CN109840839A - 个人所得税专项附加扣除智能预审平台、方法及系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开一种个人所得税专项附加扣除智能预审平台、方法及系统，涉及税务在线处理技术领域，智能预审平台与个人APP端及企业PC端进行信息交互以对人所得税专项附加材料进行预审；数据获取单元用于获取票据资料电子版及个人所得税专项附加扣除相应数据；票据审核单元用于对APP端上传的票据资料电子版进行真伪验证；法规存储单元用于存储各级个税法规标准、个税法规细则与特殊标准；数据审核单元用于调用法规存储单元查询对应区域的个税法规细则对个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核；本发明减轻了企业公司的数据审核负担，降低了人力成本，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的处理目标。

Description

个人所得税专项附加扣除智能预审平台、方法及系统

技术领域

本发明涉及税务在线处理技术领域，尤其涉及一种个人所得税专项附加扣除智能预审平台、方法及系统。

背景技术

随着国家税务总局对个人所得税税法的改革，新的税法显示出改革的减税红利。此次个税改革的最大亮点是增加了子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除，这无疑会大大减轻家庭在教育医疗方面的负担；站在企业的视角，企业需配合员工进行减负发票申报，包括事前发票验证真伪、发票信息录入、减负计算等。但员工在个人所得税专项附加扣除中，会有基本信息错乱、票据造假、费用不实等情况，对于有一定规模的企业来讲，要核实诸如此类的信息工作是及其繁锁的，需要花费大量的人力物力财力；如不能及时的审核这部分信息，将会给企业征信造成一定风险，也给员工的切身利益造成损害；

由于个人所得税专项附加扣除涉及到的基础资料以及扣减票据非常多，使得企业财务人员在规避相应风险的时候难度增大，由于个税反避税条款的存在，使得高净值人士税务筹划的风险加大。同时也增大单位代扣代缴工作的难度。主要挑战在于：

1、审核较难；

由于个税专项附加扣除涉及票据较多，给企业财务人员增加审核难度；

2、财务人员工作量翻倍。

发票给到公司财务，由于需要财务需要录入信息，不仅增加工作量，也容易人为出错；

3、票据管理不便；

员工票据不能无纸化，在携带上存在不便，也不便于系统化的管理，且事前需要对发票验真伪，这个工作是繁琐且重复；

4、人工计算易出错；

依赖人工录入与计算应税工资，容易出错，会影响后面的个人申报；

5、无系统的审核机制；

对于员工较多的企业，个税申报人数较多，审核过程繁琐，无法记录每一张票据的审核过程；

综上，建设个人所得税附加专项扣除智能预审平台是势在必行的！

发明内容

本发明针对背景技术的问题提供一种个人所得税专项附加扣除智能预审平台、方法及系统，减轻了企业集团或项目公司的数据审核负担，降低了人力成本，将个人所得税的审核申报提高到完全智能化、自动化的高度，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的处理目标。

为了实现上述目的，本发明提出一种个人所得税专项附加扣除智能预审平台，该智能预审平台与个人APP端及企业PC端进行信息交互以对人所得税专项附加材料进行预审；

智能预审平台包括但不限于：数据获取单元、票据审核单元、法规存储单元和数据审核单元；

数据获取单元：用于获取个人APP端上传的票据资料电子版及个人所得税专项附加扣除相应数据；

票据审核单元：用于对APP端上传的票据资料电子版进行真伪验证，若未通过验证，则推送至个人APP端重新上传票据资料电子版；

法规存储单元：用于存储国家、省、市、区/县各级个税法规标准、各级区域的个税法规细则与特殊标准；

数据审核单元：用于根据个人APP端上传的企业行政归属区域，调用法规存储单元查询对应区域的个税法规细则，对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，若审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除。

优选地，所述的票据审核单元，还用于将审核结果推送至企业PC端。

优选地，所述的数据审核单元，还用于当审核不通过时，发送数据至专家组平台进行人工审核，若人工审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除，否则，推送审核结果至个人APP端。

优选地，所述的个人所得税专项附加扣除相应数据，包括：子女教育支出、继续教育支出、赡养老人支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金。

优选地，所述的对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，具体为：

若该区域有个税特殊标准，则按该区域的特殊标准进行审核；

若该区域无个税特殊标准，则逐级查询获取该区域的高级别区域个税特殊标准进行审核。

本发明还提出一种采用个人所得税专项附加扣除智能预审平台进行的预审方法，包括如下步骤：

S10、获取个人APP端上传的票据资料电子版及个人所得税专项附加扣除相应数据；

S20、对APP端上传的票据资料电子版进行真伪验证，若未通过验证，则推送至个人APP端重新上传票据资料电子版；

S30、根据个人APP端上传的企业行政归属区域，查询对应区域的个税法规细则，对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，若审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除。

优选地，步骤S20还包括：将审核结果推送至企业PC端。

优选地，步骤S30还包括：当审核不通过时，发送数据至专家组平台进行人工审核，若人工审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除，否则，推送审核结果至个人APP端。

优选地，步骤S30中所述的对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，具体为：

S301、若该区域有个税特殊标准，则按该区域的特殊标准进行审核；

S302、若该区域无个税特殊标准，则逐级查询获取该区域的高级别区域个税特殊标准进行审核。

本发明还提出一种个人所得税纳税申报系统，包括：个人APP端、企业PC端和如所述的个人所得税专项附加扣除智能预审平台，该智能预审平台与个人APP端及企业PC端进行信息交互以对人所得税专项附加材料进行预审。

本发明提出一种个人所得税专项附加扣除智能预审平台、方法及系统，实施个人所得税应税管理，企业集团或项目公司可获得众多收益；个人所得税税务管理方案实现了企事业单位代扣代缴个人所得税票据资料收集，通过智能预审平台进行发票真伪查验，审核专项费用扣除标准，减轻企业集团或项目公司的数据审核负担，降低了人力成本，将个人所得税的审核申报提高到完全智能化、自动化的高度；达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的管理目标；

本专利的有利益效果比较显著，具体如下：

1、快速高效；

快速收集申报资料，PC、手机多场景并行，任何时间点都可以及时上传发票与单据，通过收集、整理、扣除、核算申报等一系列自动化计算动作即可完成个人所得税申报事项避免扎堆录票及管理不善丢票等状况。

2、智能预审；

通过收集税务总计以及全国各区域的个税法规形成标准化的预审模板库，形成权威的预审体系。帮助企业降低个人所得税风险。

3、个人所得税智能管理系统可将大量的数据信息整合，集中分散的个人所得税数据，节约了大量的时间成本及人力成本；

4、专家审核；

专家团队的审核为智能预审提供最后一道防线，保证每一张票据的真实性与专项附件扣除的数据正确性；

5、企业内部人员异动对税务管理影响大，通过个人所得税智能系统解决管理困难的，预审平台为企业提供了完整审核过程的，减少个税审批过程中的纠纷，降低企业风险。

附图说明

为了更清楚地说明本发明实施例或现有技术中的技术方案，下面将对实施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图示出的结构获得其他的附图。

图1为本发明第一优选实施例中个人所得税专项附加扣除智能预审平台结构示意图；

图2为本发明第一优选实施例中数据上传获取过程示意图；

图3为本发明第一优选实施例中票据审核过程示意图；

图4为本发明第一优选实施例中数据法规审核过程示意图；

图5为本发明第二优选实施例中个人所得税专项附加扣除智能预审流程图；

图6为本发明第三优选实施例中个人所得税纳税申报系统结构示意图；

本发明目的的实现、功能特点及优点将结合实施例，参照附图做进一步说明。

具体实施方式

下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例仅仅是本发明的一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有作出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

需要说明，若本发明实施例中有涉及方向性指示(诸如上、下、左、右、前、后……)，则该方向性指示仅用于解释在某一特定姿态(如附图所示)下各部件之间的相对位置关系、运动情况等，如果该特定姿态发生改变时，则该方向性指示也相应地随之改变。

另外，若本发明实施例中有涉及“第一”、“第二”等的描述，则该“第一”、“第二”等的描述仅用于描述目的，而不能理解为指示或暗示其相对重要性或者隐含指明所指示的技术特征的数量。由此，限定有“第一”、“第二”的特征可以明示或者隐含地包括至少一个该特征。另外，各个实施例之间的技术方案可以相互结合，但是必须是以本领域普通技术人员能够实现为基础，当技术方案的结合出现相互矛盾或无法实现时应当认为这种技术方案的结合不存在，也不在本发明要求的保护范围之内。

本发明提出一种个人所得税专项附加扣除智能预审平台；

本发明第一优选实施例中，该智能预审平台与个人APP端及企业PC端进行信息交互以对人所得税专项附加材料进行预审；本发明实施例中，如图1所示，个人所得税专项附加扣除智能预审平台包括但不限于：数据获取单元、票据审核单元、法规存储单元和数据审核单元；

数据获取单元：用于获取个人APP端上传的票据资料电子版及个人所得税专项附加扣除相应数据；

本发明实施例中，如图2所示，员工在个税APP端上传个人所得税专项附加扣除所需的基础资料与票据信息，个税所得税专项附加扣除包括：子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金；个税APP端通过HTTP协议接口调用OCR识别接口识别上传的资料票据信息数据。OCR识别中心将识别的数据返回给个税APP端，个税APP端确认后将数据连同员工所在企业的行政归属地等信息共同发起Http Request请求发送至智能预审平台进行审核；APP端将资料与票据上传至智能预审平台，同时上传到企/事业PC端，智能预审平台进入预审阶段，此时企/事业PC端显示该资料票据的状态为‘审核中’。

票据审核单元：用于对APP端上传的票据资料电子版进行真伪验证，若未通过验证，则推送至个人APP端重新上传票据资料电子版；

本发明实施例中，如图3所示，智能预审平台首先审核APP端上传的基础资料、票据、发票真伪，若验证各类资料验证通过，进入下一步审核并上传至企/事业PC端进行扣除核算；若审核不通过，则将审核不通过信息返回给APP端；

法规存储单元：用于存储国家、省、市、区/县各级个税法规标准、各级区域的个税法规细则与特殊标准；

本发明实施例中，智能预审平台按行政区域：国家、省、市、区(县)各级个税法规标准，收集各级区域的个税法规细则与特殊标准；智能预审平台首先获取个税APP上传的企业行政归属区域，找到对应该区域的个税法规细则，如果该区域有个税特殊标准，则按该区域的标准进行预审。若该区域无特殊标准，则找到该区域的上级区域。获取企业归属地对应的个税法规方法为：比如企业所在归属地为区(县)级，预审平台根据所在企业的归属地首先获取该区(县)的个税特殊标准，若该区(县)无个税特殊标准，则获取该区(县)的市级对应的个税特殊标准，若该市级无对应的个税特殊标准，则获取该市级所属的省级标准，若该省级无个税特殊标准，则直接使用国家税务总局颁布的个税税法标准；若在该企业所属的直接区域能获取到对应的个税特殊标准，则直接使用其进行预审，无需获取上一级的特殊标准；

数据审核单元：用于根据个人APP端上传的企业行政归属区域，调用法规存储单元查询对应区域的个税法规细则，对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，若审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除。

本发明实施例中，如图4所示，获取到该区域对应的个税标准后，用该标准验证个税APP端上传的数据是否符合标准，如符合该标准，则预审通过；将预审通过结果推送给个税APP端及企/事业PC端；若审核不通过，则将数据推送个预审平台专家平台；专家平台接收到预审平台推送过来的有异议数据，进行专家人工审核，审核通过后，将结果返回给预审平台，由智能预审平台推送给个税APP端，同时推送给企/事业PC端。

本发明实施例中，所述的个人所得税专项附加扣除智能预审平台内置处理器，可以由集成电路组成，例如可以由单个封装的集成电路所组成，也可以是由多个相同功能或不同功能封装的集成电路所组成，包括一个或者多个中央处理器(Central Processingunit，CPU)、微处理器、数字处理芯片、图形处理器及各种控制芯片的组合等。处理器利用各种接口和线路连接取各个部件，通过运行或执行存储在存储器内的程序或者单元，以及调用存储在存储器内的数据，以执行个人所得税专项附加扣除智能预审平台的各种功能和处理数据；

存储器用于存储程序代码和各种数据，安装在个人所得税专项附加扣除智能预审平台中，并在运行过程中实现高速、自动地完成程序或数据的存取。所述存储器包括只读存储器(Read-Only Memory，ROM)、随机存储器(Random Access Memory，RAM)、可编程只读存储器(Programmable Read-Only Memory，PROM)、可擦除可编程只读存储器(ErasableProgrammable Read-Only Memory，EPROM)、一次可编程只读存储器(One-timeProgrammable Read-Only Memory，OTPROM)、电子擦除式可复写只读存储器(Electrically-Erasable Programmable Read-Only Memory，EEPROM)、只读光盘(CompactDisc Read-Only Memory，CD-ROM)或其他光盘存储器、磁盘存储器、磁带存储器、或者能够用于携带或存储数据的计算机可读的任何其他介质。

本发明还提出一种采用个人所得税专项附加扣除智能预审平台进行的预审方法；

本发明第二优选实施例中，如图5所示，包括如下步骤：

S10、获取个人APP端上传的票据资料电子版及个人所得税专项附加扣除相应数据；

本发明实施例中，员工在个税APP端上传个人所得税专项附加扣除所需的基础资料与票据信息，个税所得税专项附加扣除包括：子女教育支出、继续教育支出、赡养老人支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金；个税APP端通过HTTP协议接口调用OCR识别接口识别上传的资料票据信息数据。OCR识别中心将识别的数据返回给个税APP端，个税APP端确认后将数据连同员工所在企业的行政归属地等信息共同发起Http Request请求发送至智能预审平台进行审核；APP端将资料与票据上传至智能预审平台，同时上传到企/事业PC端，智能预审平台进入预审阶段，此时企/事业PC端显示该资料票据的状态为‘审核中’。

S20、对APP端上传的票据资料电子版进行真伪验证，若未通过验证，则推送至个人APP端重新上传票据资料电子版，将审核结果推送至企业PC端；

S30、根据个人APP端上传的企业行政归属区域，查询对应区域的个税法规细则，对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，若审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除；当审核不通过时，发送数据至专家组平台进行人工审核，若人工审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除，否则，推送审核结果至个人APP端；

本发明实施例中，智能预审平台按行政区域：国家、省、市、区(县)各级个税法规标准，收集各级区域的个税法规细则与特殊标准；

本发明实施例中，所述的对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，具体为：

S301、若该区域有个税特殊标准，则按该区域的特殊标准进行审核；

本发明实施例中，智能预审平台首先获取个税APP上传的企业行政归属区域，找到对应该区域的个税法规细则，如果该区域有个税特殊标准，则按该区域的标准进行预审。

S302、若该区域无个税特殊标准，则逐级查询获取该区域的高级别区域个税特殊标准进行审核。

本发明实施例中，若该区域无特殊标准，则找到该区域的上级区域。获取企业归属地对应的个税法规方法为：比如企业所在归属地为区(县)级，预审平台根据所在企业的归属地首先获取该区(县)的个税特殊标准，若该区(县)无个税特殊标准，则获取该区(县)的市级对应的个税特殊标准，若该市级无对应的个税特殊标准，则获取该市级所属的省级标准，若该省级无个税特殊标准，则直接使用国家税务总局颁布的个税税法标准；若在该企业所属的直接区域能获取到对应的个税特殊标准，则直接使用其进行预审，无需获取上一级的特殊标准；

在本发明的实施方式的描述中，需要说明的是，流程图中或在此以其他方式描述的任何过程或方法描述可以被理解为，表示包括一个或更多个用于实现特定逻辑功能或过程的步骤的可执行指令的代码的模块、片段或部分，并且本发明的优选实施方式的范围包括另外的实现，其中可以不按所示出或讨论的顺序，包括根据所涉及的功能按基本同时的方式或按相反的顺序，来执行功能，这应被本发明的实施例所属技术领域的技术人员所理解。

在流程图中表示或在此以其他方式描述的逻辑和/或步骤，例如，可以被认为是用于实现逻辑功能的可执行指令的定序列表，可以具体实现在任何计算机可读介质中，以供指令执行系统、装置或设备(如基于计算机的系统、包括处理模块的系统或其他可以从指令执行系统、装置或设备取指令并执行指令的系统)使用，或结合这些指令执行系统、装置或设备而使用。就本说明书而言，“计算机可读取介质”可以是任何可以包含、存储、通信、传播或传输程序以供指令执行系统、装置或设备或结合这些指令执行系统、装置或设备而使用的装置。计算机可读介质的更具体的示例(非穷尽性列表)包括以下：具有一个或多个布线的电连接部(电子装置)，便携式计算机盘盒(磁装置)，随机存取存储器(RAM)，只读存储器(ROM)，可擦除可编辑只读存储器(EPROM或闪速存储器)，光纤装置，以及便携式光盘只读存储器(CDROM)。另外，计算机可读取介质甚至可以是可在其上打印所述程序的纸或其他合适的介质，因为可以例如通过对纸或其他介质进行光学扫描，接着进行编辑、解译或必要时以其他合适方式进行处理来以电子方式获得所述程序，然后将其存储在计算机存储器中。

本发明还提出一种个人所得税纳税申报系统；

本发明第三优选实施例中，如图6所示，包括：个人APP端、企业PC端和如第一优选实施例中的个人所得税专项附加扣除智能预审平台，该智能预审平台与个人APP端及企业PC端进行信息交互以对人所得税专项附加材料进行预审；

本发明实施例中，智能预审平台通过票据真伪验证、专项附加扣减标准验证通过后，视为预审通过；智能预审平台将预审通过的信息返回给APP端，同时将预审结果推送给企/事业PC端；财务人员在企/事业PC端将员工社保公积金扣除后，进行预审通过的专项附加扣除，专项扣除费用包含：子女教育、继续教育、赡养老人支出、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出；企/事业接收到智能预审平台的审核通过信息后，进入下一步个人所得税专项附加扣除操作，进一步完善其他专项扣除，直至完成个人所得税纳税申报。

本发明实施例中的具体技术细节在第一优选实施例中和第二优选实施例中已经详细阐述，此处不再复述；

以上所述仅为本发明的优选实施例，并非因此限制本发明的专利范围，凡是在本发明的发明构思下，利用本发明说明书及附图内容所作的等效结构变换，或直接/间接运用在其他相关的技术领域均包括在本发明的专利保护范围内。

Claims (10)

1.一种个人所得税专项附加扣除智能预审平台，其特征在于，该智能预审平台与个人APP端及企业PC端进行信息交互以对人所得税专项附加材料进行预审；

智能预审平台包括但不限于：数据获取单元、票据审核单元、法规存储单元和数据审核单元；

数据获取单元：用于获取个人APP端上传的票据资料电子版及个人所得税专项附加扣除相应数据；

票据审核单元：用于对APP端上传的票据资料电子版进行真伪验证，若未通过验证，则推送至个人APP端重新上传票据资料电子版；

法规存储单元：用于存储国家、省、市、区/县各级个税法规标准、各级区域的个税法规细则与特殊标准；

数据审核单元：用于根据个人APP端上传的企业行政归属区域，调用法规存储单元查询对应区域的个税法规细则，对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，若审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除。

2.根据权利要求1所述的个人所得税专项附加扣除智能预审平台，其特征在于，所述的票据审核单元，还用于将审核结果推送至企业PC端。

3.根据权利要求1所述的个人所得税专项附加扣除智能预审平台，其特征在于，所述的数据审核单元，还用于当审核不通过时，发送数据至专家组平台进行人工审核，若人工审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除，否则，推送审核结果至个人APP端。

4.根据权利要求1所述的个人所得税专项附加扣除智能预审平台，其特征在于，所述的个人所得税专项附加扣除相应数据，包括：子女教育支出、继续教育支出、赡养老人支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金。

5.根据权利要求1所述的个人所得税专项附加扣除智能预审平台，其特征在于，所述的对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，具体为：

若该区域有个税特殊标准，则按该区域的特殊标准进行审核；

若该区域无个税特殊标准，则逐级查询获取该区域的高级别区域个税特殊标准进行审核。

6.采用权利要求1所述的个人所得税专项附加扣除智能预审平台进行的预审方法，其特征在于，包括如下步骤：

S10、获取个人APP端上传的票据资料电子版及个人所得税专项附加扣除相应数据；

S20、对APP端上传的票据资料电子版进行真伪验证，若未通过验证，则推送至个人APP端重新上传票据资料电子版；

S30、根据个人APP端上传的企业行政归属区域，查询对应区域的个税法规细则，对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，若审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除。

7.根据权利要求6所述的预审方法，其特征在于，步骤S20还包括：将审核结果推送至企业PC端。

8.根据权利要求6所述的预审方法，其特征在于，步骤S30还包括：当审核不通过时，发送数据至专家组平台进行人工审核，若人工审核通过，则推送至企业PC端进行专项附加扣除，否则，推送审核结果至个人APP端。

9.根据权利要求6所述的预审方法，其特征在于，步骤S30中所述的对个人APP端上传的个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核，具体为：

S301、若该区域有个税特殊标准，则按该区域的特殊标准进行审核；

S302、若该区域无个税特殊标准，则逐级查询获取该区域的高级别区域个税特殊标准进行审核。

10.一种个人所得税纳税申报系统，其特征在于，包括：个人APP端、企业PC端和如权利要求1至5任一项所述的个人所得税专项附加扣除智能预审平台，该智能预审平台与个人APP端及企业PC端进行信息交互以对人所得税专项附加材料进行预审。