CN113902535A - 一种消费税的自动核算方法及系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开了一种消费税的自动核算方法及系统，该方法包括：建立与消费税相关的税务科目；配置面向销售数据的数据源库，根据数据源库和系统业务逻辑建立本地对应目标库，对应商品类型、商品收入合并明细；配置数据源库字段与目标库中的字段的对应；配置数据调度任务，根据调度任务，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系；针对税务科目，获取消费税税目的计算单位、计算公式、税率配置，计算每个科目下的关键税务指标；按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键税务指标填入对应标识的单元格，形成消费税的纳税申报表，通过本发明，实现了消费税核算的自动化。

Description

一种消费税的自动核算方法及系统

本申请是名为《一种消费税的自动核算方法及系统》的专利申请的分案申请，原申请的申请日为2016年09月08日，申请号为201610810481.1。

技术领域

本发明涉及税务核算领域，特别是涉及一种消费税的自动核算方法及系统。

背景技术

消费税(Consumer tax/Excise Duty)(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。

消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，摩托车，小汽车，电池，涂料等税目，有的税目还进一步划分若干子目。

因此，消费税是针对特定消费品征收的一个税种，有明确的各级税目，在消费税的核算过程主要分为三步：一、计税依据的收集，主要是采集财务收入账凭证，并对财务收入账进行辨别，对应到税法规定的消费税税目；二、根据消费税税目的不同，按照每个税目的计算公式，确定每个税目的应税额，确定最终税基；三、应纳税额的计算和纳税申报表的填写。

目前，针对计税依据(特定消费品财务销售收入凭证)的收集，中大型企业往往涉及到跨区域跨组织层级的信息收集，往往跨区域如(华中，华南等)，不同区域下的不同组织单位又分为不同的纳税主体，原始财务销售收入凭证的收集采用人工查询，再进行人工整理和归纳；在采集汇总到原始数据之后，仍需要人工一一甄别合同，手动剔除非消费税应税凭证，并手动归纳对应到消费税规定的税务科目(消费税税目)，从而确定计税单位、计算公式和税基，并且手动对应到纳税主体(组织单位)，从而算出每个组织单位消费税的应纳税额。

综上所述，现有技术存在以下弊端：

1、财务账中销售收入凭证信息的收集如区域跨度和层级跨度比较大的情况下，人工收集整理的工作量大且整理出来的资料不方便查询和筛选。

2、针对销售收入凭证的归纳，需要人工逐条甄别每一条凭证数据，剔除非消费税应税产品的销售收入凭证，并手动归纳对应到消费税规定的税务科目(消费税税目)以确定计算公式、计税单位和税基，同时对应纳税主体(组织单位)，从而计算出每个组织单位对应消费税税应纳税额，人工、时间成本高且极易出错。

3、消费税核算完毕之后，需要手工按照税务局提供的申报表模板填写对应数据，费时费力且不能做到明细穿透，在税务局查计税依据明细的时候不能快速提供可靠的明细依据。

发明内容

为克服上述现有技术存在的不足，本发明之目的在于提供一种消费税的自动核算方法及系统，建立企业组织架构树，建立跟消费税有关的税务科目(征收项目)体系，调用ETL(数据调度引擎)技术自动抽取企业财务(如财务数据)中对应销售收入的财务科目数据自动对应到消费税税务科目，并且自动归纳到对应纳税主体(组织单位)下，根据税目配置的计算公式和计税单位，税率，汇总计税单位总数，读取税目对应的税率，从而一键计算出具体到每个纳税主体(组织单位)的消费税应纳税额，并自动生成税务局规定的消费税申报格式的申报表。

本发明之另一目的在于提供一种消费税的自动核算方法及系统，其自动把计算税金时整理归纳好的销售收入账凭证基础数据按消费税关键因素(消费税税目，计税单位，税率，应税额等)生成计税底稿，提供数据穿透功能，计税底稿所有整理和归纳出的汇总数都可以一键穿透到明细，真正实现有据可查。

为达上述及其它目的，本发明提出一种消费税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤一，建立与消费税相关的税务科目，提供维护界面，用户能在税法明确的一级、二级科目下自由配置下级科目，并利用系统提供的公式设计器，配置税目对应的计算单位和计算公式；所述税务科目为消费税税目，包括：卷烟、酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石；

步骤二，配置面向销售数据的数据源库，根据数据源库和系统业务逻辑建立本地对应目标库，对应商品类型、商品收入合并明细；

步骤三，配置数据源库字段与目标库中的字段的对应；

步骤四，配置数据调度任务，根据调度任务，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据；

读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号，自动整理调度引擎抽取到的消费税税务科目下的调整后的销售收入账数据；

选择当前要核算消费税的组织单位，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别，并汇总包括当前组织的销售收入数据，以实现自动抽取跨区域、跨组织的消费税相关的销售收入对应的财务科目数据自动归纳到与消费税有关的税务科目体系；

步骤五，针对税务科目，获取消费税税目的计算单位、计算公式、税率配置，计算每个科目下的计算单位和应纳税额以及最终汇总组织单位的所有科目下的计算单位和应纳税额、税负率等关键税务指标；

步骤六，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键税务指标填入对应标识的单元格，形成消费税的纳税申报表。

可选的，步骤二进一步包括：步骤S1，配置面向销售数据的数据源库，配置数据库链接；所述数据库连接包括数据库地址、管理员账号、管理员密码及连接方式；

步骤S2，配置数据源库中销售收入对应的商品类型、商品明细、收入序时账表，并根据数据源库填写相应字段；所述数据源库主要包括销售数据，通过销售数据核算消费税依据销售数据的收入凭证数据和发票的商品明细；所述商品明细用来确定该商品对应哪个消费税税目；所述收入凭证用来确定消费税税基。

步骤S3，根据数据源库和系统业务逻辑，建立本地目标库，对应商品类型、商品收入合并明细；所述业务逻辑为消费税核算的业务逻辑；所述本地目标库包含商品类型表，用于确定商品属于哪个消费税税目；商品和收入合并表，用于记录商品明细以及商品的销售收入。

可选的，于步骤一之前，还包括如下步骤：建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织两种类型的数据，根据所述两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

可选的，步骤四具体包括：针对抽取的财务科目数据配置调度任务，填写任务基本信息，配置任务的调度频率，配置后执行任务，系统在后台自动调度；系统调用数据提取、转换和加载解析引擎解析上述配置规则，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据。

可选的，于步骤六之后，还包括：读取组织架构下按照消费税税目归纳好的销售收入数据，遍历数据的字段，遍历预设底稿模板的数据源标示和单元格聚合规则，将对应销售收入数据的对应字段原值填入或计算后的值填入形成汇总计税底稿，当用户点击聚合单元格的值时，自动读取当前单元格对应的明细数据，实现穿透明细。

可选的，该方法还包括：提供查询工具和批量调整工具，以便查询到抽取过程中可能产生的错误数据，并通过批量调整工具快速调整存在错误的销售收入数据，以节省税务人员的计算工作，并提高计税正确性。

为实现上述目的，本发明还提供了一种消费税的自动核算系统，包括：

税务科目建立单元，用于建立与消费税相关的税务科目，提供维护界面，用户能在税法明确的一级、二级科目下自由配置下级科目，并利用系统提供的公式设计器，配置税目对应的计算单位和计算公式；所述税务科目为消费税税目，包括：卷烟、酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石；

本地对应目标库建立单元，用于配置面向销售数据的数据源库，根据数据源库和系统业务逻辑建立本地对应目标库，对应商品类型、商品收入合并明细；

对接单元，用于配置数据源库字段与目标库中的字段的对应；所述数据源库主要包括销售数据，通过销售数据核算消费税依据销售数据的收入凭证数据和发票的商品明细；所述商品明细用来确定该商品对应哪个消费税税目；所述收入凭证用来确定消费税税基；

调度抽取单元，用于配置数据调度任务，根据调度任务，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据；

消费税计算单元，针对税务科目，获取消费税税目的计算单位、计算公式、税率配置，计算每个科目下的计算单位和应纳税额以及最终汇总组织单位的所有科目下的计算单位和应纳税额，税负率等关键税务指标；

纳税申报表生成单元，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键税务指标填入对应标识的单元格，形成消费税的纳税申报表；

所述消费税的自动核算系统还包括：

组织架构建立单元，用于建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织两种类型的数据，根据所述两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询；

整理单元，用于读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号，自动整理调度引擎抽取到的消费税税务科目下的调整后的销售收入账数据；

选择汇总单元，选择当前要核算消费税的组织单位，接收税金计算请求，并汇总包括当前组织的销售收入数据，以实现自动抽取跨区域、跨组织的消费税相关的销售收入对应的财务科目数据自动归纳到与消费税有关的税务科目体系。

可选的，该系统还包括查询调整单元，用于提供查询工具和批量调整工具，以便查询到抽取过程中可能产生的错误数据，并通过批量调整工具快速调整存在错误的销售收入数据，以节省税务人员的计算工作，并提高计税正确性。

与现有技术相比，本发明一种消费税的自动核算方法及系统，其通过建立组织架构树，建立消费税税务科目，实现了跨区域跨组织的销售收入财务数据收集，并自动对应到消费税税目，自动过滤非应税数据(根据产品类型辨别)，并提供快速查询工具和批量调整工具，使用户方便快捷的找到抽取到的销售收入数据中可能存在错误的数据，快速地做出调整，通过读取税目中配置的计税单位，计算公式和税率，统计出对应税目下销售收入的应纳税额，进一步的计算出当前组织下总应纳税额，再通过预设的税务局规定消费税的申报模板，自动将计算得到的关键指标和销售收入明细填入申报模板，形成申报表，并对申报表计算过程的销售收入明细数据依据形成计税底稿，真正实现了计税自动化。

附图说明

为了更清楚地说明本发明具体实施方式或现有技术中的技术方案，下面将对具体实施方式或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见的，下面描述中的附图是本发明的一些实施方式，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1为本发明一种消费税的自动核算方法之第一较佳实施例的步骤流程图；

图2为本发明较佳实施例中步骤102的细部流程图；

图3为本发明一种消费税的自动核算方法之第二较佳实施例的步骤流程图；

图4为本发明一具体实施例之消费税的自动核算方法的步骤流程图；

图5为本发明一种消费税的自动核算系统之第一较佳实施例的系统架构图；

图6为本发明较佳实施例中本地对应目标库建立单元52的细部结构图；

图7为本发明一种消费税的自动核算系统之第二较佳实施例的系统架构图。

具体实施方式

以下通过特定的具体实例并结合附图说明本发明的实施方式，本领域技术人员可由本说明书所揭示的内容轻易地了解本发明的其它优点与功效。本发明亦可通过其它不同的具体实例加以施行或应用，本说明书中的各项细节亦可基于不同观点与应用，在不背离本发明的精神下进行各种修饰与变更。

图1为本发明一种消费税的自动核算方法之第一较佳实施例的步骤流程图。如图1所示，本发明一种消费税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤101，建立与消费税相关的税务科目，即消费税税目，如包括卷烟，酒精、化妆品，贵重首饰及珠宝玉石等，提供维护界面，用户可以在税法明确的一级、二级科目，下自由配置下级科目(例如，一级科目如卷烟、啤酒等，二级科目则针对以及科目划分明细，如甲类卷烟、乙类卷烟等，)，并利用系统提供的公式设计器，配置税目对应的计算单位和计算公式。

步骤102，配置面向销售(如销售数据)的数据源库，根据数据源库和系统业务逻辑建立本地对应目标库，对应商品类型、商品收入合并明细。

图2为本发明较佳实施例中步骤102的细部流程图。具体地说，步骤102进一步包括：

步骤S1，配置面向销售(在本发明中例如销售数据)的数据源库，配置数据库链接(这里的数据库链接主要包含数据库地址，管理员账号，管理员密码，连接方式等)；

步骤S2，配置数据源库中销售收入对应的商品类型、商品明细、收入序时账表，并根据数据源库填写相应字段。本发明中，数据源库主要是销售数据，核算消费税主要取销售数据的收入凭证数据，收入凭证对应销项发票，发票里包含商品明细，所以需要对接的是发票的商品明细和收入凭证，商品明细用来确定该商品对应哪个消费税税目，收入凭证用来确定消费税税基(即消费税的计税依据))。

步骤S3，根据数据源库和系统业务逻辑(这里的业务逻辑指上述的消费税核算的业务逻辑)，建立本地目标库，对应商品类型、商品收入合并明细，也就是说，本地目标库包含商品类型表，用于确定商品属于哪个消费税税目，商品和收入合并表，用于记录商品明细以及商品的销售收入(销售收入主要是确定消费税税基))。

步骤103，配置数据源库字段与目标库中的字段的对应。

步骤104，配置数据调度任务，根据调度任务，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据。具体地说，首先针对抽取数据配置调度任务，填写任务基本信息(如任务名称，任务备注，所属组织等)，配置任务的调度频率(如每天，每月，每年等)，配置后执行任务，系统在后台自动调度；系统调用ETL(Extraction-Transformation-Loading)解析引擎解析上述的配置规则，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据。

步骤105，针对税务科目，获取消费税税目的计算单位、计算公式、税率配置(计算单位、计算公式、税率配置都是在建立消费税税目的时候针对税目建立的)，计算每个科目下的计算单位和应纳税额以及最终汇总组织单位的所有科目下的计算单位和应纳税额，税负率等关键税务指标。

步骤106，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识(具体例如例标识COLID)，读取标识(列标识COLID)对应的指标代码，把关键税务指标填入对应标识(列标识COLID)的单元格，形成消费税的纳税申报表。

图3为本发明一种消费税的自动核算方法之第二较佳实施例的步骤流程图。如图3所示，本发明一种消费税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤301，建立组织架构树，该组织架构树主要包含区域(例如华东地区、华南地区等)、组织(纳税主体，如房地产开发企业通常建立多个子公司为纳税主体，如广州XX地产有限公司)、两种类型的数据，根据这两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

步骤302，建立与消费税相关的税务科目，即消费税税目，如包括卷烟，酒精、化妆品，贵重首饰及珠宝玉石等。该步骤与第一较佳实施例的相同，在此不予赘述。

步骤303，配置面向销售(如销售数据)的数据源库，根据数据源库和系统业务逻辑建立本地对应目标库，对应商品类型、商品收入合并明细。

步骤304，配置数据源库字段与目标库中的字段的对应。

步骤305，配置数据调度任务，根据调度任务，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据，该步骤与第一较佳实施例中的相同，在此不予赘述。

步骤306，读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的消费税税务科目下的调整后的销售收入账数据。

步骤307，选择当前要核算消费税的组织单位(例如广州XX有限公司等)，接收税金计算请求，并汇总包括当前组织的销售收入数据；

步骤308，针对税务科目，获取消费税税目的计算单位、计算公式、税率配置，计算每个科目下的计算单位和应纳税额以及最终汇总组织单位的所有科目下的计算单位和应纳税额，税负率等关键税务指标。

步骤309，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识(具体例如例标识COLID)，读取标识(列标识COLID)对应的指标代码，把关键税务指标填入对应标识(列标识COLID)的单元格，形成消费税的纳税申报表。

较佳的，于步骤309后，本发明还包括如下步骤：

读取组织架构下按照消费税税目归纳好的销售收入数据，遍历数据的字段，遍历预设底稿模板的数据源标示和单元格聚合规则(如求汇总，求平均值)，将对应税目下的销售收入数据的对应字段原值填入或计算后的值填入形成汇总计税底稿，当用户点击聚合单元格的值时，自动读取当前单元格对应的明细数据，实现穿透明细。

较佳的，于步骤306之前，本发明之消费税的自动核算方法还包括如下步骤：

提供查询工具和批量调整工具，以便查询到抽取过程中可能产生的错误数据(如非应税销售收入，销售收入对应错误的消费税税目)，并通过批量调整工具快速调整存在错误的销售收入数据。

图4为本发明一具体实施例之消费税的自动核算方法的步骤流程图。

配置组织架构树，配置区域、组织，即该组织架构树主要包含区域(华东、华南等)、组织(纳税主体，如广州XX贸易有限公司等)两种类型的数据，本发明具体实施例中，根据这两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

配置与消费税相关的税务科目，即消费税税目，例如包括卷烟，酒精、化妆品，贵重首饰及珠宝玉石等，在本发明具体实施例中，提供维护界面，用户可以在税法明确的一级、二级科目下自由配置下级科目，并利用系统提供的公式设计器，配置税目对应的计算单位和计算公式。

配置消费税申报模板，配置ETL抽取规则(表名、字段对应和字段转换等)，配置销售(如销售数据)数据源库信息(链接、账号)，选择数据源库中需要抽取的表(商品类型、商品明细、收入序时账)，建立目标库(商品类型表，商品和收入合并表)，并配置销售数据中数据源库到目标库的字段对应。

配置数据调度任务，根据调度任务，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据。具体地，调用ETL引擎解析抽数规则抽取销售收入数据并对应到税务科目，配置目标库中商品类型表和税务科目体系的对应，将商品类型表对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据。

调整销售收入数据，查询错误数据，并调整错误数据，也就是说，系统提供查询工具和批量调整工具，用户利用查询工具方便地查询到抽取过程中可能产生的错误数据(如非应税销售收入，销售收入对应错误的消费税税目)，再通过批量调整工具快速调整存在错误的销售收入数据。

遍历当前所选组织下的税务科目，并遍历当前税务科目下的销售收入数据，读取当前销售收入金额和当前科目配置的计税单位，统计进汇总数，判断当前税务科目下是否还有合同数据，若还有，则继续遍历，否则，根据当前税目配置的计算公式、税率，和当前税目下统计的计税单位总数，计算出应纳税额，并统计进总计税单位和总应纳税额，判断当前组织下是否还有税务科目，若有，则继续遍历，否则根据当前组织下的税务科目汇总数，计算与消费税有关的税务指标和应纳税额。

遍历消费税申报表模板单元格，根据单元格数据源标识ID填入当前计算的数据源生成申报表，遍历税务科目和税务科目下的销售收入明细数据和关键指标生成计税底稿。

图5为本发明一种消费税的自动核算系统之第一较佳实施例的系统架构图。如图5所示，本发明一种消费税的自动核算系统，包括：税务科目建立单元51、本地对应目标库建立单元52、对接单元53、调度抽取单元54、消费税计算单元55、纳税申报表生成单元56。

其中，税务科目建立单元51，用于建立与消费税相关的税务科目，即消费税税目，如包括卷烟，酒精、化妆品，贵重首饰及珠宝玉石等，提供维护界面，用户可以在税法明确的一级、二级科目下自由配置下级科目，并利用系统提供的公式设计器，配置税目对应的计算单位和计算公式。

本地对应目标库建立单元52，用于配置面向销售数据(如明源)的数据源库，根据数据源库和系统业务逻辑建立本地对应目标库，对应商品类型、商品收入合并明细。

图6为本发明较佳实施例中本地对应目标库建立单元52的细部结构图。具体地说，本地对应目标库建立单元52进一步包括：数据源库配置单元520、字段输入单元521、目标库建立单元522。

数据源库配置单元520，配置面向销售(在本发明中例如销售数据)的数据源库，配置数据库链接(这里的数据库链接主要包含数据库地址，管理员账号，管理员密码，连接方式等)；

字段输入单元521，配置数据源库中销售收入对应的商品类型、商品明细、收入序时账表，并根据数据源库填写相应字段；

目标库建立单元522，根据数据源库和系统业务逻辑，建立本地目标库，对应商品类型、商品收入合并明细。

对接单元53，用于配置数据源库字段与目标库中的字段的对应。

调度抽取单元54，用于配置数据调度任务，根据调度任务，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据。具体地说，首先针对抽取数据配置调度任务，填写任务基本信息(如任务名称，任务备注，所属组织等)，配置任务的调度频率(如每天，每月，每年等)，配置后执行任务，系统在后台自动调度；系统调用ETL(Extraction-Transformation-Loading)解析引擎解析上述的配置规则，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据。

消费税计算单元55，针对税务科目，获取消费税税目的计算单位、计算公式、税率配置，计算每个科目下的计算单位和应纳税额以及最终汇总组织单位的所有科目下的计算单位和应纳税额，税负率等关键税务指标。

纳税申报表生成单元56，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识(具体例如例标识COLID)，读取标识(列标识COLID)对应的指标代码，把关键税务指标填入对应标识(列标识COLID)的单元格，形成消费税的纳税申报表

图7为本发明一种消费税的自动核算系统之第二较佳实施例的系统架构图。在本发明第二较佳实施例中，税务科目建立单元702、本地对应目标库建立单元703、对接单元704、调度抽取单元705与第一较佳实施例相同，在此不予赘述，该自动核算系统还包括：

组织架构建立单元701，用于建立组织架构树，该组织架构树主要包含区域(例如华东地区、华南地区等)、组织(纳税主体，如广州XX贸易有限公司)两种类型的数据，根据这两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

整理单元706，用于读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的消费税税务科目下的调整后的销售收入账数据。

选择汇总单元707，用于选择当前要核算消费税的组织单位(例如广州XX有限公司)，接收税金计算请求，并汇总包括当前组织的销售收入数据。

消费税计算单元708，针对税务科目，获取消费税税目的计算单位、计算公式、税率配置，计算每个科目下的计算单位和应纳税额以及最终汇总组织单位的所有科目下的计算单位和应纳税额，税负率等关键税务指标。

纳税申报表生成单元709，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识(具体例如例标识COLID)，读取标识(列标识COLID)对应的指标代码，把关键税务指标填入对应标识(列标识COLID)的单元格，形成消费税的纳税申报表。

本发明还包括计税底稿生成单元，用于读取组织架构下按照消费税税目归纳好的销售收入数据，遍历数据的字段，遍历预设底稿模板的数据源标示和单元格聚合规则(如求汇总，求平均值)，将对应税目下的销售收入数据的对应字段原值填入或计算后的值填入形成汇总计税底稿，当用户点击聚合单元格的值时，自动读取当前单元格对应的明细数据，实现穿透明细。

较佳的，本发明还包括查询调整单元，用于提供查询工具和批量调整工具，以便查询到抽取过程中可能产生的错误数据(如非应税销售收入，销售收入对应错误的消费税税目)，并通过批量调整工具快速调整存在错误的销售收入数据。

综上所述，本发明一种消费税的自动核算方法及系统，其通过建立组织架构树，建立消费税税务科目，实现了跨区域跨组织的销售收入财务数据收集，并自动对应到消费税税目，自动过滤非应税数据(根据产品类型辨别)，并提供快速查询工具和批量调整工具，使用户方便快捷的找到抽取到的销售收入数据中可能存在错误的数据，快速的做出调整，通过读取税目中配置的计税单位，计算公式和税率，统计出对应税目下销售收入的应纳税额，进一步的计算出当前组织下总应纳税额，再通过预设的税务局规定消费税的申报模板，自动将计算得到的关键指标和销售收入明细填入申报模板，形成申报表，并对申报表计算过程的销售收入明细数据依据形成计税底稿，真正实现了计税自动化。

与现有技术相比，本发明具有如下优点：

(1)通过本发明，可实现自动抽取跨区域、跨组织的消费税相关的销售收入对应的财务科目数据自动归纳到与消费税有关的税务科目体系(消费税征收项目)，且可按照组织单位对消费税税目下的销售收入数据自动归纳整理，极大减轻了企业税务人员对消费税的应税销售收入数据的统计和收集工作，提高工作效率。

(2)通过快速查询工具和批量调整工具，快速找到抽取到的销售收入中可能存在的错误数据，并快速调整，节省了税务人员的计算工作，并提高了计税的正确性。

(3)通过税务科目配置的计税单位，计算公式，税率，税基，自动计算每个税务科目下的销售收入数据的总计税单位和应纳税额，实现了自动化计税，方便准确。

(4)通过预设的税务局申报模板，自动将计算出来的消费税关键数据和关键指标填入申报表，实现申报前计税工作的一键生成，方便快捷。

(5)自动将整理出来的税务科目和税务科目下对应的销售收入数据生成当前计税底稿，并提供穿透明细功能，实现税务帐的纳税依据，真正有据可循，降低了纳税风险。

上述实施例仅例示性说明本发明的原理及其功效，而非用于限制本发明。任何本领域技术人员均可在不违背本发明的精神及范畴下，对上述实施例进行修饰与改变。因此，本发明的权利保护范围，应如权利要求书所列。

Claims (8)

1.一种消费税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤一，建立与消费税相关的税务科目，提供维护界面，用户能在税法明确的一级、二级科目下自由配置下级科目，并利用系统提供的公式设计器，配置税目对应的计算单位和计算公式；所述税务科目为消费税税目，包括：卷烟、酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石；

步骤二，配置面向销售数据的数据源库，根据数据源库和系统业务逻辑建立本地对应目标库，对应商品类型、商品收入合并明细；

步骤三，配置数据源库字段与目标库中的字段的对应；

步骤四，配置数据调度任务，根据调度任务，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据；

读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号，自动整理调度引擎抽取到的消费税税务科目下的调整后的销售收入账数据；

选择当前要核算消费税的组织单位，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别，并汇总包括当前组织的销售收入数据，以实现自动抽取跨区域、跨组织的消费税相关的销售收入对应的财务科目数据自动归纳到与消费税有关的税务科目体系；

步骤五，针对税务科目，获取消费税税目的计算单位、计算公式、税率配置，计算每个科目下的计算单位和应纳税额以及最终汇总组织单位的所有科目下的计算单位和应纳税额、税负率等关键税务指标；

步骤六，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键税务指标填入对应标识的单元格，形成消费税的纳税申报表。

2.如权利要求1所述的一种消费税的自动核算方法，其特征在于，步骤二进一步包括：步骤S1，配置面向销售数据的数据源库，配置数据库链接；所述数据库连接包括数据库地址、管理员账号、管理员密码及连接方式；

步骤S2，配置数据源库中销售收入对应的商品类型、商品明细、收入序时账表，并根据数据源库填写相应字段；所述数据源库主要包括销售数据，通过销售数据核算消费税依据销售数据的收入凭证数据和发票的商品明细；所述商品明细用来确定该商品对应哪个消费税税目；所述收入凭证用来确定消费税税基。

步骤S3，根据数据源库和系统业务逻辑，建立本地目标库，对应商品类型、商品收入合并明细；所述业务逻辑为消费税核算的业务逻辑；所述本地目标库包含商品类型表，用于确定商品属于哪个消费税税目；商品和收入合并表，用于记录商品明细以及商品的销售收入。

3.如权利要求2所述的一种消费税的自动核算方法，其特征在于，于步骤一之前，还包括如下步骤：建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织两种类型的数据，根据所述两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

4.如权利要求1所述的一种消费税的自动核算方法，其特征在于，步骤四具体包括：针对抽取的财务科目数据配置调度任务，填写任务基本信息，配置任务的调度频率，配置后执行任务，系统在后台自动调度；系统调用数据提取、转换和加载解析引擎解析上述配置规则，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据。

5.如权利要求1所述的一种消费税的自动核算方法，其特征在于：于步骤六之后，还包括：读取组织架构下按照消费税税目归纳好的销售收入数据，遍历数据的字段，遍历预设底稿模板的数据源标示和单元格聚合规则，将对应销售收入数据的对应字段原值填入或计算后的值填入形成汇总计税底稿，当用户点击聚合单元格的值时，自动读取当前单元格对应的明细数据，实现穿透明细。

6.如权利要求1所述的一种消费税的自动核算方法，其特征在于，该方法还包括：提供查询工具和批量调整工具，以便查询到抽取过程中可能产生的错误数据，并通过批量调整工具快速调整存在错误的销售收入数据，以节省税务人员的计算工作，并提高计税正确性。

7.一种消费税的自动核算系统，包括：

税务科目建立单元，用于建立与消费税相关的税务科目，提供维护界面，用户能在税法明确的一级、二级科目下自由配置下级科目，并利用系统提供的公式设计器，配置税目对应的计算单位和计算公式；所述税务科目为消费税税目，包括：卷烟、酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石；

本地对应目标库建立单元，用于配置面向销售数据的数据源库，根据数据源库和系统业务逻辑建立本地对应目标库，对应商品类型、商品收入合并明细；

对接单元，用于配置数据源库字段与目标库中的字段的对应；所述数据源库主要包括销售数据，通过销售数据核算消费税依据销售数据的收入凭证数据和发票的商品明细；所述商品明细用来确定该商品对应哪个消费税税目；所述收入凭证用来确定消费税税基；

调度抽取单元，用于配置数据调度任务，根据调度任务，抽取销售收入对应的财务科目数据自动对应到税务科目体系，并自动根据税法规定的消费税应税产品过滤非应税数据；

消费税计算单元，针对税务科目，获取消费税税目的计算单位、计算公式、税率配置，计算每个科目下的计算单位和应纳税额以及最终汇总组织单位的所有科目下的计算单位和应纳税额，税负率等关键税务指标；

纳税申报表生成单元，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键税务指标填入对应标识的单元格，形成消费税的纳税申报表；

所述消费税的自动核算系统还包括：

组织架构建立单元，用于建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织两种类型的数据，根据所述两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询；

整理单元，用于读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号，自动整理调度引擎抽取到的消费税税务科目下的调整后的销售收入账数据；

选择汇总单元，选择当前要核算消费税的组织单位，接收税金计算请求，并汇总包括当前组织的销售收入数据，以实现自动抽取跨区域、跨组织的消费税相关的销售收入对应的财务科目数据自动归纳到与消费税有关的税务科目体系。

8.如权利要求7所述的一种消费税的自动核算系统，其特征在于：该系统还包括查询调整单元，用于提供查询工具和批量调整工具，以便查询到抽取过程中可能产生的错误数据，并通过批量调整工具快速调整存在错误的销售收入数据，以节省税务人员的计算工作，并提高计税正确性。

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