CN106169152A - 一种增值税的自动核算方法及系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开了一种增值税的自动核算方法及系统，该方法包括：建立与增值税相关的税务科目,并按照计税方法的不同配置对应的税率；配置面向增值税开票数据的数据源库，根据数据源库建立本地对应目标库，配置数据源库到目标库的字段对应和字段转换；配置数据调度任务，根据调度任务抽取该数据源库的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库，实现进项发票和销项发票的自动抽取，并过滤配置的增值税税务科目下免征项目的发票；针对增值税专用发票数据，获取增值税税务科目的税率配置，并按照纳税主体的不同确定计税方法和税率，计算每个科目下的应纳税额，通过本发明，实现了增值税核算的自动化。

Description

一种增值税的自动核算方法及系统

技术领域

本发明涉及税务核算领域，特别是涉及一种增值税的自动核算方法及系统。

背景技术

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60％以上，是最大的税种。2016年全面实行“营改增”后，增值税也成为了企业主要纳税的税种之一，增值税用“以票控税”的方法规范化，计税依据为税务局标准化开具的增值税专用发票。

由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人：

一般纳税人：

(1)生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50％以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；

(2)从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。

小规模纳税人：

(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50％以上)，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(简称应税销售额)在50万元以下(含本数)的。

(2)除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下(含本数)。

根据企业纳税主体的不同，增值税的计税方法分为一般计税法和简易计税法，一般计税法适合一般纳税人，可抵扣进项税；简易计税法适合小规模纳税人，不可抵扣进项税。

增值税按照征收项目不同，例如房地产行业以销售不动产为主要业务，税率为一般计税法11％，简易计税法5％；IT服务行业以研发技术服务、电信服务等为主要业务，税率为一般计税法6％，简易计税法5％。

同时，《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税：

1、农业生产者销售的自产农产品；

2、避孕药品和用具；

3、古旧图书；

4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；

5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；

6、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；

7、销售的自己使用过的物品。

因此，目前增值税的核算主要考虑三大关键因素：1、企业的性质(一般纳税人或小规模纳税人)；2、增值税进项发票和销项发票的归类(对应增值税的征收项目以确定增值税税率)；3、增值税专用发票中(进项或者销项)对应的产品是否为国家规定的免征税目。因此，在核算增值税主要分为以下步骤：一、计税依据的收集，主要是采集增值税专用发票，并按照销项发票和进项发票进行归类，并把发票对应到增值税征收项目；二、根据税法规定的增值税免征项目，自动过滤归纳到征收项目为免征项目的增值税专用发票；三、根据增值税税目(征收项目)的不同，按照每个税目的税率，根据当前纳税主体的类型(一般纳税人还是小规模纳税人)自动选择一般计税法还是简易计税法，获取每个税目的税率，并确定最终税基；四、应纳税额的计算和纳税申报表的填写。

然而，目前企业现有的做法中，针对计税依据(进项和销项的增值税专用发票)的收集，中大型企业往往涉及到跨区域跨组织层级的信息收集，如房地产开发企业往往跨区域如(华中，华南等)，不同区域下的不同组织单位又分为不同的纳税主体，原始进项和销项增值税专用发票的收集采用人工查询，再进行人工整理和归纳；在采集汇总到发票数据之后，仍需要人工一一甄别，先区分销项和进项，再按照发票对应的产品的不同手动归纳到对应的增值税增收项目，再根据税法规定的免征项目，肉眼识别属于免征范围的增值税专用发票，计税依据确定之后，需要手动按照征收项目手工算出每个项目的应纳税额，最后汇总应纳税额，并且手动对应到纳税主体(组织单位)，从而算出每个组织单位增值税的应纳税额。

综上所述，企业现有做法存在以下弊端：

1、增值税专用发票信息的收集如区域跨度和层级跨度比较大的情况下，人工收集整理的工作量大且整理出来的资料不方便查询和筛选。

2、采集到增值税专用发票之后，需要人工进行进项和销项的归类，再按照增值税征收项目肉眼识别对增值税专用发票进行归纳，在增值税专用发票数据量比较多的情况下，人工成本高，且肉眼容易出错。

3、税法规定了增值税免征项目，根据免征项目，企业税务人员需要人工对归纳到征收项目下的增值税专用发票进行剔除，不能快速提取且效率不高。

4、归纳确定好计税依据之后，由于增值税对应征收项目不同，税率也不同，故需要按征收项目进行一个一个的核算，再把应纳税额进行汇总，工作量非常大且准确性得不到保障。

5、增值税核算完毕之后，需要手工按照税务局提供的申报表模板填写对应数据，费时费力且不能做到明细穿透，在税务局查计税依据明细的时候不能快速提供可靠的明细依据。

发明内容

为克服上述现有技术存在的不足，本发明之目的在于提供一种增值税的自动核算方法及系统，其通过建立企业组织架构树，建立跟增值税有关的税务科目(征收项目)体系，调用ETL(数据调度引擎)技术自动对接增值税开票数据并抽取开票数据中增值税专用发票数据自动对应到增值税税务科目，并且自动归纳到对应纳税主体(组织单位)下，根据税法规定的免征项目，对免征项目下的增值税专用发票自动标识为非税数据，并提供快速查询工具和批量修改工具，查找出抽取归纳好的增值税专用发票中可能存在的错误数据(如归纳征收项目错误，应税和非税标识错误)以快速做出调整，以确定最终计税依据；根据税目配置的税率，再根据组织单位的类型确定纳税方法，确定税目的税率和增值税计算方法(是否能抵扣进项税)，计算纳税主体下每个征收项目的增值税应纳税额，最终汇总所有征收项目的应纳税额，从而一键计算出具体到每个纳税主体(组织单位)的增值税应纳税额，并自动生成税务局规定的增值税申报格式的申报表。

本发明之另一目的在于提供一种增值税的自动核算方法及系统，其在生成申报表的过程中，自动把计算税金时整理归纳好的增值税专用发票基础数据按增值税关键因素(征收项目，税率，应税额等)生成计税底稿，提供数据穿透功能，计税底稿所有整理和归纳出的汇总数都可以一键穿透到明细，真正实现有据可查。

为达上述及其它目的，本发明提出一种增值税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤一，建立与增值税相关的税务科目,并按照计税方法的不同配置对应的税率；

步骤二，配置面向增值税开票数据的数据源库，根据数据源库建立本地对应目标库，配置数据源库到目标库的字段对应和字段转换；

步骤三，配置数据调度任务，根据调度任务，抽取该数据源库的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库，实现进项发票和销项发票的自动抽取，并自动根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下免征项目的发票；

步骤四，针对增值税专用发票数据，获取增值税税务科目的税率配置，并按照纳税主体的不同确定计税方法和税率，计算每个科目下的应纳税额。

进一步地，步骤二进一步包括：

步骤S1，配置增值税开票系统的发票源查询接口；

步骤S2，以增值税开票系统的接口返回的数据契约为数据源库，建立该本地对应目标库；

步骤S3，配置该数据源库到该本地对应目标库的字段对应和字段转换。

进一步地，于步骤三中，对免征项目下的发票数据增加非税标识。

进一步地，于步骤一之前，还包括：

建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织以及项目三种类型的数据，并提供给用户对该三种类型数据的自由配置。

进一步地，于步骤四之前，还包括：

读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的增值税税务科目下的增值税专用发票数据；

选择当前要核算增值税的组织单位，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别，并汇总包括当前级别在内的所有子级别的税务科目下的增值税专用发票数据。

进一步地，于步骤四中，汇总所选组织单位的所有科目下的应纳税额、税负率等关键税务指标。

进一步地，步骤四之后，还包括：

按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键指标填入对应标识的单元格，形成增值税的纳税申报表。

进一步地，于步骤四之前，还包括：

提供查询工具和批量调整工具，以利用查询工具查询到抽取过程中可能产生的错误数据，再通过批量调整工具快速调整存在错误的增值税专用发票数据。

为达到上述目的，本发明还提供一种增值税的自动核算系统，包括:

税务科目建立单元，用于建立与增值税相关的税务科目,并按照计税方法的不同配置对应的税率；

本地对应目标库建立单元，用于配置面向增值税开票系统的数据源库，根据数据源库建立本地对应目标库，配置数据源库到目标库的字段对应和字段转换；

调度抽取单元，用于配置数据调度任务，根据调度任务，抽取该数据源库的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库，实现进项发票和销项发票的自动抽取，并自动根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下免征项目的发票；

增值税核算单元，用于针对增值税专用发票数据，获取增值税税务科目的税率配置，并按照纳税主体的不同确定计税方法和税率，计算每个科目下的应纳税额。

进一步地，该系统还包括：

组织架构建立单元，用于建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织、项目三种类型的数据；

整理单元，用于读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的增值税税务科目下的增值税专用发票数据；

组织单位选择单元，用于选择当前要核算增值税的组织单位，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别，并汇总包括当前级别在内的所有子级别的税务科目下的增值税专用发票数据。

与现有技术相比，本发明一种增值税的自动核算方法及系统，其通过建立组织架构树，建立增值税税务科目，自动对接增值税开票系统，实现了跨区域跨组织的增值税专用发票数据收集，自动区分进项和销项，并自动对应到增值税税目，自动过滤非应税数据(根据税法规定的免税项目辨别)，提供快速查询工具和批量调整工具，以方便快捷的找到抽取到的增值税专用发票中可能存在错误的数据，快速的做出调整，并通过读取税务科目中配置的税率，按照纳税主体的不同确定计税方法，统计出对应税目下增值税应纳税额，进一步的计算出当前组织下总应纳税额，再通过预设的税务局规定增值税的申报模板，自动将计算得到的关键指标和增值税专用发票明细数据填入申报模板，形成申报表，并对申报表计算过程的增值税专用发票明细依据按照汇总因素(进项或销项、征收项目)形成计税底稿，真正实现了计税自动化。

附图说明

图1为本发明一种增值税的自动核算方法之第一较佳实施例的步骤流程图；

图2为本发明较佳实施例中步骤102的细部流程图；

图3为本发明一种增值税的自动核算方法之第二较佳实施例的步骤流程图；

图4为本发明一具体实施例之增值税的自动核算方法的步骤流程图；

图5为本发明一种增值税的自动核算系统之第一较佳实施例的系统架构图；

图6为本发明较佳实施例中本地对应目标库建立单元52的细部结构图；

图7为本发明一种增值税的自动核算系统之第二较佳实施例的系统架构图。

具体实施方式

以下通过特定的具体实例并结合附图说明本发明的实施方式，本领域技术人员可由本说明书所揭示的内容轻易地了解本发明的其它优点与功效。本发明亦可通过其它不同的具体实例加以施行或应用，本说明书中的各项细节亦可基于不同观点与应用，在不背离本发明的精神下进行各种修饰与变更。

图1为本发明一种增值税的自动核算方法之第一较佳实施例的步骤流程图。如图1所示，本发明一种增值税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤101，建立与增值税相关的税务科目(即增值税征收项目，如销售不动产、金融服务、销售无形资产等)，提供维护界面，用户可以在税法明确的一级、二级科目下自由配置下级科目，并按照计税方法(一般计税法和简易计税法)的不同配置两种对应的税率。

步骤102，配置面向增值税开票数据的数据源库，根据数据源库建立本地对应目标库，配置数据源库到目标库的字段对应和字段转换。

图2为本发明较佳实施例中步骤102的细部流程图。具体地说，步骤102进一步包括：

步骤S1，配置增值税开票数据的发票源查询接口，即配置接口的地址、端口、服务契约，输入参数，返回的数据契约(即返回的数据字段结构，如销方单位，单价、数量，金额，税率等)；

步骤S2，以增值税开票数据的接口返回的数据契约为数据源库，建立本地对应目标库。

步骤S3，配置数据源库到本地对应目标库的字段对应和字段转换(如销方单位对应本地对应目标库的采购单位，金额对应目标库的发票金额，目标库的税额＝数据源库的金额*税率等)。

步骤103，配置数据调度任务，根据调度任务，抽取数据源库(增值税开票系统)的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库，实现进项发票和销项发票的自动抽取，并自动根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下等同于免征项目的发票，并增加非税标识。具体地说，具体地说，首先配置针对数据源库到本地对应目标库发票抽取的调度任务，填写任务基本信息(如任务名称，任务备注，所属组织等)，配置任务的调度频率(如每天，每月，每年等)，配置后执行任务，系统在后台自动调度；系统调用ETL(Extraction-Transformation-Loading)解析引擎解析上述的配置规则，根据数据源库配置的数据契约(字段结构)，抽取数据源库(增值税开票系统)的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库,实现进项发票和销项发票的自动抽取；自动根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下等同于免征项目的发票，并增加非税标识。

步骤104，获取增值税税务科目的税率配置，并按照纳税主体的不同确定计税方法和税率，计算每个科目下的应纳税额。具体地说，获取当前发票金额和当前税务科目的税率、当前纳税主体的计税方法，计算每个科目下的应纳的税额。

图3为本发明一种增值税的自动核算方法之第二较佳实施例的步骤流程图。如图3所示，本发明一种增值税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤301，建立组织架构树，该组织架构树主要包含区域(例如华东地区、华南地区等)、组织(纳税主体，如房地产开发企业通常建立多个子公司为纳税主体，如广州XX地产有限公司)、项目(例如具体的房地产开发项目，如XX度假村等)三种类型的数据，根据这三种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

步骤302，建立与增值税相关的税务科目(即增值税征收项目，如销售不动产、金融服务、销售无形资产等)，并按照计税方法(一般计税法和简易计税法)的不同配置两种对应的税率。

步骤303，配置面向增值税开票系统的数据源库，根据数据源库建立本地对应目标库，配置数据源库到目标库的字段对应和字段转换。该步骤与第一较佳实施例的相同，在此不予赘述

步骤304，配置数据调度任务，根据调度任务，抽取数据源库(增值税开票系统)的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库，实现进项发票和销项发票的自动抽取，并自动根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下等同于免征项目的发票，并增加非税标识。该步骤与第一较佳实施例的相同，在此不予赘述。

步骤305，读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的增值税税务科目下的增值税专用发票数据。

步骤306，选择当前要核算增值税的组织单位(例如广州XX有限公司)，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别(例如广州XX有限公司下的子公司，或者广州XX有限公司下的具体开发项目)，并汇总包括当前级别在内的所有子级别的税务科目下的增值税专用发票数据。

步骤307，读取增值税税务科目的税率配置，按照纳税主体的不同确定计税方法和税率，计算每个科目下的应纳税额，最终汇总组织单位的所有科目下的应纳税额、税负率等关键税务指标。

步骤308，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识(本发明具体实施例中例如列标识COLID)，读取标识(列标识COLID)对应的指标代码，把关键指标填入对应标识(列标识COLID)的单元格，形成增值税的纳税申报表。

较佳地，于步骤305之前，本发明还包括如下步骤：

提供查询工具和批量调整工具，以便利用查询工具方便的查询到抽取过程中可能产生的错误数据(如对应错征收项目，非税标识错误等)，再通过批量调整工具快速调整存在错误的增值税专用发票数据。

较佳地，于步骤308后，本发明还包括如下步骤：

读取组织架构下按照增值税税目归纳好的增值税专用发票数据，遍历数据的字段，遍历预设底稿模板的数据源标示和单元格聚合规则(如求汇总，求平均值)，将对应税目下的销售收入数据的对应字段原值填入或计算后的值填入形成汇总计税底稿，当用户点击聚合单元格的值时，自动读取当前单元格对应的明细数据，实现穿透明细。

图4为本发明一具体实施例之增值税的自动核算方法的步骤流程图。

配置组织架构树，配置区域、组织、项目，即该组织架构树主要包含区域(华东、华南等)、组织(纳税主体，房地产开发企业通常建立多个子公司为纳税主体，如广州XX地产有限公司等)、项目三种类型的数据，本发明具体实施例中，根据这三种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

建立与增值税相关的税务科目(即增值税征收项目，如销售不动产、金融服务、销售无形资产等)，在本发明具体实施例中提供维护界面，用户可以在税法明确的一级、二级科目下自由配置下级科目，并按照计税方法(一般计税法和简易计税法)的不同配置两种对应的税率。

配置增值税申报表模板，配置ETL抽取规则(表名、字段对应和字段转换等)，选择数据源库(即增值税开票系统)对应的目标服务，填写增值税开票系统的发票源查询接口，配置接口的地址、端口、服务契约，输入参数，返回的数据契约(即返回的数据字段结构，如销方单位，单价、数量，金额，税率等)，针对数据源库建立ETL本地对应目标库，配置数据源库到目标库之间的发票字段转换(如销方单位、金额、数量、税率等)，并配置数据调度任务，填写任务基本信息(如任务名称，任务备注，对应组织单位等)，配置任务的调度频率(如每天，每月，每年等)，配置任务的执行时间，执行任务。

调用ETL引擎解析抽数规则抽取增值税开票数据的增值税专用发票数据并对应到税务科目，调用配置的增值税开票数据服务，获取数据源库数据，读取配置的相应字段形成发票数据，插入本地目标数据库，并自动分别抽取销项发票及进项发票，根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下等同于免征项目的发票，并增加非税标识。

调整增值税专用发票数据，提供查询工具和批量调整工具，用户利用查询工具方便的查询到抽取过程中可能产生的错误数据(如对应错征收项目，非税标识错误等)，再通过批量调整工具快速调整存在错误的增值税专用发票数据。

遍历当前所选组织下的税务科目；遍历当前税务科目下的未标记为非税的增值税专用发票数据；读取当前发票金额和当前税目的税率、当前组织的计税方法；判断当前税务科目下是否还有增值税专营发票数据，若有，则继续遍历，否则根据当前组织的计税方法和当前税目的税率，计算当前税目的应纳税额汇总进总应纳税额；判断当前组织下是否还有税务科目，若有，则继续遍历，否则根据当前组织下的税务科目汇总数，计算与增值税税有关的税务指标和应纳税额。

遍历增值税申报表模板单元格，根据单元格数据源标识ID填入当前计算的数据源生成申报表，并遍历税务科目和税务科目下的销售收入明细数据和关键指标生成计税底稿。

图5为本发明一种增值税的自动核算系统之第一较佳实施例的系统架构图。如图5所示，本发明一种增值税的自动核算系统，包括：税务科目建立单元51、本地对应目标库建立单元52、调度抽取单元53、增值税核算单元54。

其中，税务科目建立单元51，建立与增值税相关的税务科目(即增值税征收项目，如销售不动产、金融服务、销售无形资产等)，提供维护界面，用户可以在税法明确的一级、二级科目下自由配置下级科目，并按照计税方法(一般计税法和简易计税法)的不同配置两种对应的税率。

本地对应目标库建立单元52，用于配置面向增值税开票系统的数据源库，根据数据源库建立本地对应目标库，配置数据源库到目标库的字段对应和字段转换。

图6为本发明较佳实施例中本地对应目标库建立单元52的细部结构图。具体地说，本地对应目标库建立单元52进一步包括：

查询接口配置单元521，配置增值税开票系统的发票源查询接口，即配置接口的地址、端口、服务契约，输入参数，返回的数据契约(即返回的数据字段结构，如销方单位，单价、数量，金额，税率等)；

本地目标库建立单元522，以增值税开票系统的接口返回的数据契约为数据源库，建立本地对应目标库。

字段对应与转换单元523，配置数据源库到本地对应目标库的字段对应和字段转换(如销方单位对应本地对应目标库的采购单位，金额对应目标库的发票金额，目标库的税额＝数据源库的金额*税率等)。

调度抽取单元53，用于配置数据调度任务，根据调度任务，抽取数据源库(增值税开票数据)的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库，实现进项发票和销项发票的自动抽取，并自动根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下等同于免征项目的发票，并增加非税标识。具体地说，具体地说，调度抽取单元53首先配置针对数据源库到本地对应目标库发票抽取的调度任务，填写任务基本信息(如任务名称，任务备注，所属组织等)，配置任务的调度频率(如每天，每月，每年等)，配置后执行任务，系统在后台自动调度；系统调用ETL(Extraction-Transformation-Loading)解析引擎解析上述的配置规则，根据数据源库配置的数据契约(字段结构)，抽取数据源库(增值税开票系统)的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库,实现进项发票和销项发票的自动抽取；自动根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下等同于免征项目的发票，并增加非税标识。

增值税核算单元54，获取增值税税务科目的税率配置，并按照纳税主体的不同确定计税方法和税率，计算每个科目下的应纳税额。具体地说，增值税核算单元54获取当前增值税专用发票数据的发票金额和当前税务科目的税率、当前纳税主体的计税方法，计算每个科目下的应纳的税额。

图7为本发明一种增值税的自动核算系统之第二较佳实施例的系统架构图。在本发明第二较佳实施例中，税务科目建立单元702、本地对应目标库建立单元703、调度抽取单元704与第一较佳实施例相同，在此不予赘述，该自动核算系统还包括：

组织架构建立单元701，用于建立组织架构树，该组织架构树主要包含区域(例如华东地区、华南地区等)、组织(纳税主体，如房地产开发企业通常建立多个子公司为纳税主体，如广州XX地产有限公司)、项目三种类型的数据，根据这三种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

整理单元705，用于读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的增值税税务科目下的增值税专用发票数据。

组织单位选择单元706，用于选择当前要核算增值税的组织单位(例如广州XX有限公司)，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别(例如广州XX有限公司下的子公司，或者广州XX有限公司下的具体开发项目)，并汇总包括当前级别在内的所有子级别的税务科目下的增值税专用发票数据。

增值税核算单元707，读取增值税税务科目的税率配置，按照纳税主体的不同确定计税方法和税率，计算每个科目下的应纳税额，最终汇总组织单位的所有科目下的应纳税额、税负率等关键税务指标。

纳税申报表生成单元708，按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识(本发明具体实施例中例如列标识COLID)，读取标识(列标识COLID)对应的指标代码，把关键指标填入对应标识(列标识COLID)的单元格，形成增值税的纳税申报表。

较佳地，本发明之增值税自动核算系统还包括调整单元，该调整单元提供查询工具和批量调整工具，以便利用查询工具方便的查询到抽取过程中可能产生的错误数据(如对应错征收项目，非税标识错误等)，再通过批量调整工具快速调整存在错误的增值税专用发票数据。

较佳地，本发明之增值税自动核算系统还包括计税底稿生成单元，用于读取组织架构下按照增值税税务科目归纳好的增值税专用发票数据，遍历数据的字段，遍历预设底稿模板的数据源标示和单元格聚合规则(如求汇总，求平均值)，将对应税务科目下的销售收入数据的对应字段原值填入或计算后的值填入形成汇总计税底稿，当用户点击聚合单元格的值时，自动读取当前单元格对应的明细数据，实现穿透明细。

综上所述，本发明一种增值税的自动核算方法及系统，其通过建立组织架构树，建立增值税税务科目，自动对接增值税开票系统，实现了跨区域跨组织的增值税专用发票数据收集，自动区分进项和销项，并自动对应到增值税税目，自动过滤非应税数据(根据税法规定的免税项目辨别)，提供快速查询工具和批量调整工具，以方便快捷的找到抽取到的增值税专用发票中可能存在错误的数据，快速的做出调整，并通过读取税务科目中配置的税率，按照纳税主体的不同确定计税方法，统计出对应税目下增值税应纳税额，进一步的计算出当前组织下总应纳税额，再通过预设的税务局规定增值税的申报模板，自动将计算得到的关键指标和增值税专用发票明细数据填入申报模板，形成申报表，并对申报表计算过程的增值税专用发票明细依据按照汇总因素(进项或销项、征收项目)形成计税底稿，真正实现了计税自动化。

与现有技术相比，本发明具有如下优点：

(1)通过本发明，可实现自动抽取跨区域、跨组织的增值税开票系统中增值税专用发票数据自动归纳到与增值税有关的税务科目体系(增值税征收项目)，并自动区分进项和销项，并能自动按照税法规定的免征项目对抽取到的增值税专用发票数据进行免征辨别，且可按照组织单位对增值税税目下的增值税专用发票数据自动归纳整理，极大减轻了企业税务人员对增值税的增值税专用发票数据的统计和收集工作，提高工作效率。

(2)通过快速查询工具和批量调整工具，快速找到抽取到的增值税专用发票中可能存在的错误数据，并快速调整，节省了税务人员的计算工作，并提高了计税的正确性。

(3)通过税务科目按计税方法(一般计税法和简易计税法)配置税率，根据纳税主体的不同，确定计税方法和税率，自动计算每个税务科目应纳税额，实现了自动化计税，方便准确。

(4)通过预设的税务局申报模板，自动将计算出来的增值税关键数据和关键指标填入申报表，实现申报前计税工作的一键生成，方便快捷。

(5)自动将整理出来的税务科目和税务科目下对应的增值税专用发票数据生成当前计税底稿，并提供穿透明细功能，实现税务帐的纳税依据，真正有据可循，降低了纳税风险。

上述实施例仅例示性说明本发明的原理及其功效，而非用于限制本发明。任何本领域技术人员均可在不违背本发明的精神及范畴下，对上述实施例进行修饰与改变。因此，本发明的权利保护范围，应如权利要求书所列。

Claims (10)

1.一种增值税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤一，建立与增值税相关的税务科目,并按照计税方法的不同配置对应的税率；

步骤二，配置面向增值税开票数据的数据源库，根据数据源库建立本地对应目标库，配置数据源库到目标库的字段对应和字段转换；

步骤三，配置数据调度任务，根据调度任务，抽取该数据源库的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库，实现进项发票和销项发票的自动抽取，并自动根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下免征项目的发票；

步骤四，针对增值税专用发票数据，获取增值税税务科目的税率配置，并按照纳税主体的不同确定计税方法和税率，计算每个科目下的应纳税额。

2.如权利要求1所述的一种增值税的自动核算方法，其特征在于，步骤二进一步包括：

步骤S1，配置增值税开票数据的发票源查询接口；

步骤S2，以增值税开票数据的接口返回的数据契约为数据源库，建立该本地对应目标库；

步骤S3，配置该数据源库到该本地对应目标库的字段对应和字段转换。

3.如权利要求2所述的一种增值税的自动核算方法，其特征在于：于步骤三中，对免征项目下的发票数据增加非税标识。

4.如权利要求2所述的一种增值税的自动核算方法，其特征在于，于步骤一之前，还包括：

建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织以及项目三种类型的数据，并提供给用户对该三种类型数据的自由配置。

5.如权利要求4所述的一种增值税的自动核算方法，其特征在于，于步骤四之前，还包括：

读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的增值税税务科目下的增值税专用发票数据；

选择当前要核算增值税的组织单位，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别，并汇总包括当前级别在内的所有子级别的税务科目下的增值税专用发票数据。

6.如权利要求5所述的一种增值税的自动核算方法，其特征在于:于步骤四中，汇总所选组织单位的所有科目下的应纳税额、税负率等关键税务指标。

7.如权利要求6所述的一种增值税的自动核算方法，其特征在于:步骤四之后，还包括：

按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键指标填入对应标识的单元格，形成增值税的纳税申报表。

8.如权利要求7所述的一种增值税的自动核算方法，其特征在于:于步骤四之前，还包括：

提供查询工具和批量调整工具，以利用查询工具查询到抽取过程中可能产生的错误数据，再通过批量调整工具快速调整存在错误的增值税专用发票数据。

9.一种增值税的自动核算系统，包括:

税务科目建立单元，用于建立与增值税相关的税务科目,并按照计税方法的不同配置对应的税率；

本地对应目标库建立单元，用于配置面向增值税开票数据的数据源库，根据数据源库建立本地对应目标库，配置数据源库到目标库的字段对应和字段转换；

调度抽取单元，用于配置数据调度任务，根据调度任务，抽取该数据源库的发票数据，并根据字段对应和字段规则自动插入到本地对应目标库，实现进项发票和销项发票的自动抽取，并自动根据税法规定的增值税免征项目，过滤配置的增值税税务科目下免征项目的发票；

增值税核算单元，用于针对增值税专用发票数据，获取增值税税务科目的税率配置，并按照纳税主体的不同确定计税方法和税率，计算每个科目下的应纳税额。

10.如权利要求9所述的一种增值税的自动核算系统，其特征在于，该系统还包括：

组织架构建立单元，用于建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织、项目三种类型的数据；

整理单元，用于读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的增值税税务科目下的增值税专用发票数据；

组织单位选择单元，用于选择当前要核算增值税的组织单位，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别，并汇总包括当前级别在内的所有子级别的税务科目下的增值税专用发票数据。