CN116596687A - 分产品核算模型构建系统、方法及存储介质 - Google Patents

Abstract

本发明公开了分产品核算模型构建系统、方法及存储介质，属于财务精细化智慧管理技术领域，本发明要解决的技术问题为现有企业传统的分析方法效率低、工作量大、准确性差，采用的技术方案为：该系统包括数据采集层、转换层、整合层、汇总层、共享层和展示层；其中，数据采集层在大数据平台的基础上建立，融合B/O/M三域财务数据，用于供用户灵活高效组装项目、资产、网格及用户的各粒度下的收入、业务量、成本、资产使用及利润的相关财务数据；转换层用于对采集的数据进行转换、清洗、加工及分析，筛选出符合效益评估模型的输入数据；整合层用于搜集和整理效益评估信息，固化新增5G、成本动因及基本信息的预置指标。

Description

分产品核算模型构建系统、方法及存储介质

技术领域

本发明涉及财务精细化智慧管理技术领域，具体地说是一种分产品核算模型构建系统、方法及存储介质。

背景技术

资产成本管理和业务效益是指管理企业的财务资产以及产生的业务效益。企业业务效益从其内涵与提高途径角度看，可分为潜在经济效益、资源配置经济效益、规模经济效益和技术进步经济效益及管理经济效益。从企业角度讲，一个企业业务效益的提高，能够带动上游供应商及下游客户分销商等整个供应链的经济发展，从而推动整个社会的发展。从社会角度讲，一个大环境的状态对企业的经济效益有着深远的影响，两者相互依存，相互作用。

由于企业的生产经营活动是一个复杂的过程，由多方面的内容和环节构成，所以决定企业经济效益的因素也是多方面的，任一经济效益指标只能反映其中的一个侧面。传统的分析方法主要依靠人仅以财务为基础的方法进行，该方式受原始数据、人员配备等因素限制，效率低、工作量大、准确性差。现有的效益评估模型有以下不足之处：

①由于仍以财务参数为基础进行资产成本和业务效益分析，企业得到的成本信息不可避免地存在一定程度的不够准确和真实，存在一定程度不能如实体现通信网的资产资源效率以及通信网所承载各项业务对实际资源的耗费状况的情况；

②电信企业没有以产品为基础的成本核算体系，没有办法对具体的产品进行成本核算，会计信息失去相关性，不利于企业对产品定价，盈利情况等进行分析决策。

发明内容

本发明的技术任务是提供一种分产品核算模型构建系统、方法及存储介质，来解决现有企业传统的分析方法效率低、工作量大、准确性差的问题。

本发明的技术任务是按以下方式实现的，一种分产品核算模型构建系统，该系统包括数据采集层、转换层、整合层、汇总层、共享层和展示层；

其中，数据采集层在大数据平台的基础上建立，融合B/O/M三域财务数据，用于供用户灵活高效组装项目、资产、网格及用户的各粒度下的收入、业务量、成本、资产使用及利润的相关财务数据；

转换层用于对采集的数据进行转换、清洗、加工及分析，筛选出符合效益评估模型的输入数据；

整合层用于搜集和整理效益评估信息，固化新增5G、成本动因及基本信息的预置指标；

汇总层，用于通过业务逻辑方法的挖掘提出业务专题与管理指标两大主题，在业务专题与管理指标的基础上提出通过逻辑网络元素利用率指标的使用解决资源效率问题，通过产品与网元成本及效益归集完成资产与业务效益的初步模型，并结合数据来源和数据准备的分析以及对分产品核算模型展示层的报表指标体系的列示进行阐述；

共享层用于通过分类算法能力共享及效益分析模型评估数据接口共享；

展示层用于基于分析信息与报表需求，从数据输入、表映射关系、相关利用率及分摊动因关系的计算逻辑展示相关主题的分析计算结果，相关主题的分析计算结果包括逻辑网络元素成本、逻辑网络元素单位成本、逻辑网络元素资源利用率、产品元素/产品成本与毛利润(包括产品/产品元素的收入、成本、毛利润以及单位收入、单位成本等，分为分摊未使用容量和不分摊未使用容量的两种情形)以及按产品元素/产品分摊资产价值(包括资产原值、净值、折旧摊销等，分为分摊未使用容量和不分摊未使用容量的两种情形)的相关报表。

作为优选，所述数据采集层包括业支域(B域)模块、管信域(M域)模块及网管域(O域)；

其中，业支域模块用于支撑公司对外提供的电信服务业务，公司对外提供的电信服务业务包括采集、计费、账务、结算、市场营销、产品、综合客服、合作伙伴及大客户的业务的管理；业支域是直接为市场线条服务，直接分摊到对应市场线条，再按一定规则在市场线条内部划分到产品；业支域包括业务运营支撑各类管理系统(如BOSS、CRM、BASS、BOMC、ESOP、VGOP等)；

管信域包括企业内部管理各类信息化系统(如OA系统、合同管理系统、ERP系统、供应链系统、报账系统、银企互联、人力资源系统等)，用于支撑公司的企业管理业务，公司的企业管理业务包括企业资源计划、办公自动化、企业门户、统一身份管理及决策支持；管信域也是业支域和网管域的对外展示窗口；

网管域包括各类网络运维支撑管理系统(如综合资源管理系统、网络优化系统、集中性能管理系统、集中故障管理系统、运维管理系统等)，用于对公司网络运维的支撑，公司网络运维的支撑包括服务开通、服务保障、工单/故障单调度、网络管理及网络资源管理。

更优地，所述转换层根据费用的业务活动性质，以“费用-对象-动因-业务量-分摊规则-产品”为思路，将成本费用的子费用，归集至成本中心，通过业务量、4分摊规则，分摊至标准产品，完成效益评估模型的输入数据的准备工作。

更优地，所述转换层包括：

数据监控模块，用于按账期查看数据获取情况，具体为触发任一接口获取新数据或重新获取对应账期数据；

数据稽核模块，用于根据已固化的校验规则验证数据正确性，不正确的数据重新获取或者修正。

作为优选，所述汇总层采用归集中心方式将具有同样业务属性及分摊规则的业务划分至同一归集中心；来源不同各类数据源以归集中心为归集目标，匹配上对应的归集中心，即能分摊至产品；

归集目标包括费用归集及无线网成本归集；

其中，无线网成本归集中心分摊过程具体如下：

人工成本分产品模型，具体如下：

一线人员人工成本，具体为：

①营业厅人员以营业厅业务办理量为动因，将相应人员的人工成本摊分至产品；

②集团客户经理分为量酬和非量酬两部分：与量酬相关的金额，按量酬项目对应到产品；与量酬不相关的金额，分摊到集客线全产品和市场线的流量、短彩、语音；

③网格经理按网格分产品收入分摊；

支撑人员人工成本，具体为：

①划分四个线条：市场线、集客线、网络线和综合线；

②收入明细表、人工成本、网络线条分摊系数、市场线条、集客线条分科室产品标签手工录入；按网络线条分摊规则划分的部分包含网络管理中心、无线优化中心、工程建设中心、工程建设部、综合与维护中心；

③收入占比根据收入明细表生成；

④市场线条、集客线条、网络线条分摊结果根据第①、②和③步的数据计算生成；

⑤综合线条只分摊至重点产品；

⑥市场线条、集客线条、网络线条、综合线条汇总为实发分摊表；根据实发分摊表对计提数做二次分摊；

⑦最终结果汇总生成合计分摊、重点产品；

转移机工料费产品模型：具体如下：

根据移动综合网管系统合同单价、业务量(服开系统推送)计算业务成本：考虑到账面成本与业务成本因为计提和结算原因存在一定差异，每个明细的账面成本数据按照每项业务成本*系数计算；其中，系数＝总账面成本/总业务成本；

家宽按照业务类型直接拆分至产品，集客装移机工料费分为专线开通、和酒店、企业宽带三类情形；其中专线开通，按照本年累计至上月的实际专线开通条数占比，将1-9月账面完成数拆分至数据专线(包括本地、跨市、跨省、跨境)、互联网专线、语音专线维度；企业宽带、和酒店属于较为独立的项目，可直接拆分至产品维度；

网络维护支撑费产品模型，具体如下：

通过原始合同和维护工单梳理，接入网维护费根据地市业务系统统计的工作量以及合同单价等基础信息直接拆分到家宽和企宽产品(主要通过服开系统取数)；

传送网和数据网部分费用根据业务系统统计的各类宽带专线等流量信息拆分到家宽和企宽产品(根据资产摊销模型的传送网模板和CMNET模板)；

其他费用参考其他资产模型，使用各自的分摊比例拆分。

更优地，使用各自的分摊比例拆分具体如下：

投资类分摊规则：根据计划建设部与网络建设维护部门的统一梳理，将投资项目侧根据所服务的对象共分为以下9个部分：本省标准产品、产品库-产品组、B域、M域、O域、行政办公、营业厅、资产类别侧中间媒介、基础通信服务，并确定每一个投资项目折旧费用中服务于上述对象的比例，将该比例的折旧费用按本省标准产品、产品库-产品组、B域、M域、O域、行政办公、营业厅、资产类别侧中间媒介、基础通信服务9部分服务对象的相应成本中心、分摊规则，分摊至标准产品；非投资侧的项目折旧或项目折旧中的非投资侧部分，按共摊类、资产类别类等其它路径进行处理投资项目侧不同服务对象的成本中心归属及分摊规则如下表：

共摊类：共摊类设备是为通信网络服务的基础设施，包括动力空调设备、物业及配套设备、办公及营业设备、运输起重设备及其他设备，具体如下：

从投资项目侧梳理共摊类设备部分，包括为IDC(有100％服务IDC、部分服务IDC的，其中按IDC占比含IDC的机楼的功耗比例拆分，不同地市的IDC占比由网管提供)、B域、M域、O域等服务部分；

剔除投资项目侧共摊类设备，其余共摊类设备根据资产明细表中地点归属划分大网-无线网、大网-网管类、营业厅类、行政办公类及客响类；

将大网-网管的资产折旧追加分摊至其服务的网络元素中，按后者(核心网、传输网、承载网)的资产原值占比分摊，分摊计入核心网、传输网、承载网的部分，按其专业规则分摊到基础通信服务或相应产品中；

将大网-无线的资产折旧追加分摊至无线网，按照无线网的分摊规则分摊至基础通信服务或各类产品中；

营业厅地点的共摊类设备追加分摊至营业厅类资产，办公、仓库地点的共摊类设备追加分摊至行政办公类资产，均按照其专业规则分摊至相应产品

客服、客户端地点的共摊类设备按照大网-无线网、大网-网管类、营业厅类及行政办公类折旧占比分摊。

更优地，BI基础通信服务业务量计算标准：业务量取数是资产折旧划分至具体产品的模型的基础，将不同制式的基础通信服务(语音、短彩信、流量)业务量按折算率统一为流量，继而实现产品基础通信业务量的统一计算，与无优、网管确认以下业务量流量折算率：

通信服务总业务量具体如下：

原始数据处理：将BI侧导出的原始数据进行映射处理，得到包含时间、地市、基础通信服务类型、网络制式类型及业务量值的原始数据表；

默认值分摊：按照地市、基础通信服务类型、网络制式类型对业务量进行汇总，并对默认值业务量进行分摊，分摊规则如下表：

注：全省默认值拆分是先将各地市原始数据汇总后，再计算分摊比例，而不是各地市默认值分摊结果的加总，明细业务里处理同此规则；

归一化处理：结合归一化折算规则对各网络制式的基础通信服务进行归一化处理；默认值分摊处理后的业务量称为“调整后的分网络制式基础通信服务总业务量”，调整后的分网络制式基础通信服务总业务量＝直接对应到具体网络制式基础通信服务的总业务量+默认值分摊的总业务量；

归一化计算公式为：基础通信服务归一化总业务量＝调整后的分网络制式基础通信服务总业务量*归一化系数；

网络元素分摊至基础通信服务的分摊因子计算，具体为：

网络元素与基础通信服务映射表(映射变动时需要更新)，如下表：

基础通信服务总业务量占比计算，具体为：

基础通信服务归一化总业务量占比＝基础通信服务归一化总业务量*对应网络元素映射值/Σ(各网络制式的基础通信服务归一化总业务量*对应网络元素映射值)；

网络元素映射值为1或0，参见上述《网络元素与基础通信服务映射表》

举例：电路域设备折旧分摊至2G短信的分摊比例计算公式为“2G短信归一化总业务量*1/(2G短信归一化总业务量*1+2G语音归一化总业务量*1)”；

基础通信服务明细业务量，具体如下：

原始数据处理：对BI侧导出的GPRS、彩信、短信、语音数据进行处理，得到包含基础通信业务类型、月份、地市、管会产品编码、业务量、产品编码、网络类型的原始数据表；

默认值分摊：按照地市、产品编码、基础通信服务类型对业务量进行汇总，得到各地市各明细产品的2G-GPRS、4G-GPRS、5G-GPRS、默认值GPRS、彩信、短信、2G语音、4G语音、5G语音业务量；其中，各明细产品的GPRS默认值业务量需要分摊至该明细产品对应的2G-GPRS、4G-GPRS、5G-GPRS业务量中，分摊比例为地市2G-GPRS总流量、4G-GPRS总流量、5G-GPRS总流量的占比；

归一化处理：结合归一化折算规则对各网络制式的基础通信服务进行归一化处理；默认值分摊处理后的业务量称为“调整后的分网络制式基础通信服务明细业务量”，调整后的分网络制式基础通信服务明细业务量＝直接对应到具体网络制式基础通信服务的明细业务量+默认值分摊的明细业务量；

归一化计算公式：基础通信服务归一化明细业务量＝调整后的分网络制式基础通信服务明细业务量*归一化系数；

基础通信服务分摊至产品的处理规则，具体如下：

基础通信服务折旧处理：分别按照2G-GPRS、4G-GPRS、5G-GPRS、彩信、短信、2G语音、4G语音、5G语音汇总各网络元素分摊的资产折旧；其中，彩信是指“2G彩信、4G彩信、5G彩信”的合计，短信是指“2G短信、4G短信、5G短信”的合计；

基础通信服务产品分配率计算，具体为：基础通信服务产品分配率为待分摊产品耗用明细业务量在该网络制式基础通信服务明细业务量中的占比；举例如下，2G-GPRS折旧分摊至明细产品A，分配率＝明细产品A耗用的2G-GPRS明细业务量/2G-GPRS明细业务量总额；(基础通信服务产品分配率请参见附表)

基础通信服务分摊至产品的折旧计算，具体为：

基础通信服务分摊至产品的折旧＝网络元素分摊至基础通信服务的资产折旧*基础通信服务产品分配率。

一种分产品核算模型构建方法，该方法通过结合大数据平台，完成资产成本与业务效益数据自动和同步，再通过建评估模型库，设置效益评估特征，完成资产成本与业务效益数据特征自动比对，通过构建分产品核算模型，能够解决现有企业传统的分析方法效率低、工作量大、准确性差的问题，实现对公司资产成本与业务效益分析模型设计，为进行资产结构、效益分析及投资决策方面提供有立的指导和借鉴。

作为优选，该方法具体如下：

在大数据平台的基础上建立，融合B/O/M三域财务数据，用于供用户灵活高效组装项目、资产、网格及用户的各粒度下的收入、业务量、成本、资产使用及利润的相关财务数据；

对采集的数据进行转换、清洗、加工及分析，筛选出符合效益评估模型的输入数据；

搜集和整理效益评估信息，固化新增5G、成本动因及基本信息的预置指标；

通过业务逻辑方法的挖掘提出业务专题与管理指标两大主题，在业务专题与管理指标的基础上提出通过逻辑网络元素利用率指标的使用解决资源效率问题，通过产品与网元成本及效益归集完成资产与业务效益的初步模型，并结合数据来源和数据准备的分析以及对分产品核算模型展示层的报表指标体系的列示进行阐述；

通过分类算法能力共享及效益分析模型评估数据接口共享；

基于分析信息与报表需求，从数据输入、表映射关系、相关利用率及分摊动因关系的计算逻辑展示相关主题的分析计算结果，相关主题的分析计算结果包括逻辑网络元素成本、逻辑网络元素单位成本、逻辑网络元素资源利用率、产品元素/产品成本与毛利润(包括产品/产品元素的收入、成本、毛利润以及单位收入、单位成本等，分为分摊未使用容量和不分摊未使用容量的两种情形)以及按产品元素/产品分摊资产价值(包括资产原值、净值、折旧摊销等，分为分摊未使用容量和不分摊未使用容量的两种情形)的相关报表。

一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质中存储有计算机程序，所述计算机程序可被处理器执行以实现如上述的分产品核算模型构建方法。

本发明的分产品核算模型构建系统、方法及存储介质具有以下优点：

(一)本发明通过构建分产品核算规则，搭建分产品核算模型，推进分产品核算与数智化财务相融合，实现模型系统固化及动态调整更新，定期产出分产品效益数据，支撑公司产品效益评价、盈亏平衡点测算，为公司产品定价、上架与退出等产品管理决策提供支撑，助力公司高质量发展；

(二)本发明通过各部门通力合作，打通业务-系统-财务三大线条，深入剖析产品业务流程，经业务部门确认，明确分产品核算范围，制定分产品核算规则，建立收入、成本、资产分产品核算模型，实现产品全收入、全成本的精准核算；

(三)本发明结合产品业务发展需要与管理诉求，财务部牵头，经市场部、集客部梳理确认，形成产品库，打通业务-系统-财务三大线条，深入剖析产品业务流程，经业务部门确认，明确分产品核算范围，制定分产品核算规则，建立收入、成本、资产分产品核算模型，实现产品全收入、全成本的精准核算；

(四)本发明为提升财务工作的集中化、信息化、智能化水平，开展分产品核算工作，通过构建分产品核算规则，搭建分产品核算模型，推进分产品核算与数智化财务相融合，实现模型系统固化及动态调整更新，定期产出分产品效益数据，支撑公司产品效益评价、盈亏平衡点测算，为公司产品定价、上架与退出等产品管理决策提供支撑，助力公司高质量发展；

(五)本发明能够打通业务-系统-财务三大线条，深入剖析产品业务流程，经业务部门确认，明确分产品核算范围，制定分产品核算规则，建立收入、成本、资产分产品核算模型，实现产品全收入、全成本的精准本发明能够核算。解决了现有企业传统的分析方法效率低、工作量大、准确性差的问题，实现对公司资产成本与业务效益分析模型设计，为进行资产结构、效益分析、投资决策等方面提供有立的指导和借鉴。

附图说明

下面结合附图对本发明进一步说明。

附图1为分产品核算模型构建系统的结构示意图；

附图2为以无线网业务数据流向为例，分摊流程的示意图；

附图3为共摊类设备的示意图。

具体实施方式

参照说明书附图和具体实施例对本发明的分产品核算模型构建系统、方法及存储介质作以下详细地说明。

实施例1：

如附图1所示，本实施例提供了一种分产品核算模型构建系统，该系统包括数据采集层、转换层、整合层、汇总层、共享层和展示层；

其中，数据采集层在大数据平台的基础上建立，融合B/O/M三域财务数据，用于供用户灵活高效组装项目、资产、网格及用户的各粒度下的收入、业务量、成本、资产使用及利润的相关财务数据；

转换层用于对采集的数据进行转换、清洗、加工及分析，筛选出符合效益评估模型的输入数据；

整合层用于搜集和整理效益评估信息，固化新增5G、成本动因及基本信息的预置指标；

汇总层，用于通过业务逻辑方法的挖掘提出业务专题与管理指标两大主题，在业务专题与管理指标的基础上提出通过逻辑网络元素利用率指标的使用解决资源效率问题，通过产品与网元成本及效益归集完成资产与业务效益的初步模型，并结合数据来源和数据准备的分析以及对分产品核算模型展示层的报表指标体系的列示进行阐述；

共享层用于通过分类算法能力共享及效益分析模型评估数据接口共享；

展示层用于基于分析信息与报表需求，从数据输入、表映射关系、相关利用率及分摊动因关系的计算逻辑展示相关主题的分析计算结果，相关主题的分析计算结果包括逻辑网络元素成本、逻辑网络元素单位成本、逻辑网络元素资源利用率、产品元素/产品成本与毛利润(包括产品/产品元素的收入、成本、毛利润以及单位收入、单位成本等，分为分摊未使用容量和不分摊未使用容量的两种情形)以及按产品元素/产品分摊资产价值(包括资产原值、净值、折旧摊销等，分为分摊未使用容量和不分摊未使用容量的两种情形)的相关报表。

本实施例中的数据采集层包括业支域(B域)模块、管信域(M域)模块及网管域(O域)；

其中，业支域模块用于支撑公司对外提供的电信服务业务，公司对外提供的电信服务业务包括采集、计费、账务、结算、市场营销、产品、综合客服、合作伙伴及大客户的业务的管理；业支域是直接为市场线条服务，直接分摊到对应市场线条，再按一定规则在市场线条内部划分到产品；业支域包括业务运营支撑各类管理系统(如BOSS、CRM、BASS、BOMC、ESOP、VGOP等)；

管信域包括企业内部管理各类信息化系统(如OA系统、合同管理系统、ERP系统、供应链系统、报账系统、银企互联、人力资源系统等)，用于支撑公司的企业管理业务，公司的企业管理业务包括企业资源计划、办公自动化、企业门户、统一身份管理及决策支持；管信域也是业支域和网管域的对外展示窗口；

网管域包括各类网络运维支撑管理系统(如综合资源管理系统、网络优化系统、集中性能管理系统、集中故障管理系统、运维管理系统等)，用于对公司网络运维的支撑，公司网络运维的支撑包括服务开通、服务保障、工单/故障单调度、网络管理及网络资源管理。

本实施例中的转换层根据费用的业务活动性质，以“费用-对象-动因-业务量-分摊规则-产品”为思路，将成本费用的子费用，归集至成本中心，通过业务量、4分摊规则，分摊至标准产品，完成效益评估模型的输入数据的准备工作。

本实施例中的转换层包括：

数据监控模块，用于按账期查看数据获取情况，具体为触发任一接口获取新数据或重新获取对应账期数据；

数据稽核模块，用于根据已固化的校验规则验证数据正确性，不正确的数据重新获取或者修正。

本实施例中的汇总层采用归集中心方式将具有同样业务属性及分摊规则的业务划分至同一归集中心；来源不同各类数据源以归集中心为归集目标，匹配上对应的归集中心，即能分摊至产品；

归集目标包括费用归集及无线网成本归集；

如附图2所示，无线网成本归集中心分摊过程具体如下：

人工成本分产品模型，具体如下：

(1)一线人员人工成本，具体为：

①营业厅人员以营业厅业务办理量为动因，将相应人员的人工成本摊分至产品；

②集团客户经理分为量酬和非量酬两部分：与量酬相关的金额，按量酬项目对应到产品；与量酬不相关的金额，分摊到集客线全产品和市场线的流量、短彩、语音；

③网格经理按网格分产品收入分摊；

(2)支撑人员人工成本，具体为：

①划分四个线条：市场线、集客线、网络线和综合线；

②收入明细表、人工成本、网络线条分摊系数、市场线条、集客线条分科室产品标签手工录入；按网络线条分摊规则划分的部分包含网络管理中心、无线优化中心、工程建设中心、工程建设部、综合与维护中心；

③收入占比根据收入明细表生成；

④市场线条、集客线条、网络线条分摊结果根据第①、②和③步的数据计算生成；

⑤综合线条只分摊至重点产品；

⑥市场线条、集客线条、网络线条、综合线条汇总为实发分摊表；根据实发分摊表对计提数做二次分摊；

⑦最终结果汇总生成合计分摊、重点产品；

(3)转移机工料费产品模型：具体如下：

①根据移动综合网管系统合同单价、业务量(服开系统推送)计算业务成本：考虑到账面成本与业务成本因为计提和结算原因存在一定差异，每个明细的账面成本数据按照每项业务成本*系数计算；其中，系数＝总账面成本/总业务成本；

②家宽按照业务类型直接拆分至产品，集客装移机工料费分为专线开通、和酒店、企业宽带三类情形；其中专线开通，按照本年累计至上月的实际专线开通条数占比，将1-9月账面完成数拆分至数据专线(包括本地、跨市、跨省、跨境)、互联网专线、语音专线维度；企业宽带、和酒店属于较为独立的项目，可直接拆分至产品维度；

(4)网络维护支撑费产品模型，具体如下：

①通过原始合同和维护工单梳理，接入网维护费根据地市业务系统统计的工作量以及合同单价等基础信息直接拆分到家宽和企宽产品(主要通过服开系统取数)；

②传送网和数据网部分费用根据业务系统统计的各类宽带专线等流量信息拆分到家宽和企宽产品(根据资产摊销模型的传送网模板和CMNET模板)；

③其他费用参考其他资产模型，使用各自的分摊比例拆分。

本实施例中，使用各自的分摊比例拆分具体如下：

投资类分摊规则：根据计划建设部与网络建设维护部门的统一梳理，将投资项目侧根据所服务的对象共分为以下9个部分：本省标准产品、产品库-产品组、B域、M域、O域、行政办公、营业厅、资产类别侧中间媒介、基础通信服务，并确定每一个投资项目折旧费用中服务于上述对象的比例，将该比例的折旧费用按本省标准产品、产品库-产品组、B域、M域、O域、行政办公、营业厅、资产类别侧中间媒介、基础通信服务9部分服务对象的相应成本中心、分摊规则，分摊至标准产品；非投资侧的项目折旧或项目折旧中的非投资侧部分，按共摊类、资产类别类等其它路径进行处理投资项目侧不同服务对象的成本中心归属及分摊规则如下表：

/>

如附图3所示，共摊类：共摊类设备是为通信网络服务的基础设施，包括动力空调设备、物业及配套设备、办公及营业设备、运输起重设备及其他设备，具体如下：

(1)从投资项目侧梳理共摊类设备部分，包括为IDC(有100％服务IDC、部分服务IDC的，其中按IDC占比含IDC的机楼的功耗比例拆分，不同地市的IDC占比由网管提供)、B域、M域、O域等服务部分；

(2)剔除投资项目侧共摊类设备，其余共摊类设备根据资产明细表中地点归属划分大网-无线网、大网-网管类、营业厅类、行政办公类及客响类；

(3)将大网-网管的资产折旧追加分摊至其服务的网络元素中，按后者(核心网、传输网、承载网)的资产原值占比分摊，分摊计入核心网、传输网、承载网的部分，按其专业规则分摊到基础通信服务或相应产品中；

(4)将大网-无线的资产折旧追加分摊至无线网，按照无线网的分摊规则分摊至基础通信服务或各类产品中；

(5)营业厅地点的共摊类设备追加分摊至营业厅类资产，办公、仓库地点的共摊类设备追加分摊至行政办公类资产，均按照其专业规则分摊至相应产品

(6)客服、客户端地点的共摊类设备按照大网-无线网、大网-网管类、营业厅类及行政办公类折旧占比分摊。

本实施例中，BI基础通信服务业务量计算标准：业务量取数是资产折旧划分至具体产品的模型的基础，将不同制式的基础通信服务(语音、短彩信、流量)业务量按折算率统一为流量，继而实现产品基础通信业务量的统一计算，与无优、网管确认以下业务量流量折算率：

本实施例中，通信服务总业务量具体如下：

(1)原始数据处理：将BI侧导出的原始数据进行映射处理，得到包含时间、地市、基础通信服务类型、网络制式类型及业务量值的原始数据表；

(2)默认值分摊：按照地市、基础通信服务类型、网络制式类型对业务量进行汇总，并对默认值业务量进行分摊，分摊规则如下表：

/>

注：全省默认值拆分是先将各地市原始数据汇总后，再计算分摊比例，而不是各地市默认值分摊结果的加总，明细业务里处理同此规则；

(3)归一化处理：结合归一化折算规则对各网络制式的基础通信服务进行归一化处理；默认值分摊处理后的业务量称为“调整后的分网络制式基础通信服务总业务量”，调整后的分网络制式基础通信服务总业务量＝直接对应到具体网络制式基础通信服务的总业务量+默认值分摊的总业务量；

归一化计算公式为：基础通信服务归一化总业务量＝调整后的分网络制式基础通信服务总业务量*归一化系数；

(4)网络元素分摊至基础通信服务的分摊因子计算，具体为：

网络元素与基础通信服务映射表(映射变动时需要更新)，如下表：

基础通信服务总业务量占比计算，具体为：

基础通信服务归一化总业务量占比＝基础通信服务归一化总业务量*对应网络元素映射值/Σ(各网络制式的基础通信服务归一化总业务量*对应网络元素映射值)；

网络元素映射值为1或0，参见上述《网络元素与基础通信服务映射表》

举例：电路域设备折旧分摊至2G短信的分摊比例计算公式为“2G短信归一化总业务量*1/(2G短信归一化总业务量*1+2G语音归一化总业务量*1)”；

本实施例中，基础通信服务明细业务量，具体如下：

(1)原始数据处理：对BI侧导出的GPRS、彩信、短信、语音数据进行处理，得到包含基础通信业务类型、月份、地市、管会产品编码、业务量、产品编码、网络类型的原始数据表；

(2)默认值分摊：按照地市、产品编码、基础通信服务类型对业务量进行汇总，得到各地市各明细产品的2G-GPRS、4G-GPRS、5G-GPRS、默认值GPRS、彩信、短信、2G语音、4G语音、5G语音业务量；其中，各明细产品的GPRS默认值业务量需要分摊至该明细产品对应的2G-GPRS、4G-GPRS、5G-GPRS业务量中，分摊比例为地市2G-GPRS总流量、4G-GPRS总流量、5G-GPRS总流量的占比；

(3)归一化处理：结合归一化折算规则对各网络制式的基础通信服务进行归一化处理；默认值分摊处理后的业务量称为“调整后的分网络制式基础通信服务明细业务量”，调整后的分网络制式基础通信服务明细业务量＝直接对应到具体网络制式基础通信服务的明细业务量+默认值分摊的明细业务量；

归一化计算公式：基础通信服务归一化明细业务量＝调整后的分网络制式基础通信服务明细业务量*归一化系数；

本实施例中，基础通信服务分摊至产品的处理规则，具体如下：

(1)基础通信服务折旧处理：分别按照2G-GPRS、4G-GPRS、5G-GPRS、彩信、短信、2G语音、4G语音、5G语音汇总各网络元素分摊的资产折旧；其中，彩信是指“2G彩信、4G彩信、5G彩信”的合计，短信是指“2G短信、4G短信、5G短信”的合计；

(2)基础通信服务产品分配率计算，具体为：基础通信服务产品分配率为待分摊产品耗用明细业务量在该网络制式基础通信服务明细业务量中的占比；举例如下，2G-GPRS折旧分摊至明细产品A，分配率＝明细产品A耗用的2G-GPRS明细业务量/2G-GPRS明细业务量总额；(基础通信服务产品分配率请参见附表)

(3)基础通信服务分摊至产品的折旧计算，具体为：

基础通信服务分摊至产品的折旧＝网络元素分摊至基础通信服务的资产折旧*基础通信服务产品分配率。

实施例2：

本实施例提供了一种分产品核算模型构建方法，该方法通过结合大数据平台，完成资产成本与业务效益数据自动和同步，再通过建评估模型库，设置效益评估特征，完成资产成本与业务效益数据特征自动比对，通过构建分产品核算模型，能够解决现有企业传统的分析方法效率低、工作量大、准确性差的问题，实现对公司资产成本与业务效益分析模型设计，为进行资产结构、效益分析及投资决策方面提供有立的指导和借鉴；该方法具体如下：

S1、在大数据平台的基础上建立，融合B/O/M三域财务数据，用于供用户灵活高效组装项目、资产、网格及用户的各粒度下的收入、业务量、成本、资产使用及利润的相关财务数据；

S2、对采集的数据进行转换、清洗、加工及分析，筛选出符合效益评估模型的输入数据；

S3、搜集和整理效益评估信息，固化新增5G、成本动因及基本信息的预置指标；

S4、通过业务逻辑方法的挖掘提出业务专题与管理指标两大主题，在业务专题与管理指标的基础上提出通过逻辑网络元素利用率指标的使用解决资源效率问题，通过产品与网元成本及效益归集完成资产与业务效益的初步模型，并结合数据来源和数据准备的分析以及对分产品核算模型展示层的报表指标体系的列示进行阐述；

S5、通过分类算法能力共享及效益分析模型评估数据接口共享；

S6、基于分析信息与报表需求，从数据输入、表映射关系、相关利用率及分摊动因关系的计算逻辑展示相关主题的分析计算结果，相关主题的分析计算结果包括逻辑网络元素成本、逻辑网络元素单位成本、逻辑网络元素资源利用率、产品元素/产品成本与毛利润(包括产品/产品元素的收入、成本、毛利润以及单位收入、单位成本等，分为分摊未使用容量和不分摊未使用容量的两种情形)以及按产品元素/产品分摊资产价值(包括资产原值、净值、折旧摊销等，分为分摊未使用容量和不分摊未使用容量的两种情形)的相关报表。

实施例3：

本实施例还提供了一种计算机可读存储介质，其中存储有多条指令，指令由处理器加载，使处理器执行本发明任一实施例中的分产品核算模型构建方法。具体地，可以提供配有存储介质的系统或者装置，在该存储介质上存储着实现上述实施例中任一实施例的功能的软件程序代码，且使该系统或者装置的计算机(或CPU或MPU)读出并执行存储在存储介质中的程序代码。

在这种情况下，从存储介质读取的程序代码本身可实现上述实施例中任何一项实施例的功能，因此程序代码和存储程序代码的存储介质构成了本发明的一部分。

用于提供程序代码的存储介质实施例包括软盘、硬盘、磁光盘、光盘(如CD-ROM、CD-R、CD-RW、DVD-ROM、DVD-RYM、DVD-RW、DVD+RW)、磁带、非易失性存储卡和ROM。可选择地，可以由通信网络从服务器计算机上下载程序代码。

此外，应该清楚的是，不仅可以通过执行计算机所读出的程序代码，而且可以通过基于程序代码的指令使计算机上操作的操作系统等来完成部分或者全部的实际操作，从而实现上述实施例中任意一项实施例的功能。

此外，可以理解的是，将由存储介质读出的程序代码写到插入计算机内的扩展板中所设置的存储器中或者写到与计算机相连接的扩展单元中设置的存储器中，随后基于程序代码的指令使安装在扩展板或者扩展单元上的CPU等来执行部分和全部实际操作，从而实现上述实施例中任一实施例的功能。

最后应说明的是：以上各实施例仅用以说明本发明的技术方案，而非对其限制；尽管参照前述各实施例对本发明进行了详细的说明，本领域的普通技术人员应当理解：其依然可以对前述各实施例所记载的技术方案进行修改，或者对其中部分或者全部技术特征进行等同替换；而这些修改或者替换，并不使相应技术方案的本质脱离本发明各实施例技术方案的范围。

Claims (10)

1.一种分产品核算模型构建系统，其特征在于，该系统包括数据采集层、转换层、整合层、汇总层、共享层和展示层；

其中，数据采集层在大数据平台的基础上建立，融合B/O/M三域财务数据，用于供用户灵活高效组装项目、资产、网格及用户的各粒度下的收入、业务量、成本、资产使用及利润的相关财务数据；

转换层用于对采集的数据进行转换、清洗、加工及分析，筛选出符合效益评估模型的输入数据；

整合层用于搜集和整理效益评估信息，固化新增5G、成本动因及基本信息的预置指标；

汇总层用于通过业务逻辑方法的挖掘提出业务专题与管理指标两大主题，在业务专题与管理指标的基础上提出通过逻辑网络元素利用率指标的使用解决资源效率问题，通过产品与网元成本及效益归集完成资产与业务效益的初步模型，并结合数据来源和数据准备的分析以及对分产品核算模型展示层的报表指标体系的列示进行阐述；

共享层用于通过分类算法能力共享及效益分析模型评估数据接口共享；

展示层用于基于分析信息与报表需求，从数据输入、表映射关系、相关利用率及分摊动因关系的计算逻辑展示相关主题的分析计算结果，相关主题的分析计算结果包括逻辑网络元素成本、逻辑网络元素单位成本、逻辑网络元素资源利用率、产品元素/产品成本与毛利润以及按产品元素/产品分摊资产价值的相关报表。

2.根据权利要求1所述的分产品核算模型构建系统，其特征在于，所述数据采集层包括业支域模块、管信域模块及网管域；

其中，业支域模块用于支撑公司对外提供的电信服务业务，公司对外提供的电信服务业务包括采集、计费、账务、结算、市场营销、产品、综合客服、合作伙伴及大客户的业务的管理；业支域是直接为市场线条服务，直接分摊到对应市场线条，再按一定规则在市场线条内部划分到产品；

管信域包括企业内部管理各类信息化系统，用于支撑公司的企业管理业务，公司的企业管理业务包括企业资源计划、办公自动化、企业门户、统一身份管理及决策支持；管信域也是业支域和网管域的对外展示窗口；

网管域包括各类网络运维支撑管理系统，用于对公司网络运维的支撑，公司网络运维的支撑包括服务开通、服务保障、工单/故障单调度、网络管理及网络资源管理。

3.根据权利要求1或2所述的分产品核算模型构建系统，其特征在于，所述转换层根据费用的业务活动性质，以“费用-对象-动因-业务量-分摊规则-产品”为思路，将成本费用的子费用，归集至成本中心，通过业务量、4分摊规则，分摊至标准产品，完成效益评估模型的输入数据的准备工作。

4.根据权利要求3所述的分产品核算模型构建系统，其特征在于，所述转换层包括：

数据监控模块，用于按账期查看数据获取情况，具体为触发任一接口获取新数据或重新获取对应账期数据；

数据稽核模块，用于根据已固化的校验规则验证数据正确性，不正确的数据重新获取或者修正。

5.根据权利要求1所述的分产品核算模型构建系统，其特征在于，所述汇总层采用归集中心方式将具有同样业务属性及分摊规则的业务划分至同一归集中心；来源不同各类数据源以归集中心为归集目标，匹配上对应的归集中心，即能分摊至产品；

归集目标包括费用归集及无线网成本归集；

其中，无线网成本归集中心分摊过程具体如下：

人工成本分产品模型，具体如下：

一线人员人工成本，具体为：

①营业厅人员以营业厅业务办理量为动因，将相应人员的人工成本摊分至产品；

②集团客户经理分为量酬和非量酬两部分：与量酬相关的金额，按量酬项目对应到产品；与量酬不相关的金额，分摊到集客线全产品和市场线的流量、短彩、语音；

③网格经理按网格分产品收入分摊；

支撑人员人工成本，具体为：

①划分四个线条：市场线、集客线、网络线和综合线；

②收入明细表、人工成本、网络线条分摊系数、市场线条、集客线条分科室产品标签手工录入；按网络线条分摊规则划分的部分包含网络管理中心、无线优化中心、工程建设中心、工程建设部、综合与维护中心；

③收入占比根据收入明细表生成；

④市场线条、集客线条、网络线条分摊结果根据第①、②和③步的数据计算生成；

⑤综合线条只分摊至重点产品；

⑥市场线条、集客线条、网络线条、综合线条汇总为实发分摊表；根据实发分摊表对计提数做二次分摊；

⑦最终结果汇总生成合计分摊、重点产品；

转移机工料费产品模型：具体如下：

根据移动综合网管系统合同单价、业务量计算业务成本：每个明细的账面成本数据按照每项业务成本*系数计算；其中，系数＝总账面成本/总业务成本；

家宽按照业务类型直接拆分至产品，集客装移机工料费分为专线开通、和酒店、企业宽带三类情形；其中专线开通，按照本年累计至上月的实际专线开通条数占比，将1-9月账面完成数拆分至数据专线、互联网专线、语音专线维度；企业宽带、和酒店属于较为独立的项目，可直接拆分至产品维度；

网络维护支撑费产品模型，具体如下：

通过原始合同和维护工单梳理，接入网维护费根据地市业务系统统计的工作量以及合同单价等基础信息直接拆分到家宽和企宽产品；

传送网和数据网部分费用根据业务系统统计的各类宽带专线等流量信息拆分到家宽和企宽产品；

其他费用参考其他资产模型，使用各自的分摊比例拆分。

6.根据权利要求5所述的分产品核算模型构建系统，其特征在于，使用各自的分摊比例拆分具体如下：

投资类分摊规则：根据计划建设部与网络建设维护部门的统一梳理，将投资项目侧根据所服务的对象共分为以下9个部分：本省标准产品、产品库-产品组、B域、M域、O域、行政办公、营业厅、资产类别侧中间媒介、基础通信服务，并确定每一个投资项目折旧费用中服务于上述对象的比例，将该比例的折旧费用按本省标准产品、产品库-产品组、B域、M域、O域、行政办公、营业厅、资产类别侧中间媒介、基础通信服务9部分服务对象的相应成本中心、分摊规则，分摊至标准产品；非投资侧的项目折旧或项目折旧中的非投资侧部分，按共摊类、资产类别类等其它路径进行处理投资项目侧不同服务对象的成本中心归属及分摊规则如下表：

共摊类：共摊类设备是为通信网络服务的基础设施，包括动力空调设备、物业及配套设备、办公及营业设备、运输起重设备及其他设备，具体如下：

从投资项目侧梳理共摊类设备部分，包括为IDC、B域、M域、O域等服务部分；

剔除投资项目侧共摊类设备，其余共摊类设备根据资产明细表中地点归属划分大网-无线网、大网-网管类、营业厅类、行政办公类及客响类；

将大网-网管的资产折旧追加分摊至其服务的网络元素中，按后者的资产原值占比分摊，分摊计入核心网、传输网、承载网的部分，按其专业规则分摊到基础通信服务或相应产品中；

将大网-无线的资产折旧追加分摊至无线网，按照无线网的分摊规则分摊至基础通信服务或各类产品中；

营业厅地点的共摊类设备追加分摊至营业厅类资产，办公、仓库地点的共摊类设备追加分摊至行政办公类资产，均按照其专业规则分摊至相应产品

客服、客户端地点的共摊类设备按照大网-无线网、大网-网管类、营业厅类及行政办公类折旧占比分摊。

7.根据权利要求6所述的分产品核算模型构建系统，其特征在于，BI基础通信服务业务量计算标准：业务量取数是资产折旧划分至具体产品的模型的基础，将不同制式的基础通信服务业务量按折算率统一为流量，继而实现产品基础通信业务量的统一计算，与无优、网管确认以下业务量流量折算率：

通信服务总业务量具体如下：

原始数据处理：将BI侧导出的原始数据进行映射处理，得到包含时间、地市、基础通信服务类型、网络制式类型及业务量值的原始数据表；

默认值分摊：按照地市、基础通信服务类型、网络制式类型对业务量进行汇总，并对默认值业务量进行分摊，分摊规则如下表：

归一化处理：结合归一化折算规则对各网络制式的基础通信服务进行归一化处理；默认值分摊处理后的业务量称为“调整后的分网络制式基础通信服务总业务量”，调整后的分网络制式基础通信服务总业务量＝直接对应到具体网络制式基础通信服务的总业务量+默认值分摊的总业务量；

归一化计算公式为：基础通信服务归一化总业务量＝调整后的分网络制式基础通信服务总业务量*归一化系数；

网络元素分摊至基础通信服务的分摊因子计算，具体为：

网络元素与基础通信服务映射表，如下表：

基础通信服务总业务量占比计算，具体为：

基础通信服务归一化总业务量占比＝基础通信服务归一化总业务量*对应网络元素映射值/Σ(各网络制式的基础通信服务归一化总业务量*对应网络元素映射值)；

网络元素映射值为1或0；

基础通信服务明细业务量，具体如下：

原始数据处理：对BI侧导出的GPRS、彩信、短信、语音数据进行处理，得到包含基础通信业务类型、月份、地市、管会产品编码、业务量、产品编码、网络类型的原始数据表；

默认值分摊：按照地市、产品编码、基础通信服务类型对业务量进行汇总，得到各地市各明细产品的2G-GPRS、4G-GPRS、5G-GPRS、默认值GPRS、彩信、短信、2G语音、4G语音、5G语音业务量；其中，各明细产品的GPRS默认值业务量需要分摊至该明细产品对应的2G-GPRS、4G-GPRS、5G-GPRS业务量中，分摊比例为地市2G-GPRS总流量、4G-GPRS总流量、5G-GPRS总流量的占比；

归一化处理：结合归一化折算规则对各网络制式的基础通信服务进行归一化处理；默认值分摊处理后的业务量称为“调整后的分网络制式基础通信服务明细业务量”，调整后的分网络制式基础通信服务明细业务量＝直接对应到具体网络制式基础通信服务的明细业务量+默认值分摊的明细业务量；

归一化计算公式：基础通信服务归一化明细业务量＝调整后的分网络制式基础通信服务明细业务量*归一化系数；

基础通信服务分摊至产品的处理规则，具体如下：

基础通信服务折旧处理：分别按照2G-GPRS、4G-GPRS、5G-GPRS、彩信、短信、2G语音、4G语音、5G语音汇总各网络元素分摊的资产折旧；其中，彩信是指“2G彩信、4G彩信、5G彩信”的合计，短信是指“2G短信、4G短信、5G短信”的合计；

基础通信服务产品分配率计算，具体为：基础通信服务产品分配率为待分摊产品耗用明细业务量在该网络制式基础通信服务明细业务量中的占比；举例如下，2G-GPRS折旧分摊至明细产品A，分配率＝明细产品A耗用的2G-GPRS明细业务量/2G-GPRS明细业务量总额；

基础通信服务分摊至产品的折旧计算，具体为：

基础通信服务分摊至产品的折旧＝网络元素分摊至基础通信服务的资产折旧*基础通信服务产品分配率。

8.一种分产品核算模型构建方法，其特征在于，该方法通过结合大数据平台，完成资产成本与业务效益数据自动和同步，再通过建评估模型库，设置效益评估特征，完成资产成本与业务效益数据特征自动比对，通过构建分产品核算模型，实现对公司资产成本与业务效益分析模型设计，为进行资产结构、效益分析及投资决策方面提供有立的指导和借鉴。

9.根据权利要求8所述的分产品核算模型构建方法，其特征在于，该方法具体如下：

在大数据平台的基础上建立，融合B/O/M三域财务数据，用于供用户灵活高效组装项目、资产、网格及用户的各粒度下的收入、业务量、成本、资产使用及利润的相关财务数据；

对采集的数据进行转换、清洗、加工及分析，筛选出符合效益评估模型的输入数据；

搜集和整理效益评估信息，固化新增5G、成本动因及基本信息的预置指标；

通过业务逻辑方法的挖掘提出业务专题与管理指标两大主题，在业务专题与管理指标的基础上提出通过逻辑网络元素利用率指标的使用解决资源效率问题，通过产品与网元成本及效益归集完成资产与业务效益的初步模型，并结合数据来源和数据准备的分析以及对分产品核算模型展示层的报表指标体系的列示进行阐述；

通过分类算法能力共享及效益分析模型评估数据接口共享；

基于分析信息与报表需求，从数据输入、表映射关系、相关利用率及分摊动因关系的计算逻辑展示相关主题的分析计算结果，相关主题的分析计算结果包括逻辑网络元素成本、逻辑网络元素单位成本、逻辑网络元素资源利用率、产品元素/产品成本与毛利润以及按产品元素/产品分摊资产价值的相关报表。

10.一种计算机可读存储介质，其特征在于，所述计算机可读存储介质中存储有计算机程序，所述计算机程序可被处理器执行以实现如权利要求8至9中任一项所述的分产品核算模型构建方法。