CN103020859A - 余额及发生额稽核数据的分析处理系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开一种余额及发生额稽核数据的分析处理系统，包括：表格属性信息管理模块，用于存储设定表格的属性信息；数据信息管理模块，用于存储对账双方各自账单的收支事项、余额及相应数据信息；界面组件，用于将对账双方各自账单的收支事项、余额及相应数据以所述设定表格的形式呈现；输入组件，用于在所述呈现的表格输入收支事项中的发生额数据；计算组件，用于根据输入的发生额数据计算得到相应的余额数据并通过输入组件输入至所述呈现的表格的相应数据栏；分析比较组件，比较对账双方各自账单相应的余额是否一致并生成错误提示信息。本发明用电子表单将对账过程及要求显式化，确保余额、发生额稽核数据过程中判别的未达帐项是真实的、全面的。

Description

余额及发生额稽核数据的分析处理系统

技术领域

本发明涉及电子信息技术领域，具体涉及财务管理信息化领域中余额及发生额稽核数据的分析处理系统。

背景技术

在企业间（如生产厂家与销售商），企业与银行、企业内部部门间，都存在对账的需求。如营销部门与财务部门就当月收款的核对、企业与银行就账户上收支账单进行的对账。

目前的对账的原理是：在双方账面记录基础上，以某方的帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本方未收帐项数额，减去对方已付、本方未付帐项数额，以调整双方余额使其一致。以双方调整后的余额一致为正确、结束的目标。

然而，现有对账方式主要是基于纸质账单、通过人为校对的方式进行，其缺陷在于：不能及时地、清晰、明确地展现出来，且其采集的收支事项数据信息有限，进行计算机比较的规则不够完善，没有进行规范及模型化处理，使得对账过程效率低下。

此外，现有技术的对账方式，不利于对基础数据进行监管，主要体现在：现有的这种与调解后的余额一致为目标的对账方式，是假设所有的未达帐项都能被查找出来的前提下进行的，但是，如果因为舞弊或疏漏，正好漏掉了等额的收付方的未达帐项，调解后的余额仍然一致，如果就此停止未达账项的查找，就可能隐藏了错弊信息。

发明内容

本发明的目的是：通过电子信息化的数据采集、智能的分析处理，用电子表单将对账过程及要求显式化，提高对账效率并堵塞通过隐瞒等额收支交易进行舞弊的稽核漏洞。实现上述目的的技术方案如下：

一种余额及发生额稽核数据的分析处理系统，其特征在于，包括：表格属性信息管理模块，用于存储设定表格的属性信息；数据信息管理模块，用于存储对账双方各自账单的收支事项、余额及相应数据信息；界面组件，用于将对账双方各自账单的收支事项、余额及相应数据以所述设定表格的形式呈现；输入组件，用于在所述呈现的表格输入收支事项中的发生额数据；计算组件，用于根据输入的发生额数据计算得到相应的余额数据并通过输入组件输入至所述呈现的表格的相应数据栏；分析比较组件，比较对账双方各自账单相应的余额是否一致并生成错误提示信息。

作为具体的技术方案，所述对账双方以并排的两列分别呈现各自账单的收支事项及数据栏。

所述双方各自账单的收支事项、余额及相应数据信息均包括：调节后本方本期收入发生额、本期本方账面收入发生额、本期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额、本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额、调节后本方本期支出发生额、本期本方账面支出发生额、本期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额、本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额。

作为具体的技术方案，所述计算组件所计算的内容包括：

1、调节后本方本期收入发生额=本期本方账面收入发生额＋本期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额－本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额；

2、调节后本方本期支出发生额=本期本方账面支出发生额＋本期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额－本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额。

作为具体的技术方案，所述分析比较组件进行分析比较的规则包括：

(1)、调节后的上期余额＋调节后本方本期收入发生额－调节后本方本期支出发生额＝本期调节后的余额；

(2)、本方、对方的账单调节后的余额一致；

(3)、本期末的账面余额=本期调解后的余额－本期发生对方已记账本方未记账的收入额＋本期发生对方已记账本方未记账的支出额－仍未记账上期发生的对方已记账本方未记账的收入额＋仍未记账上期发生的对方已记账本方未记账的支出额；

(4)、本方、对方调节的结果都与当前的账面记录一致。

本发明的有益效果在于：通过电子信息化的数据采集、智能的分析处理，用电子表单将对账过程及要求显式化，确保余额、发生额稽核数据过程中判别的未达帐项是真实的、全面的，堵塞了通过在未达帐项中隐瞒等额收支交易进行舞弊的漏洞、提高了货币资金审计的工作效率。本方案以银行和企业间稽核数据的分析处理系统，也适用其他需要对账的场合。

附图说明

图1为本发明实施例提供的余额及发生额稽核数据的分析处理系统的构成框图。

图2为利用本发明实施例提供的余额及发生额稽核数据的分析处理系统的余额调节表编制流程图。

图3为本发明实施例提供的余额及发生额稽核数据的分析处理系统的余额调节表结果示意图。

图4为本发明实施例提供的余额及发生额稽核数据的分析处理系统的余额调节表在遗漏等额未达账项而导致发生额调节不平衡的示意图。

具体实施方式

结合图1所示，本实施例提供的余额及发生额稽核数据的分析处理系统，包括：表格属性信息管理模块、数据信息管理模块、界面组件、输入组件、计算组件及分析比较组件。

表格属性信息管理模块，用于存储设定表格的属性信息；数据信息管理模块，用于存储对账双方各自账单的收支事项、余额及相应数据信息。

参见图3所示，界面组件用于将银行账单和企业账单各自的项目及数据栏以表格形式呈现。其中，银行账单（图3左半部分）包括的收支事项包括：“上期调整后余额”、“本期银行存款日记账收入额”、“本期发生的银行已记账企业未记账的收入事项”、“本期记账上期发生的银行已记账企业未记账的收入事项”、“调节后本期银行存款日记账收入额”、“本期银行存款日记账支出额”、“本期银行已记账企业未记账的支出事项”、“本期记账上期发生的银行已记账企业未记账的支出事项”、“调节后本期银行存款日记账支出额”、“本期调整后余额”“仍未记账上期发生的银行已记账企业未记账的收入事项”、“仍未记账上期发生的银行已记账企业未记账的支出事项”、“调整后银行存款日记账应计余额”、“企业银行存款日记账余额”。

企业账单（图3右半部分）包括的收支事项包括：“上期调整后余额”、“本期对账单收入额”、“本期发生的企业已记账银行未记账的收入事项”、“本期记账上期发生的企业已记账银行未记账的收入事项”、“调节后本期对账单收入额”、“本期对账单支出额”、“本期企业已记账银行未记账的支出事项”、“本期记账上期发生的企业已记账银行未记账的支出事项”、“调节后本期对账单支出额”、“本期调整后余额”“仍未记账上期发生的企业已记账银行未记账的收入事项”、“仍未记账上期发生的企业已记账银行未记账的支出事项”、“调整后银行对账单应计余额”、“银行对账单余额”。

输入组件用于在所述相应数据栏输入相应发生额数据。计算组件，用于根据输入的发生额数据计算得到相应的余额数据并通过输入组件输入至银行账单和企业账相应的数据栏；计算的内容包括：

1、调节后本方本期收入发生额=本期本方账面收入发生额＋本期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额－本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额；即：图1表中的⑤＝②＋③-④。

2、调节后本方本期支出发生额=本期本方账面支出发生额＋本期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额－本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额；即：表中的⑨＝⑥＋⑦-⑧。

分析比较组件，比较相应的数据是否一致并生成报错提醒。分析比较的规则包括：

1、调节后的上期余额＋调节后本方本期收入发生额－调节后本方本期支出发生额＝本期调节后的余额；即：图1表中的⑩＝①＋⑤-⑨。这是保证余额连续的检验标准。

2、本方、对方的账单调节后的余额应一致，这是检验本期发生是否全部一致，以及未达帐项是否正确的标准；即：图1表中左右两栏的①、⑤、⑨、⑩应当相等。

3、本期末的账面余额=本期调解后的余额－本期发生对方已记账本方未记账的收入额＋本期发生对方已记账本方未记账的支出额－仍未记账上期发生的对方已记账本方未记账的收入额＋仍未记账上期发生的对方已记账本方未记账的支出额；即：图1表中的

4、本方、对方调节的结果应该都与当前的账面记录一致，即图1表中

，这是辅助检验当前全部未达帐项是否正确的标准。

以下结合图2，详细说明一个具体示例，如下：

一、上期对账及余额调节表编制情况：

例如，银行端，假设某月的完整的收支情况如表1，其中斜粗体表示是对方（企业方）未记账的未达帐项。假设银行方的对账单记录没有遗漏，与表1一致，

表1：上期收支事项列表

企业内部的记录如表2，其中收／支列空白的，表示有应记未记账的未达账项。

表2：上期企业账面记录

未达账项列表为:

表3：上期未达账项

企业方调节后的余额为：期末余额（202）+对方记账本方为记账的收入（144）－对方记账本方为记账的支出（159）＝187，与银行方的余额一致。

二、本期余额调节表编制

本期的完整的收支情况如表4，假设银行方的对账单记录没有遗漏，与表1一致，斜粗体表示是对方（企业方）未记账的未达帐项。

表4：本期收支事项列表

企业内部的记录如表5，其中收／支列空白的，表示有应记未记账的未达账项。

表5：本期企业账面记录

步骤1：核清上期未达帐项入账情况，按本期是否已记账去分区上期未达帐项，结果为：

步骤2：核清本期产生的的未达账项，结果为：

步骤3：如图3所示，将前面步骤分析、计算得到的结果，填入调节表中，并按图1表格中各项目的计算关系，计算最后结果。

参见图4所示，如果等额的收支事项有遗漏，例如2012-2-18金额为120的等额收支事项遗漏，则会出现发生额不相等的情况，达到发现控制错弊的效果。

Claims (5)

1.一种余额及发生额稽核数据的分析处理系统，其特征在于，包括：表格属性信息管理模块，用于存储设定表格的属性信息；数据信息管理模块，用于存储对账双方各自账单的收支事项、余额及相应数据信息；界面组件，用于将对账双方各自账单的收支事项、余额及相应数据以所述设定表格的形式呈现；输入组件，用于在所述呈现的表格输入收支事项中的发生额数据；计算组件，用于根据输入的发生额数据计算得到相应的余额数据并通过输入组件输入至所述呈现的表格的相应数据栏；分析比较组件，比较对账双方各自账单相应的余额是否一致并生成错误提示信息。

2.根据权利要求1所述的余额及发生额稽核数据的分析处理系统，其特征在于，所述界面组件将对账双方以并排的两列分别呈现各自账单的收支事项及数据栏。

3.根据权利要求1或2所述的余额及发生额稽核数据的分析处理系统，其特征在于，所述双方各自账单的收支事项、余额及相应数据信息均包括：调节后本方本期收入发生额、本期本方账面收入发生额、本期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额、本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额、调节后本方本期支出发生额、本期本方账面支出发生额、本期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额、本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额。

4.根据权利要求3所述的余额及发生额稽核数据的分析处理系统，其特征在于，所述计算组件所计算的内容包括：

1）、调节后本方本期收入发生额=本期本方账面收入发生额＋本期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额－本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的收入额；

2）、调节后本方本期支出发生额=本期本方账面支出发生额＋本期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额－本期记账上期发生的对方已记帐本方未记帐的支出额。

5.根据权利要求4所述的余额及发生额稽核数据的分析处理系统，其特征在于，所述分析比较组件进行分析比较的规则包括：

(1)、调节后的上期余额＋调节后本方本期收入发生额－调节后本方本期支出发生额＝本期调节后的余额；

(2)、本方、对方的账单调节后的余额一致；

(3)、本期末的账面余额=本期调解后的余额－本期发生对方已记账本方未记账的收入额＋本期发生对方已记账本方未记账的支出额－仍未记账上期发生的对方已记账本方未记账的收入额＋仍未记账上期发生的对方已记账本方未记账的支出额；

(4)、本方、对方调节的结果都与当前的账面记录一致。

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