CN104200313A - 一种财务管理方法 - Google Patents

Abstract

本发明公开了一种财务管理方法，包括以下步骤：a、导入基础数据；b、对基础数据控制处理；c、输出报表；其中：所述步骤a中的基础数据来源包括原始凭证、账簿或报表；所述原始凭证包括自制原始凭证、外来原始凭证或基础资料；所述账簿包括明细账簿、总账账簿、备查簿或单据备查簿。本发明的有益效果为：以各种原始凭证为出发点，以《资产负债表》和《利润表》为结束点，严格按照《小企业会计准则》的规范，提升财务人员的业务处理质量和效率；不同行业、不同规模企业的业务处理和账务处理，体会从原始凭证到明细账，从明细账到总账，从总账到报表的标准会计业务流程。

Description

一种财务管理方法

技术领域

本发明涉及一种管理方法，具体涉及一种财务管理方法。

背景技术

财务管理方法是财务管理人员，针对企业经营目标，借助经济数学和电子计算机的手段，运用运筹论、系统论和信息论的方法，结合财务管理活动的具体情况，对企业资金的筹集、生产资金的投入、产品成本费用的形成等企业经营管理活动进行财务预测、财务决策、财务控制、财务计量、财务分析、财务报告和财务监督的技术，它是财务人员完成既定财务管理任务的主要手段。

现有的财务管理方法原始数据输入汇总和所需报表是相互独立的，当需要不同的报表的时候都需要从原始数据中整理，工作量巨大，且容易出错。

因此需要一种管理简便、稳定性高、不易出错的财务管理方法。

发明内容

本发明的目的是提供一种，以克服现有技术存在的上述不足。

本发明的目的是通过以下技术方案来实现的：

一种财务管理方法，包括以下步骤：

a、导入基础数据；

b、对基础数据控制处理；

c、输出报表；

其中：所述步骤a中的基础数据来源包括原始凭证、账簿或报表；所述原始凭证包括自制原始凭证、外来原始凭证或基础资料；所述账簿包括明细账簿、总账账簿、备查簿或单据备查簿。

进一步的，所述外来原始凭证包括银行进账单、银行活期储蓄存款五折(卡)续存凭条、银行现金支票存根、银行收费通知单、银行网上银行客户回单、转账支票存根、特种转账贷方凭证、凭证支付——财政资金支付凭证和银行现金存款凭证。

进一步的，所述自制原始凭证包括费用报销单、借支单、收据、员工提成表、地方发票(万元版)和地方发票(千元版)、无证支出报销单。

进一步的，所述报表包括资产负债表、利润表或其他报表。

进一步的，所述外来原始凭证用于收入核算和成本核算。

进一步的，所述步骤b包括业务处理、财务处理和报表处理。

进一步的，所述业务处理包括信息收集和分析汇总、核算控制、收入计提和成本核算。

进一步的，所述财务处理包括登记账簿、拆分账簿、关联原始凭证、管理记账凭证。

进一步的，所述报表处理包括生成报表和拆分报表。

进一步的，所述步骤c的输出包括所述步骤c的输出包括明细账、总账和拆账。

本发明的有益效果为：

以各种原始凭证为出发点，以《资产负债表》和《利润表》为结束点，严格按照《小企业会计准则》的规范，提升财务人员的业务处理质量和效率；

不同行业、不同规模企业的业务处理和账务处理，体会从原始凭证到明细账，从明细账到总账，从总账到报表的标准会计业务流程；

实现原始凭证的录入、检索、汇总、装订和拆分；

自动生成、装订、重整和拆分记账凭证；

自动登记、重整、装订和拆分明细账；

自动生成财务报表；

实现财务基础资料的管理、财务岗位的分配、财务流程的设置。

附图说明

图1是本发明所述的财务管理方法的流程图。

具体实施方式

如图1所示，本发明的优选实施方式如下：

一种财务管理方法，包括以下步骤：

a、导入基础数据；

b、对基础数据控制处理；

c、输出报表；

其中：所述步骤a中的基础数据来源包括原始凭证、账簿或报表；

所述原始凭证包括自制原始凭证、外来原始凭证或基础资料；

所述账簿包括明细账簿、总账账簿、备查簿或单据备查簿。外来原始凭证为银行对账单、社保缴费单、转账存根支票等，出纳日常接触的外部机构或单位出示的业务办理单据，外来原始凭证往往对应银行存款或现金的支出，是会计登记银行日记账、现金日记账的必要依据。生成总账，每月末根据已经生成的明细账，生成总账记账凭证，财务人员核对无误后，保存总账记账凭证。生成记账凭证后，登记到总账账薄中。执行过账操作，财务人员可以查阅科目的总账账薄。

所述外来原始凭证包括银行进账单、银行活期储蓄存款五折(卡)续存凭条、银行现金支票存根、银行收费通知单、银行网上银行客户回单、转账支票存根、特种转账贷方凭证、凭证支付——财政资金支付凭证和银行现金存款凭证。

所述自制原始凭证包括费用报销单、借支单、收据、员工提成表、地方发票(万元版)和地方发票(千元版)、无证支出报销单。

所述报表包括资产负债表、利润表或其他报表。

所述外来原始凭证用于收入核算和成本核算。

所述步骤b包括业务处理、财务处理和报表处理。

所述业务处理包括信息收集和分析汇总、核算控制、收入计提和成本核算。

所述财务处理包括登记账簿、拆分账簿、关联原始凭证、管理记账凭证。

所述报表处理包括生成报表和拆分报表。

所述步骤c的输出包括明细账、总账和拆账。财务人员由于专业知识不扎实或工作疏忽，很可能把成本、费用、收入、支出邓经济业务事项，错误的登记到明细账中，从而使得明细账与总账账薄发生差错，从而得不到准确的报表。DDR系统可以逐步清空报表、总账账簿、明细账账薄，使得学员退回到出错前的状态，可以有机会修整会计处理过程中的差错。拆除明细账，当学员发现某一项经济业务的账务登记错误，就应该直接打开这样原始凭证，如“借支单”，本来应该是用现金借给张三在备用金，账务登记错误到李四的明细账中，就应选择“过账”然后再选择“清空已过明细账”；确定清空后，在现金日记账账薄和“其他应收款”的张三的账薄上，将不再有这笔记录。只有当学员重新过账操作，将这笔业务正确的登记到“其他应收款”李四的账薄上，才算完成一次拆除明细账。拆除总账，当任何明细账进行拆除之后，其之前的总账账薄数据就发生了偏差，就应该同时拆除总账。总账拆除分为单张操作和一次性操作，如果在账务处理过程中，差错较多，一张一张的记账凭证拆除费时费力，可以选择一次清空所有的记账凭证，然后重新再完成登记账薄的业务流程。拆除报表，由于当月的明细账和总账账薄都进行了拆除和重整，当月已经生成的报表就不再准确，对之前生成的报表进行清空，并另外生成刷新的报表。

具体使用时：

依次进行如下操作：导入基础数据；对基础数据控制处理；输出报表。其中：所述步骤a中的基础数据来源包括原始凭证、账簿或报表；所述原始凭证包括自制原始凭证、外来原始凭证或基础资料；所述账簿包括明细账簿、总账账簿、备查簿或单据备查簿。

所述外来原始凭证包括银行进账单、银行活期储蓄存款五折(卡)续存凭条、银行现金支票存根、银行收费通知单、银行网上银行客户回单、转账支票存根、特种转账贷方凭证、凭证支付——财政资金支付凭证和银行现金存款凭证。所述自制原始凭证包括费用报销单、借支单、收据、员工提成表、地方发票(万元版)和地方发票(千元版)、无证支出报销单。

所述报表包括资产负债表、利润表或其他报表。所述外来原始凭证用于收入核算和成本核算。所述步骤b包括业务处理、财务处理和报表处理。所述业务处理包括信息收集和分析汇总、核算控制、收入计提和成本核算。所述财务处理包括登记账簿、拆分账簿、关联原始凭证、管理记账凭证。所述报表处理包括生成报表和拆分报表。所述步骤c的输出包括所述步骤c的输出包括明细账、总账和拆账。

本发明不局限于上述最佳实施方式，任何人在本发明的启示下都可得出其他各种形式的产品，但不论在其形状或结构上作任何变化，凡是具有与本申请相同或相近似的技术方案，均落在本发明的保护范围之内。

Claims (10)

1.一种财务管理方法，其特征在于：

其包括以下步骤：

a、导入基础数据；

b、对基础数据控制处理；

c、输出报表；

其中：所述步骤a中的基础数据来源包括原始凭证、账簿或报表；

所述原始凭证包括自制原始凭证、外来原始凭证或基础资料；

所述账簿包括明细账簿、总账账簿、备查簿或单据备查簿。

2.根据权利要求1所述的财务管理方法，其特征在于：所述外来原始凭证包括银行进账单、银行活期储蓄存款五折(卡)续存凭条、银行现金支票存根、银行收费通知单、银行网上银行客户回单、转账支票存根、特种转账贷方凭证、凭证支付——财政资金支付凭证和银行现金存款凭证。

3.根据权利要求1所述的财务管理方法，其特征在于：所述自制原始凭证包括费用报销单、借支单、收据、员工提成表、地方发票(万元版)和地方发票(千元版)、无证支出报销单。

4.根据权利要求2或3所述的财务管理方法，其特征在于：所述报表包括资产负债表、利润表或其他报表。

5.根据权利要求4所述的财务管理方法，其特征在于：所述外来原始凭证用于收入核算和成本核算。

6.根据权利要求5所述的财务管理方法，其特征在于：所述步骤b包括业务处理、财务处理和报表处理。

7.根据权利要求6所述的财务管理方法，其特征在于：所述业务处理包括信息收集和分析汇总、核算控制、收入计提和成本核算。

8.根据权利要求6所述的财务管理方法，其特征在于：所述财务处理包括登记账簿、拆分账簿、关联原始凭证、管理记账凭证。

9.根据权利要求7或8所述的财务管理方法，其特征在于：所述报表处理包括生成报表和拆分报表。

10.根据权利要求1所述的财务管理方法，其特征在于：所述步骤c的输出包括明细账、总账和拆账。