて登録してある。

取引単位マスタＤＢ１２の「単位分類」の項目には、「レート」、「単価」、「基準価格」といった単位の種類を登録し、「単位種類」の項目には、その単位内での詳細単位の識別番号を登録し、「単位区分」の項目には、その詳細単位が確定したものであるか否かを登録し、「洗替有無」の項目には、その詳細単位が、たとえば為替レートや株価のように単位の価値が変動するような場合のその変動を反映させた再計算である洗替が必要なものであるか否かを登録し、「単位名」の項目には、その詳細単位の呼称を登録し、「単位」の項目には、その詳細単位の表示桁数の指定を登録する。なお、「単位」の項目にて１０Ｖ４とすれば、整数部分が１０桁で、小数点以下が４桁で表示することを示す。

図５に示す取引種目マスタＤＢ１３には、会計情報システムで取り扱う取引の種類を登録する。

図５では、会社等で行う様々な種類の取引の例として、商品の売買に関する「棚卸資産管理」や、通貨の両替に関する「外貨取引」や、株式や投資信託等の売買を行う「株式／投信」を挙げ、これらを取引種目マスタＤＢ１３に登録してある。

取引種目マスタＤＢ１３の「取引種目分類」の項目には、「棚卸資産管理」、「外貨取引」、「株式／投信」といった取引の種類を登録し、「該当単位分類」の項目には、その種類の取引で扱う金額の単位が取引単位マスタＤＢ１２に登録してある単位のうちのいずれであるかを登録し、「セット残量」の項目には、たとえば会計情報システムの導入時におけるその取引の残量を登録し、「セット残金」の項目には、たとえば会計情報システムの導入時におけるその取引の残金を登録し、「［量］呼称」の項目には、その取引で取り扱う量の呼称を登録し、「［単位］呼称」の項目には、その取引で取り扱う単位の呼称を登録する。

次に、上述のようにして取引単位マスタＤＢ１２および取引種目マスタＤＢ１３が登録されている状態で取引データを入力する際の動作について説明する。

本実施の形態では、取引単位マスタＤＢ１２および取引種目マスタＤＢ１３の登録内容に応じて取引データ入力画面の表示内容を異ならせるようにしており、これが取引情報登録手段によって登録された内容に基づいて処理を異ならせる制御手段である。

図６は、図１や図２に示した会計情報システムの動作であって、取引データを入力する際の処理のフローチャートを示す図である。

操作者は、まず、会計情報システムの入出力部１１にて、各種機能のメニュー画面から取引データの入力する処理を選択する。これを受けた入出力部１１では表示内容を取引データ入力画面へと切り替える（Ｂ−１）。取引データ入力画面の一例を図７に示す。

図７は、本実施の形態の会計情報システムにおける取引データ入力画面の一例を示す図である。

操作者は、この取引データ入力画面の「取引種別」の欄にて、今回入力する取引の「取引種目分類」を入力する。ここで入力する「取引種目分類」は、取引種目マスタＤＢ１３の「取引種目分類」の項目で登録済みのものから選択させるようにポップアップ画面などで選択肢を表示させるようにしてもよい。

入出力部１１では、この「取引種目分類」の入力を受け付け（Ｂ−２）、取引種目マスタＤＢ１３の中から、今回入力された「取引種目分類」に相当する登録データを読み出し（Ｂ−３）、取引データ入力画面にてその情報を表示する。

図７の例では、「取引種目分類」として「外貨取引」が入力され、これに対応した情報が取引種目マスタＤＢ１３から読み出され、取引データ入力画面では、「［量］呼称」として「外貨」と表示され、「［単位］呼称」として「レート」と表示される。

続いて操作者は、（ドル購入）、（ドル売却）といった各取引の［（取引名）］の入力とともに、それぞれの取引での［量］（図７では外貨）、［単位］（図７ではレート）を入力し（［金額］の欄は［量］×［単位］で自動演算して表示するのがよい）、さらに、詳細単位である［単位名］を入力する。

ここで入力する［単位名］としては、取引種目マスタＤＢ１３にて当該レコードの「該当単位分類」に該当するレコードを取引単位マスタＤＢ１２から抽出し、抽出したレコードの「単位名」の項目に登録してある内容（図７、図４の例ではドル、円、ユーロ）の中から選択させるようにポップアップ画面などで選択肢を表示し、これによって選択入力させるようにしてもよい。

入出力部１１では、このように取引データ入力画面にて［単位名］の入力を受け付け（Ｂ−４）、取引単位マスタＤＢ１２の中から、今回入力された［単位名］に相当する登録データを読み出し（Ｂ−５）、それに応じた処理を行う。たとえば洗替の実施の要否、表示桁数の決定などである。

また入出力部１１では、操作者による、それぞれの取引での［量］（図７では外貨）、［単位］（図７ではレート）の入力等、すなわち取引データの入力を受け付け（Ｂ−６）、取引データＤＢ１７に格納するとともに、仕訳処理部１４にて仕訳を行い、その結果に基づき仕訳明細ＤＢ１５を更新する（Ｂ−８）。

図８は、本実施の形態の会計情報システムにおける取引データ入力画面の一例であって、図７とは異なるデータを入力した場合の表示例を示す図である。

図７では取引データ入力画面の「取引種別」の欄にて「外貨取引」を入力した場合を示したが、図８は「取引種別」の欄にて「棚卸資産管理」を入力した場合の例である。

「取引種別」の欄にて「棚卸資産管理」が入力されることによって、取引単位マスタＤＢ１２および取引種目マスタＤＢ１３を参照し、取引データ入力画面では、「［量］呼称」として「数量」と表示され、「［単位］呼称」として「単価」と表示される。また、［単位名］は、「個」、「台」、「箱」から選択可能となり、図８では「台」を選択した場合を表示している。

上述のようにして取引データＤＢ１７や仕訳明細ＤＢ１５へのデータ登録がされたならば、帳票出力部１６にて、その都度必要な帳票の出力がされる。

また、たとえば決算仕訳の際には、取引データＤＢ１７のデータを、取引単位マスタＤＢ１２の「洗替有無」の設定に基づき必要に応じて洗替処理部１９にて洗替（たとえばその時々の為替レートによる金額の再算出）し、仕訳処理部１４にて仕訳し、仕訳明細ＤＢ１５を介し帳票出力部１６にて、その都度必要な帳票の出力が可能である。

また本実施の形態の会計情報システムでは、取引種目マスタＤＢ１３の「セット残量」、「セット残金」に基づいて残管理処理部１８にて初期数値の合算を行い、本実施の形態の会計情報システムとは異なるシステムを以前使用していたような場合にそのシステムでの数値を引き継ぎ、システムの移行をスムーズに行えるようにしている。

本発明による会計情報システムのハードウェア構成を示すブロック図である。 図１に示した会計情報システムの機能構成を示すブロック図である。 図１や図２に示した会計情報システムの動作であって、この会計情報システムで取り扱う取引の種類に応じた取引情報を登録する処理のフローチャートを示す図である。 図２に示した取引単位マスタＤＢ１２の構成の一例を示す図である。 図２に示した取引種目マスタＤＢ１３の構成の一例を示す図である。 図１や図２に示した会計情報システムの動作であって、取引データを入力する際の処理のフローチャートを示す図である。 本実施の形態の会計情報システムにおける取引データ入力画面の一例を示す図である。 図８は、本実施の形態の会計情報システムにおける取引データ入力画面の一例であって、図７とは異なるデータを入力した場合の表示例を示す図である。

符号の説明

１ サーバーコンピュータ
２ プリンタ
３ パソコン
４ パソコン
５ ネットワーク
１０ 会計情報システム
１１ 入出力部
１２ 取引単位マスタＤＢ
１３ 取引種目マスタＤＢ
１４ 仕訳処理部
１５ 仕訳明細ＤＢ
１６ 帳票出力部
１７ 取引データＤＢ
１８ 残管理処理部
１９ 洗換処理部
２０ 外部ファイル

Claims (7)

1. 取引データや仕訳明細に基づいて所定の書式の帳票を作成する会計情報システムにおいて、
   取引の種類に関する情報を予め登録する取引情報登録手段と、
   前記取引情報登録手段によって登録された内容に基づいて処理を異ならせる制御手段と
   を備えたことを特徴とする会計情報システム。
2. 前記制御手段が、前記取引情報登録手段によって登録された内容に基づいて、取引データを操作者が入力する取引データ入力画面の表示内容を異ならせることを特徴とする請求項１に記載の会計情報システム。
3. 前記取引情報登録手段によって登録された内容が、少なくとも、システムが取り扱う取引における単位について登録する取引単位マスタＤＢを有することを特徴とする請求項１に記載の会計情報システム。
4. 前記取引情報登録手段によって登録された内容が、少なくとも、システムが取り扱う取引の種類について登録する取引種目マスタＤＢを有することを特徴とする請求項１に記載の会計情報システム。
5. 取引データの洗替を行う洗替処理部をさらに備えたことを特徴とする請求項１に記載の会計情報システム。
6. システム導入時における各取引の初期値を合算する残管理処理部をさらに備えたことを特徴とする請求項１に記載の会計情報システム。
7. 取引データや仕訳明細に基づいて所定の書式の帳票を作成するためコンピュータで動作する会計情報処理プログラムにおいて、
   コンピュータを、取引の種類に関する情報を予め登録する取引情報登録手段として機能させるプログラムと、前記取引情報登録手段によって登録された内容に基づいて処理を異ならせる制御手段として機能させるプログラムと
   を備えたことを特徴とする会計情報処理プログラム。

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