CN103106754A - 一种税务核算管控平台及方法 - Google Patents

Abstract

本发明涉及一种税务核算管控平台及方法，包括数据获取模块、计税规则存储模块、组织架构管理模块、计税公式存储模块、税务计算模块和计算结果管理模块。通过获取企业的涉税数据、组织架构信息，进一步确定出相适应的计税规则和计税公式，利用税务计算模块进行税务计算，并最终在计算结果管理模块中生成并存储各种报表。本发明提供的税务核算管控平台及方法可灵活适用于不同地区、不同税局、不同税种税目的计算，特别符合企业，尤其是集团型企业的税务核算管控的实际需求，能够帮助集团型企业快速地建立起跨地区、跨行业、跨税种的税务核算管控网，从而使整个企业的税务核算管控工作有序进行，大大降低了企业的税务风险。

Description

一种税务核算管控平台及方法

技术领域

本发明涉及办公自动化领域，具体涉及一种税务核算管控平台及方法。

背景技术

随着企业多元化、国际化经营成为常态，企业纳税事宜日趋复杂，涉税成本日益增加，涉税风险逐渐加大，企业迫切需要一大批既懂税收政策，又具有实践经验的复合型、实战型涉税专业人才，对企业的经营、投资、理财、组织和交易等各项经济活动进行事先计划和统筹安排。国际税务专家认为中国企业将面临的不仅有经营风险，而更大的风险是来自税务风险，税务风险的主要原因就是缺乏高级税收风险管理人才；企业越大，税务风险越高，税务风险直接威胁企业的发展和经营安全”。企业税务风险主要包括两方面：一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要的税收负担。

近年来，国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，国美、苏宁、创维、娃哈哈、中国平安等诸多国内知名公司都曾先后深陷其中，企业经营和声誉都遭受了不小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”。

目前，随着自动化办公理念的普及，各种OA系统、ERP系统、CRM系统和SCM系统层出不穷。现有技术中也出现了一些税务监控平台，但是现有的税务监控平台都是针对税局的征税工作进行设计的系统，目的是方便税局的税务人员了解和监察纳税人的经营情况、纳税申报、发票管理等有关税收信息，并没有深入到企业的实际运营层面，实际地为企业解决税务风险问题。因此，有必要开发一种能够协助企业进行税务管理和监控从而减小企业税务风险的软件系统。

发明内容

本发明的目的在于，针对上述问题，提供一种税务核算平台及其实现方法，通过获取税务计算所需数据，帮助企业完成复杂的税务计算，监控企业自身的涉税事务的处理流程，降低税务风险。

为达到上述目的，本发明采用以下技术方案：

一种税务核算管控平台，包括：

数据获取模块，用于获取计税所需的企业涉税数据；

计税规则存储模块，用于更新并存储与企业税务相关的政策法规所定义的计税规则；

组织架构管理模块，用于定义并管理企业的税务组织架构和行政组织架构；

计税公式存储模块，用于更新并存储各地区各税局各税种税目的计税公式；

税务计算模块，用于根据从数据获取模块、计税规则存储模块、组织架构管理模块和计税公式存储模块获取的信息，进行企业税务计算；

计算结果管理模块，用于将税务计算模块的计算结果进行整理、存储和分析，并提供给用户查询。

还包括：

审核模块，用于对计算结果管理模块内存储的计算结果进行审核；

纳税申报管理模块，用于根据计算结果管理模块中存储的纳税申报表，进行税金请款、审批、申报及缴款管理。

还包括：

特殊事项调整模块，用于供用户根据企业税务的特殊调整事项，对税务计算模块的计算进行计税调整；

自查稽查事项录入模块，用于供用户发现计税失误时，对税务计算模块的计算结果进行人工修正。

所述计算结果管理模块根据用户在特殊事项调整模块中进行的计税调整生成特殊调整报表；

根据用户在自查稽查事项录入模块中进行的修正生成自查稽查报表。

所述数据获取模块包括：

企业涉税数据库，用于存储企业税务相关数据；

涉税台账模块，用于采集或录入企业涉税台账数据，并存储到企业涉税数据库；

财务数据获取模块，用于采集或录入企业的财务数据，并存储到企业涉税数据库；

业务数据获取模块，用于采集或录入企业的业务数据，并存储到企业涉税数据库；

发票数据获取模块，用于从税控机或税局发票数据库获取企业的发票数据，并存储到企业涉税数据库。

所述业务数据至少包括从销售软件获取的销售数据、从档案数据库获取的合同数据、从生产管理ERP数据库获取的成本数据中的任一项。

所述数据获取模块还包括：

计税依据过滤模块，用于从企业涉税数据库中提取用户指定的待计税数据，提供给税务计算模块。

所述计税规则存储模块包括：

计税规则数据库，用于存储与企业税务相关的政策法规所定义的计税规则；

税务因子获取模块，用于采集或录入与企业税务直接相关的法律法规及行政规定所定义的计税规则，并存储到计税规则数据库；

计税因子获取模块，用于采集或录入与企业税务间接相关的地方性政策所定义的计税规则，并存储到计税规则数据库。

所述组织架构管理模块中，所述管理企业的税务组织架构和行政组织架构包括新增、删除和变更企业的税务组织架构信息和行政组织架构信息。

所述组织架构管理模块包括：

组织架构信息数据库，用于存储企业的税务组织架构信息和行政组织架构信息；

税务信息架构模块，用于设置企业税务涉及到的税局、行业、税种税目、报表模板，以及输入企业当前的税务缴纳状态信息，并存储到组织架构信息数据库；

行政信息架构模块，用于架构企业内部在行政管理上的从属关系，并存储到组织架构信息数据库。

所述企业内部在行政管理上的从属关系至少包括企业下属的多个子企业所在的地理位置，以及多个子企业之间的管辖从属关系。

所述计税公式存储模块包括：

计税公式数据库，用于存储各地区各税局各税种税目的计税公式；

计税公式定义模块，用于向计税公式数据库输入各地区各税局各税种税目的计税公式；

公式提取模块，用于根据税务计算模块的需求，从计税公式数据库中提取对应的计税公式，提供给税务计算模块。

所述税务计算模块包括：

税费计提模块，用于根据从计税规则存储模块获取的计税规则、从组织架构管理模块获取的组织架构信息和从计税公式存储模块获取的计税公式，对从数据获取模块获取的待计税数据进行税费计提处理；

税费结转模块，用于根据税费计提模块的处理结果，进行税费结转处理；

计税底稿生成模块，用于根据税费计提模块或税费结转模块的处理结果，生成计税底稿。

所述计算结果管理模块包括：

报表生成模块，用于根据税务计算模块的各种计算结果整理、生成各种对应的报表；

报表数据库，用于存储报表生成模块生成的各种报表。

所述报表生成模块将税务计算模块的计算结果进行整理，生成纳税申报表、税费计提报表、税费结转报表和综合分析报表。

所述纳税申报管理模块包括：

税金请款模块，用于根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，供低一级用户根据计算结果管理模块输出的纳税申报表，向高一级用户发起税金请款请求；

请款审批模块，用于供高一级用户对低一级用户发起的税金请款请求进行审批；

缴款记录模块，用于对用户的税金缴纳工作进行记录和跟踪。

所述审核模块包括：

请求模块，用于根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，供低一级用户将计算结果管理模块中存储的各种报表提交给高一级用户，并发起审核请求；

核准模块，用于供高一级用户对低一级用户发起的审核请求进行核准。

所述税务计算模块包括：

税费计提模块，用于根据从计税规则存储模块获取的计税规则、从组织架构管理模块获取的组织架构信息和从计税公式存储模块获取的计税公式，对从数据获取模块获取的待计税数据进行税费计提处理；

税费结转模块，用于根据税费计提模块的结果，进行税费结转处理；

所述税务核算管控平台还包括，凭证生成模块，用于根据税务计算模块中的税费计提模块和税费结转模块的计算结果生成税务凭证， 还根据纳税申报管理模块的缴款记录生成税务凭证；

凭证管理模块，用于存储和管理凭证生成模块生成的税务凭证；

凭证导出模块，用于导出凭证生成模块生成的税务凭证。

一种采用税务核算管控平台进行税务核算管控的方法，具体包括以下步骤：

S1、用户通过组织架构管理模块定义并管理企业的税务组织架构和行政组织架构；

S2、用户通过计税规则存储模块更新并存储与企业税务相关的政策法规所定义的计税规则；

S3、用户通过计税公式存储模块更新并存储各地区各税局各税种税目的计税公式；

S4、用户通过数据获取模块获取计税所需的企业涉税数据；

S5、税务计算模块根据从数据获取模块、计税规则存储模块、组织架构管理模块和计税公式存储模块获取的信息，进行企业税务计算；

S6、计算结果管理模块将税务计算模块的计算结果进行整理、存储和分析，并提供给用户查询；

还包括：

S7、用户通过审核模块对计算结果管理模块内存储的计算结果进行审核；

S8、用户根据计算结果管理模块中存储的纳税申报表，通过纳税申报管理模块进行税金请款、审批、申报及缴款管理。

所述S1包括：

S101、用户通过税务信息架构模块设置企业税务涉及到的税局、行业、税种税目、报表模板，并输入企业当前的税务缴纳状态信息；

S102、用户通过行政信息架构模块架构企业内部在行政管理上的从属关系；所述企业内部在行政管理上的从属关系至少包括企业下属的多个子企业所在的地理位置，以及多个子企业之间的管辖从属关系。

在S2中，所述计税规则包括与企业税务直接相关的法律法规及行政规定所定义的计税规则和与企业税务间接相关的地方性政策所定义的计税规则。

在S4中，用户通过数据获取模块手工录入或从外部软件、数据库采集计税所需的企业涉税数据；

所述计税所需的企业涉税数据包括企业的涉税台账数据、财务数据、业务数据和发票数据。

所述业务数据至少包括从销售软件获取的销售数据、从档案数据库获取的合同数据、从生产管理ERP数据库获取的成本数据中的任一项。

所述S5具体包括以下步骤：

S501、数据获取模块将用户指定的待计税数据发送给税务计算模块；

S502、组织架构管理模块将组织架构信息发送给税务计算模块，所述组织架构信息包括税务组织架构信息和行政组织架构信息，所述税务组织架构信息包括企业税务涉及到的税局、行业、税种税目、报表模板，以及企业当前的税务缴纳状态信息，所述行政组织架构信息包括企业所在的地理位置；

S503、税务计算模块根据收到的待计税数据和组织架构信息，从计税规则存储模块获取对应的计税规则；

S504、税务计算模块根据收到的待计税数据、组织架构信息和计税规则，从计税公式存储模块获取对应的计税公式；

S505、税务计算模块根据收到的计税规则、组织架构信息和计税公式，对待计税数据进行税费计提和税费结转处理，并生成计税底稿。

所述S5还包括：

S506、用户根据企业税务的特殊调整事项，通过特殊事项调整模块对税务计算模块的计算进行计税调整；

S507、用户发现计税失误时，通过自查稽查事项录入模块对税务计算模块的计算结果进行人工修正。

在S6中，所述计算结果管理模块将税务计算模块的税费计提和税费结转处理结果以及计税底稿进行整理，生成纳税申报表、税费计提报表、税费结转报表和综合分析报表。

在S7中，根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，低一级用户通过审核模块将计算结果管理模块中存储的各种报表提交给高一级用户进行核准。

在S8中，根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，低一级用户根据计算结果管理模块输出的纳税申报表，通过纳税申报管理模块向高一级用户发起税金请款请求，并在税金请款请求通过后，将缴款进度记录于纳税申报管理模块中。

所述方法还包括：

S9、凭证生成模块根据税务计算模块中的税费计提模块和税费结转模块的计算结果生成税务凭证，还根据纳税申报管理模块的缴款记录生成税务凭证；

S10、凭证管理模块对凭证生成模块生成的税务凭证进行存储和管理；

S11、凭证导出模块将凭证生成模块生成的税务凭证导出。

本发明提供的税务核算管控平台及方法，通过获取企业的涉税数据、组织架构信息，进一步确定出相适应的计税规则和计税公式，利用税务计算模块进行税务计算，并最终在计算结果管理模块中生成并存储各种报表。本发明提供的税务核算管控平台及方法可灵活适用于不同地区、不同税局、不同税种税目的计算，特别符合企业，尤其是集团型企业的税务核算管控的实际需求，能够帮助集团型企业快速地建立起跨地区、跨行业、跨税种的税务核算管控网，从而使整个企业的税务核算管控工作有序进行，大大降低了企业的税务风险。

附图说明

图1为本发明一个实施例的税务核算管控平台的功能模块示意图。

图2为本发明实施例中的数据获取模块的功能模块示意图。

图3为本发明实施例中的计税规则存储模块的功能模块示意图。

图4为本发明实施例中的组织架构管理模块的功能模块示意图。

图5为本发明实施例中的计税公式存储模块的功能模块示意图。

图6为本发明实施例中的税务计算模块的功能模块示意图。

图7为本发明实施例中的计算结果管理模块的功能模块示意图。

图8为本发明实施例中的纳税申报管理模块的功能模块示意图。

图9为本发明实施例中的审核模块的功能模块示意图。

图10为本发明另一个实施例的税务核算管控平台的功能模块示意图。

具体实施方式

下面将结合附图和具体的实施例对本发明进行进一步的详细说明。

如图1所示，本发明实施例提供的一种税务核算管控平台采用B/S架构（Browser/Server，浏览器/服务器模式）或C/S架构（Client/Server,客户端/服务器模式），其具体包括：数据获取模块、计税规则存储模块、组织架构管理模块、计税公式存储模块、税务计算模块、计算结果管理模块、审核模块和纳税申报管理模块。数据获取模块、计税规则存储模块、组织架构管理模块、计税公式存储模块和计算结果管理模块分别与税务计算模块连接，审核模块和纳税申报管理模块分别与计算结果管理模块连接。

所述数据获取模块用于获取计税所需的企业涉税数据。所述计税所需的企业涉税数据是指在税务计算过程中，需要使用到的与企业日常运营相关的数据，也就是企业运营过程中会产生税费的事项的相关具体数据。主要包括企业的涉税台账数据、财务数据、业务数据和发票数据。例如：企业内的营业收入、营业成本、预售账款、租赁收入等等。

具体地，如图2所示，所述数据获取模块包括：

企业涉税数据库，用于存储企业税务相关数据；

涉税台账模块，用于采集或录入企业涉税台账数据，如自查稽查台账、车船税台账、税前利润台账等；

财务数据获取模块，用于采集或录入企业的财务数据，如各科目账面金额、财务报表数据、财务预算数据等等；

业务数据获取模块，用于采集或录入企业的业务数据；所述业务数据至少包括从销售软件获取的销售数据、从档案数据库获取的合同数据、从生产管理ERP数据库获取的成本数据中的任一项。

发票数据获取模块，用于从税控机或税局发票数据库获取企业的发票数据。

所述涉税台账模块、财务数据获取模块、业务数据获取模块和发票数据获取模块中获取的数据均存储到企业涉税数据库中。为便于用户使用，所述涉税台账模块、财务数据获取模块、业务数据获取模块和发票数据获取模块所需获取的数据均可以从现有的ERP软件、财务软件和销售软件中进行采集，避免了重复录入数据的繁琐工作，用户可以合理利用已有资源，在使用本发明的税务核算管控平台时不需要替换掉企业内部正在使用的其他管理软件；同时也减小了本发明的税务核算管控平台的设计开发成本。

在企业税务计算工作中，并不是所有的涉税台账数据、财务数据、业务数据和发票数据都要参与到计算中。一方面，各税种税目均有各自的结算周期，需要按时间区间获取待计税数据；另一方面，企业在实际税务缴纳工作中，还存在一些需要缓计税的项目以及根据一些优惠政策可以免去计税的项目。因此，有必要对数据获取模块发送给税务计算模块的企业涉税数据进行过滤。针对这种情况，本发明实施例中所述的数据获取模块还包括：

计税依据过滤模块，用于从企业涉税数据库中提取用户指定的待计税数据，提供给税务计算模块，即对发送到税务计算模块的计税依据进行过滤。

确定了待计税数据后，就需要根据待计税数据确定相应的计税规则。所述计税规则即为所述待计税数据适用的计税方式，举例而言，《个人所得税法》规定个人所得税的起征点是3500，那么“低于3500的个人所得收入不计算个人所得税”就是个人所得税的一条计税规则。本发明实施例的计税规则存储模块用于更新并存储与企业税务相关的政策法规所定义的计税规则。如图3所示，所述计税规则存储模块具体包括：

计税规则数据库，用于存储与企业税务相关的政策法规所定义的计税规则；

税务因子获取模块，用于采集或录入与企业税务直接相关的法律法规及行政规定所定义的计税规则，并存储到计税规则数据库；例如：《企业所得税法》内规定的企业所得税的计算规则、《营业税暂行条例》内规定的营业税的计算规则等等；

计税因子获取模块，用于采集或录入与企业税务间接相关的地方性政策所定义的计税规则，并存储到计税规则数据库；比如：《北京市实施〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉办法》中的第四条规定的“本市土地使用税的纳税等级划分为六级，每平方米年税额如下：一级土地30元、二级土地24元、三级土地18元、四级土地12元、五级土地3元、六级土地1.5元”，还有《广东省城镇地使用税实施细则》中第五条规定“广州市、深圳市土地使用税的每平方米年税额为1.5元至30元”。

由以上例举的税务相关的政策法规可以看出，仅仅依靠企业涉税数据是不足以确定计税规则的。比如计税因子获取模块中所例举的广东省与北京市的土地使用税政策，虽然企业涉税数据记载了企业拥有土地的等级和各等级土地的具体面积大小，但如果无法确定企业所在地址，仍然无法确定对应的计税规则。因此，本发明实施例中提供了组织架构管理模块，用于定义并管理企业的税务组织架构和行政组织架构。其中，所述管理企业的税务组织架构和行政组织架构包括新增、删除和变更企业的税务组织架构信息和行政组织架构信息。

具体地，如图4所示，所述组织架构管理模块包括：

组织架构信息数据库，用于存储企业的税务组织架构信息和行政组织架构信息；

税务信息架构模块，用于设置企业税务涉及到的税局、行业、税种税目、报表模板，以及输入企业当前的税务缴纳状态信息，并存储到组织架构信息数据库；

行政信息架构模块，用于架构企业内部在行政管理上的从属关系，并存储到组织架构信息数据库。所述企业内部在行政管理上的从属关系至少包括企业下属的多个子企业所在的地理位置，以及多个子企业之间的管辖从属关系。

通过对税务信息和行政信息进行架构，用户可以清晰地建立起企业的税务管理关系。特别是对于集团用户，可以明确地架构下属的各个子公司的管辖从属关系，并登记各个子公司的所在地、所属行业、所涉及的税局、税种税目及税率。集团用户可以向各个子公司分发不同的账号，并根据管辖从属关系为不同的账号分配不同的审核权限，从而使整个集团的税务核算管控工作有序进行，实现跨地区、跨行业、跨税种的税务核算管控。

根据待计税数据和组织架构信息确认出正确的计税规则后，还需要相应的计税公式才可进行税款的计算工作。本发明实施例中的计税公式存储模块用于更新并存储各地区各税局各税种税目的计税公式。如图5所示，所述计税公式存储模块包括：

计税公式数据库，用于存储各地区各税局各税种税目的计税公式；

计税公式定义模块，用于向计税公式数据库输入各地区各税局各税种税目的计税公式；所属输入包括手工录入或从外部数据库采集、导入。

公式提取模块，用于根据税务计算模块的需求，从计税公式数据库中提取对应的计税公式，提供给税务计算模块；即根据税务计算模块收到的待计税数据、组织架构信息和计税规则，向税务计算模块提供对应的计税公式。

待计税数据、组织架构、计税规则和计税公式确定后，即可进行税款的计算。本发明实施例中的税务计算模块用于根据从数据获取模块、计税规则存储模块、组织架构管理模块和计税公式存储模块获取的信息，进行企业税务计算。如图6所示，所述税务计算模块包括：

税费计提模块，用于根据从计税规则存储模块获取的计税规则、从组织架构管理模块获取的组织架构信息和从计税公式存储模块获取的计税公式，对从数据获取模块获取的待计税数据进行税费计提处理；

税费结转模块，用于根据税费计提模块的处理结果，进行税费结转处理；

计税底稿生成模块，用于根据税费计提模块或税费结转模块的处理结果，生成计税底稿。

税务计算模块的计算会产生多份计税底稿，在整个税务核算过程中，计税底稿仅是半成品，还需要对税务计算模块生成的多份计税底稿进行整理，进一步生成各种报表。本发明实施例中的计算结果管理模块用于将税务计算模块的计算结果进行整理、存储和分析，并提供给用户查询。如图7所示，所述计算结果管理模块包括：

报表生成模块，用于根据税务计算模块的各种计算结果整理、生成各种对应的报表；具体的，所述报表包括纳税申报表、税费计提报表、税费结转报表和综合分析报表；

报表数据库，用于存储报表生成模块生成的各种报表。

完成税款计算并生成纳税申报表后，即可进行税款的缴纳工作。为实现企业在税款缴纳过程中的流程化、规范化、自动化管理，本发明实施例提供有纳税申报管理模块，用于根据计算结果管理模块中存储的纳税申报表，进行税金请款、审批、申报及缴款管理。如图8所示，所述纳税申报管理模块包括：

税金请款模块，用于根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，供低一级用户根据计算结果管理模块输出的纳税申报表，向高一级用户发起税金请款请求；

请款审批模块，用于供高一级用户对低一级用户发起的税金请款请求进行审批；

缴款记录模块，用于对用户的税金缴纳工作进行记录和跟踪。

例如，一个集团下属的子公司的税务专员可以通过税金请款模块向公司的税务经理发起税金请款请求，税务经理也可以向税务总监发起税金请款请求；上升到公司层面，所述子公司可以向其隶属的上级公司（区域总公司）发起税金请款请求，依此类推，直至请求传达到集团总公司。税金请款请求审批通过后，再通过请款审批模块层层下达，实现税金款项相关消息的监控和快速传递。需要理解的是，上述请款审核流程仅用于举例说明纳税申报管理模块的功能和作用，并不能认为本发明实施例中的纳税申报管理模块中发起的税金请款请求必须通过最高级用户的审批。在实际应用中，用户可根据需要灵活设置税金请款流程所需的审批层数。

税金请款请求通过后，所述低一级用户可以在完成税款缴纳工作后，将缴款信息反馈到缴款记录模块，供所述高一级用户跟踪缴款工作进展。

在低一级发出税金请款请求的同时，高一级用户通常还需要对相关的纳税申报表进行审核，才可确认税金请款请求的数额的准确性。本发明实施例的审核模块用于对计算结果管理模块内存储的计算结果进行审核，即供用户对生产的各种报表进行审核。如图9所示，所述审核模块包括：

请求模块，用于根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，供低一级用户将计算结果管理模块中存储的各种报表提交给高一级用户，并发起审核请求；

核准模块，用于供高一级用户对低一级用户发起的审核请求进行核准。

审核模块的审核流程与纳税申报管理模块的审批流程类似，在此不再另外举例赘述。

在税款计算的过程中，有时会有一些特殊调整事项是无法通过企业涉税数据体现的，需要由用户对计算进行人工干预。针对这种情况，本发明提供了另一个实施例。如图10所示，本发明的另一个实施例在前一实施例的基础上添加了特殊事项调整模块和自查稽查事项录入模块。

特殊事项调整模块用于供用户根据企业税务的特殊调整事项，对税务计算模块的计算进行计税调整；对应的，用户在特殊事项调整模块中进行的计税调整还会输入到计算结果管理模块的报表生成模块中，生成特殊调整报表后存储，以供查询。

自查稽查事项录入模块用于供用户发现计税失误时，对税务计算模块的计算结果进行人工修正；对应的，用户在自查稽查事项录入模块中进行的修正还会输入到计算结果管理模块的报表生成模块中，生成自查稽查报表后存储，以供查阅。

作为改进，本发明实施例的税务核算管控平台还包括：

凭证生成模块，用于根据税务计算模块中的税费计提模块和税费结转模块的计算结果生成税务凭证， 还根据纳税申报管理模块的缴款记录生成税务凭证；

凭证管理模块，用于存储和管理凭证生成模块生成的税务凭证；

凭证导出模块，用于导出凭证生成模块生成的税务凭证。

相应地，本发明还提供了一种使用上述的税务核算管控平台进行税务核算管控的方法，具体包括以下步骤：

S1、用户通过组织架构管理模块定义并管理企业的税务组织架构和行政组织架构；

S2、用户通过计税规则存储模块更新并存储与企业税务相关的政策法规所定义的计税规则；

S3、用户通过计税公式存储模块更新并存储各地区各税局各税种税目的计税公式；

S4、用户通过数据获取模块获取计税所需的企业涉税数据；

S5、税务计算模块根据从数据获取模块、计税规则存储模块、组织架构管理模块和计税公式存储模块获取的信息，进行企业税务计算；

S6、计算结果管理模块将税务计算模块的计算结果进行整理、存储和分析，并提供给用户查询；

S7、用户通过审核模块对计算结果管理模块内存储的计算结果进行审核；

S8、用户根据计算结果管理模块中存储的纳税申报表，通过纳税申报管理模块进行税金请款、审批、申报及缴款管理。

S9、凭证生成模块根据税务计算模块中的税费计提模块和税费结转模块的计算结果生成税务凭证，还根据纳税申报管理模块的缴款记录生成税务凭证；

S10、凭证管理模块对凭证生成模块生成的税务凭证进行存储和管理；

S11、凭证导出模块将凭证生成模块生成的税务凭证导出。

其中，所述S1具体包括：

S101、用户通过税务信息架构模块设置企业税务涉及到的税局、行业、税种税目、报表模板，并输入企业当前的税务缴纳状态信息；

S102、用户通过行政信息架构模块架构企业内部在行政管理上的从属关系；所述企业内部在行政管理上的从属关系至少包括企业下属的多个子企业所在的地理位置，以及多个子企业之间的管辖从属关系。

在S2中，所述计税规则包括与企业税务直接相关的法律法规及行政规定所定义的计税规则和与企业税务间接相关的地方性政策所定义的计税规则。

在S4中，用户通过数据获取模块手工录入或从外部软件、数据库采集计税所需的企业涉税数据；

所述计税所需的企业涉税数据包括企业的涉税台账数据、财务数据、业务数据和发票数据。所述业务数据至少包括从销售软件获取的销售数据、从档案数据库获取的合同数据、从生产管理ERP数据库获取的成本数据中的任一项。

所述S5具体包括以下步骤：

S501、数据获取模块将用户指定的待计税数据发送给税务计算模块；

S502、组织架构管理模块将组织架构信息发送给税务计算模块，所述组织架构信息包括税务组织架构信息和行政组织架构信息，所述税务组织架构信息包括企业税务涉及到的税局、行业、税种税目、报表模板，以及企业当前的税务缴纳状态信息，所述行政组织架构信息包括企业所在的地理位置；

S503、税务计算模块根据收到的待计税数据和组织架构信息，从计税规则存储模块获取对应的计税规则；

S504、税务计算模块根据收到的待计税数据、组织架构信息和计税规则，从计税公式存储模块获取对应的计税公式；

S505、税务计算模块根据收到的计税规则、组织架构信息和计税公式，对待计税数据进行税费计提和税费结转处理，并生成计税底稿。

S506、用户根据企业税务的特殊调整事项，通过特殊事项调整模块对税务计算模块的计算进行计税调整；

S507、用户发现计税失误时，通过自查稽查事项录入模块对税务计算模块的计算结果进行人工修正。

在S6中，所述计算结果管理模块将税务计算模块的税费计提和税费结转处理结果以及计税底稿进行整理，生成纳税申报表、税费计提报表、税费结转报表和综合分析报表。

在S7中，根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，低一级用户通过审核模块将计算结果管理模块中存储的各种报表提交给高一级用户进行核准。

在S8中，根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，低一级用户根据计算结果管理模块输出的纳税申报表，通过纳税申报管理模块向高一级用户发起税金请款请求，并在税金请款请求通过后，将缴款进度记录于纳税申报管理模块中。

本发明提供的税务核算管控平台及方法，通过获取企业的涉税数据、组织架构信息，进一步确定出相适应的计税规则和计税公式，利用税务计算模块进行税务计算，并最终在计算结果管理模块中生成并存储各种报表。本发明提供的税务核算管控平台及方法可灵活适用于不同地区、不同税局、不同税种税目的计算，特别符合企业，尤其是集团型企业的税务核算管控的实际需求，能够帮助集团型企业快速地建立起跨地区、跨行业、跨税种的税务核算管控网，从而使整个企业的税务核算管控工作有序进行，大大降低了企业的税务风险。

以上所述实施例仅表达了本发明的几种实施方式，其描述较为具体和详细，但并不能因此而理解为对本发明专利范围的限制。应当指出的是，对于本领域的普通技术人员来说，在不脱离本发明构思的前提下，还可以做出若干变形和改进，这些都属于本发明的保护范围。因此，本发明专利的保护范围应以所附权利要求为准。

Claims (29)

1.一种税务核算管控平台，其特征在于，包括：

数据获取模块，用于获取计税所需的企业涉税数据；

计税规则存储模块，用于更新并存储与企业税务相关的政策法规所定义的计税规则；

组织架构管理模块，用于定义并管理企业的税务组织架构和行政组织架构；

计税公式存储模块，用于更新并存储各地区各税局各税种税目的计税公式；

税务计算模块，用于根据从数据获取模块、计税规则存储模块、组织架构管理模块和计税公式存储模块获取的信息，进行企业税务计算；

计算结果管理模块，用于将税务计算模块的计算结果进行整理、存储和分析，并提供给用户查询。

2.根据权利要求1所述的税务核算管控平台，其特征在于，还包括：

审核模块，用于对计算结果管理模块内存储的计算结果进行审核；

纳税申报管理模块，用于根据计算结果管理模块中存储的纳税申报表，进行税金请款、审批、申报及缴款管理。

3.根据权利要求1所述的税务核算管控平台，其特征在于，还包括：

特殊事项调整模块，用于供用户根据企业税务的特殊调整事项，对税务计算模块的计算进行计税调整；

自查稽查事项录入模块，用于供用户发现计税失误时，对税务计算模块的计算结果进行人工修正。

4.根据权利要求3所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述计算结果管理模块根据用户在特殊事项调整模块中进行的计税调整生成特殊调整报表；

根据用户在自查稽查事项录入模块中进行的修正生成自查稽查报表。

5.根据权利要求1所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述数据获取模块包括：

企业涉税数据库，用于存储企业税务相关数据；

涉税台账模块，用于采集或录入企业涉税台账数据，并存储到企业涉税数据库；

财务数据获取模块，用于采集或录入企业的财务数据，并存储到企业涉税数据库；

业务数据获取模块，用于采集或录入企业的业务数据，并存储到企业涉税数据库；

发票数据获取模块，用于从税控机或税局发票数据库获取企业的发票数据，并存储到企业涉税数据库。

6.根据权利要求5所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述业务数据至少包括从销售软件获取的销售数据、从档案数据库获取的合同数据、从生产管理ERP数据库获取的成本数据中的任一项。

7.根据权利要求5所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述数据获取模块还包括：

计税依据过滤模块，用于从企业涉税数据库中提取用户指定的待计税数据，提供给税务计算模块。

8.根据权利要求1所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述计税规则存储模块包括：

计税规则数据库，用于存储与企业税务相关的政策法规所定义的计税规则；

税务因子获取模块，用于采集或录入与企业税务直接相关的法律法规及行政规定所定义的计税规则，并存储到计税规则数据库；

计税因子获取模块，用于采集或录入与企业税务间接相关的地方性政策所定义的计税规则，并存储到计税规则数据库。

9.根据权利要求1所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述组织架构管理模块中，所述管理企业的税务组织架构和行政组织架构包括新增、删除和变更企业的税务组织架构信息和行政组织架构信息。

10.根据权利要求1所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述组织架构管理模块包括：

组织架构信息数据库，用于存储企业的税务组织架构信息和行政组织架构信息；

税务信息架构模块，用于设置企业税务涉及到的税局、行业、税种税目、报表模板，以及输入企业当前的税务缴纳状态信息，并存储到组织架构信息数据库；

行政信息架构模块，用于架构企业内部在行政管理上的从属关系，并存储到组织架构信息数据库。

11.根据权利要求10所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述企业内部在行政管理上的从属关系至少包括企业下属的多个子企业所在的地理位置，以及多个子企业之间的管辖从属关系。

12.根据权利要求1所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述计税公式存储模块包括：

计税公式数据库，用于存储各地区各税局各税种税目的计税公式；

计税公式定义模块，用于向计税公式数据库输入各地区各税局各税种税目的计税公式；

公式提取模块，用于根据税务计算模块的需求，从计税公式数据库中提取对应的计税公式，提供给税务计算模块。

13.根据权利要求1所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述税务计算模块包括：

税费计提模块，用于根据从计税规则存储模块获取的计税规则、从组织架构管理模块获取的组织架构信息和从计税公式存储模块获取的计税公式，对从数据获取模块获取的待计税数据进行税费计提处理；

税费结转模块，用于根据税费计提模块的处理结果，进行税费结转处理；

计税底稿生成模块，用于根据税费计提模块或税费结转模块的处理结果，生成计税底稿。

14.根据权利要求1所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述计算结果管理模块包括：

报表生成模块，用于根据税务计算模块的各种计算结果整理、生成各种对应的报表；

报表数据库，用于存储报表生成模块生成的各种报表。

15.根据权利要求14所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述报表生成模块将税务计算模块的计算结果进行整理，生成纳税申报表、税费计提报表、税费结转报表和综合分析报表。

16.根据权利要求2所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述纳税申报管理模块包括：

税金请款模块，用于根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，供低一级用户根据计算结果管理模块输出的纳税申报表，向高一级用户发起税金请款请求；

请款审批模块，用于供高一级用户对低一级用户发起的税金请款请求进行审批；

缴款记录模块，用于对用户的税金缴纳工作进行记录和跟踪。

17.根据权利要求2所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述审核模块包括：

请求模块，用于根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，供低一级用户将计算结果管理模块中存储的各种报表提交给高一级用户，并发起审核请求；

核准模块，用于供高一级用户对低一级用户发起的审核请求进行核准。

18.根据权利要求2所述的税务核算管控平台，其特征在于，所述税务计算模块包括：

税费计提模块，用于根据从计税规则存储模块获取的计税规则、从组织架构管理模块获取的组织架构信息和从计税公式存储模块获取的计税公式，对从数据获取模块获取的待计税数据进行税费计提处理；

税费结转模块，用于根据税费计提模块的结果，进行税费结转处理；

所述税务核算管控平台还包括，凭证生成模块，用于根据税务计算模块中的税费计提模块和税费结转模块的计算结果生成税务凭证， 还根据纳税申报管理模块的缴款记录生成税务凭证；

凭证管理模块，用于存储和管理凭证生成模块生成的税务凭证；

凭证导出模块，用于导出凭证生成模块生成的税务凭证。

19.一种采用税务核算管控平台进行税务核算管控的方法，其特征在于，包括以下步骤：

S1、用户通过组织架构管理模块定义并管理企业的税务组织架构和行政组织架构；

S2、用户通过计税规则存储模块更新并存储与企业税务相关的政策法规所定义的计税规则；

S3、用户通过计税公式存储模块更新并存储各地区各税局各税种税目的计税公式；

S4、用户通过数据获取模块获取计税所需的企业涉税数据；

S5、税务计算模块根据从数据获取模块、计税规则存储模块、组织架构管理模块和计税公式存储模块获取的信息，进行企业税务计算；

S6、计算结果管理模块将税务计算模块的计算结果进行整理、存储和分析，并提供给用户查询；

20、根据权利要求19所述的方法，其特征在于，还包括：

S7、用户通过审核模块对计算结果管理模块内存储的计算结果进行审核；

S8、用户根据计算结果管理模块中存储的纳税申报表，通过纳税申报管理模块进行税金请款、审批、申报及缴款管理。

20.根据权利要求19所述方法，其特征在于，所述S1包括：

S101、用户通过税务信息架构模块设置企业税务涉及到的税局、行业、税种税目、报表模板，并输入企业当前的税务缴纳状态信息；

S102、用户通过行政信息架构模块架构企业内部在行政管理上的从属关系；所述企业内部在行政管理上的从属关系至少包括企业下属的多个子企业所在的地理位置，以及多个子企业之间的管辖从属关系。

21.根据权利要求19所述的方法，其特征在于，在S2中，所述计税规则包括与企业税务直接相关的法律法规及行政规定所定义的计税规则和与企业税务间接相关的地方性政策所定义的计税规则。

22.根据权利要求19所述的方法，其特征在于，在S4中，用户通过数据获取模块手工录入或从外部软件、数据库采集计税所需的企业涉税数据；

所述计税所需的企业涉税数据包括企业的涉税台账数据、财务数据、业务数据和发票数据。

23.根据权利要求23所述的方法，其特征在于，所述业务数据至少包括从销售软件获取的销售数据、从档案数据库获取的合同数据、从生产管理ERP数据库获取的成本数据中的任一项。

24.根据权利要求19所述的方法，其特征在于，所述S5具体包括以下步骤：

S501、数据获取模块将用户指定的待计税数据发送给税务计算模块；

S502、组织架构管理模块将组织架构信息发送给税务计算模块，所述组织架构信息包括税务组织架构信息和行政组织架构信息，所述税务组织架构信息包括企业税务涉及到的税局、行业、税种税目、报表模板，以及企业当前的税务缴纳状态信息，所述行政组织架构信息包括企业所在的地理位置；

S503、税务计算模块根据收到的待计税数据和组织架构信息，从计税规则存储模块获取对应的计税规则；

S504、税务计算模块根据收到的待计税数据、组织架构信息和计税规则，从计税公式存储模块获取对应的计税公式；

S505、税务计算模块根据收到的计税规则、组织架构信息和计税公式，对待计税数据进行税费计提和税费结转处理，并生成计税底稿。

25.根据权利要求25所述的方法，其特征在于，所述S5还包括：

S506、用户根据企业税务的特殊调整事项，通过特殊事项调整模块对税务计算模块的计算进行计税调整；

S507、用户发现计税失误时，通过自查稽查事项录入模块对税务计算模块的计算结果进行人工修正。

26.根据权利要求25所述的方法，其特征在于，在S6中，所述计算结果管理模块将税务计算模块的税费计提和税费结转处理结果以及计税底稿进行整理，生成纳税申报表、税费计提报表、税费结转报表和综合分析报表。

27.根据权利要求20所述的方法，其特征在于，在S7中，根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，低一级用户通过审核模块将计算结果管理模块中存储的各种报表提交给高一级用户进行核准。

28.根据权利要求20所述的方法，其特征在于，在S8中，根据组织架构管理模块中定义的行政组织架构，低一级用户根据计算结果管理模块输出的纳税申报表，通过纳税申报管理模块向高一级用户发起税金请款请求，并在税金请款请求通过后，将缴款进度记录于纳税申报管理模块中。

29.根据权利要求25所述的方法，其特征在于，还包括：

S9、凭证生成模块根据税务计算模块中的税费计提模块和税费结转模块的计算结果生成税务凭证，还根据纳税申报管理模块的缴款记录生成税务凭证；

S10、凭证管理模块对凭证生成模块生成的税务凭证进行存储和管理；

S11、凭证导出模块将凭证生成模块生成的税务凭证导出。

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