TW202219874A - 資訊處理裝置、資訊處理裝置的控制方法及程式 - Google Patents

Abstract

本發明提供一種資訊處理裝置，包含：第一儲存手段，用於儲存第一信託資訊，所述第一信託資訊是有關委託人將新股預約權信託給第一受託人的資訊；判定手段，用於判定滿足受益人確定條件，以將臨時受讓人確定為所述第一信託資訊所示的信託中的受益人；以及第二儲存手段，用於儲存第二信託資訊，所述第二信託資訊是當所述判定手段判定所述受益人確定條件未滿足時，與所述第一信託資訊相關的新股預約權從所述第一受託人轉移到第二受託人的資訊。

Description

資訊處理裝置、資訊處理裝置的控制方法及程式

本發明有關一種資訊處理裝置、資訊處理裝置的控制方法及程式。

傳統上，股票期權（以下簡稱「新股預約權」）被認為是授予公司管理人員、員工或相關人員（以下簡稱「員工」）以行使價購買公司股票的權利。由於新股預約權的利潤隨著公司股票的上漲至行使價格以上而增加，因此，獲得新股預約權的員工和其他人員努力提高公司價值以提高股價。

專利文獻1公開了作為對獲得新股預約權的員工等因無法準備資金支付新股預約權而無法行權的對策，可以由證券公司向員工等提供貸款。通過這種方式，因缺乏資金而無法行使權利的員工等可以獲得貸款，從而鼓勵權利的行使。 現有技術文獻 專利文獻

專利文獻1：日本專利公開第2005-56095號。

發明所欲解決的問題

過去，新股預約權授予誰是在發行新股預約權時決定的。此外，由於新股預約權的行使價格是根據向員工等授予新股預約權時的股價等時確定的，因此在股價較低時發行的新股預約權和股價上漲後發行的新股預約權之間存在差異。在行使新股預約權和在市場上出售股票（或直接向第三方出售新股預約權）時，可以獲得的經濟利潤（資本收益）的不同。然而，在許多情況下，在股價較低時行使認購權所能獲得的資本收益與在市場上出售股票（或將認購權直接出售給第三方）所能獲得的資本收益之間存在很大差距。但是，如果在股價低時被授予新股預約權的員工在股價上漲後退休，就很難從該員工手中收回授予該員工的經濟價值已經很高的新股預約權，並再次授予另一個員工，而不需要該員工支付經濟價值的補償或對贈與行為納稅。最後，在股價低時發行的優勢新股預約權白白流失，不得不按照已經很高的股價發行新的新股預約權，新股預約權的使用還有改進的空間。

另外，如果在發行新股預約權時就確定了誰將獲得新股預約權，那麼即使事後員工等對公司的貢獻沒有達到預期，也不可能收回新股預約權，新股預約權的使用還有待改進。

本發明是為了解決上述問題而提出的，其目的在於利用信託，以確定其作為受益人的條件，並在條件不滿足的情況下改變受益人的身份。 解決問題的技術手段

本發明提供一種資訊處理裝置，包含：第一儲存手段，用於儲存第一信託資訊，所述第一信託資訊是有關委託人將新股預約權信託給第一受託人的資訊；判定手段，用於判定滿足受益人確定條件，以將臨時受讓人確定為所述第一信託資訊所示的信託中的受益人；以及第二儲存手段，用於儲存第二信託資訊，所述第二信託資訊是當所述判定手段判定所述受益人確定條件未滿足時，與所述第一信託資訊相關的新股預約權從所述第一受託人轉移到第二受託人的資訊。 發明功效

根據本發明，公司發行的新股預約權可以臨時授予特定的員工，在退休或未能達到業績預期時，作為一個觸發因素授予他人。

以下，將參照圖示對根據本發明的資訊處理裝置、資訊處理裝置的控制方法及程式的實施例進行說明。 第一實施例

圖1是一方塊圖，說明根據本發明第一實施例的新股預約權管理系統的操作概要。首先，參照圖1，將描述與本實施例的新股預約權有關的管理方案。 儘管本實施例描述的是新股預約權的管理，但本發明也可以應用於其他權利。例如，本發明還可以應用於管理看漲期權的看漲期權管理系統，該看漲期權是以執行價格取得股份的權利。新股預約權是指以當前行使價格從發行公司獲得股份的權利，但看漲期權是按行使價格從股東而不是發行公司獲得股份的權利，而且可以向其提出請求的一方也不同。在看漲期權的情況下，大股東（通常是所有者的管理者）以信託方式持有看漲期權，以便在受益人確定條件得到滿足時，使臨時的受讓人能夠獲得所持有的股份（有時以信託方式持有看漲期權，有時以信託方式持有資金，以支付受託人獲得他為自己設立的看漲期權）。本發明還可以應用於管理虛擬貨幣的虛擬貨幣管理系統。由於虛擬貨幣是由發行者發行的，並且由於其較高的流動性，通常具有較高的價值，因此它們可以被分配給有影響力的人和合作者（包括發行公司的管理者和員工）。因此，需要提前信託虛擬貨幣，以在這些方面的合作下增加用戶數量。在虛擬貨幣的情況下，發行人或擁有大量虛擬貨幣的人，信託所擁有的虛擬貨幣，只有在滿足一定的受益人確定條件時，才將其交付給有影響力的人或合作者作為臨時受讓人（虛擬貨幣可以以信託方式持有，或以信託方式持有貨幣或其他資產，並要求受託人從委託人或其他第三方獲得虛擬貨幣）。此外，本發明可以應用於基金股權管理系統，該系統管理作為投資基金基礎的有限責任公司、合夥企業或信託的股權。基金股權通常由已組建投資基金的無限責任成員或有限責任成員持有，但有必要增加員工、職業經理人和其他人對提高投資基金被投資方的企業價值的承諾，例如，可以將這些權益的全部或部分傳給未來派往被投資方的員工或職業經理人。就基金權益而言，基金權益持有人以信託方式持有其基金權益，只有在滿足一定的受益人確定條件時，才將其交付給專業管理人員作為臨時受讓人（基金權益可以通過信託方式持有，也可以通過信託方式持有資金或其他資產，以使受託人獲得基金權益）。

發行公司10是發行本實施例的新股預約權管理系統所涵蓋的新股預約權的公司。委託人11例如是發行公司10的管理者或股東。此外，發行公司10也可以做出貢獻。在本實施例中，是以信託型新股預約權（市值發行新股預約權信託（註冊商標））為對象。在本實施例的信託型新股預約權中，發行時確定了行權價格（或其計算公式）和信託持有的新股預約權數量，但未確定固定受讓人，在信託中臨時授予受託人特定數量的新股預約權，並確定特定的管理人員或員工作為臨時受讓人作為信託的內容，還規定了為使臨時受讓人成為受益人而必須滿足的受益人確定條件，以確定受益人（受益人特定型信託）。如果臨時受讓人滿足了受益人確定條件，臨時受讓人將成為確定的受益人，並作為新股預約權的受讓人獲得新股預約權。被委託人11指定為受益人指定權人14可以指定誰為臨時受讓人。此外，受益人指定權人14還可以指定用於將臨時受讓人確定為受益人的受益人確定條件。受益人指定權人14（可以是發行公司10、委託人11或任何其他人），可以在信託成立時，例如根據對公司的貢獻等，設定臨時受讓人和受益人確定條件，也可以在信託成立後，例如根據對公司的貢獻等，設定臨時受讓人和受益人確定條件。此外，根據信託的情況，受益人指定權人14也可以在信託成立時或成立後，例如根據對公司的貢獻程度等，附加分階段的受益人確定條件，並將臨時受讓人和向他們提供的受讓數量與分階段滿足受益人確定條件掛鉤。雖然在受益人確定條件得到滿足時，臨時受讓人被確定為信託的受益人，但在受益人確定條件沒有得到滿足時，委託人11或受益人指定權人14可以確定與臨時受讓人不同的人作為受益人，也可以在設立信託時或通過後續指定確定信託的受益人。新股預約權可以通過設立另一信託的受託人作為受益人而轉移給該另一信託的受託人，可以在設立信託時作出規定，也可以通過事後指定的方式。該另一信託可以是規定臨時受讓人和受益人確定條件的信託，也可以是規定受益人指定權人和受益人的期限或條件的信託（受益人指定理由），或兩者兼有（受益人不特定型信託）。如果該另一信託是具有臨時受讓人和受益人確定條件的信託，如果受益人確定條件沒有得到滿足，可以確定另一人為受益人，或者通過確定另一信託的受託人為受益人，將新股預約權轉移給該另一信託的受託人。

委託人11將新股預約權信託給第一信託（第一信託）的受託人12（第一受託人）。在本實施例中，委託人11將款項信託給第一受託人12。當這種信託成立時，如果法律要求，它將按照預定的稅率徵稅，因為它涉及到信託的財產轉移。委託人11可以將新股預約權和款項信託給第一受託人12，並用該款項繳納稅款。

然後，第一受託人12向發行公司10支付信託款項以換取新股預約權。發行公司10將新股預約權授予第一受託人12，其取得價格根據當前股價計算，與支付的價格相對應。

此後，第一受託人12繼續以信託方式管理新股預約權。在設立信託時，委託人11確定了臨時受讓人和受益人確定條件，以確定臨時受讓人為受益人。此後，發行公司10隨時判定確定條件是否得到滿足或不滿足。第一受託人12在信託期間可以使用委託人11或不同委託人出資的資金或臨時受讓人或金融機構的貸款來行使新股預約權，取得股份並進行管理。此外，可以通過信託股份或信託資金來代替新股預約權或看漲期權，使受託人12取得股份。此外，可以信託虛擬貨幣，也可以信託金錢或其他資產，並且受託人12可以允許取得虛擬貨幣。

在本實施例中，在第一信託中，如果某個臨時受讓人的受益人確定條件沒有得到滿足的情況，根據委託人11或不同委託人的選擇，委託人11或不同委託人將通過出資等方式建立一個新的信託（第二信託）。這第二信託可以是在設立時未指定受益人的信託，受益人由受益人指定權人在發生受益人指定理由時指定（未指定受益人型信託）。信託的受益人指定理由的例子包括發行公司10的上市，該公司在信託成立時未上市，或者經過了預定的時期。 此外，在第一信託中，如果某個臨時受讓人的受益人確定條件沒有得到滿足的情況，根據委託人11或不同委託人的選擇，委託人11或不同委託人將通過出資等方式建立一個與第二信託內容不同的新信託（第三信託）。這第三信託的內容可以包括一個單獨的臨時受讓人和受益人確定條件，其與第一信託的臨時受讓人和受益人確定條件不同（受益人特定型信託）。

第一信託的委託人與第二信託或第三信託的委託人可以不同。第一信託的受託人（第一受託人）12、第二信託的受託人（第二受託人）15和第三信託的受託人（第三受託人）18可以不同。此外，第二信託和第三信託可以分別是單個信託或多個信託。第二信託和第三信託的組成可以分別在第一信託的組成之前、同時或之後進行。那麼，如果第一信託不滿足臨時受讓人的受益人確定條件，如果第一信託的內容有規定，則按照規定確定另一人作為受益人，或者由委託人 11指定為受益人指定權人（受益人指定權人 14），可以根據該指定確定另一人為受益人。在這種情況下，第二受託人15 及/或第三受託人18 可以通過將他們設立為第一信託的受益人13來接管作為第一信託的信託財產的新股預約權。

這樣，在第一信託的臨時受讓人的受益人確定條件未能滿足時，新股預約權被轉移到第二受託人15，這樣，在第二信託的受益人指定理由發生之前，已經確定的受益人可以不被指定。其結果是，例如，這允許第二受託人15在因第一信託的臨時受讓人從發行公司10退休而不滿足受益人確定條件時，接管作為第一信託的信託財產的新股預約權，然後第二信託中的受益人指定權人可以在受益人指定理由發生時，根據對公司的貢獻程度等指定受益人，將行使價格與第一信託成立時相同的新股預約權交付給當時登錄的管理人員和員工等。

此外，通過這種方式，在第一信託的臨時受讓人的確定條件未得到滿足時，將新股預約權轉移給第三受託人18，可以在事後將新股預約權交付給第三信託中指定的臨時受讓人，而不必將新股預約權交付給確定受益人。在確認滿足或不滿足受益人確定條件後，可將新股預約權交付給第三信託中指定的臨時受讓人。

如果法律有規定，在第一信託中的臨時受讓人沒有滿足受益人確定條件的情況下，信託財產可以按照當時的帳面價格，按指定數量轉移為第二信託或第三信託的信託財產（帳面價格轉移）。

(1) 當第一信託中的臨時受讓人滿足受益人確定條件時，臨時受讓人將被確定為受益人 13。

(2) 當第一信託中的臨時受讓人不滿足受益人確定條件時，第一受託人12可以放棄信託中持有的全部或部分新股預約權。在這種情況下，第一受託人12可以將新股預約權返還給委託人11或發行公司10。

(3) 當第一信託中的臨時受讓人不滿足受益人確定條件時，第一受託人12可以指定第二受託人15為信託中持有的全部或部分新股預約權的受益人。

(4) 當第一信託中的臨時受讓人不滿足受益人確定條件時，第一受託人12可以不按照(2)或(3)的規定就信託中持有的全部或部分新股預約權指定受益人，而是臨時指定一個特定的受讓人，並指定為該人設立的信託中的受託人（第三受託人18）為受益人。在這種情況下，可以事先設定確定受益人的條件，將上述臨時受讓人確定為為其設立的信託（第三信託）中的受益人19，如果受益人確定條件得到滿足，其將成為確定的受益人19，可以獲得新股預約權。如果這一條件沒有得到滿足，該信託可以轉移給上述第二信託或第三信託。如果這個受益人確定條件沒有得到滿足，第三受託人18可以放棄全部或部分的新股預約權。在這種情況下，新股預約權可以返還給委託人11或發行公司10。

雖然圖1中省略了說明，但當受益人19因滿足第三信託中的受益人確定條件而被確定為受益人時，受益人19與受益人13一樣，也可以通過行使對發行公司10的新股預約權而獲得股票，並可以在股票市場20上出售股票。第一受託人、第二受託人和第三受託人在管理新股預約權期間，可以通過行使新股預約權向受益人13和受益人19授予股份。

如果在第二信託中發生受益人指定理由，或在第三信託中未滿足條件，受益人指定權人14可指定下一個受託人或同一受託人為受益人，如同在第一信託中未滿足條件一樣。

如果法律要求，第一受託人12和第二受託人15或第三受託人18可能必須是不同的人。另外，如果法律要求，第一受託人12、第二受託人15以及第三受託人18只要具備規定的資格，也可以是同一人。第一受託人12、第二受託人15和第三受託人可以是自然人或法人。此外，第一信託的受益人指定權人（不滿足受益人確定條件時）、第二信託的受益人指定權人和第三信託的受益人指定權人（不滿足受益人確定條件時）可以是不同的人，也可以是同一個人。第一信託的受益人指定權人、第二信託的受益人指定權人以及第三信託的受益人指定權人可以是自然人或法人。

持有新股預約權的受託人（包括第一受託人12、第二受託人15和第三受託人18）和受益人（包括受益人13和受益人19）通過行使其新股預約權，即向發行公司10支付行使價格，獲得發行公司10的股份。第一受託人12可以通過行使新股預約權獲得股份，並將這些獲得的股份交付給受益人13（包括第二受託人15和第三受託人18）。此外，持有新股預約權的受託人（包括第一受託人12、第二受託人15和第三受託人18）和受益人（包括受益人13和受益人19）也可以在股票市場20上出售所獲得股份。

圖2是一方塊圖，說明根據本發明第一實施例的新股預約權管理系統50的概略結構。本實施例的新股預約權管理系統50是通過網路17將資訊處理裝置10a、11a、12a、13a、14a、15a、16a和18a相互連接而構成的。新股預約權管理系統50是管理新股預約權的信託。新股預約權管理系統50實現了參照圖1描述的方案。

資訊處理裝置10a是由發行公司10的負責人操作的資訊處理裝置。資訊處理裝置11a是由委託人11操作的資訊處理裝置。資訊處理裝置12a是由第一受託人12操作的資訊處理裝置。資訊處理裝置13a是由受益人13操作的資訊處理裝置。資訊處理裝置14a是由受益人指定權人14操作的資訊處理裝置。受益人指定權人可以是每個信託的不同人員，如第一信託、第二信託和第三信託，也可以是同一個人。在此，這些受益人指定權人由受益人指定權人 14 代表。資訊處理裝置15a是由第二受託人15操作的資訊處理裝置。資訊處理裝置16a是由操作新股預約權管理系統50的管理公司的負責人操作的資訊處理裝置。資訊處理裝置18a是由第三受託人18操作的資訊處理裝置。作為網路17，例如使用互聯網，並且可以使用任何已知的網路，而不管它是有線的還是無線的。新股預約權管理系統50可以配置為不具有資訊處理裝置10a、11a、12a、13a、14a、15a、16a和18a中的至少一個。新股預約權管理系統50可以包括除了資訊處理裝置10a、11a、12a、13a、14a、15a、16a和18a之外的資訊處理裝置。

圖3是一方塊圖，說明圖2所示的各資訊處理裝置的配置。在圖3中，圖2所示的資訊處理裝置10a、11a、12a、13a、14a、15a、16a和18a的配置被顯示為資訊處理裝置100的配置。資訊處理裝置100是資訊處理裝置10a、11a、12a、13a、14a、15a、16a和18a中的至少一個。每個資訊處理裝置10a、11a、12a、13a、14a、15a、16a和18a都可以有相同的配置，或者每個資訊處理裝置具有與其他資訊處理裝置不同的配置。

資訊處理裝置100包括一個執行各種處理的處理單元102、一個執行對操作者的輸入/輸出的輸入/輸出單元101、一個儲存各種數據的儲存單元103以及一個經由網路進行通信的通信單元104。資訊處理裝置100是一台電腦。資訊處理裝置100可以是任何電腦。資訊處理裝置100可以是通常稱為個人電腦的裝置或稱為超級電腦的裝置。此外，資訊處理裝置100可以是被稱為智能電話或平板電腦的裝置。處理單元102是一個稱為CPU或MPU的算術裝置。處理單元102執行儲存在儲存單元103中的程式。處理單元102將與資訊處理相關的各種數據儲存在儲存單元103中。資訊處理裝置100登錄資訊的事實對應於處理單元102將資訊儲存在儲存單元103中。儲存單元103可以是任何已知的儲存裝置，例如RAM、ROM、磁儲存裝置和光儲存裝置。輸入/輸出單元101是鍵盤、滑鼠、顯示器等輸入輸出裝置。處理單元102根據操作者通過輸入/輸出單元101輸入的資訊執行資訊處理。此外，處理單元102根據經由通信單元104輸入的資訊執行資訊處理。

圖4是一示意圖，說明圖2所示的資訊處理裝置16a的儲存單元103中儲存的信託資訊的示例。在本實施例中，信託資訊儲存在由經營新股預約權管理系統50的管理公司的負責人操作的資訊處理裝置16a中。信託資訊可以儲存在其他資訊處理裝置中。

新股預約權管理系統50可以管理臨時受讓人已經確定的狀態下的新股預約權的信託以及尚未確定受益人的狀態下的新股預約權的信託。新股預約權管理系統50也可以在受益人確定的狀態下管理新股預約權的信託。

信託資訊中包含的信託ID是一個可以識別每個信託的ID，並且是唯一分配給每個信託。 信託資訊中包含的委託人ID是一個能夠識別信託的委託人的ID。 信託資訊中包含的受託人ID是一個能夠識別信託的受託人的ID。 信託資訊中包含的發行公司ID是一個能夠識別發行信託的新股預約權的發行公司的ID。 信託資訊中包含的行使價格是信託的新股預約權的行使價格。 信託資訊中包含的帳面價格是信託的受託人在收到新股預約權授予時支付的新股預約權的實收價格，或信託受託人在接受新股預約權信託時的新股預約權的市場價格等。 信託資訊中包含的新股預約權發行號是指作為信託的信託財產的新股預約權的發行號。 信託資訊中包含的新股預約權數量是指作為信託的信託財產的新股預約權的數量。 信託資訊中包含的受益人指定權人是可以識別有權限指定信託的受益人的人的ID。 信託資訊中包含的受益人指定理由是指定信託的受益人的事件或日期。

信託資訊中包含的受益人資訊是指信託的新股預約權的受益人資訊。受益人資訊包括受益人ID。受益人資訊包括新股預約權的數量。受益人資訊包括臨時受讓人ID。受益人資訊包括受益人確定條件。受益人資訊包括滿足或不滿足受益人確定條件的資訊以及對不滿足受益人確定條件時的處理資訊。受益人資訊包括受益人指定權人和受益人指定理由的資訊。 受益人資訊中包含的受益人ID是一個能夠識別信託的新股預約權的受益人的ID。 受益人資訊中包含的新股預約權的數量為授予受益人的新股預約權的數量。如未確定受益人，則新股預約權數量為「無」。 受益人資訊中包含的臨時受讓人的ID是一個可以識別臨時受讓人的ID，當確定條件滿足時，臨時受讓人被設定為確定的受益人。 受益人資訊中包含的受益人確定條件表示，如果受益人是臨時受讓人，是否存在將信託的受益人確定為受益人的條件。如果有設立受益人確定條件，受益人資訊中包含的受益人確定條件可以包括具體條件的內容。受益人確定條件可以包括滿足該條件的日期。例如，受益人確定條件可以規定，受益人必須在哪年哪月之前留在發行公司10，受益人必須在發行公司10上市時留下，受益人必須在哪年哪月之前收到什麼和多少的訂單，或者受益人必須在哪年哪月之前發展什麼和發展了多少。如果有受益人確定條件，則可以包括關於如果受益人確定條件沒有得到滿足時的處理相關的內容。例如，如果不滿足受益人確定條件，其處理相關的內容包括：放棄新股預約權、允許受益人指定權人確定受益人、或指定另一信託的受託人為受益人等。

圖4中信託ID為「1」的記錄是受益人特定型信託的記錄。這是第一個在信託資訊中指定臨時受讓人（臨時受讓人）和確定受益人確定條件而不確定受益人的信託記錄。在這種情況下，與臨時受讓人有關的資訊被登錄為受益人資訊，但受託人只登錄為受益人。然後，對臨時受讓人進行登錄，並進一步登錄受益人確定條件以及受益人確定條件未得到滿足時的處理細節。在這種情況下，該信託屬於受益人特定類型的信託。

圖4中信託ID為 「1-1」的記錄是信託ID為 「1」的信託（這裡為受益人特定型信託）的受益人確定條件得到滿足時的記錄。這個記錄顯示了受益人已確定且信託處於終止階段的模式。

圖4中信託ID為 「1-3」的記錄是信託ID為 「1」的信託（這裡為受益人特定型信託）的受益人確定條件沒有得到滿足時的記錄。這個記錄顯示了新成立的第三信託（受益人特定型信託）中的受託人被指定為新股預約權的受益人，且信託處於終止階段的模式。在這種情況下，第三信託的信託ID是隨著信託的成立而新創建，並且關於新股預約權的資訊也被轉移到它那裡。在此記錄中，發行公司ID、行權價格、帳面價格和新股預約權的發行號都從第一信託轉移到下一個信託。應將新股預約權的數量登錄為要轉移的數量。這裡顯示了信託ID為「3」的記錄中的信託的受託人從信託ID「1-3」中接管了所有新股預約權的情況。

圖4中信託ID為 「1-2」的記錄是信託ID為 「1」的信託（這裡為受益人特定型信託）的受益人確定條件沒有得到滿足時的記錄。這個記錄顯示了新成立的第二信託（受益人不特定型信託）中的受託人被指定為新股預約權的受益人，且信託處於終止階段的模式。在這種情況下，第二信託的信託ID是隨著信託的成立而新創建，並且關於新股預約權的資訊也被轉移到它那裡。在此記錄中，發行公司ID、行權價格、帳面價格和新股預約權的發行號都從第一信託轉移到下一個信託。應將新股預約權的數量登錄為要轉移的數量。這裡顯示了信託ID為「2」的記錄中的信託的受託人從信託ID「1-2」中接管了所有新股預約權的情況。

圖4中顯示為信託ID「2」的信託是受益人指定權人和定義受益人指定理由的受益人不特定型信託的記錄。受益人不特定型信託是指在受益人指定理由發生時，同時為信託中持有的所有新股預約權一次性指定受益人的信託（以下簡稱「一次性交付型信託」），或在受益人指定理由發生時為部分新股預約權指定受益人並將剩餘的新股預約權的受益人定義為另一信託的受託人的信託，剩餘的新股預約權的受益人大致分為推遲指定受益人時間的信託（以下簡稱「多重型信託」）。然而，由於受益人指定權人在受益人指定理由到來時指定受益人，這一點沒有什麼區別，所以在這裡也適用同樣的處理方法，記錄沒有分開。

圖4中顯示為信託ID「3」的信託是具有臨時受讓人和受益人確定條件的受益人特定型信託的記錄。 圖4中具有信託ID「3-1」的記錄是在信託ID「1」的受益人確定條件沒有得到滿足的情況下，根據信託ID「1」的信託規定形成的受益人特定型信託（具有臨時受讓人和受益人確定條件的信託；信託ID「3」）相關的紀錄，是通過滿足受益人確定條件確定受益人時的記錄。該記錄顯示了受益人已確定且信託處於終止階段的模式。

圖4中具有信託ID「3-2」的記錄是在信託ID「1」的受益人確定條件沒有得到滿足的情況下，根據信託ID「1」的信託規定形成的受益人特定型信託（具有臨時受讓人和受益人確定條件的信託；信託ID「3」）相關的紀錄，即受益人確定條件再度未得到滿足的情況下時的紀錄，顯示了新成立的第二信託（受益人不特定型信託）的受託人被指定為新股預約權的受益人的模式。在這種情況下，第二信託的信託ID是隨著信託的形成而新創建的，新股預約權的資訊也被轉移到它那裡。在此記錄中，發行公司ID、行權價格、帳面價格和新股預約權發行號從信託ID為「3-2」的信託轉移到下一個信託。新股預約權的數量登錄為要轉移的數量。 這樣，在信託中管理的所有新股預約權被放棄或消滅或因受益人確定而不復存在之前，每次受益人確定條件滿足或不滿足或受益人指定理由發生時，新股預約權的相關資訊都會從信託中轉移到下一個信託中。

以下，對本實施例的新股預約權管理系統50的操作進行說明。圖5是一流程圖，說明新股預約權管理系統50的處理流程。新股預約權管理系統50進行的處理可以由圖2所示的資訊處理裝置10a、11a、12a、13a、14a、15a和16a分佈和執行。此外，例如，除了資訊處理裝置16a以外的資訊處理裝置可以作為資訊的輸入/輸出終端裝置，並且資訊處理和資訊的儲存可以在資訊處理裝置16a中執行。在本實施例中，資訊處理裝置16a執行資訊處理和資訊儲存，並通過網路17為其他資訊處理裝置提供資訊輸入和輸出的用戶界面。

資訊處理裝置16a事先發布包含在信託資訊中的每個ID，並對其進行登錄。在圖5的步驟S501中，資訊處理裝置16a根據信託的組成，將圖4中的每個信託資訊登錄為第一信託資訊。資訊處理裝置16a可以執行計算信託的費用或支出的處理，並在信託繼續的同時執行向委託人11或發行公司10收取費用。

在步驟S502中，資訊處理裝置16a將委託人或受益人指定權人指定的臨時受讓人的資訊登錄為圖4中信託資訊的受益人資訊。

在步驟S503中，資訊處理裝置16a登錄了關於臨時受讓人的資訊，如果受益人確定條件未得到滿足，則判定是否需要組成第二信託或第三信託。

如果在步驟S503中需要組成第二信託及/或第三信託時，則在步驟S504中，資訊處理裝置16a將圖4中的每個信託資訊登錄為第二信託資訊及/或第三信託資訊。在步驟S504中，資訊處理裝置16a繼續進行建立第二信託（受益人不特定型信託）及/或第三信託（受益人特定型信託），其接管由於金錢等的單獨信託而未滿足受益人確定條件的新股預約權的第一信託。例如，資訊處理裝置16a將進行必要的處理，以訂立第二信託契約。例如，通過以電子簽名的方式執行訂立信託契約的處理，或輸出要求向受託人捐款的通知的處理。

在步驟S505中，資訊處理裝置16a判斷受益人確定條件是否已得到滿足。例如，當被臨時指定為受讓人的人（臨時受讓人）向發行公司10作出預定的貢獻時，受益人確定條件得到滿足。委託人11或發行公司10可以進入新股預約權管理系統50，無論該受益人確定條件是否得到滿足。此外，受託人或受益人指定權人14可以將委託人11或發行公司10等的聽證結果輸入到新股預約權管理系統50。

如果在步驟S505中滿足受益人確定條件，則被指定為臨時受讓人的人將被確定為為該人設立的信託中的受益人。在步驟S506中，資訊處理裝置16a將臨時受讓人登錄為該信託的信託資訊中的確定受益人。資訊處理裝置16a通知受託人，在受益人確定條件得到滿足時，在信託資訊中登錄的臨時受讓人是最終受益人，從而確定受益人。

此外，在步驟S507中，資訊處理裝置16a向確定的受益人授予新股預約權。換句話說，資訊處理裝置16a通知為上述受讓人設立的信託中的受託人（可以是受託人12或任何其他受託人），將新股預約權授予受益人13（確定的受益人）。

如果在步驟S505中未滿足受益人確定條件，則在步驟S508中資訊處理裝置16a將資訊添加至第一信託資訊。確定是否有任何資訊表示，在不滿足受益人確定條件的情況下，要確定其他人做為受益人，要確定臨時受讓人和受益人確定理由，或者要確定受益人指定權人和受益人指定理由。如果沒有這樣的資訊，在步驟S509中資訊處理裝置16a登錄受託人已經放棄了新股預約權，第一信託已經終止。

對於步驟S508中的第一信託資訊，如果第一信託資訊包含以下任何資訊：確定其他受益人的資訊、確定臨時受讓人和受益人確定理由的資訊，或者確定受益人指定權人和受益人指定理由的資訊，則在步驟S510中，資訊處理裝置16a確定是否將其他人確定為受益人，或是否轉移至其他信託。

在步驟S510中，資訊處理裝置16a確定第一信託資訊包括將另一個人作為第一信託的受益人確定為要被授予新股預約權的受讓人的資訊。在這種情況下，資訊處理裝置16a如上所述，基於步驟S506和S507確定受益人，通知他們授予新股預約權，並登錄第一信託已被終止。

在步驟S510中，將資訊添加至第一信託資訊。如果資訊處理裝置16a確定第一信託資訊包含為臨時受讓人和受益人確定理由被指定的資訊（受益人特定型信託）或受益人指定權人和受益人指定理由被指定的資訊（受益人不特定型信託），資訊處理裝置16a 在步驟S511中，從第一信託的信託資訊中讀出待繼承的帳面價格、新股預約權的數量等。然後，在步驟S512中，資訊處理裝置16a將圖4中的每個信託資訊登錄為有關信託的第二信託資訊及/或第三信託資訊。一個新的信託ID被分配給第二信託及/或第三信託資訊的信託資訊。例如，資訊處理裝置16a將步驟S511中讀出的帳面價格作為第二信託的信託資訊的帳面價格。第二信託的受託人可以作為第一信託的受益人接管屬於信託財產的新股預約權。在步驟S512中，資訊處理裝置16a，例如，資訊處理裝置16a在信託資訊中登錄，在因本次未滿足確定條件而未被確定為受益人的新股預約權中，未被放棄的那部分新股預約權已轉讓給第二信託的受託人，第一信託已被終止。

以上，以第一信託中規定的臨時受讓人和受益人確定條件為一人的情況進行了說明，但是，例如，可以設置多個臨時受讓人和受益人確定條件，如果這些受益人確定條件都不滿足，將受益人指定權人及受益人指定理由確定為第二信託的受益人不特定型信託（第二信託）的受託人而接管該信託。 在下文中，將參考圖6說明確定多個臨時受讓人的示例的處理。

在步驟S601中，例如，在步驟S502中，資訊處理裝置16a將關於臨時受讓人和受益人確定條件的資訊登錄為圖4中的信託資訊的受益人資訊，並登錄了多個受讓人和受益人確定條件。在這種情況下，當資訊處理裝置16a判定在步驟S602中確定第一人的受益人確定條件沒有得到滿足，資訊處理裝置16a在步驟S604中進一步記錄第一人的受益人確定條件不滿足。在隨後的步驟S605中，讀出第二人的臨時受讓人和受益人確定條件。這樣，如果第一信託資訊中登錄的受益人資訊的所有臨時受讓人都不滿足受益人確定條件，則進入步驟S508，開始向下一個信託的受託人轉讓。如果這些臨時受讓人中的任何一個滿足了受益人確定條件，那麼當時的受益人將被視為在步驟S506中得到確定，並且在步驟S603中對新股預約權的授予進行必要的處理，如同步驟S507。

在上述實施例中，主要披露了在臨時受讓人的確定條件未得到滿足的情況下形成第二信託，並將確定條件未得到滿足且未放棄的新股預約權的資訊輸入第二信託。此外，本發明還可以通過例如資訊處理裝置16a來執行以下處理。 (1)  在臨時受讓人的確定條件未得到滿足的情況下，鼓勵設立第二信託的處理（轉移到契約訂立過程）。 (2)  當第二信託成立完成時（契約訂立過程完成時）， ･執行預約登錄，第二信託的受益人指定權人（如果有）指定第二信託的受託人為第一信託的受益人的處理， ･ 如果第一信託的臨時受讓人不滿足受益人確定條件且不希望放棄新股預約權，則自動進行預約登錄，指定第二信託的受託人為第一信託的受益人的處理；以及如果臨時受讓人的確定條件沒有得到滿足，視為受益人指定通知，將有關已發生受益人指定理由並有資格轉讓給第二信託的新股預約權的資訊傳遞給第二信託的處理。 (3)  根據受益人指定的內容，作為對第三方的完善要求，自動向委託人或發行公司發送批准轉讓的請求、所有權轉讓的請求或信託財產狀況的報告的處理。

此外，本發明還可以通過例如資訊處理裝置16a執行以下處理。例如，在受益人不特定型信託中，如果受益人指定權人在指定受益人時選擇「有條件分配」（保留登錄）。 (1) 自動提示成立第三信託（為特定臨時受讓人創建專用信託帳戶的信託）的處理； (2) 一旦該信託成立，在受益人指定理由到來時，發行公司將被視為已向受託人發出受益人指定通知的處理；以及 (3) 根據該受益人指定的內容，作為對第三方的完善要求，自動向委託人或發行公司發送批准轉讓的請求、所有權轉讓的請求或信託財產狀況的報告的處理。

此外，根據上述實施例的新股預約權管理系統50，受益人指定權人可以根據所操作的資訊處理裝置做如下選擇： (1) 誰將成為無條件受益人； (2) 誰將成為有條件的受益人（即是否成立第三信託）； (3) 在未指定所有受益人的情況下轉移到第二信託； (4) 放棄。 對於 (2) 中的第三信託，必須為每個人成立一個信託，這導致信託的數量急劇增加，但新股預約權管理系統50具有下列特點： ･具有自動轉移第一信託的信託資訊的手段； ･具有在截止日期前將預約登錄作為受益人指定通知來轉移權利的手段； ･具有為每個人成立的第三信託自動準備納稅申報和信託財產狀況報告書的手段； ･如圖6所示，當指定多個臨時受讓人時，系統有辦法集中管理受益人確定條件是否滿足/不滿足的手段。 因此，根據本發明，可以順利地實現人工無法完成的大量信託的處理和對條件的滿足/不滿足的確認。

根據本發明的新股預約權管理系統具有以下配置。 (1) 發送郵件等的手段，隨著受益人確定條件的滿足/不滿足判定的臨近，由有權輸入有關受益人確定條件的滿足/不滿足的人（委託人或發行公司）操作的資訊處理裝置，敦促輸入有關受益人確定條件的滿足/不滿足的資訊； (2) 將資訊從第一信託的信託資訊轉移到第二信託和第三信託的信託資訊（例如，轉移帳面價格）的手段； (3) 在確定臨時受讓人的受益人確定條件下，除了臨時受讓人成為受益人的情況之外； (i)（放棄） (ii) 通過成立第二信託將其轉移給新的受託人 (iii) 根據第一信託的規定，為有條件的受讓人設立第三信託，將其轉讓給新的受託人，以便委託人或受益人指定權人可以選擇以下之一：委託人或受益人指定權人操作的資訊處理裝置的詢問手段，以及答覆接收手段； (4) 在形成第二信託和第三信託時，向委託人或受益人指定權人操作的資訊處理裝置傳送關於形成第二信託和第三信託的必要程式的資訊的手段； (5) 第二信託和第三信託成立後，在受益人確定條件未得到滿足的情況下，最終指定第二信託和第三信託的受託人為受益人的手段；以及 (6）根據信託資訊生成新信託設立所需的信託財產狀況報告書、納稅申報書等必要文件的手段。

本發明的效果在於，除了根據確定條件的滿足情況做出不同的處理外，還可以選擇轉讓給第二信託（不確定受讓人）和轉讓給第三信託（受讓人臨時決定和確定條件），從而提高了委託人和受益人指定權人的選擇自由度。 此外，根據本發明，下一個信託的準備工作（指導、文件生成等）是根據委託人和受益人指定權人的受益人指定狀況或臨時受讓人的受益人確定條件的滿足狀況自動進行，在受益人指定權人進行受益人指定（預約登錄）後，在滿足或不滿足受益人確定條件或發生受益人指定原因時，自動確定或指定受益人，接管財產並準備必要的文件，這具有縮短時間和降低成本的效果。

(1) 此外，本發明的資訊處理裝置，其特徵在於，包含：第一儲存手段，用於儲存第一信託資訊，所述第一信託資訊是有關委託人將新股預約權信託給第一受託人的資訊；判定手段，用於判定滿足受益人確定條件，以將臨時受讓人確定為所述第一信託資訊所示的信託中的受益人；以及第二儲存手段，用於儲存第二信託資訊，所述第二信託資訊是當所述判定手段判定所述受益人確定條件未滿足時，與所述第一信託資訊相關的新股預約權從所述第一受託人轉移到第二受託人的資訊。 如此一來，若不滿足第一信託的確定條件，仍可作為第二信託繼續存在，並可以根據對公司的貢獻程度等給予員工等相對應數量的新股預約權。 此外，本發明還可以提供一種確定臨時受讓人作為受益人的手段，如果確定條件得到滿足，可以將新股預約權的名義從受託人的名義更改為受益人的名義。 此外，只有在第二信託或第三信託成立後，第二信託或第三信託的受託人才能被指定為第一信託的受益人。

(2) 此外，本發明的特徵在於，還具有讀取手段，用於讀取儲存於所述第一儲存手段中與所述第一信託資訊相關的新股預約權的帳面價格，所述第二儲存手段通過轉移所述讀取手段讀取的帳面價格，儲存與所述第二信託資訊中包含的第二信託資訊相關的新股預約權的帳面價格。 因此，第二信託可以設定為與第一信託相同的帳面價格，即使在第一信託終止後，仍可作為第二信託繼續存在，並可以根據對公司的貢獻程度等分階段給予員工等相對應數量的新股預約權。

以上，對本發明的優選實施方式進行了說明，但本發明並不限定於這些實施方式，在其要旨的範圍內能夠進行各種變更和變更。這些實施方式及其變形，均包含在本發明的範圍和要旨內，同時包含在申請專利範圍中記載的本發明的範圍及其均等範圍內。

10:發行公司 10a:資訊處理裝置 11:委託人 11a:資訊處理裝置 12:第一受託人 12a:資訊處理裝置 13:受益人 13a:資訊處理裝置 14:受益人指定權人 14a:資訊處理裝置 15:第二受託人 15a:資訊處理裝置 16a:資訊處理裝置 17:網路 18:第三受託人 18a:資訊處理裝置 19:受益人 20:股票市場 50:新股預約權管理系統 100:資訊處理裝置 101:輸入/輸出單元 102:處理單元 103:儲存單元 104:通信單元 S501~S512:步驟 S601~S606:步驟

圖1是一方塊圖，說明根據本發明第一實施例的新股預約權管理系統的操作概要。 圖2是一方塊圖，說明根據本發明第一實施例的新股預約權管理系統50的概略結構。 圖3是一方塊圖，說明圖2所示的各資訊處理裝置的配置。 圖4是一示意圖，說明圖2所示的資訊處理裝置16a的儲存單元103中儲存的信託資訊的示例。 圖5是一流程圖，說明新股預約權管理系統50的處理流程。 圖6是一流程圖，說明第一信託中的多個臨時受讓人滿足或不滿足受益人確定條件的處理。

10:發行公司

11:委託人

12:第一受託人

13:受益人

14:受益人指定權人

15:第二受託人

18:第三受託人

19:受益人

20:股票市場

Claims (4)

1. 一種資訊處理裝置，包含：第一儲存手段，用於儲存第一信託資訊，所述第一信託資訊是有關委託人將新股預約權信託給第一受託人的資訊；判定手段，用於判定滿足受益人確定條件，以將臨時受讓人確定為所述第一信託資訊所示的信託中的受益人；以及第二儲存手段，用於儲存第二信託資訊，所述第二信託資訊是當所述判定手段判定所述受益人確定條件未滿足時，與所述第一信託資訊相關的新股預約權從所述第一受託人轉移到第二受託人的資訊。
2. 如請求項1之資訊處理裝置，還包含：讀取手段，用於讀取儲存於所述第一儲存手段中與所述第一信託資訊相關的新股預約權的帳面價格，其中所述第二儲存手段通過轉移所述讀取手段讀取的帳面價格，儲存與所述第二信託資訊中包含的第二信託資訊相關的新股預約權的帳面價格。
3. 一種資訊處理裝置的控制方法，包含：第一儲存步驟，用於儲存第一信託資訊，所述第一信託資訊是有關委託人將新股預約權信託給第一受託人的資訊；判定步驟，用於判定滿足受益人確定條件，以將臨時受讓人確定為所述第一信託資訊所示的信託中的受益人；以及第二儲存步驟，用於儲存第二信託資訊，所述第二信託資訊是當所述判定步驟判定所述受益人確定條件未滿足時，與所述第一信託資訊相關的新股預約權被所述委託人信託給第二受託人的資訊。
4. 一種程式，其特徵在於，其能使電腦作為根據請求項1或2的資訊處理裝置所提供的每一種手段發揮作用。

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