CN1510598A - 应收账款客户信用额度管理方法 - Google Patents

Abstract

一种应收帐款客户信用额度管理方法，其可根据客户信用状况控制企业内对应每一客户的应收帐款范围。首先由相关人员为每一客户设定信用等级，每一信用等级对应一可进行赊销业务的最大金额，客户可进行的赊销业务的应收帐款应在其有效信用额度之内。当客户进行一笔赊销业务时，其有效信用额度自动减少该笔赊销业务应支付的帐款的金额。当客户对其全部或部分应收帐款进行支付时，其有效信用额度自动增加其支付的金额。通过该企业应收帐款管理方法，企业可将每一客户的应收帐款控制在一定范围内，从而实现对应收帐款的管理，保证资金安全。

Description

应收帐款客户信用额度管理方法

【技术领域】

本发明涉及一种企业应收帐款管理方法，尤指一种可进行客户信用额度管理的企业应收帐款管理方法。

【背景技术】

应收帐款的有效管理长期以来都是企业财务管理的重点之一，它关系到企业营运资本的回收与运用效率。能否合理管理应收帐款决定企业竞争力与生存能力。当前涉及到应收帐款管理的计算机方法有很多种，大部分集中在应收帐款的合理记帐、会计分录的自动处理等方面。该类计算机方法主要是为减少人工记帐的工作量与可能发生的人为错误，并不能达到合理管理与控制企业应收帐款的目的。

应收帐款管理的一个重要问题是如何根据客户信用状况控制对客户的应收帐款问题。当前很大一部分业务往来是通过赊销进行，尤其在业务量较大及来往次数较多的买方与卖方之间。如果不进行应收帐款的合理控制，一旦客户的财务发生问题会给供货方企业带来巨大损失。

美国专利商标局于2002年6月20日公开的第2002/0077972号专利，名称为“在线应收帐款管理系统的方法及装置(Method and means for an on-lineaccounts receivable management system)”，其揭示一种在线应收帐款管理系统，该系统通过一中央服务器与客户的授信方(如银行)计算机系统及应收帐款代收服务商计算机系统相连接，以便及时管理应收帐款的回收与追踪。

该美国第2002/0077972号专利所揭示的在线应收帐款管理系统是解决应收帐款发生后如何追踪与管理应收帐款回收的问题，该系统并不能事先根据客户信用状况控制每一客户应收帐款范围。

【发明内容】

本发明的主要目的在于提供一种应收帐款管理方法，可根据客户信用状况设定客户可进行赊销业务的信用额度，并自动拒绝超出客户信用额度的赊销订单。

本发明的另一目的在于提供一种应收帐款管理方法，其可根据客户进行的赊销业务或付款行为自动更新客户的信用额度，从而有效控制企业应收帐款。

本发明揭示一种应收帐款客户信用额度管理方法，可根据客户信用状况控制企业内对应该客户的应收帐款范围。该应收帐款管理方法包括以下步骤：(a)相关人员设定各种客户信用等级，对应每一信用等级设定一可进行赊销业务的最大金额；(b)为每一客户选择一信用等级，并将客户及相应的信用等级讯息存储于一数据库服务器；(c)接收一客户新订单讯息；(d)计算该新订单的应收帐款金额；(e)从数据库服务器中读取该客户的有效信用额度，有效信用额度是客户可进行赊销业务的最大金额减去该客户已进行的赊销业务应支付的应收帐款；(f)比较该新订单的应收帐款金额与该有效信用额度；(g)如果该订单的应收帐款金额高于该客户的有效信用额度，知会相关人员拒绝接受该新订单；(h)如果该订单的应收帐款金额在该客户的有效信用额度之内，知会相关人员接受该新订单并在数据库服务器中更新该客户的有效作用额度；(I)接收客户付款讯息；(j)根据客户付款讯息增加客户的有效信用额度。

通过该企业应收帐款管理方法，企业可将每一客户的应收帐款控制在一定范围内，从而降低坏帐发生的可能性，保证资金安全。

【附图说明】

图1是本发明应收帐款客户信用额度管理方法的运用环境图。

图2是本发明的存储于数据库服务器中的资料关系示意图。

图3是图1所述的应用服务器的功能模块图。

图4是本发明的客户信用额度控制作业流程图。

图5是客户付款后恢复客户信用额度的作业流程图。

图6是本发明的备抵坏帐提取作业流程图。

【具体实施方式】

参阅图1，是本发明应收帐款客户信用额度管理方法的运用环境图。该运用环境包括一数据库服务器2，一应用服务器3及多个客户机1。该数据库服务器2是用于存储企业内部应收帐款相关信息。该应用服务器3可通过一网络4访问一销售管理系统5及一票据管理系统6。该销售管理系统5是用于存储及管理企业内部销售信息，包括来往销售记录、销售金额及应收帐款等内容。该票据管理系统是用于存储及管理客户票据付款信息，包括票据类型、开票日、兑现日等相关信息。该客户机1可通过网络4访问该应用服务器3，并可通过该应用服务器存取及编辑存储于该数据库服务器2中的资料。所述网络4可以是因特网(Internet)，也可以是一企业内部网络(Intranet)。

图2是存储于数据库服务器2中的资料关系示意图。该数据库服务器2存储的资料包括基本资料20、企业应收帐款资料21、授权额度资料22、客户信用等级资料23、应收帐款帐龄定义24、坏帐率资料25及坏帐备抵资料26。

基本资料20包括客户资料200及业务部门资料201。客户资料200存储有企业来往客户的基本资料，如客户名称、地址、联络方式、开户银行、来往记录等资料。业务部门资料201存储有企业内部业务部门的基本资料，如部门的主要产品、主要客户、联络人员及方式、企业内部帐户等。

企业应收帐款资料21包括企业内所有应收帐款的时间、金额、客户、支付方式、折扣条款等内容。该应收帐款资料21是获取自销售管理系统5及票据管理系统6，并随销售管理系统5及票据管理系统6的资料更新而更新。当该销售管理系统5显示有新的销售行为发生时，该应收帐款资料21会相应新增一条应收帐款记录。同样地，当该票据管理系统6确认一次新的客户支付讯息时，该应收帐款资料21会相应更新该客户的应收帐款资料。

授权额度资料22存储有授权等级及相应的授权金额资料。企业根据客户信用状况划分不同的授权等级，具有较高授权等级的客户可进行较高金额的赊销业务。

客户信用等级资料23记录了当前所有客户的信用等级状况。

应收帐款帐龄定义24是根据应收帐款种类定义应收帐款的帐龄，对应不同帐龄的应收帐款有不同的坏帐率。坏帐率资料24是用于存储应收帐款坏帐提取比率资料。坏帐备抵资料26是用于存储已提取的坏帐准备金额。

通过企业应收帐款资料21、授权额度资料22及客户信用等级资料23可获取客户有效信用额度资料27。客户有效信用额度资料27是用于存储客户可进行赊销业务的最大余额。当客户进行一次赊销业务时，企业对该客户的应收帐款会增加，该客户的有效信用额度会减少相应的金额。当客户用票据支付其全部或部分货款时，其有效信用额度会增加相应的金额。对超出有效信用额度的赊销业务将不予接受。

通过企业应收帐款资料21、应收帐款帐龄定义24、坏帐率资料25及坏帐备抵资料26可获取应收帐款帐龄分析资料28及备抵坏帐提列资料29。应收帐款帐龄分析资料28是用于存储企业内所有应收帐款帐龄资料。备抵坏帐提列资料29是用于存储所有应收帐款的坏帐提列状况，坏帐提列金额是根据应收帐款帐龄及相应的坏帐率进行计算所得。

图3是图1所述的应用服务器3的功能模块图。该应用服务器3包括一应收帐款管理模块30、一客户信用额度管理模块31、帐龄分析模块32、一坏帐计算模块33、一坏帐提取模块34及一报表生成模块35。

应收帐款管理模块30是用于管理数据库服务器2中所存储的企业应收帐款资料21，根据销售管理系统5及票据管理系统6的更新，其可自动或人工地更新数据库服务器2中的应收帐款资料21。

客户信用额度管理模块31是用于管理客户信用等级及每一信用等级可进行的赊销业务的金额。经过授权的用户可根据需要设置客户的信用等级和调整每一信用等级可进行的最大赊销金额。

帐龄分析模块32是用于分析当前应收帐款的帐龄，其可根据每一笔应收帐款的立帐日期，自动计算应收帐款的延误时间，并根据延误时间的长短自动为每一笔应收帐款选取坏帐提取比率。延误时间较长的应收帐款相应采用较高的坏帐提取比率。

坏帐计算模块33是根据每一笔应收帐款的坏帐提取比率自动计算坏帐提取金额。坏帐提取模块34根据坏帐计算模块33计算的坏帐提取金额更新企业的备抵坏帐帐目并自动产生相应的会计分录。

报表分析模块35是用于输出相关报表。可产生的报表包括客户信用等级及有效信用额度列表、应收帐款帐龄分析表、坏帐提列明细表等。

图4是客户信用额度控制作业流程图。每一客户的信用等级及每一信用等级可进行的最大赊销金额都是由相关人员事先输入。首先，应用服务器3接收客户订单讯息(步骤S40)。该客户订单讯息可直接由用户从客户机输入，也可由销售部门人员通过销售管理系统5输入。应用服务器3的应收帐款管理模块30根据客户的订单讯息计算该订单交易的应收帐款(步骤S41)。的后，客户信用额度管理模块31从数据库服务器2中读取该交易客户的有效信用额度(步骤42)并将该有效信用额度与该交易的应收帐款相比较(步骤43)。客户信用额度管理模块31根据比较的结果确认该笔交易的应收帐款是否超过该客户的有效信用额度(步骤S44)。若该交易的应收帐款超过客户的有效信用额度，该应收帐款管理系统输出相关讯息知会销售人员拒绝接受该笔订单(步骤S45)。若该交易的应收帐款未超过客户的有效信用额度，该应收帐款管理系统输出相关讯息知会销售人员接受该订单并更新数据库服务器2中的客户有效信用额度资料(步骤S46)。

图5是客户付款后恢复客户信用额度的作业流程图。首先，本发明的应收帐款管理系统接收客户付款讯息(步骤S50)。该客户付款讯息可直接由用户从客户机1输入，也可由相关负责人员通过票据管理系统6输入。应用服务器3的应收帐款管理模块30根据客户付款讯息从数据库服务器2中取出对应该客户的应收帐款资料(步骤S51)，并根据该客户付款的金额冲销其应收帐款(步骤S52)。之后，应用服务器3的客户信用额度管理模块31根据该客户应收帐款冲销状况恢复其有效信用额度(步骤S53)。客户有效信用额度的恢复额等于客户应收帐款的冲销金额。

图6是本发明的备抵坏帐提取作业流程图。首先从数据库服务器2中取出所有企业应收帐款资料(步骤S60)。然后根据该应收帐款资料确认所有应收帐款的类型(步骤S61)。不同的应收帐款的类型对应不同的坏帐提取方式。确认应收帐款类型后，帐龄分析模块32对所有应收帐款作帐龄分析(步骤62)，根据应收帐款的立帐日期计算应收帐款延误时间，并根据延误时间的长短将所有应收帐款划分成不同等级，对应不同等级的应收帐款采用不同的坏帐提取比率。下一步骤中，应收帐款管理系统确认企业应收帐款的坏帐提取方式(步骤S63)。坏帐提取方式是指企业处理可能发生的坏帐的记帐方式，例如，是否对所有类型的应收帐款都采用预提备抵坏帐的方式进行处理，是否对未到期的应收帐款计提坏帐准备等。确认坏帐计提方式后，应收帐款管理系统根据坏帐计提方式为不同类型、不同等级的应收帐款自动选择相应的坏帐提取比率(步骤S64)。根据坏帐提取比率，坏帐计算模块34计算当前应收帐款应提取的坏帐准备金额(步骤S65)。最后，坏帐提取模块34根据应计提的坏帐准备金额更新原有的坏帐备抵帐目并生成相关的会计分录(步骤S66)。

Claims (7)

1.一种应收帐款客户信用额度管理方法，是用于管理客户可进行赊销业务的最大金额，其特征在于，该方法包括如下步骤：

(a)接收客户新订单讯息；

(b)计算该新订单的应收帐款金额；

(c)从一数据库服务器中读取该客户的有效信用额度；

(d)比较该新订单的应收帐款金额与该有效信用额度；

(e)如果该订单的应收帐款金额高于该客户的有效信用额度，知会相关人员拒绝接受该新订单；

(f)如果该订单的应收帐款金额在该客户的有效信用额度的内，知会相关人员接受该新订单并在数据库服务器中更新该客户的有效作用额度。

2.如权利要求1所述的应收帐款客户信用额度管理方法，其特征在于，还包括以下步骤：

(g)接收客户付款讯息；

(h)根据客户付款讯息增加客户的有效信用额度。

3.如权利要求1所述的应收帐款客户信用额度管理方法，其特征在于，其中步骤(h)包括以下步骤：

(h1)从数据库服务器中取出对应该客户的应收帐款资料；

(h2)根据该客户付款金额冲销该客户的应收帐款；

(h3)根据该客户应收帐款冲销的金额增加该客户的有效信用额度。

4.如权利要求1所述的应收帐款客户信用额度管理方法，其特征在于，还包括以下步骤：

相关人员设定各种客户信用等级，对应每一信用等级设定一可进行赊销业务的最大金额。

5.如权利要求4所述的应收帐款客户信用额度管理方法，其特征在于，还包括以下步骤：

为每一客户选择一信用等级，客户可进行其信用等级的金额允许内的赊销业务。

6.一种应收帐款客户信用额度管理方法，是用于管理客户可进行赊销业务的最大金额，其特征在于，该方法包括如下步骤：

(a)相关人员设定各种客户信用等级，对应每一信用等级设定一可进行赊销业务的最大金额；

(b)为每一客户选择一信用等级，并将客户及相应的信用等级讯息存储于一数据库服务器；

(c)接收一客户新订单讯息；

(d)计算该新订单的应收帐款金额；

(e)从数据库服务器中读取该客户的有效信用额度，有效信用额度是客户可进行赊销业务的最大金额减去该客户已进行的赊销业务应支付的应收帐款；

(f)比较该新订单的应收帐款金额与该有效信用额度；

(g)如果该订单的应收帐款金额高于该客户的有效信用额度，知会相关人员拒绝接受该新订单；

(h)如果该订单的应收帐款金额在该客户的有效信用额度之内，知会相关人员接受该新订单并在数据库服务器中更新该客户的有效作用额度；

(i)接收客户付款讯息；

(j)根据客户付款讯息增加客户的有效信用额度。

7.如权利要求6所述的应收帐款客户信用额度管理方法，其特征在于，其中步骤(j)包括以下步骤：

(j1)从数据库服务器中取出对应该客户的应收帐款资料；

(j2)根据该客户付款金额交冲销该客户的应收帐款；

(j3)根据该客户应收帐款冲销的金额增加该客户的有效信用额度。

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