CN111861691A - 一种企业所得税的申报方法、装置、存储介质及电子设备 - Google Patents

一种企业所得税的申报方法、装置、存储介质及电子设备 Download PDF

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Abstract

本申请属于数据处理技术领域，尤其涉及一种企业所得税的申报方法、装置、存储介质及电子设备。所述调控方法包括：先根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据，然后基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账，最后根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报。通过实时将所述应税数据进行收集与上报，代替了传统的汇算清缴过程，以解决企业在缴纳企业所得税时汇算清缴的工作量及时间延迟的问题。

Description

一种企业所得税的申报方法、装置、存储介质及电子设备
技术领域
本申请属于数据处理技术领域，尤其涉及一种企业所得税的申报方法、装置、存储介质及电子设备。
背景技术
企业在企业所得税申报中，即企业在纳税环节，尤其是汇算清缴过程中，对于企业实时税务数据采取的是预估、预缴的方式，造成实时税务数据的处理延时及不准确风险存在，且目前行业内暂无很好的办法解决在税费缴纳时汇算清缴的工作量及时间延迟的问题。
申请内容
本申请实施方式提供了一种企业所得税的申报方法、装置、存储介质及电子设备，以解决企业在申报企业所得税的时延问题。
本申请实施方式第一方面提供了一种企业所得税的申报方法，所述申报方法包括：
根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据；
基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账；
根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报。
可选地，所述根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据，包括：
获取所述记账凭证的应税项目；
根据所述应税项目，查找所述应税项目对应的应税数据。可选地，所述获取所述记账凭证的应税项目，包括：
根据财务科目分类或者自定义分类，查找所述记账凭证的应税项目。
可选地，所述根据所述应税项目，查找所述应税项目对应的计算数据，包括：
确定所述应税项目对应的数据存储区域；
读取所述数据存储区域，获取所述数据存储区域记载的数值。
可选地，所述基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账包括，
调用预先配置的初始台账模板；
将所述应税数据对应转换计算，并根据预先配置的应税事项与初始台账模板的取数规则，对应存储至初始台账模板，获取应税台账。
可选地，所述将所述应税数据对应存储至初始台账模板，获取应税台账之前，所述申报方法还包括：
当所述应税数据是否进行数据调整，将数据调整后的应税数据作为新的应税数据。
可选地，所述根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报，包括：
调用预先配置的报表模板；
将所述应税台账的台账数据转换计算，获取申报数据；
将所述申报数据对应存储至所述初始报表，获取最终报表并将所述报表进行申报。
本申请实施方式第二方面提供了一种企业所得税的申报装置，所述申报装置包括：
获取模块，用于根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据；
建立模块，用于基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账；
申报模块，用于根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报。
本申请实施方式第三方面提供了一种电子设备，包括存储器、处理器及存储在存储器上并可在处理器上运行的计算机程序，所述处理器执行所述计算机程序时实现如前述的企业所得税的申报方法。
本申请实施方式第四方面提供了一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质存储有计算机程序，所述计算机程序被处理器执行时实现如前述的企业所得税的申报方法的步骤。
本申请实施方式第五方面提供了一种计算机程序产品，当计算机程序产品在终端设备上运行时，使得终端设备执行上述本申请实施方式第一方面提供的企业所得税的申报方法。
本发明的实施方式与现有技术相比存在的有益效果是：先根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据，然后基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账，最后根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报。通过实时将所述应税数据进行收集与上报，代替了传统的汇算清缴过程，以解决企业在缴纳企业所得税时汇算清缴的工作量及时间延迟的问题。
附图说明
为了更清楚地说明本申请实施方式中的技术方案，下面将对实施方式或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本申请的一些实施方式，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动性的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。
图1是本申请实施例提供的企业所得税的申报方法的第一种实现过程流程示意图；
图2是本申请实施例提供的企业所得税的申报方法的第二种实现过程流程示意图；
图3是本申请实施例提供的企业所得税的申报装置的结构示意图；
图4是本申请实施例提供的电子设备的结构示意图。
具体实施方式
以下描述中，为了说明而不是为了限定，提出了诸如特定系统结构、技术之类的具体细节，以便透彻理解本申请实施方式。然而，本领域的技术人员应当清楚，在没有这些具体细节的其它实施方式中也可以实现本申请。在其它情况中，省略对众所周知的系统、装置、电路以及方法的详细说明，以免不必要的细节妨碍本申请的描述。
应当理解，当在本说明书和所附权利要求书中使用时，术语“包括”指示所描述特征、整体、步骤、操作、元素和/或组件的存在，但并不排除一个或多个其它特征、整体、步骤、操作、元素、组件和/或其集合的存在或添加。
还应当理解，在本申请说明书和所附权利要求书中使用的术语“和/或”是指相关联列出的项中的一个或多个的任何组合以及所有可能组合，并且包括这些组合。
还应当理解，在此本申请说明书中所使用的术语仅仅是出于描述特定实施方式的目的而并不意在限制本申请。如在本申请说明书和所附权利要求书中所使用的那样，除非上下文清楚地指明其它情况，否则单数形式的“一”、“一个”及“该”意在包括复数形式。
应当理解，本实施例中各步骤的先后撰写顺序并不意味着执行顺序的先后，各过程的执行顺序应以其功能和内在逻辑确定，而不应对本申请实施例的实施过程构成任何限定。
在本申请说明书中描述的参考“一个实施例”或“一些实施例”等意味着在本申请的一个或多个实施例中包括结合该实施例描述的特定特征、结构或特点。由此，在本说明书中的不同之处出现的语句“在一个实施例中”、“在一些实施例中”、“在其他一些实施例中”、“在另外一些实施例中”等不是必然都参考相同的实施例，而是意味着“一个或多个但不是所有的实施例”，除非是以其他方式另外特别强调。术语“包括”、“包含”、“具有”及它们的变形都意味着“包括但不限于”，除非是以其他方式另外特别强调。
为了说明本申请所述的技术方案，下面通过具体实施方式来进行说明。
参见图1，是本申请实施例一提供企业所得税的申报方法的第一种实现过程的流程图，为了便于说明，仅示出了与本申请实施例相关的部分。
所述企业所得税的申报方法，通过实时对税务数据收集、更新与处理，代替了传统企业的纳税时汇算清缴这环节，解决了传统的汇算清缴环节预估、预交产生的时延，以便于企业更好的进行税收筹划、资金筹划等相关工作。
本案优选实施例可为，所述企业所得税的申报方法，包括：
S101：根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据。
在本实施例中，所述应税数据是指本企业应当缴纳的税务数据，所述应税判定规则是指申报系统根据单据获取企业经营范围内应税数据的规则，所述记账凭证是指财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。所述记账凭证包括摘要、会计科目、借方科目、贷方科目等，会计科目可包括总账科目以及明细科目。具体来说，所述应税判定规则是指根据记账凭证，获取企业在该笔账单中应当缴纳的财务数据。当然，所述应税判定规则是在国家规定的税法基础上而配置的，是完全遵守国家有关企业纳税的规定。
其中，所述应税判定规则是通过梳理应当缴税的项目，并根据该项目对应国家税法计算规则，计算出对应的应税数据。具体可为：
一、梳理应当缴税的项目，具体可有两种方式：
1.遵循国家规定财务科目分类，对企业的经营范围内应当缴税的项目进行分类梳理；
2.企业自行定义应当交税项目规则(当然，自行定义的应当缴税项目规则符合国家税法规定，只是没有遵循国家财务科目分类)，对企业的经营范围内应当缴税的项目进行分类梳理。
二、在梳理出应当缴税的项目后，配置应税判定项目取数规则，获取应当缴税的项目中的数值，具体可为：
所述应当缴税的项目中的数值固定存储在规定区域，则获取该规定区域的数值，以获取应税数据。举个例子，比如数据存储在借方科目、贷方科目、摘要关键字等，则借方科目、贷方科目、摘要关键字则为所述规定区域。
需要说明的是，对于所述应税数据的获取是可设置调度任务，以控制所述应税数据进行定时或实时获取。
在一些可能实施的实施例中，所述根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据，具体包括：
S201：获取所述记账凭证的应税项目；
其中，所述应税项目是指国家规定应当缴税的项目，所述应税项目是可通过记账凭证中记载的明细科目进行判断，即根据记账凭证中记载的明细科目，判断该明细科目是否为税法规定缴税项目，若是，则判定该明细科目为应税项目。
在一些可能实施的优选实施例中，所述获取所述记账凭证的应税项目，包括：
根据财务科目分类或者自定义分类，查找所述记账凭证的应税项目，其中，所述自定义分类是指上述的企业自行定义应当交税项目规则(当然，自行定义的应当缴税项目规则符合国家税法规定，只是没有遵循国家财务科目分类)，对企业的经营范围内应当缴税的项目进行分类梳理规则。
S202：根据所述应税项目，查找所述应税项目对应的应税数据；
其中，在确定了所述应税项目之后，根据该应税项目，对应查找用于纳税计算的应税数据。所述根据该应税项目，对应查找用于纳税计算的应税数据是指该应税项目对应的数据存储区域进行查找获取对应该应税项目的数值。所述应税项目对应的数值存储区域，是指所述应税项目对应记账凭证中的摘要、借方科目、贷方科目等，则对应获取该区域的数值记载，以获得计算数据。
在一些实施例中，所述根据所述应税项目，查找所述应税项目对应的应税数据，包括：
确定所述应税项目对应的数据存储区域；
读取所述数据存储区域，获取所述数据存储区域记载的数值。
其中，根据所述应税项目具体确定其对应的数据存储区域，所述数据存储区域可为应记账凭证中的摘要、借方科目、贷方科目等。在确定了数据存储区域之后，自动读取所述数据存储区域存储的数值，以获取所述应税数据。其中，所述应税数据可包括账载金额以及税收金额。
S102：基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账
在本实施例中，当所述应税数据获取完成之后，根据所述应税数据与对应的记账凭证，相应生成应税台账。所述应税台账用于存储与展示所述应税数据与记账凭证，且提供相对应的查询、预览、打印、导出、调用等功能。
具体地，所述基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账，包括，
调用预先配置的初始台账模板；
其中，所述初始台账模板是预先配置于系统的，且所述初始台账模板是与应税数据存在对应关系。比如，对应关系可为第一应税数据存储于初始台账模板的第一区域，第二应税数据存储于初始模板的第二区域，具体对应关系本申请不做限制。
将所述应税数据对应转换计算，并根据预先配置的应税事项与初始台账模板的取数规则，存储至初始台账模板，获取应税台账。
其中，所述将所述应税数据对应转换计算是指所述应税数据输入预先根据税法规定配置的计算公式，计算出相对应的纳税调整额，以供后续的纳税申报。所述预先配置的应税事项与初始台账模板的取数规则，是指根据预先配置的对应关系，将应税数据将所述应税数据对应转换计算的结果存储于初始台账模板的规则，以获取对应的应税台账。在其他一些可能的实施例中，为避免部分应税项目的遗漏或者错误，应税台账在生成之前，用户可对应税数据进行调整，当所述应税数据是否进行数据调整，将数据调整后的应税数据作为新的应税数据，从而保证应税台账准确性。
S103：根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报。
其中，根据生成的台账，对应转换成国家规定的报表，再按照相时间要求，申报至税局。所述报表也满足相对应的查询、预览、打印、导出、调用等功能。另外，在生成报表之前，需要预先获取其他基础信息，获取形式包括但不限于导入、载入、手工编辑等。
具体地，所述根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报，包括：
调用预先配置的报表模板；
将所述应税台账的台账数据转换计算，获取申报数据；
将所述申报数据对应存储至所述初始报表，获取最终报表并将所述报表进行申报。
其中，所述报表模板是依照国家规定进行预先配置的，所述报表用于提供所述应税台账转换计算的申报数据的载体。另外，所述申报数据存储于所述报表模板，也是根据预先配置的对应关系进行对应存储，所述对应关系满足报表填写要求，本专利不做限制。其中，所述申报数据是指应纳税额。在获取到最终报表之后，且满足时间规定，将所述最终报表上报至税局，完成税务申报。
本实施方式与现有技术相比存在的有益效果是：先根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据，然后基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账，最后根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报。通过实时将所述应税数据进行收集与上报，代替了传统的汇算清缴过程，以解决企业在缴纳企业所得税时汇算清缴的工作量及时间延迟的问题。
对应于上文中的企业所得税的申报方法实施例中所述的企业所得税的申报方法，图3示出了本申请实施例一提供的企业所得税的申报装置的结构框图，为了便于说明，仅示出了与本申请实施例相关的部分。
参照图3，一种企业所得税的申报装置300，所述调控装置300包括：
获取模块301，用于根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据；
建立模块302，用于基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账；
申报模块303，用于根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报。
可选地，所述获取模块301具体包括：
获取单元，用于获取所述记账凭证的应税项目；
查找单元，用于根据所述应税项目，查找所述应税项目对应的应税数据；
可选地，所述获取单元具体用于根据财务科目分类或者自定义分类，查找所述记账凭证的应税项目。
可选的，所述查找单元具体用于确定所述应税项目对应的数据存储区域；
读取所述数据存储区域，获取所述计算数据。
可选地，建立模块302具体用于：
调用预先配置的初始台账模板；
将所述应税数据对应转换计算，根据预先配置的应税事项与初始台账模板的取数规则，对应存储至初始台账模板，获取应税台账。
调整模块，用于当所述应税数据是否进行数据调整，将数据调整后的应税数据作为新的应税数据。可选地，申报模块303具体用于：
调用预先配置的报表模板；
将所述应税台账的台账数据转换计算，获取申报数据；
将所述申报数据对应存储至所述初始报表，获取最终报表并将所述报表进行申报。
需要说明的是，上述装置/模块之间的信息交互、执行过程等内容，由于与本申请企业所得税的申报方法实施例基于同一构思，其具体功能及带来的技术效果，具体可参见企业所得税的申报方法实施例部分，此处不再赘述。
所属领域的技术人员可以清楚地了解到，为了描述的方便和简洁，仅以上述各功能模块的划分进行举例说明，实际应用中，可以根据需要而将上述功能分配由不同的功能模块完成，即将所述调控装置300的内部结构划分成不同的功能模块，以完成以上描述的全部或者部分功能。实施例中的各功能模块可以集成在一个处理单元中，也可以是各个单元单独物理存在，也可以两个或两个以上单元集成在一个单元中，上述集成的单元既可以采用硬件的形式实现，也可以采用软件功能单元的形式实现。另外，各功能模块的具体名称也只是为了便于相互区分，并不用于限制本申请的保护范围。上述中各功能模块的具体工作过程，可以参考前述企业所得税的申报方法实施例中的对应过程，在此不再赘述。
图4是本申请实施例三提供的电子设备400的结构示意图。如图4所示，电子设备400包括：处理器402、存储器401以及存储在存储器401中并可在处理器402上运行的计算机程序403。处理器402的个数是至少一个，图4以一个为例。处理器402执行计算机程序403时实现上述企业所得税的申报方法的实现步骤，即图1或者图2所示的步骤。
电子设备400的具体实现过程可以参见上文中的企业所得税的申报方法实施例。
示例性的，计算机程序403可以被分割成一个或多个模块/单元，所述一个或者多个模块/单元被存储在存储器401中，并由处理器402执行，以完成本申请。所述一个或多个模块/单元可以是能够完成特定功能的一系列计算机程序指令段，该指令段用于描述计算机程序403在终端设备400中的执行过程。
电子设备400可以是桌上型计算机、笔记本、掌上电脑、主控等计算设备，也可以是相机、手机等具有图像采集功能和数据处理功能的设备，还可以是触控显示设备。电子设备400可包括，但不仅限于，处理器以及存储器。本领域技术人员可以理解，图4仅是电子设备400的示例，并不构成对电子设备400的限定，可以包括比图示更多或更少的部件，或者组合某些部件，或者不同的部件，例如电子设备400还可以包括输入输出设备、网络接入设备、总线等。
处理器402可以是CPU(Central Processing Unit，中央处理单元)，还可以是其他通用处理器、DSP(Digital Signal Processor，数字信号处理器)、ASIC(ApplicationSpecific Integrated Circuit，专用集成电路)、FPGA(Field-Programmable Gate Array，现成可编程门阵列)或者其他可编程逻辑器件、分立门或者晶体管逻辑器件、分立硬件组件等。通用处理器可以是微处理器或者该处理器也可以是任何常规的处理器等。
存储器401可以是电子设备400的内部存储单元，例如硬盘或内存。存储器401也可以是终端设备400的外部存储设备，例如电子设备400上配备的插接式硬盘、SMC(SmartMedia Card，智能存储卡)、SD卡(Secure Digital，安全数字卡)、Flash Card(闪存卡)等。进一步地，存储器401还可以既包括电子设备400的内部存储单元也包括外部存储设备。存储器401用于存储操作系统、应用程序、引导装载程序、数据以及其他程序等，例如所述计算机程序403的程序代码等。存储器401还可以用于暂时地存储已经输出或者将要输出的数据。
本申请实施例还提供了一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质存储有计算机程序，所述计算机程序被处理器执行时实现可实现上文中的企业所得税的申报方法实施例中的步骤。
集成的单元如果以软件功能单元的形式实现并作为独立的产品销售或使用时，可以存储在一个计算机可读取存储介质中。基于这样的理解，本申请实现上述企业所得税的申报方法实施例中的全部或部分流程，可以通过计算机程序来指令相关的硬件来完成，所述的计算机程序可存储于一计算机可读存储介质中，该计算机程序在被处理器执行时，可实现上述企业所得税的申报方法实施例的步骤。其中，所述计算机程序包括计算机程序代码，所述计算机程序代码可以为源代码形式、对象代码形式、可执行文件或某些中间形式等。所述计算机可读介质至少可以包括：能够将计算机程序代码携带到拍照装置/终端设备的任何实体或装置、记录介质、计算机存储器、ROM(Read-Only Memory，只读存储器)、RAM(Random Access Memory，随机存取存储器)、电载波信号、电信信号以及软件分发介质。例如U盘、移动硬盘、磁碟或者光盘等。在某些司法管辖区，根据立法和专利实践，计算机可读介质不可以是电载波信号和电信信号。
在上述实施例中，对各个实施例的描述都各有侧重，某个实施例中没有详述或记载的部分，可以参见其它实施例的相关描述。
本领域普通技术人员可以意识到，结合本文中所公开的实施例描述的各示例的单元及算法步骤，能够以电子硬件、或者计算机软件和电子硬件的结合来实现。这些功能究竟以硬件还是软件方式来执行，取决于技术方案的特定应用和设计约束条件。专业技术人员可以对每个特定的应用来使用不同方法来实现所描述的功能，但是这种实现不应认为超出本申请的范围。
在本申请所提供的实施例中，应该理解到，所揭露的装置/终端设备和方法，可以通过其它的方式实现。例如，以上所描述的装置/终端设备实施例仅仅是示意性的，例如，所述模块或单元的划分，仅仅为一种逻辑功能划分，实际实现时可以有另外的划分方式，例如多个单元或组件可以结合或者可以集成到另一个系统，或一些特征可以忽略，或不执行。另一点，所显示或讨论的相互之间的耦合或直接耦合或通讯连接可以是通过一些接口，装置或单元的间接耦合或通讯连接，可以是电性，机械或其它的形式。
所述作为分离部件说明的单元可以是或者也可以不是物理上分开的，作为单元显示的部件可以是或者也可以不是物理单元，即可以位于一个地方，或者也可以分布到多个网络单元上。可以根据实际的需要选择其中的部分或者全部单元来实现本实施例方案的目的。
以上所述实施例仅用以说明本申请的技术方案，而非对其限制；尽管参照前述实施例对本申请进行了详细的说明，本领域的普通技术人员应当理解：其依然可以对前述各实施例所记载的技术方案进行修改，或者对其中部分技术特征进行等同替换；而这些修改或者替换，并不使相应技术方案的本质脱离本申请各实施例技术方案的精神和范围，均应包含在本申请的保护范围之内。

Claims (10)

1.一种企业所得税的申报方法，其特征在于，所述申报方法包括：
根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据；
基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账；
根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报。
2.根据权利要求1所述的申报方法，其特征在于，所述根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据，包括：
获取所述记账凭证的应税项目；
根据所述应税项目，查找所述应税项目对应的应税数据。
3.根据权利要求2所述的申报方法，其特征在于，所述获取所述记账凭证的应税项目，包括：
根据财务科目分类或者自定义分类，查找所述记账凭证的应税项目。
4.根据权利要求2所述的申报方法，其特征在于，所述根据所述应税项目，查找所述应税项目对应的计算数据，包括：
确定所述应税项目对应的数据存储区域；
读取所述数据存储区域，获取所述数据存储区域记载的数值。
5.根据权利要求2所述的申报方法，其特征在于，所述基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账，包括，
调用预先配置的初始台账模板；
将所述应税数据对应转换计算，并根据预先配置的应税事项与初始台账模板的取数规则，对应存储至初始台账模板，获取应税台账。
6.根据权利要求5所述的申报方法，其特征在于，所述将所述应税数据对应存储至初始台账模板，获取应税台账之前，所述申报方法还包括：
当所述应税数据是否进行数据调整，将数据调整后的应税数据作为新的应税数据。
7.如权利要求1-6任一项所述的申报方法，其特征在于，所述根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报，包括：
调用预先配置的报表模板；
将所述应税台账的台账数据转换计算，获取申报数据；
将所述申报数据对应存储至所述初始报表，获取最终报表并将所述报表进行申报。
8.一种企业所得税的申报装置，其特征在于，所述申报装置包括：
获取模块，用于根据预先配置的应税判定规则，获取记账凭证的应税数据；
建立模块，用于基于所述应税数据与记账凭证，建立应税台账；
申报模块，用于根据所述台账生成报表，并将所述报表进行申报。
9.一种计算机可读存储介质，其特征在于，所述计算机可读存储介质存储有计算机程序，所述计算机程序被处理器执行时实现如权利要求1-8任一项所述的企业所得税的申报方法。
10.一种电子设备，其特征在于，包括存储器、处理器及存储在存储器上并可在处理器上运行的计算机程序，所述处理器执行所述计算机程序时实现如权利要求1～7任一项所述的企业所得税的申报方法。
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