CN103489124A - 纳税人银行信息采集监控系统 - Google Patents

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Abstract

本发明是一个解决税务机关获得纳税人银行信息问题的应用系统。系统通过采集纳税人的银行电子对账单信息和政府采购集中支付信息建立数据库，银行电子对账单信息中包括交易对方的名称、账户等内容。系统通过分析、归集纳税人银行电子对账单中的对方信息，可以获得其他纳税人的银行账户信息和资金流动信息。同时被动收集的资金流动信息与纳税人主动提供的信息进行比对稽核，产生比对稽核不成功的被动收集单方数据。

Description

纳税人银行信息采集监控系统
技术领域
本发明涉及计算机应用系统中的数据处理方法和系统。 
背景技术
目前在税源管理和税收风险控制工作中，税务机关面临的困境是征纳双方的信息不对称问题，税务机关最需要掌握的纳税人银行信息无法及时获取。 
在当前税收法律环境下，由于受商业银行法的保密限制，税务机关在日常管理中无法通过银行部门获得纳税人涉税银行信息。即使将来经过税收征管法修订而具有法律依据后，税务机关也可能会受银行部门配合度的限制，无法自由获取纳税人银行信息。这样税务机关只能根据纳税人申报的数据来进行征收和管理，无法通过纳税人银行信息验证申报数据的真实性，难以从根本上提高税收征管质量、防止税收流失。 
纳税人涉税银行信息包括银行账户开设信息和银行账户资金流动信息，目前税务机关在日常管理中都无法及时取得。 
发明内容
本发明是一个解决税务机关获得纳税人银行信息问题的应用系统。 
本发明的技术解决方案： 
纳税人银行信息采集监控系统包含建立纳税人银行信息数据库。纳税人银行信息数据库中主要分为主动采集信息库、被动收集信息库、被动单方信息库、账户使用信息库等。
纳税人银行信息采集监控系统主要功能模块包括：信息采集功能、信息归集功能、数据比对功能、账户分析功能、数据分发功能、数据查询功能等。 
1、信息采集功能 
在税务机关的日常管理中，纳税人的银行对账单作为企业记账凭证的一部分，必须如实向税务机关提供。税务机关根据税收征管法可以要求纳税人按月申报时提供银行电子对账单数据作为申报资料，通过信息采集功能采集到纳税人银行信息数据库，存放在主动采集信息库中。
纳税人银行电子对账单数据内容应包括：账户名称、账号、对方名称、对方账号、借方金额、贷方金额、交易时间、用途等项目。 
信息采集功能同时负责收集财政部门的政府采购集中支付信息、收集事业单位的银行对账单信息。这些数据也应包括支付对方的信息，全部存放在主动采集信息库中。 
信息采集功能还负责采集银行部门提供的纳税人电子对账单信息，存放入被动收集信息库。 
2、信息归集功能 
因为银行资金交易是双方进行的，只要采集到的纳税人银行电子对账单中，包含对方名称、对方账号等交易信息，就可以归集出其他纳税人的账户信息和资金流动信息。
信息归集功能负责将存放在主动采集信息库中的信息，按对方名称作为关键字来进行归集整理，每条记录的本方、对方信息互换，借方金额、贷方金额互换，归集整理结果放入被动收集信息库。 
3、数据比对功能 
数据比对功能负责将被动收集信息库中的数据与主动采集信息库中的数据进行对比稽核，查找出被动收集信息库中比对稽核不成功的单方数据存入被动单方信息库。
4、账户分析功能 
账户分析功能负责按开户名称分析纳税人使用过的全部账户信息，分析统计出每一个纳税人、每一个账户的最早使用记录和最后使用记录。分析产生的银行账户信息与纳税人主动报告登记的账户信息进行比对稽核。
5、数据分发功能 
数据分发功能负责将确认的本地纳税人被动单方数据分发征管、稽查部门，主动检查应对。不能确认的信息由省级数据库上报到全国数据库进行比对处理。
6、数据查询功能 
数据查询功能负责对所有信息的查询工作。
附图说明
图1是系统主要功能模块图。 
图2是纳税人银行数据库构成图。

Claims (5)

1.纳税人银行信息采集监控系统，其特征在于：系统通过归集纳税人银行电子对账单中的对方信息，获得其他纳税人的银行账户资金流动信息。
2.根据权利要求1所述的纳税人银行信息采集监控系统，其特征在于：纳税人被动收集的资金流动信息与纳税人主动提供的信息进行比对稽核，产生比对稽核不成功的被动收集单方数据。
3.根据权利要求1所述的纳税人银行信息采集监控系统，其特征在于：可以采集财政部门的政府采购集中支付信息、采集事业单位的银行电子对账单信息加入数据库中，通过归集对方信息，获得相关纳税人的银行账户信息和资金流动信息。
4.根据权利要求1所述的纳税人银行信息采集监控系统，其特征在于：采集纳税人的银行电子对账单信息建立数据库，纳税人银行电子对账单数据中包括交易对方的名称、账户等信息。
5.根据权利要求1所述的纳税人银行信息采集监控系统，其特征在于：通过对纳税人银行信息分析统计，获得纳税人开设使用的银行账户信息。
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