JPH0750469B2

JPH0750469B2 - 会計処理装置

Info

Publication number: JPH0750469B2
Application number: JP5433392A
Authority: JP
Inventors: 明伯野本
Original assignee: Enu Emu Shii Kk
Current assignee: Enu Emu Shii Kk
Priority date: 1992-02-05
Filing date: 1992-02-05
Publication date: 1995-05-31
Anticipated expiration: 2010-05-31
Also published as: JPH05216861A

Description

【発明の詳細な説明】

【０００１】

【産業上の利用分野】この発明は、会計知識がなくて
も、仕訳をしたりあるいは資金繰りのシュミレーション
をしたりできる会計処理装置に関する。

【０００２】

【従来の技術】日々発生する取引に関して、現金出納帳
はある程度の知識があれば誰でも記入できる。しかし、
それらを貸方と借方に仕訳したり、あるいはその日々発
生する取引や将来発生することが予想される取引に基づ
いて資金繰りをシュミレーションしたりすることは、誰
でもができるというものではない。ところが、従来は、
このような仕訳作業や資金繰りのシュミレーションをア
シストしてくれるような装置がまったくなかった。

【０００３】

【発明が解決しようとする課題】上記のように従来に
は、仕訳や資金繰りなどの会計処理をアシストしてくれ
るような装置がなかったので、仕訳作業は専門知識を備
えたものに依存せざるを得なかった。しかし、専門知識
を備えたものの絶対数も不足気味なのが現状なので、こ
の仕訳作業に要するコストの上昇が問題になっていた。
また、会社経営において、最も重要なのが資金繰りであ
るが、そのシュミレーションも、専門知識がないとなか
なか自由にできない。しかし、このシュミレーション
は、それこそ会社の経営者が必要に応じて自由にできな
ければ、何の意味もない。そのために、専門知識を備え
たものが、経営者の意向を考慮してそのシュミレーショ
ンをしたとしても、その現実味に欠けるだけででなく、
瞬時を争う意思決定にも間に合わないという問題もあっ
た。この発明の目的は、会計知識がないものでも、簡単
に仕訳作業ができるとともに、その資金繰りのシュミレ
ーションもできる会計処理装置を提供することである。

【０００４】

【課題を解決するための手段】第１の発明は、定時取引
の対象期間、入金や出金あるいはその他の処理区分、借
方勘定科目コード、貸方勘定科目コード、金額、摘要を
入力する定時取引第１操作入力部と、この定時取引第１
操作入力部を介して入力された情報の仕訳関係を設定す
る定時取引用仕訳設定部と、この定時取引用仕訳設定部
で設定された定時取引情報を記憶する定時取引データ記
憶部と、定時取引を特定するための期間及び定時取引の
確定情報を入力する定時取引第２操作入力部と、この定
時取引第２操作入力部から入力された期間に対応する定
時取引情報を、上記定時取引データ記憶部から引き出す
とともに、定時取引第２操作入力部から入力された確定
情報に応じて上記記憶部から引き出した定時取引情報を
確定するための検索処理部と、この検索処理部で処理さ
れた定時取引情報を確定仕訳データとして記憶する確定
仕訳データ記憶部と、入金や出金あるいはその他の処理
区分、借方勘定科目コード、貸方勘定科目コード及び摘
要を入力する随時取引第１操作入力部と、この随時取引
第１操作入力部から入力された科目摘要情報を記憶する
随時取引データ記憶部と、随時に発生する取引情報の日
付け及び金額と随時取引データ記憶部内の科目摘要情報
との対応関係を確定するための確定情報を入力する随時
取引第２操作入力部と、この随時取引第２操作入力部か
ら入力された確定情報に応じて、上記日付及び金額と随
時取引データ記憶部内の科目摘要情報とを対応させ、確
定仕訳データとして上記確定仕訳データ記憶部に記憶さ
せる随時取引用仕訳設定部とを備えた点に特徴を有す
る。

【０００５】第２の発明は、定期的に生じることが予測
される入出金情報や、現時点ですでに発生することが確
定している入出金情報などを定時取引情報として記憶す
る定時取引データ記憶部と、シュミレーションに必要な
期間を特定するための期間設定入力部と、この期間情報
に応じて定時取引データ記憶部から、設定された期間に
対応した定時取引情報を引き出す資金繰りデータ検索部
と、この検索情報に応じて指定期間内の資金繰りを演算
する資金繰り演算処理部と、演算処理部で用いた情報を
削除や修正したり、それらの内容をディスプレイに表示
したりする命令を入力する操作入力部とを備えた点に特
徴を有する。

【０００６】第３の発明は、定時取引の対象期間、入金
や出金あるいはその他の処理区分、借方勘定科目コー
ド、貸方勘定科目コード、金額、摘要を入力する定時取
引第１操作入力部と、この定時取引第１操作入力部を介
して入力された情報の仕訳関係を設定する定時取引用仕
訳設定部と、この定時取引用仕訳設定部で設定された定
時取引情報を記憶する定時取引データ記憶部と、定時取
引を特定するための期間及び定時取引の確定情報を入力
する定時取引第２操作入力部と、この定時取引第２操作
入力部から入力された期間に対応する定時取引情報を、
上記定時取引データ記憶部から引き出すとともに、定時
取引第２操作入力部から入力された確定情報に応じて上
記記憶部から引き出した定時取引情報を確定するための
検索処理部と、この検索処理部で処理された定時取引情
報を確定仕訳データとして記憶する確定仕訳データ記憶
部と、入金や出金あるいはその他の処理区分、借方勘定
科目コード、貸方勘定科目コード及び摘要を入力する随
時取引第１操作入力部と、この随時取引第１操作入力部
から入力された科目摘要情報を記憶する随時取引データ
記憶部と、随時に発生する取引情報の日付け及び金額と
随時取引データ記憶部内の科目摘要情報との対応関係を
確定するための確定情報を入力する随時取引第２操作入
力部と、この随時取引第２操作入力部から入力された確
定情報に応じて、上記日付及び金額と随時取引データ記
憶部内の科目摘要情報とを対応させ、確定仕訳データと
して上記確定仕訳データ記憶部に記憶させる随時取引用
仕訳設定部と、随時取引用仕訳設定部で処理された情報
が、現在すでに処理済の情報かあるいは現在よりも将来
処理しなければならないものかを判定し、処理済情報は
確定仕訳データとして上記確定仕訳データ記憶部に記憶
させ、将来処理すべき情報は定時取引情報として定時取
引データ記憶部に記憶させるデータ判定部と、シュミレ
ーションに必要な期間を特定するための期間設定入力部
と、この期間情報に応じて定時取引データ記憶部から、
設定された期間に対応した定時取引情報を引き出す資金
繰りデータ検索部と、この検索情報に応じて指定期間内
の資金繰りを演算する資金繰り演算処理部と、演算処理
部で用いた情報を削除や修正したり、それらの内容をデ
ィスプレイに表示したりする命令を入力する操作入力部
とを備えた点に特徴を有する。

【０００７】

【作用】第１の発明は、あらかじめ定期的に発生するこ
とがわかっている個々の取引ごとに、定時取引第１操作
入力部を操作して、次の情報を定時取引仕訳設定部に入
力する。 (a) 定期的に発生する取引の対象期間とその期間内にお
ける具体的な日付。 (b) 上記(a) で入力した取引内容の処理区分、すなわち
入金なのか出金なのかあるいはその他の内容なのかの区
別。 (c) 上記(a) で入力したものの借方勘定科目コード、貸
方勘定科目コード。 (d) 上記(a) で入力したもののあらかじめわかっている
金額。 (e) 上記(a) で入力したものの摘要。

【０００８】このような情報が入力されると、定時取引
仕訳設定部は、上記(a)から(e)までの対応関係を設定す
るとともに、対象期間内に発生する件数分の定時取引情
報を生成し定時取引データ記憶部に記憶させる。次に、
定時取引項目のなかで、現実に取引があったなら、定時
取引第２操作入力部を操作して、まず、その取引に対応
する期間を、検索処理部に入力する。すると検索処理部
は、上記定時取引データ記憶部から、対応する期間内の
定時取引情報の全てを検索する。もし、同じような期間
に設定した定時取引情報が複数あれば、それらをすべて
検索する。

【０００９】この定時取引第２操作入力部を操作してい
るものは、上記のように列挙された複数の項目の中か
ら、現実に入出金があった項目を選択して、それを特定
する。また、このときに出力された項目の内容と現実の
内容とが異なるとき、例えば、最初に予定していた金額
と現実に入出金した金額とが異なるときは、この定時取
引第２操作入力部を介して検索処理部を修正動作させ
る。このようにして検索項目を特定すれば、その時点
で、上記(a) から(e) までの各項目が特定された状態
で、換言すれば仕訳作業を終了した状態で確定データ仕
訳記憶部に記憶される。

【００１０】この定時取引第２操作入力部の操作をして
いるものは、上記のように検索された複数の定時取引情
報の中から、現実に取引が発生した定時取引情報を選択
して確定する。また、このときに特定された定時取引情
報の内容と現実の取引内容が異なるとき、例えば、最初
に予定していた金額と現実に取引した金額とが異なると
きは、この定時取引第２操作入力部を介して検索処理部
を修正動作させる。このようにして定時取引情報を検索
し、取引を確定すれば、その時点で、上記(a)から(e)ま
での各情報が特定された状態で、換言すれば仕訳作業を
終了した状態で確定仕訳データ記憶部に記憶される。

【００１１】また、随時取引第１操作入力部を操作し
て、いつ、いくらぐらいの取引になるか定かではない
が、発生することがある程度予想される随時取引の個々
の取引を選択し、それらの個々の取引ごとに、次の情報
を随時取引データ記憶部に記憶させる。 (w) 取引内容の処理区分、すなわち入金なのか出金なの
かあるいはその他の内容なのかの区別。 (x) 上記(w) で入力したものの借方勘定科目コード、貸
方勘定科目コード。 (y) 上記(w) で入力したものの摘要。

【００１２】次に、定時の取引以外の取引が現実にあっ
たなら、随時取引第２操作入力部を操作して随時取引用
仕訳設定部を動作させ、随時取引データ記憶部内の科目
摘要情報から摘要部分を表示選択し該当する科目摘要情
報を特定する。さらに、その取引の日付け、及び金額を
入力する。これで仕訳作業が終了し、その仕訳を終わっ
たものを確定仕訳データとして確定仕訳データ記憶部に
記憶させる。

【００１３】第２の発明は、期間設定入力部で、資金繰
りのシュミレーションをすべき期間を設定すると、資金
繰りデータ検索部が、定時取引データ記憶部に記憶され
ている定時取引情報のうち、その設定期間内に発生する
取引の定時取引情報を検索する。上記のように検索され
た定時取引情報は資金繰り演算処理部に入力される。こ
の状態で資金繰り演算処理部が動作して、該当期間の資
金繰りを演算するが、その時点で所望の情報を削除した
り、修正したりしたいときは、操作入力部を操作して、
その情報を削除したり、修正したりすればよい。また、
この演算した結果をディスプレイに表示させるときもこ
の操作入力部を操作する。

【００１４】第３の発明は、第１の発明の定時取引デー
タ記憶部と、第２の発明の定時取引データ記憶部とを共
通化するとともに、第１の発明の随時取引仕訳設定部に
データ判定部を接続したものである。上記データ判定部
は、随時取引設定部で処理された随時取引に対して次の
ような判定をする。随時取引というのは、日々発生する
スポット的な取引を言い、例えば、物を購入するような
場合、物と引換に代金を現金で支払ってしまえば、その
取引は確定した取引としてそのまま帳簿に記載できる。
しかし、それを買掛処理にでもすれば、債務は発生して
いるが、資金繰り的な角度からは将来発生する支払と言
うことになる。

【００１５】そこで、このデータ判定部では、現実の操
作日を基準にして、入出金がすでに確定した取引か、あ
るいは未確定の取引かを判定し、確定したものであれば
それを確定仕訳データ記憶部に記憶させる。また、それ
が未確定なものであれば、定時取引データ記憶部に記憶
させる。このように未確定のものを定時取引データ記憶
部に記憶させたのは、処理は未確定であるけれど、その
発生は確定しているので、それ以後は定時取引として扱
うようにしたものである。したがって、第３の発明で
は、第１の発明で仕訳したデータをそのまま資金繰りの
シュミレーションに利用できる。

【発明の効果】第１の発明の会計処理装置によれば、定
時取引第１操作入力部と随時取引第１操作入力部からの
入力作業を、会計の専門知識を有するものがやっておけ
ば、その後の定時取引第２操作入力部と随時取引第２操
作入力部の入力作業は、期間と金額など、ごく限られた
情報を入力すればたりるので、会計知識を持たない素人
でも、簡単に仕訳作業ができる。

【００１６】第２の発明の会計処理装置によれば、設定
期間を入力すれば、自動的に資金繰りのシュミレーショ
ンができるので、この場合も会計知識がないものでも簡
単に操作ができることになる。第３の発明の会計処理装
置によれば、仕訳作業をすることによって、資金繰りに
必要なデータが自動的に蓄積されていくので、日々の会
計処理作業を繰り返していくことによって、アップツー
デートな資金繰りのシュミレーションができるようにな
る。

【００１７】

【実施例】図１は仕訳作業をするための回路図で、定時
取引第１操作入力部１を定時取引用仕訳設定部２に接続
するとともに、この仕訳設定部２を定時取引データ記憶
部３に接続している。しかも、定時取引第１操作入力部
１には、辞書の機能を備えたマスターファイル４も接続
している。また、この定時取引データ記憶部３には、検
索処理部５を接続するとともに、この検索処理部５に
は、それを操作するための定時取引第２操作入力部６を
接続している。さらに、上記検索処理部５には確定仕訳
データ記憶部７を接続し、この確定仕訳データ記憶部７
にディスプレイ８、プリンタ９及び演算処理部１０を接
続している。

【００１８】また、随時取引第１操作入力部１１を随時
取引データ記憶部１２に接続するとともに、このデータ
記憶部１２には随時取引用仕訳設定部１３を接続してい
る。なお、上記マスターファイル４は、この随時取引第
１操作入力部１１にも接続している。さらに、上記随時
取引用仕訳設定部１３には、それを操作するための随時
取引第２操作入力部１４と、この随時取引用仕訳設定部
１３で設定された情報が、過去情報か未来情報かを判定
するデータ判定部１５とを接続している。そして、この
データ判定部１５は、定時取引データ記憶部３と確定仕
訳データ記憶部７とに接続している。

【００１９】次に、この図１に示す回路の作用を、図２
のフローチャート図をもとに説明する。まず最初に、こ
れから処理しようとしている取引が定時取引なのか随時
取引なのかを特定するが、定時取引であれば定時取引第
１操作入力１から定時取引用仕訳設定部２に取引情報を
入力する。また、随時取引なら随時取引第１操作入力部
１１から随時取引データ記憶部１２に取引情報を入力す
る。そして、この定時取引第１操作入力部１から定時取
引用仕訳設定部２に入力する取引情報は、次のとおりで
ある。すなわち、この定時取引第１操作入力部１から
は、あらかじめ定期的に発生することがわかっている個
々の取引、例えば、毎月支払う家賃などの取引を選択す
る。そして、この家賃について、次の取引情報を定時取
引用仕訳設定部２に入力するが、それが図２のステップ
(3) からステップ(16)までの操作である。

【００２０】(a) その対象期間、例えば、１年間定期的
に発生するのなら、何年何月から何年何月までの１年間
というような対象期間と月内の日付を入力する。 (b) 上記(a) で入力した取引内容の処理区分、すなわち
入金なのか出金なのかあるいはその他の内容なのかの処
理区分、家賃の場合は出金区分を入力する。 (c) 上記(a) で入力したものの借方勘定科目コード及び
貸方勘定科目コードを入力する。例えば、家賃を預金か
ら支払うのであれば、借方勘定科目コードとして「地代
家賃」のコードを入力し、貸方勘定科目コードとして
「預金」のコードを入力する。 (d) 補助コードの入力が必要な取引の場合上記(a) で入
力したものの借方補助コードや貸方補助コードを入力す
る。なお、この補助コードとは、例えば、預金の場合な
らば銀行口座ごとに割付られたコードをいう。 (e) 上記(a) で入力したもののあらかじめわかっている
金額、家賃ならまさにその金額を入力する。 (f) 上記(a) で入力したものの摘要、家賃なら「事務所
家賃」などと入力する。 (g) 上記(a) で入力したものの消費税区分を入力する。

【００２１】なお、ステップ(11)で、摘要を設定するか
いなかを判定しているが、これは、次のことを意味して
いる。すなわち、摘要は、前記マスターファイル４にも
記憶させてあるので、このマスターファイル４の記憶情
報をそのまま使うか、あるいはその摘要を自ら直接入力
するかどうかで、ステップ(12)に進むかあるいはステッ
プ(14)に進むかを選択する。もし、ステップ(12)を選択
すると、まず語頭音の５０音いずれかの文字を、定時取
引第１操作入力部１に入力しなければならない。例え
ば、家賃なら、「や」の文字を入力する。このようにす
ると、マスターファイル４から語頭音が「や」に相当す
る摘要をすべて検索してそれを表示する。この中から、
入力者が該当する摘要を選択するもので、これがステッ
プ(13)である。

【００２２】また、ステップ(14)を選択すると、入力者
は、その摘要を直接入力しなければならない。そして、
この直接入力した摘要をマスターファイル４に登録する
が、このときにも語頭音で検索できるようにその５０音
を特定する。このような操作がステップ(15)である。そ
して、ステップ(16)で消費税区分を入力し終って、ひと
つの取引、例えば家賃に関する取引情報の入力が終了す
る。そして、この情報が定時取引か随時取引かを判定す
るとともに、定時取引のときには定時取引データ記憶部
３に記憶される。

【００２３】いずれにしても、上記のようにして家賃に
関するいろいろな必要情報を入力し終ったら、次に、別
の定時取引を選択し、それらの取引について、上記と同
じようにして(a) から(g) までの取引情報を入力する。
そして、現在想定できる定時取引のすべてを選択し、そ
れらの取引ごとに上記(a) から(g) までの取引情報を入
力したとき、それらの個々の定時取引は、仕訳関係を設
定された状態で、定時取引データ記憶部３に記憶される
ことになる。そして、この定時取引第１操作入力部１を
操作して取引情報を入力するときだけは、ある程度の会
計的な専門知識を必要とする。なぜなら、個々の定時取
引について、その借方勘定科目や貸方勘定科目などを判
断して、取引情報を入力しなければならないからであ
る。

【００２４】次に、随時取引第１操作入力部１１を利用
して、取引情報を入力する場合について説明する。随時
取引とは、いつ、いくらぐらいの取引になるか定かでは
ない取引をいう。このようなものについても、発生する
ことがある程度想定できるものがある。そこで、この予
想される随時取引の個々の取引を選択し、それらの個々
の取引ごとに、随時取引第１操作入力部１１を操作し
て、次の情報を随時取引データ記憶部１２に記憶させ
る。その操作が上記ステップ(2) からステップ(16)まで
の操作である。ただし、この随時取引に関しては、図２
のステップ(2) 及び(9) において、すべてＮＯを選択す
ることになる。したがって、これらステップ(2) 及び
(9)でスキップしたこと以外はすべて定時取引の場合と
同じになる。

【００２５】(w) 特定した取引の取引内容の処理区分、
すなわち入金なのか出金なのかあるいはその他の内容な
のかの処理区分を入力する。例えば、文具の購入を取引
内容とすれば、出金を選択する。 (x) 上記(w) で入力したものの借方勘定科目コード及び
貸方勘定科目コードを入力する。例えば、文具を現金で
購入することを想定すれば、借方勘定科目コードは「事
務用品費」とし貸方勘定科目コードを「現金」とする。
また、これらについても、定時取引と同様に補助コード
の入力が必要な取引の場合は、借方補助コードや貸方補
助コードを入力する。 (y) 上記(w) で入力したものの摘要を入力する。文具の
場合は「ノート」など現実に購入した文具の具体的な名
前を入力する。 (z) 上記(w) で入力したものの消費税区分を入力する。なお、この場合にも、個々の随時取引について、その借
方勘定科目や貸方勘定科目などを判断しなければならな
いので、ある程度の会計的専門知識を有するものが入力
しなければならない。

【００２６】上記のようにして、定時取引についても随
時取引についても、初期の設定が終われば、後は、現実
に発生した取引を入力することになる。まず、定時取引
が発生したら、図３に示したフローチャートの手順にし
たがって、取引情報を入力する。つまり、現実に入出金
があったとき、定時取引第２操作入力部６を操作して、
その処理区分である入金、出金、その他の処理区分を、
検索処理部５に入力する。

【００２７】次に、その対象期間を同じく検索処理部５
に入力する。前記したように、定時取引は、それが発生
するであろう日を想定して、その対象期間を記憶させて
いるので、その対象期間さえ特定してやれば、取引をあ
る程度特定できる。そこで、定時取引第２操作入力部６
から対象期間が入力されると、検索処理部５は、上記定
時取引データ記憶部３から、入力された処理区分と対象
期間に該当する定時取引情報を検索する。もし、同じよ
うな期間に設定した定時取引情報が複数あれば、それら
をすべて検索する（ステップ(22)）。

【００２８】定時取引第２操作入力部６を操作している
ものは、上記のように列挙された複数の定時取引情報の
中から、現実に入出金があった取引を選択して、それを
特定する（ステップ(23)）。そして、さらにその領収書
Ｎｏなどを入力した後、その日付や金額を修正すること
が可能である。また、このとき科目についても同様に修
正できる。例えば、現金で支払う予定にしていたもの
を、預金の残高から支払った場合には、ここでその修正
を行う（ステップ(25)）。そして、この定時取引が手形
で決済されたものかどうかによってステップ(27)をスキ
ップするかどうか決まる。手形で決済された場合には、
その手形番号・振出日・決済日・振出銀行が入力され
る。このようにして定時取引情報を特定し、現実の取引
内容との照合や修正入力がおこなわれると、その特定さ
れた取引は、借方勘定科目コードや貸方勘定科目コード
などが、すべて決められているので、この時点では、専
門的な会計知識を必要とする仕訳作業が不要になる。つ
まり、この定時取引第２操作入力部６を操作するもの
は、現実に入出金があったときに、その処理区分と対象
期間を入力し既に入力済みの定時取引を特定後、日付及
び金額の照合や修正さえおこなえばよいことになる。

【００２９】上記のようにして検索処理部５で現実の取
引の金額を入力したりして、その取引内容が特定された
ら、上記定時取引第２操作入力部６を操作して、確定情
報を検索処理部５に入力する。検索処理部５に、この確
定情報が入力されると、その定時取引情報は、仕訳作業
を終了した状態で確定データ仕訳記憶部７に記憶され
る。

【００３０】次に、随時取引が発生したら、図４に示し
たフローチャートの手順にしたがって、取引情報を入力
する。つまり、随時取引のなかで、現実に入出金があっ
たなら、随時取引第２操作入力部１４を操作して、その
処理区分である入金・出金・その他の処理区分を随時取
引用仕訳設定部１３に入力する（ステップ(29)）。つぎ
に、取引の摘要を特定するために、その語頭音の文字を
入力すると、随時取引用仕訳設定部１３は、随時取引デ
ータ記憶部１２から該当する摘要を表示し、そして選択
する（ステップ(30)、(31)）。さらに、その入出金の日
付け、領収書等の証書Ｎｏ及び金額を入力する。このと
き、科目の修正もおこなえる。例えば、現金で支払う予
定にしていたものを、預金から支払った場合には、ここ
でその修正を行う（ステップ(32)、(33)）。

【００３１】上記の作業が終了すると、その特定された
取引に対して、データ判定部１５が次のような判定をす
る。この随時取引というのは、例えば、それを現金で支
払えば、それ以後は過去の確定したものとして帳簿など
に記載できる。ところが、それを買掛処理でもすれば、
債務は発生しているけれど、実際には支払っていないの
で未確定なものということになる。

【００３２】そこで、このデータ判定部１５では、現実
の入力日を基準にして、すでに確定した過去のものか、
あるいは未確定な未来のものかを判定し、確定したもの
であればそれを確定仕訳データ記憶部７に記憶させる。
それが未確定なものであれば、定時取引データ記憶部３
に記憶させる。このように未確定なものを定時取引デー
タ記憶部３に記憶させたのは、処理は未確定であるけれ
ど、その発生は確定しているので、それ以後は定時取引
として扱うようにしたものである。上記のように確定仕
訳データ記憶部７に仕訳作業を終了した過去取引情報が
記憶され、定時取引データ記憶部に仕訳作業の終了した
未来取引情報が記憶されれば、現金出納帳、損益計算書
あるいは貸借対照表などを作成するための必要情報が整
ったことになるので、これらの情報をもとにして、演算
処理部１０が必要に応じ、いろいろな加工をすることに
なる。ただし、仕訳作業だけでも十分に価値のあること
なので、発明としては、この演算処理部１０が必須の構
成要素ではない。

【００３３】上記の構成は図１に示した回路図に基づい
て仕訳作業をする場合であるが、次には、この仕訳作業
の際に、定時取引データ記憶部３に蓄積された定時取引
情報をもとにして、資金繰りのシュミレーションをする
回路とフローチャートを、図５、６にもとづいて説明す
る。前記定時取引データ記憶部３には、前記以外に資金
繰りデータ検索部１６が接続されている。この資金繰り
データ検索部１６には、期間設定入力部１７と資金繰り
演算処理部１８とが接続されている。また、資金繰りデ
ータ検索部１６は、期間設定入力部１７の期間情報の入
力に応じて、定時取引データ記憶部３から所定の情報を
引き出すものである。

【００３４】さらに、上記演算処理部１８には、操作入
力部１９及び仕訳設定部２０も接続されるとともに、こ
の演算処理部１８で処理した内容を定時取引データ記憶
部３にも記憶できるようにしている。また、上記操作入
力部１９は、仕訳設定部２０が接続され、操作入力部１
９の入力操作によって、新たに摘要を増やせるようにし
ている。そして、この場合に、その随時取引の科目摘要
情報を記憶した上記随時取引データ記憶部１２を利用で
きるようにしている。上記のようにした資金繰り演算処
理部１８には、ディスプレイ８とプリンタ９とを接続し
ている。

【００３５】次に、この図５に示す回路の作用を、図６
のフローチャート図をもとに説明する。まず、最初に期
間設定入力部１７を操作して、シュミレーションをした
いと思っている期間を入力する（ステップ(39)）。この
期間が指定されると、資金繰りデータ検索部１６が、そ
の期間内に発生するであろう入金取引や出金取引のすべ
てを検索し、それを資金繰り演算処理部１８に入力す
る。

【００３６】また、この資金繰り演算処理部１８には、
操作入力部１９を介して、現在の手持ち資金の具体的な
金額も入力される（ステップ(40)）。これらの情報を総
合化して、資金繰り演算処理部１８が、資金繰り一覧表
を作成して、それをディスプレイ８に表示する（ステッ
プ(41)）。このディスプレイに表示された資金繰りに問
題がなければ、操作入力部１９を操作して登録の信号を
入力する（ステップ(43)）。これによって、この資金繰
りの内容が、定時取引データ記憶部３に記憶されること
になる。また、その内容をプリントアウトしたければ、
操作入力部１９を操作して印刷の指示を入力すればよい
（ステップ(43)）。

【００３７】もし、表示された資金繰りの中で、新たに
挿入したい取引があったら、操作入力部１９を介して挿
入指示を入力する（ステップ(44)）。そして、挿入した
いと考えている摘要の語頭音を入力すると、それに相当
する摘要を随時取引データ記憶部１２から選択してディ
スプレイに表示させる。そこで、その表示されたものの
中から目的のものを選択し、さらに、それに日付・金額
を入力する（ステップ(45)(46)）。このようにして新た
な取引が挿入されると、それがステップ(41)にフィード
バックして、再び資金繰りの一覧表を作成し直す。ま
た、資金繰り一覧表に表示された取引のうち、日付や金
額を修正する必要がある場合は、修正指示を入力して、
それを修正すればよい（ステップ(47)）。さらに、資金
繰り一覧表に表示された取引のうち、不要になった取引
があれば、削除指示を入力して、それを削除すればよい
（ステップ(47)）。この削除された情報もステップ(41)
にフィードバックされ、再び資金繰りの一覧表を作成し
直す。このようにして資金繰りのシュミレーションを繰
り返し、経営情報として最適なものを作り上げていく。

【００３８】そして、上記装置では、随時取引を仕訳し
ていく過程で、将来の処理を必要とする未確定な情報
を、定時取引データ記憶部３に自動的に蓄積していくと
ともに、その蓄積された情報をもとに資金繰りのシュミ
レーションができるようにしたので、そのシュミレーシ
ョンは常にアップツーデートのものとなり、経営情報と
しての利用価値も飛躍的に向上する。

【図面の簡単な説明】

【図１】仕訳機能を有する部分の回路図である。

【図２】仕訳作業の初期設定時のフローチャート図であ
る。

【図３】定時取引発生時の仕訳作業のフローチャート図
である。

【図４】随時取引発生時の仕訳作業のフローチャート図
である。

【図５】資金繰り機能を有する部分の回路図である。

【図６】資金繰りのシュミレーション作業のフローチャ
ート図である。

【符号の説明】

１定時取引第１操作入力部２定時取引用仕訳設定部３定時取引データ記憶部５検索処理部６定時取引第２操作入力部７確定仕訳データ記憶部８ディスプレイ１１随時取引第１操作入力部１２随時取引データ記憶部１３随時取引用仕訳設定部１４随時取引第２操作入力部１５データ判定部

Claims

【特許請求の範囲】

【請求項１】定時取引の対象期間、入金や出金あるい
はその他の処理区分、借方勘定科目コード、貸方勘定科
目コード、金額、摘要を入力する定時取引第１操作入力
部と、この定時取引第１操作入力部を介して入力された
情報の仕訳関係を設定する定時取引用仕訳設定部と、こ
の定時取引用仕訳設定部で設定された定時取引情報を記
憶する定時取引データ記憶部と、定時取引を特定するた
めの期間及び定時取引の確定情報を入力する定時取引第
２操作入力部と、この定時取引第２操作入力部から入力
された期間に対応する定時取引情報を、上記定時取引デ
ータ記憶部から引き出すとともに、定時取引第２操作入
力部から入力された確定情報に応じて上記記憶部から引
き出した定時取引情報を確定するための検索処理部と、
この検索処理部で処理された定時取引情報を確定仕訳デ
ータとして記憶する確定仕訳データ記憶部と、入金や出
金あるいはその他の処理区分、借方勘定科目コード、貸
方勘定科目コード及び摘要を入力する随時取引第１操作
入力部と、この随時取引第１操作入力部から入力された
科目摘要情報を記憶する随時取引データ記憶部と、随時
に発生する取引情報の日付け及び金額と随時取引データ
記憶部内の科目摘要情報との対応関係を確定するための
確定情報を入力する随時取引第２操作入力部と、この随
時取引第２操作入力部から入力された確定情報に応じ
て、上記日付及び金額と随時取引データ記憶部内の科目
摘要情報とを対応させ、確定仕訳データとして上記確定
仕訳データ記憶部に記憶させる随時取引用仕訳設定部と
を備えた会計処理装置。
【請求項２】定期的に生じることが予測される入出金
情報や、現時点ですでに発生することが確定している入
出金情報などを定時取引情報として記憶する定時取引デ
ータ記憶部と、シュミレーションに必要な期間を特定す
るための期間設定入力部と、この期間情報に応じて定時
取引データ記憶部から、設定された期間に対応した定時
取引情報を引き出す資金繰りデータ検索部と、この検索
情報に応じて指定期間内の資金繰りを演算する資金繰り
演算処理部と、演算処理部で用いた情報を削除や修正し
たり、それらの内容をディスプレイに表示したりする命
令を入力する操作入力部とを備えた会計処理装置。
【請求項３】定時取引の対象期間、入金や出金あるい
はその他の処理区分、借方勘定科目コード、貸方勘定科
目コード、金額、摘要を入力する定時取引第１操作入力
部と、この定時取引第１操作入力部を介して入力された
情報の仕訳関係を設定する定時取引用仕訳設定部と、こ
の定時取引用仕訳設定部で設定された定時取引情報を記
憶する定時取引データ記憶部と、定時取引を特定するた
めの期間及び定時取引の確定情報を入力する定時取引第
２操作入力部と、この定時取引第２操作入力部から入力
された期間に対応する定時取引情報を、上記定時取引デ
ータ記憶部から引き出すとともに、定時取引第２操作入
力部から入力された確定情報に応じて上記記憶部から引
き出した定時取引情報を確定するための検索処理部と、
この検索処理部で処理された定時取引情報を確定仕訳デ
ータとして記憶する確定仕訳データ記憶部と、入金や出
金あるいはその他の処理区分、借方勘定科目コード、貸
方勘定科目コード及び摘要を入力する随時取引第１操作
入力部と、この随時取引第１操作入力部から入力された
科目摘要情報を記憶する随時取引データ記憶部と、随時
に発生する取引情報の日付け及び金額と随時取引データ
記憶部内の科目摘要情報との対応関係を確定するための
確定情報を入力する随時取引第２操作入力部と、この随
時取引第２操作入力部から入力された確定情報に応じ
て、上記日付及び金額と随時取引データ記憶部内の科目
摘要情報とを対応させ、確定仕訳データとして上記確定
仕訳データ記憶部に記憶させる随時取引用仕訳設定部
と、随時取引用仕訳設定部で処理された情報が、現在す
でに処理済の情報かあるいは現在よりも将来処理しなけ
ればならないものかを判定し、処理済情報は確定仕訳デ
ータとして上記確定仕訳データ記憶部に記憶させ、将来
処理すべき情報は定時取引情報として定時取引データ記
憶部に記憶させるデータ判定部と、シュミレーションに
必要な期間を特定するための期間設定入力部と、この期
間情報に応じて定時取引データ記憶部から、設定された
期間に対応した定時取引情報を引き出す資金繰りデータ
検索部と、この検索情報に応じて指定期間内の資金繰り
を演算する資金繰り演算処理部と、演算処理部で用いた
情報を削除や修正したり、それらの内容をディスプレイ
に表示したりする命令を入力する操作入力部とを備えた
会計処理装置。