CN101710410A - 一种核对账务数据的方法和系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开了一种核对账务数据的方法和系统，其中，所述方法包括：通过银企直联方式，获取企业在银行的交易账务明细数据；将所述交易账务明细数据保存为银行日记账；根据所述交易账务明细数据生成企业会计凭证，登记所述企业会计凭证生成总账；将所述银行日记账和总账进行核对，生成对账记录。通过本发明，将银行日记账取数来源指向银企直联平台，直接由银行信息生成日记账并可实时刷新；从而，银行日记账＝银行帐户真实记录，银行日记账与银行记录直接保持一致和同步；简化出纳业务处理模式，日记账生成简便、快速、可靠性高。

Description

一种核对账务数据的方法和系统

技术领域

本发明涉及数据处理技术领域，更具体地说，涉及一种核对账务数据的方法和系统。

背景技术

银行日记账，又称银行存款日记账，是企业专门用来逐笔记录银行存款收支款项发生额及余额的序时账簿，一般由出纳岗位负责登记、管理。银行对账单，是银行定期(月末)寄送给开户公司关于其银行账户月度交易明细及余额记录的单据，是银行和企业核对帐务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据。

传统的企业核对账务的方式普遍为月末银行日记账、总账(凭证)、银行对账单三者进行两两对账。然而，同一时间点上，银行存款日记账不能反映真实银行账户余额，透支判断受到影响；日记账和银行结算不同步，未达账项较多，导致企业出纳工作量大且易出错；除此之外，由于涉及重复登帐，大数据量下批量登记的操作环节过多易出错。因此，传统的企业核对账务的方式的缺陷日益明显。

随着计算机技术的发展，出现了网上银行和银企直联平台。所谓网上银行就是银行在互联网上开展自身的各种业务，也就是银行客户利用个人计算机通过Internet获得银行的各项服务，银行利用专用的服务器提供各项在线服务。银企直联，是一种新的网上银行系统与企业的ERP(Enterprise ResourcePlanning企业资源计划系统)软件系统在线直接联接的接入方式。银企直联通过因特网或专线连接方式，实现了银行和企业计算机系统的有机融合和对接。有机联接了ERP系统和网上银行，整合了双方的系统资源，不须再就一笔指令，在ERP和网上银行重复录入了。通过银企直联平台，使直接利用银行结算信息生成日记账成为可能，即银行日记账余额即银行账户余额，使出纳足不出户即可通过互联网完成网上转账结算，并可获取银行的实时反馈结果。从企业付款指令的提出到银行确认最终结果的时间差由过去的以天计算缩短为秒级，信息能够同步更新。

现有一种通过银企直联平台进行企业核对账务的方式为，设置会计科目，仅通过总账、银企接口来实现企业核对账务。会计科目由银行科目变更而来，如图1所示，分为三类：虚拟科目、过渡科目和真实科目，所有业务完成交易后记入虚拟科目下，正常做凭证、登记总账；所有与银行对账单对平的业务记入真实科目下，反映银行账户真实余额；过渡科目记录与银行对账单对平的业务，从虚拟科目由其过渡入真实科目，期末余额为0。具体核对账务的业务流程如图2所示，包括：

步骤1、日常的凭证登记虚拟科目，记录业务；从银企平台下载银行对账单；

步骤2、每日进行银行对账单和虚拟科目的核对；相符的记录从虚拟科目转入过渡科目，再转入真实科目；不相符记录留在虚拟科目内，代表未达账项；

步骤3、通过记账、过账控制来剥离未达账项。

该业务模式不设置日记账而通过总账科目分类来实现，一定程度上简化了应用，但不符合现行会计管理要求以及大多数用户的使用习惯、且当存在大量银行账户的情况下，设置繁琐。

由此可见，现有业界软件在业务模式的实现上，仅在处理速度上体现优越性，仍未脱离手工处理时代总账+日记账+银行对账单+月末两两对账的模式，设置上仍是模块分立，摸拟手工处理的各个环节而已，对账过程复杂。。

发明内容

有鉴于此，本发明提供一种核对账务数据的方法和系统，能够简化企业与银行账务记录核对的过程。

本发明实施例是这样实现的：

一种核对账务数据的方法，所述方法包括：

通过银企直联方式，获取企业在银行的交易账务明细数据；

将所述交易账务明细数据保存为银行日记账；

根据所述交易账务明细数据生成企业会计凭证，登记所述企业会计凭证生成总账；

将所述银行日记账和总账进行核对，生成对账记录。

优选的，将所述交易账务明细数据保存为银行日记账，包括：

在企业出纳系统直接将所述交易账务明细数据包装成帐表格式的银行日记账；或者，

在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成交易账务明细帐表，由企业出纳系统通过下载所述交易账务明细帐表，生成银行日记账；或者，

在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成银行对账单，由企业出纳系统复制所述银行对账单生成银行日记账。

优选的，将所述银行日记账和总账进行核对，包括：

按照预置核对规则，核对所述银行日记账和总账并进行勾兑。

优选的，所述勾兑包括：

勾兑所述银行日记账和总账中相符的记录，根据与所述总账相关的业务单据、关联的凭证编码及用户关心的字段信息进行取数，并写入所述银行日记账中的相应位置。

进一步，所述方法还包括：

对于未勾兑上的记录，根据所述银行日记账记录反向生成未达帐项业务单据，并生成未达帐项凭证，登记入所述总账。

进一步，所述方法还包括：将所述对账记录生成报表。

一种核对账务数据的系统，所述系统包括：

账务明细获取模块，用于通过银企直联方式，获取企业在银行的交易账务明细数据；

银行日记账生成模块，用于将所述交易账务明细数据保存为银行日记账；

总账生成模块，用于根据所述交易账务明细数据生成企业会计凭证，登记所述企业会计凭证生成总账；

核对账务模块，用于将所述银行日记账和总账进行核对，生成对账记录。

优选的，所述银行日记账生成模块包括：

第一银行日记账生成子模块，用于在企业出纳系统直接将所述交易账务明细数据包装成帐表格式的银行日记账；

第二银行日记账生成子模块，用于在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成交易账务明细帐表，由企业出纳系统通过下载所述交易账务明细帐表，生成银行日记账；

第三银行日记账生成子模块，用于在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成银行对账单，由企业出纳系统复制所述银行对账单生成银行日记账。

优选的，所述核对账务模块包括：

勾兑子模块，用于勾兑所述银行日记账和总账中相符的记录，根据与所述总账相关的业务单据、关联的凭证编码及用户关心的字段信息进行取数，并写入所述银行日记账中的相应位置。

进一步，所述系统还包括：

未达帐项业务单据生成模块，用于对于未勾兑上的记录，根据所述银行日记账记录反向生成未达帐项业务单据，并生成未达帐项凭证，登记入所述总账。

进一步，所述系统还包括：

对账记录报表生成模块，用于将所述对账记录生成报表。

对现有技术相比，本发明实施例提供的技术方案具有以下优点和特点：

首先，本发明将银行日记账取数来源指向银企直联平台，直接由银行信息生成日记账并可实时刷新；从而，银行日记账＝银行帐户真实记录，银行日记账与银行记录直接保持一致和同步；简化出纳业务处理模式，日记账生成简便、快速、可靠性高；

并且，由于企业生成银行日记账的数据直接来源于银企直联的实时信息，改变现行通过企业内部单据、凭证、手工录入方式，从根本改变了现行登帐模式带来的大数据量写入操作的弊端；削减了银行日记账和对账单的对账环节，银行日记账仅须和总账对账即可；大大降低了人为判断带来的不确定性和工作强度，提升效率和可靠性；

此外，本发明延伸支持与总账对账、反向生产单据的功能，形成了银行日记账从建立、数据获取、实时查询、核对及结账的完整的新业务模式，改变了企业和银行间的往来模式。

附图说明

为了更清楚地说明本发明实施例或现有技术中的技术方案，下面将对实施例中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1是现有技术中会计科目分类示意图；

图2是现有技术中一种核对账务的业务流程示意图；

图3是本发明一种核对账务数据的方法实施例的步骤流程图；

图4是本发明一种核对账务数据的整体模式流程图；

图5是本发明一种核对账务的系统实施例的结构框图。

具体实施方式

现有技术中，企业银行存款日记账不能实时反映银行账户交易的真实信息，原因是银行日记账和银行记录收付款的时间差引起的。企业银行日记账来源于单据、会计凭证、手工登记，银行记录信息则来源于金融机构结算处理系统。银行日记账登帐时间需要人工查询结果再人工触发登帐；而银行则根据自己的结算系统交易时间来登记。因此，容易形成未达账项，即企业单位与银行之间对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。由于存在未达账项，月末核对成为必然，导致月末对账工作繁琐、量大、易出错。

除此之外，现有银企直联平台未能充分发挥网银、银企直联的优势，只是模拟手工时代处理日记账的各个环节。系统设置上总账、日记账、银企模块仍旧分立，日记账仍从内部取数，不直接利用银企实时交易信息，查询还须进入银企平台方可进行，月末仍需对账，银企平台未能物尽其用。

为了避免上述缺陷，本发明提供一种核对账务数据的方法，如图3所示，所述方法包括以下步骤：

步骤301、通过银企直联方式，获取企业在银行的交易账务明细数据；

步骤302、将所述交易账务明细数据保存为银行日记账；

步骤303、根据所述交易账务明细数据生成企业会计凭证，登记所述企业会计凭证生成总账；

步骤304、将所述银行日记账和总账进行核对，生成对账记录。

本发明将银行日记账取数来源指向银企直联平台，直接由银行信息生成日记账并可实时刷新；从而，银行日记账＝银行帐户真实记录，银行日记账与银行记录直接保持一致和同步；简化出纳业务处理模式，日记账生成简便、快速、可靠性高；并且，由于企业生成银行日记账的数据直接来源于银企直联的实时信息，改变现行通过企业内部单据、凭证、手工录入方式，从根本改变了现行登帐模式带来的大数据量写入操作的弊端；削减了银行日记账和对账单的对账环节，银行日记账仅须和总账对账即可；大大降低了人为判断带来的不确定性和工作强度，提升效率和可靠性；

本发明可以应用于基于数据库实现的系统或软件中，数据库是依照某种数据模型组织起来并存放二级存储器中的数据集合。这种数据集合具有如下特点：尽可能不重复，以最优方式为某个特定组织的多种应用服务，其数据结构独立于使用它的应用程序，对数据的增、删、改和检索由统一软件进行管理和控制。

为了使本发明的上述目的、特征和优点能够更加明显易懂，下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述。

本发明技术方案中，根据交易账务明细数据生成银行日记账，提供了三种优选实施方式，分别为：

在企业出纳系统直接将所述交易账务明细数据包装成帐表格式的银行日记账，不需中间环节，银行日记账完全合并了银企直联平台交易数据时序簿和银行对账单；简单直观、查询快速便捷；或者，

在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成交易账务明细帐表，由企业出纳系统通过下载所述交易账务明细帐表，生成银行日记账，实现两套帐表、间接生成；或者，

在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成银行对账单，由企业出纳系统复制所述银行对账单生成银行日记账，由银行对账单引入银行日记账，实现三套帐表、间接生成。

可见，本发明提供了出纳银行日记账生成新模式：以银行实施交易数据反馈信息代替了传统的银行存款日记账，日记账反映的数据即是真实银行交易轨迹；

还提供了日记账登帐新模式：传统模式下均是以企业内部制作的单据或凭证登记日记账，因此不能和银行同步；本发明则直接以银行信息替代，但又不割断与单据和凭证的关联关系，通过对账寻找到串联的凭证和单据补登编码信息并支持穿透查询；

此外，提供了对账新模式：将现有两两对账合二为一，本发明的银行日记账与总账对账不同于传统两者对账，由于银行日记账＝银行记录，实际上就是企业记录和银行记录的直接核对。

为了便于本领域技术人员对本发明技术方案的理解，下面结合一个具体实施例进行详细描述。

参考图4，为本发明核对账务数据的整体模式流程图，其中，涉及企业出纳模块、总账模块、业务系统、银企直联平台和银行结算系统；各个模块之间的处理流程如下：

步骤401、日常收付款结算业务；

主要包括：付款业务，即业务系统的付款单据提交至银企直联平台；收款业务，即银行收到款项直接入账，业务系统从企业的银企平台下载交易信息生成记载收款的业务单据；

步骤402、银企直联平台和银行系统进行数据交互：

包括：通过银企网关转换为银行可识别的报文信息传递到银行终端进行处理，完成结算；按照调度规则或实时发起查询，将银行收款信息同步到ERP系统中并存储。

步骤403、银企直联平台处理存储的交易明细数据，生成银行日记账；

其中，银行日记账的生成方式包括：直接把交易明细数据在出纳系统包装成银行日记账的帐表格式展现；在本发明的一个优选技术方案中，在出纳系统包装生成的银行日记账帐表可以按照用户自定义的格式生成，本发明在此不做具体限定；

这种银企直联平台或网上银行数据直接包装成出纳系统的银行存款日记账形式，实现银行日记账即银企交易明细的前台展现形式；不须中间环节，银行日记账完全合并了银企交易数据序时簿和银行对账单，使得银行日记账的生成简单直观、查询快速便捷；

在本发明的另一个实施例中，银企直联平台中将交易明细数据生成帐表形式独立展现，出纳系统通过设定时间和格式规则，下载交易明细帐表生成银行日记账，银行日记账帐可以按照用户自定义的格式生成；

由于银企直联平台或网上银行将交易明细数据先以交易明细时序簿等帐表形式独立展现，并保存在银企直联平台下，出纳系统的银行日记账通过特定规则下载该交易明细帐表，间接生成银行日记账，实现交易明细帐表、银行日记账两套帐表；

在本发明的另一个实施例中，银企直联平台先将交易明细数据生成银行对账单，出纳系统通过字段信息查询，利用相关银行对账单复制生成银行日记账；

该方式从银企直联平台的交易明细时序簿下载生成银行对账单，然后从银行对账单复制引入银行日记账，实现交易明细帐表、银行对账单及银行日记账三套帐表。

其中，业务单据生成会计记账凭证、根据记账凭证登记生成总账与银行日记账的生成是并行的，保证银行和企业业务的同步。

步骤404、出纳系统将银行日记账和总账进行对账：

通常，出纳系统按照设定规则，如设置关键字查询方式，核对总账记录和银行日记账记录，并在银行日记账和总账记录中进行勾兑；

步骤405、对银行日记账进行勾兑后的处理：

包括：勾兑相符的记录之后，按照企业的实际需要，将与总账记录相关的业务单据、关联的凭证编码及用户关心的其他字段信息取数，写入银行日记账对应的栏中，实现后期可以根据业务单据、凭证编码进行穿透查询；

对于未勾兑上的记录，即未达账项，可以从银行日记账记录反向生成(即：补录)未达账项业务单据，并通过生成相关凭证信息最终登记入总账；

需要说明的是，步骤404中的对账操作及步骤405中的勾兑后处理操作可随时循环进行；除此之外，银行日记账和对账记录在出纳系统可以按照企业需要生成相应报表，使得对账结果直观、明了，进一步方便了企业对账工作的展开。

可见，由于银行日记账直接来源于可靠准确的银行交易实时信息，因此银行日记账反映的就是企业银行账户真实的资金流入流出轨迹，消除了企业出纳记账与银行记录的时间差，从而大大加强了企业对真实账户的实时监控；

由于银行日记账＝银行账户交易记录，传统的日记账与对账单的月末核对就失去了存在的意义，因此传统的两两对账就可精简为一次对账，而且在银企直联平台的支持下，实时对账方便、快捷，大大减少了企业对账工作量，更降低了对账出错的概率；

由于银行日记账只取银企直联平台登帐的数据，传统的通过业务单据、凭证或手工登日记账模式被取消，从而大大减少了人工判断何时触发登帐操作的工作量和主观随意性带来的重复错漏风险，减轻了企业出纳的工作量；也削减了大量写入软件的数据的操作，提升了现有ERP性能；

另外，本发明不改变出纳对于银行日记账的外观展示和勾兑稽核的传统习惯，银行日记账仍能够按照用户习惯的格式包装，对账仅是精简，而非取消。

对于前述的方法实施例，为了简单描述，故将其都表述为一系列的动作组合，但是本领域技术人员应该知悉，本发明并不受所描述的动作顺序的限制，因为依据本发明，某些步骤可以采用其他顺序或者同时进行。其次，本领域技术人员也应该知悉，说明书中所描述的实施例均属于优选实施例，所涉及的动作和模块并不一定是本发明所必须的。

本发明可用于众多通用或专用的计算系统环境或配置中，例如：个人计算机、服务器计算机、手持设备或便携式设备、平板型设备、多处理器系统、包括以上任何系统或设备的分布式计算环境等等。

本发明可以在由计算机执行的计算机可执行指令的一般上下文中描述，例如程序模块。一般地，程序模块包括执行特定任务或实现特定抽象数据类型的程序、对象、组件或数据结构等等，也可以在分布式计算环境中实践本发明。在这些分布式计算环境中，由通过通信网络而被连接的远程处理设备来执行任务。在分布式计算环境中，程序模块可以位于包括存储设备在内的本地和远程计算机存储介质中。

相应上述核对账务数据的方法，本发明还提供了一种核对账务的系统，参考图5，示出了本发明一种核对账务的系统实施例的结构框图，所述系统具体可以包括：

账务明细获取模块501，用于通过银企直联方式，获取企业在银行的交易账务明细数据；

银行日记账生成模块502，用于将所述交易账务明细数据保存为银行日记账；

总账生成模块503，用于根据所述交易账务明细数据生成企业会计凭证，登记所述企业会计凭证生成总账；

核对账务模块504，用于将所述银行日记账和总账进行核对，生成对账记录。

其中，所述银行日记账生成模块包括：

第一银行日记账生成子模块，用于在企业出纳系统直接将所述交易账务明细数据包装成帐表格式的银行日记账；

第二银行日记账生成子模块，用于在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成交易账务明细帐表，由企业出纳系统通过下载所述交易账务明细帐表，生成银行日记账；

第三银行日记账生成子模块，用于在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成银行对账单，由企业出纳系统复制所述银行对账单生成银行日记账。

可见，上述银行日记账生成子模块根据交易账务明细数据生成银行日记账，能够提供三种优选实施方式，企业在实际应用时，可根据具体情况，选择生成银行日记账的方式。

作为本发明的优选实施方案，所述核对账务模块包括：

勾兑子模块，用于勾兑所述银行日记账和总账中相符的记录，根据与所述总账相关的业务单据、关联的凭证编码及用户关心的字段信息进行取数，并写入所述银行日记账中的相应位置。

除此之外，所述系统还包括：

未达帐项业务单据生成模块，用于对于未勾兑上的记录，根据所述银行日记账记录反向生成未达帐项业务单据，并生成未达帐项凭证，登记入所述总账；

对账记录报表生成模块，用于将所述对账记录生成报表。

通过该系统，实现银行日记账直接来源于可靠准确的银行交易实时信息，因此银行日记账反映的就是企业银行账户真实的资金流入流出轨迹，消除了企业出纳记账与银行记录的时间差，从而大大加强了企业对真实账户的实时监控；

由于银行日记账＝银行账户交易记录，传统的日记账与对账单的月末核对就失去了存在的意义，因此传统的两两对账就可精简为一次对账，而且在银企直联平台的支持下，实时对账方便、快捷，大大减少了企业对账工作量，更降低了对账出错的概率；

由于银行日记账只取银企直联平台登帐的数据，传统的通过业务单据、凭证或手工登日记账模式被取消，从而大大减少了人工判断何时触发登帐操作的工作量和主观随意性带来的重复错漏风险，减轻了企业出纳的工作量；也削减了大量写入软件的数据的操作，提升了现有ERP性能；

另外，本发明不改变出纳对于银行日记账的外观展示和勾兑稽核的传统习惯，银行日记账仍能够按照用户习惯的格式包装，对账仅是精简，而非取消。

对于系统实施例而言，由于其基本相应于方法实施例，所以描述的比较简单，相应之处参见方法实施例的部分说明即可，本发明在此不再进行赘述。

对所公开的实施例的上述说明，使本领域专业技术人员能够实现或使用本发明。对这些实施例的多种修改对本领域的专业技术人员来说将是显而易见的，本文中所定义的一般原理可以在不脱离本发明的精神或范围的情况下，在其它实施例中实现。因此，本发明将不会被限制于本文所示的这些实施例，而是要符合与本文所公开的原理和新颖特点相一致的最宽的范围。

Claims (11)

1.一种核对账务数据的方法，其特征在于，所述方法包括：

通过银企直联方式，获取企业在银行的交易账务明细数据；

将所述交易账务明细数据保存为银行日记账；

根据所述交易账务明细数据生成企业会计凭证，登记所述企业会计凭证生成总账；

将所述银行日记账和总账进行核对，生成对账记录。

2.根据权利要求1所述的核对账务数据的方法，其特征在于，将所述交易账务明细数据保存为银行日记账，包括：

在企业出纳系统直接将所述交易账务明细数据包装成帐表格式的银行日记账；或者，

在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成交易账务明细帐表，由企业出纳系统通过下载所述交易账务明细帐表，生成银行日记账；或者，

在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成银行对账单，由企业出纳系统复制所述银行对账单生成银行日记账。

3.根据权利要求1所述的核对账务数据的方法，其特征在于，将所述银行日记账和总账进行核对，包括：

按照预置核对规则，核对所述银行日记账和总账并进行勾兑。

4.根据权利要求3所述的核对账务数据的方法，其特征在于，所述勾兑包括：

勾兑所述银行日记账和总账中相符的记录，根据与所述总账相关的业务单据、关联的凭证编码及用户关心的字段信息进行取数，并写入所述银行日记账中的相应位置。

5.根据权利要求1-4中任一项所述的核对账务数据的方法，其特征在于，所述方法还包括：

对于未勾兑上的记录，根据所述银行日记账记录反向生成未达帐项业务单据，并生成未达帐项凭证，登记入所述总账。

6.根据权利要求1-4中任一项所述的核对账务数据的方法，其特征在于，所述方法还包括：将所述对账记录生成报表。

7.一种核对账务数据的系统，其特征在于，所述系统包括：

账务明细获取模块，用于通过银企直联方式，获取企业在银行的交易账务明细数据；

银行日记账生成模块，用于将所述交易账务明细数据保存为银行日记账；

总账生成模块，用于根据所述交易账务明细数据生成企业会计凭证，登记所述企业会计凭证生成总账；

核对账务模块，用于将所述银行日记账和总账进行核对，生成对账记录。

8.根据权利要求7所述的核对账务数据的系统，其特征在于，所述银行日记账生成模块包括：

第一银行日记账生成子模块，用于在企业出纳系统直接将所述交易账务明细数据包装成帐表格式的银行日记账；

第二银行日记账生成子模块，用于在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成交易账务明细帐表，由企业出纳系统通过下载所述交易账务明细帐表，生成银行日记账；

第三银行日记账生成子模块，用于在银企直联平台将所述交易账务明细数据生成银行对账单，由企业出纳系统复制所述银行对账单生成银行日记账。

9.根据根据权利要求7所述的核对账务数据的系统，其特征在于，所述核对账务模块包括：

勾兑子模块，用于勾兑所述银行日记账和总账中相符的记录，根据与所述总账相关的业务单据、关联的凭证编码及用户关心的字段信息进行取数，并写入所述银行日记账中的相应位置。

10.根据权利要求7-9中任一项所述的核对账务数据的系统，其特征在于，所述系统还包括：

未达帐项业务单据生成模块，用于对于未勾兑上的记录，根据所述银行日记账记录反向生成未达帐项业务单据，并生成未达帐项凭证，登记入所述总账。

11.根据权利要求7-9中任一项所述的核对账务数据的系统，其特征在于，所述系统还包括：

对账记录报表生成模块，用于将所述对账记录生成报表。

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