CN105159876A - 基于cas梳理报表元素和确定报表建模结构的方法 - Google Patents

Abstract

本发明涉及商业报告领域，提供一种基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法，梳理报表元素、确定报表建模结构。所述方法步骤包括：a.根据报表名称，在CAS模型库中查找对应的角色，根据会计概念和建模结构确定匹配的标准角色；b.将标准角色从CAS模型库复制到企业模型库，同时记录匹配标准角色的字段；c.将标准角色在CAS元素库中对应的对应元素全部复制到企业元素库，同时记录匹配所述对应元素的字段；d.在企业模型库中将所述标准角色修改为企业报表角色信息，并设置所述对应元素的关联角色；e.在企业元素库中对所述对应元素进行调整。发明适用于财务报告。

Description

基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法

技术领域

本发明涉及商业报告领域，特别涉及基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法。

背景技术

XBRL可扩展商业报告语言是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言。企业在扩展分类标准时，大量工作集中在对财务报告元素的梳理上，梳理元素的目的是将财务报表的科目对应到CAS分类标准的元素上，确定财务报表每一个科目在CAS中是否存在并如何引用，或者是否需要新建，并经过会计人员专业分析判断，结合CAS的报表建模方式，对财务报表进行建模。比如以CAS为参照标准，对资产负债表进行分类标准企业扩展，在梳理财务报表元素时，需要将资产负债表的每个科目根据会计概念，在CAS中查找、比对，找到CAS资产负债表或者其他报表下对应的标准元素，若在CAS中不存在该元素对应的标准元素，则需要新建该元素，同时确定资产负债表在CAS中的建模方式，并梳理出资产负债表的虚元素以满足约束条件。因此会计人员既需要深入理解会计概念，也需要掌握XBRL的信息技术。目前可使用的分类标准编辑工具，不能满足用户快速梳理报表元素和建模的要求。

发明内容

本发明要解决的技术问题是：提供一种基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法，梳理报表元素、确定报表建模结构。

为解决上述问题，本发明采用的技术方案是：基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法，包括如下步骤：

a.根据报表名称，在CAS模型库中查找对应的角色，根据会计概念和建模结构确定匹配的标准角色；

b.将标准角色从CAS模型库复制到企业模型库，同时记录匹配标准角色的字段；

c.将标准角色在CAS元素库中对应的对应元素全部复制到企业元素库，同时记录匹配所述对应元素的字段；

d.在企业模型库中将所述标准角色修改为企业报表角色信息，并设置所述对应元素的关联角色；

e.在企业元素库中对所述对应元素进行调整。

进一步的是，步骤c还包括：判断是否需要在企业元素库新增元素，若需要，在企业元素库中增加元素，并设置属性，同时置空匹配元素字段。

进一步的是，在步骤d和e之间还包括：判断是否需要引用CAS元素库中其他元素，若需要，则在CAS元素库中查找另一个元素，并将这个元素复制到企业元素库，同时设置属性。

进一步的是，步骤e对元素属性的层次和次序值进行调整。

本发明的有益效果是：通过CAS模型库和CAS元素库搜索企业财务报表及元素，确定对应的标准报表和元素后，经过复制、设置等简单操作之后，本发明便实现了快速完成财务报表元素梳理和报表建模的工作，提高了工作效率。

附图说明

图1为本发明流程图。

具体实施方式

关于CAS(财政部会计准则通用分类标准)中的CAS模型库和CAS元素库，以及企业模型库和元素库的说明：

1.CAS模型库

CAS模型库，作用是存储CAS定义的所有角色、属性及报表建模结构，具体字段包括；角色URI(角色模式文件xsd中ink:roleType标记的roleURI属性值，如“http://xbrl.mof.gov.cn/role/cas/cas_30_2015-01-31_role-230005”)，角色定义(角色模式文件xsd中link:definition标记的文本内容，如“[230005]Separatebalancesheet”)，中文标签(中文标签链接库中label:label标记的文本内容，如“个别资产负债表”)，英文标签(英文标签链接库中label:label标记的文本内容，如“Separatebalancesheet”)，角色用途(角色模式文件xsd中link:usedOn标记的文本内容，一般为link:calculationLink、link:definitionLink、link:presentationLink)，会计准则章节(对应会计准则的章和节)，建模结构(维度或非维度)。

模型库和元素库建立多对多关系，即一个角色对应多个元素，一个元素也可以对应多个角色。

2.CAS元素库

根据CAS模式文件和标签链接库，建立CAS元素库，存储CAS定义的所有元素及基本属性，具体字段包括：元素标识(模式文件xsd中xs:element标记的id属性)，元素名称(模式文件xsd中xs:element标记下的name属性)，替换组(模式文件xsd中xs:element标记的substitutionGroup属性)，抽象元素(模式文件xsd中xs:element标记的abstract属性)，期间类型(模式文件xsd中xs:element标记的xbrli:periodType属性)，显示空值(模式文件xsd中xs:element标记的nillable属性)，元素类型(模式文件xsd中xs:element标记的type属性)，余额方向(模式文件xsd中xs:element标记的xbrli:balance属性)，标签类型(标签链接库中link:label标记的xlink:role属性)，中文标签(中文标签链接库中link:label标记的文本内容)，英文标签(英文标签链接库中link:label标记的文本内容)，定义类型(定义链接库中link:definitionArc标记的xlink:arcrole属性)，是否使用(定义链接库中link:definitionArc标记的use属性)，是否关闭(定义链接库中link:definitionArc标记的xbrldt:closed属性)。元素库中的数据是CAS模式文件xsd中所有的元素及其上诉对应的属性值，中文标签和英文标签根据标签链接库中的定位器和弧角色提取值。

3.企业模型库和元素库

CAS模型库和CAS元素库作为固定的标准数据，为只读库。企业梳理元素并建模的数据存储，须创建企业模型库和元素库，为读写库。企业模型库在CAS模型库的基础上增加一个字段，即匹配角色，记录该角色在CAS模型库中对应的标准角色。企业元素库在CAS元素库的基础上增加匹配元素、关联角色、层次和次序字段，其中匹配元素记录该元素在CAS元素库对应的标准元素，关联角色记录该元素在企业模型库中对应的角色，层次字段标识该元素在关联角色下的父子层次关系(如一级、二级、三级等等)，次序字段是标识该元素在对应角色下列报链接库中的顺序(对应列报链接库中order属性)。

本发明基于企业使用CAS，将模式文件及链接库所有元素按照关系型数据库模式，建立CAS模型库和CAS元素库。用户基于CAS模型库和CAS元素库搜索企业财务报表及元素，确定对应的标准报表和元素后，经过复制、设置等简单操作，便快速完成财务报表元素梳理和报表建模的工作。

实施例

为了使本发明所要解决的技术问题、技术方案及效果更加清楚明白，以下结合附图及实施例，对本发明进行详细的说明，应当说明的是，此处所描述的具体实施例仅用以解释本发明。

对CAS模型库和CAS元素库进行关系型数据库建模，将创建CAS模型库数据表、CAS元素库数据表和中间关系数据表。根据CAS的分类标准模式文件和所有链接库文件，将定义的标准角色按照数据表结构入库，将定义的标准元素按照数据表结构入库。入库完成后即建立基于CAS的标准库。

对企业模型库和元素库进行关系型数据库建模，将创建企业模型库数据表和企业元素库数据表，此处不在产生中间关系数据表，因为企业库中按照一对多的方式建立报表角色与元素之间的关系，即一个角色对应多个元素，一个元素只对应一个角色。创建完成后即建立企业分类标准信息库。

根据操作逻辑和数据表结构，设计用户图形操作界面。CAS模型库和CAS元素库都作为标准库，面向用户提供公共搜索视图，数据采用只读模式；企业模型库和元素库在用户界面设计上，采用整体树形模式，即每个角色为一个视图，包括模型库中的角色和元素库中关联的所有元素，根节点为企业定义的报表角色，并确保该视图在引用标准角色后自动进入并显示对应的角色和所有引用的标准元素，同时在此视图上增加根节点编辑功能和新增元素，开放属性设置的功能。

如图1所示，梳理报表元素和确定报表建模结构的操作流程为：首先根据财务报表名称和概念，在CAS模型库中搜索并确定匹配的标准角色，确定后将该标准角色复制到企业模型库，同时将关联的CAS元素库中所有元素全部复制到企业元素库，该操作同时确定了报表的建模结构；然后用户在企业信息库用户界面上，修改企业角色和调整元素属性。最后若需引用CAS其他元素时，通过搜索CAS元素库，确定元素后将该元素复制到企业元素库中；若需新增元素，在企业元素库中创建该元素。针对企业财务报告中每张报表，包括主表和附注，均循环上述操作流程，最终将得到完成的企业财务报告信息库。将信息库中的数据，作为输入数据，通过XBRL智能引擎组装，生成企业分类标准。

以上描述了本发明的基本原理和主要的特征，说明书的描述只是说明本发明的原理，在不脱离本发明精神和范围的前提下，本发明还会有各种变化和改进，这些变化和改进都落入要求保护的本发明范围内。

Claims (4)

1.基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法，其特征在于，包括如下步骤：

a.根据报表名称，在CAS模型库中查找对应的角色，根据会计概念和建模结构确定匹配的标准角色；

b.将标准角色从CAS模型库复制到企业模型库，同时记录匹配标准角色的字段；

c.将标准角色在CAS元素库中对应的对应元素全部复制到企业元素库，同时记录匹配所述对应元素的字段；

d.在企业模型库中将所述标准角色修改为企业报表角色信息，并设置所述对应元素的关联角色；

e.在企业元素库中对所述对应元素进行调整。

2.根据权利要求1所述的基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法，其特征在于，步骤c还包括：判断是否需要在企业元素库新增元素，若需要，在企业元素库中增加元素，并设置属性，同时置空匹配元素字段。

3.根据权利要求1所述的基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法，其特征在于，在步骤d和e之间还包括：判断是否需要引用CAS元素库中其他元素，若需要，则在CAS元素库中查找另一个元素，并将这个元素复制到企业元素库，同时设置属性。

4.根据权利要求1所述的基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法，其特征在于，步骤e对元素属性的层次和次序值进行调整。