CN112785271A - 工程项目全周期的现金流管理方法 - Google Patents

Abstract

本发明涉及数据处理系统或方法领域，具体为一种工程项目全周期的现金流管理方法。一种工程项目全周期的现金流管理方法，其特征是：按如下步骤依次实施：① 审批；② 数据采集。本发明信息化程度高，可以实时生成成千上万个明细项目的现金流表，大大提升管理精度，降低资金占用。

Description

工程项目全周期的现金流管理方法

技术领域

本发明涉及数据处理系统或方法领域，具体为一种工程项目全周期的现金流管理方法。

背景技术

工程行业和制造业不同，制造业的采购、生产、销售流程是相对标准化的，买进原材料，内部加工后销售，内部工序复杂，但业务流程是相对固定的，制造业的财务管理的重心是在内部的成本管理、质量管理。

工程行业每个合同项目都是定制化的，供产销业务流程都是非标准化的，工程企业关心的是合同层面的实质性管理内容。看似销售规模不大的工程企业，一年可能要管理着上千个项目合同，每个项目周期要2-3年，项目交叉运行，资金的总体平衡难度很大。并且，工程行业供应链上的资金效率都很低，上下游资金被动捆绑，一旦工程下游的客户端出现资金恶化，将会传导到上游的很多制造、施工、工程材料等诸多行业。因此工程企业的现金流是财务管理核心。然而传统方式下，受限于技术的发展、行业的管理惯性，大部分工程企业以利润为管理导向，或者仅仅停留在企业整体的现金流管理层面，难以深入到合同项目层面，无法做到单个项目的资金平衡和业绩评价，导致工程行业资金状况普遍较差，具体如下：

1、工程行业往往以损益导向去考核项目，业务部门就会倾向于去承接毛利率高但可能会有一定资金风险的合同项目，项目执行过程中按照项目损益给业务部门兑现了业绩效益，但是现金流却无法收回，给企业造成了严重的坏账损失。

2、传统手工方式下，工程行业仅仅只能对企业层面的现金流量进行总体的跟踪分析，但无法对上千个项目进行现金流量的计算分析，这是手工计算时候的盲点，然而工程行业每个合同是非标准化的，统一的企业级现金流数据无法揭示具体某一个项目运行中存在的问题，普遍只能跟踪到企业级的现金流管理上，往往忽视了单个项目的现金流平衡，导致现金流回笼慢。

3、传统的项目资金管理只关注项目执行过程中的资金收付以及项目完工后的款项清欠，忽视了对项目售前阶段的管理，实际上不少项目回款难、回款慢，是由合同结算条款决定，不合理的结算条款容易导致工程企业长期垫资，容易形成坏账。财务部门通常在项目中标后才介入合同条款的审核，很多项目的主要签约条款在初期招投标文件中就已约定，中标后商定合同条款时处于被动地位。

4、传统方式下，销售、采购、项目管理以及财务系统竖井林立，没有贯通，数据采集、传输标准差异大，传输不稳定，各系统处于孤岛状态，系统间数据交互差，业财融合度较低。

5、大量应用手工台账，重复量大，各个部门之间1-2个岗位要专门处理每个月的收付款、现金流数据，收集信息时间通常需要7-10天左右，易出错，效率低。

发明内容

为了克服现有技术的缺陷，提供一种信息化程度高、信息获得及时、降低资金占用的资金管理方法，本发明公开了一种工程项目全周期的现金流管理方法。

本发明通过如下技术方案达到发明目的：

一种工程项目全周期的现金流管理方法，其特征是：按如下步骤依次实施：

① 审批：售前资金平衡测算-造价系统报价及经营管理共享系统销售端业务审批，按如下步骤依次实施：

1. 招投标阶段，项目经理在造价系统维护合同基础信息，内容包括：项目号、客户名称、合同名称、招标文件条款等。申请启动资金成本测算，发任务待办给工程经济部，并通过工作流通知给商务经理，

2. 工程经济在造价系统中预估成本，提交后系统自动流转给商务经理，并生成任务待办提醒，

3. 商务经理在造价系统填报预估报价，提交后系统自动流转给项目经理，并生成任务待办提醒，

4. 项目经理在造价系统填报资金成本测算表，内容包括：项目号、项目执行时间（年月）、款项类别（预付款、进度款、质保金等）、收款比例、现金收/付款比例、其他结算方式收/付款比例、其他结算方式兑付期限，

5. 财务经理在造价系统维护利率，

6. 项目经理确认终稿后，造价系统自动计算资金成本，发送给工程经济、商务经理，

7. 工程经济、商务经理以资金成本数据作为内部成本测算表组成部分，在造价系统调整最终成本及报价，成本及报价信息实时发送至经营管理共享系统（发待办给销售经理），

8. 销售经理在经营管理共享系统启动招投标报批流程（含终版资金成本及内部成本测算表）；

② 数据采集：智慧工程平台数据采集，实时采集前端各业财系统数据，根据项目执行进度，形成项目售前、执行中及收尾三阶段现金流分析评价报表，采集频率为实时，取数内容包括：初版资金计划（售前资金平衡表）、投标保证金、项目收付款实绩、保函信用证台账、应收/应付票据台账、供应链结算工具台账、项目汇兑损益、项目衍生品交易信息、项目人工运行费用、项目资金成本，通过数据模型输出决策数据、报表，按如下步骤依次实施：

1. 项目售前：

根据初版资金计划，测算项目资金占用/收益预算，作为项目报价的参考依据，同时作为项目实际执行中的参照目标，

1.1 初版资金计划：根据造价系统以及经营管理共享系统售前报价审批系统中已经维护的项目初版资金平衡测算数据，抽取相应的收付款计划以及项目资金成本预算数据，具体数据信息维度同上述售前资金平衡测算，

1.2 投标保证金管理：根据标准财务系统总账模块以及全员报支系统数据，抽取报支类别为投标保证金的报支单信息，并自动计算账龄。取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、币种、投标保证金金额、实际付款日期、预计回款时间、实际核销（收回）时间、项目经理、营销经理、财务经理；

2. 项目执行中：

跟据项目实际资金收付情况，结合各业务系统数据，还原项目真实现金流情况，判断项目是否实际垫资，为后续项目执行中的收款计划以及支付结算方式调整提供依据。所涉及的前端业财系统较多，尤其是新型供应链结算工具涉及到银企系统直联，另外经营管理共享系统需进行适应性改造，

2.1 项目收款实绩：根据标准财务系统应收模块数据，抽取收款对应录入的收条的信息，取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、合同号、币种、收款金额、项目经理、营销经理、财务经理，

2.2 项目付款实绩：根据标准财务系统应付模块以及全员报支系统数据，抽取应付模块报支单信息，取数信息包括：项目号、项目名称、采购合同号、经营单元、币种、付款金额、实际付款日期、项目经理、营销经理、财务经理，

2.3 应收/应付票据台账：根据标准财务系统票据管理模块的数据，抽取应收/应付票据开立、收取、转背、兑付、作废等明细信息，取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、合同号、币种、票据金额、票据开立日期、票据开立银行、结算单位名称、兑付日期、项目经理、营销经理、财务经理，

2.4 通宝、付款代理等供应链金融结算工具：根据智慧司库-供应链结算中台的数据，抽取通宝、付款代理等供应链结算工具开立、收取、背书流转、兑付、作废等明细信息，取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、合同号、币种、结算金额、开立日期、开立银行/金融机构、结算单位名称、兑付日期、项目经理、营销经理、财务经理，

2.5 金融衍生品：根据经营管理共享系统金融衍生品管理模块数据，抽取衍生品交易信息，主要是测算衍生品到期交割的现金流量预计情况，取数信息包括：项目号、项目名称、合同号、经营单元、币种、申请单号、远期交易申金额、交易银行、交易方式、交割时间、交易价格、公允价值变动金额、申请人、项目经理、财务经理，

2.6 保函信用证：根据经营管理共享系统保函信用证管理模块数据，抽取保函信用证信息，主要是信用证交单/到单、保函索赔等涉及资金流量的数据，具体取数信息包括：项目号、项目名称、合同号、受益人名称、开证人名称、开证银行名称、经营单元、币种、单证金额、单证种类、交易方式、实际开立日期、到期日期、申请人、项目经理、财务经理，

2.7 垫资管理：根据经营管理共享系统垫资管理模块数据，抽取垫资申请单以及对应付款申请单结算信息，主要垫资付款的实际支付信息，作为项目实际资金流量的补充参照，取数信息包括：申请单号、项目号、项目名称、业主名称、本次申请金额、项目累计垫资金额、是否涉及公函或律师函、是否涉及诉讼或仲裁、是否有背靠背条款、申请人、申请时间、预计主合同签订时间、预计收款金额、应收未收金额、预计收款时间、项目经理、财务经理，

2.8 人工运行费用信息：根据项目管理系统以及智慧工程总包台账数据，抽取项目人工、工时以及每月费用分摊信息，主要是获得项目每月发生的直接发生、间接发生以及由管理分摊的人工、运行费用数据，取数信息包括：项目号、项目名称、人工工时数、工种类型、工时单价、费用分摊系数、人工成本费用金额；

3. 项目收尾：

针对已执行完成可以关闭归档的项目，根据项目全周期收付款明细数据，还原真实口径现金流情况，测算项目实际资金占用成本/收益，列入项目全成本表格，反映项目真实的利润情况，作为项目绩效评价的依据，

3.1 项目收尾关闭：项目管理系统，对已完成开票收票、收入成本确认以及资金结算的项目，启动项目关闭审批，

3.2 项目最终资金成本测算：智慧工程资金成本报表，采集关闭项目的现金流数据，具体数据信息同上述项目执行中，财务部在系统中维护资金收益/占用的利率，系统自动测算最终资金成本。资金成本测算模型逻辑：按照“以收定支”原则，根据项目全生命周期各月的收付款进度，按整体项目收款比例核定付款比例，当累计付款大于收款即表示当月发生垫资将产生资金成本，反之则产生资金收益，系统自动计算资金成本。

所述的工程项目全周期的现金流管理方法，其特征是：步骤①中：

第4步项目执行时间精确至月份，款项类别包括预付款、进度款和质保金，

第7步抛至经营管理共享系统时发待办给销售经理，

第8步销售经理在经营管理共享系统启动招投标报批流程时含终版资金成本及内部成本测算表。

本发明基于工程行业项目特点，开发了一种工程项目全周期现金流管理的方法和系统，聚焦资金价值管理，利用数字化工具，实现业财一体化、数据整理自动化、分析智能化、决策数字化，创造性解决了现有工程项目现金流管理和信息系统中存在共性的突出问题，关注项目售前、执行中及项目收尾等各阶段的现金平衡，为企业现金流管理以及项目资金结算策略的制定提供数据支撑，使得项目经理或财务经理人均管理项目数量提升至原来的数倍，实现了工程项目全周期现金流的数字化、智能化管理。本发明具有如下优点：

1. 本发明关注售前阶段资金平衡管理，在报价流程中增加项目前期资金成本测算环节，财务部比通常合同会签更早地介入项目签订，在项目招投标阶段即协同各业务部门，依据项目招标文件、业主信用状况等条件测算项目全周期现金流量情况，自动计算项目资金成本，在造价系统调整项目报价策略，从而规避项目执行中可能出现的资金风险。

2. 本发明贯穿产供销财税等各系统，实现了业财融合，通过对财务、营销、采购以及项目管理等系统的跨部门优化整合，对资金数据做深入挖掘，准确还原了项目真实的现金流情况，动态地展示成千上万个项目形成项目资产负债明细表与现金流量表，对上千个项目的资产负债、现金流进行穿透式管理，特别是对单个项目资产占用和资金收益进行计量和绩效管理，预计将减少50%以上的项目资金占用，保证公司整体现金流安全，同时保障项目平稳运行。

3、“场景+数据”，以需求驱动，提高决策精度与效率。根据管理需求，自动抽取关键业务数据及财务数据要求，生成项目级现金流量表，提高了数据分析的智能化程度及质量，为公司管理者制定整体资金管控政策提供了更为可靠的依据，项目各层级管理人员也可以动态调整项目结算方式。

4 本发明通过对各系统数据的深度整合分析，能够根据项目全周期的现金流量情况，结合市场利率走势，自动计算项目整体的资金占用成本/收益，更进一步反应了项目的真实利润情况，形成了一种以现金流为绩效导向的管理文化。

5. 本发明借助报表系统以及可视化平台，每日抽取数据，通过多维度、精细化的数据分析，基于用户角色授权，在确保数据安全性的前提下，分析成果在全公司内分享，运用不同的展示形式，现金流提供上百个应用查询场景，对不同类型用户展示针对性的分析结果，使得人与数高效连接，千人千面，实现“一个项目一张现金平衡表、一个经营责任人一张现金平衡表、一个经营单元一张现金平衡表”。

本发明中：

经营管理共享系统：为销售、采购、项目管理以及财务等专业的在线业务平台。在本发明中主要起的作用为以下几个方面：

① 基础的业务数据来源。企业承接的项目合同信息均会在经营管理共享系统上记录，包括项目名称、项目金额、销售合同明细条款、后续收款计划、实际开票信息、收款信息、采购合同明细条款、采购合同金额、供应商基础信息、付款计划、实际收票信息、付款信息、设备入库信息、库存状态等；

② 部分财务在线业务的平台。保函、信用证、外汇衍生品、项目垫资、项目资金收付计划等在线业务，均在经营管理共享系统上完成基础流程，并存储基础数据，包括业务申请金额、关键要素条款、资金到期兑付等详细信息；

③ 作为在线业务审批平台，以上涉及到的业财在线业务均在经营管理共享系统中完成申请、审批、执行、跟踪等闭环管理。

智慧工程平台：是基于经营管理共享系统上开发的数据分析平台，经营管理共享系统中产生数据，智慧工程平台实时采集数据，并通过数据模型输出决策数据、报表，形成基于项目管理的全周期现金流管理方法的可视化平台，可自定义查询所需形式的项目现金流报表，也支持中间过程（衍生品、收付款计划、垫资、保函信用证、项目保证金收付、票据开立/收取/兑付）等的各种维度的报表，同时也是最终可视化展示以及后续RPA推送的的直接数据来源。

项目管理系统：在本发明中起的主要作用为提供项目人工工时、项目状态等信息。项目执行中每个项目人员都在项目管理系统中填报人工工时，每月末由财务经理通过项目管理系统根据工时填报情况完成每个项目的费用分摊；项目的的执行状态，特别是项目的关闭等均由项目经理在项目管理系统发起申请，各部门通过项目管理系统审批来实现项目关闭。

通宝的定义：通宝是上海欧冶金融信息服务股份有限公司开发，以中国宝武生态圈为业务场景，借助区块链技术，推出以应收账款债权为载体的数字资产凭证；通宝以核心企业优质信用资源为基础，依据真实的贸易背景形成的应付账款，由核心企业向其供应商开立一定信用期的数字化债权凭证，到期后支付，无开立成本，可流转可追溯可拆分可融资。

付款代理的定义：付款代理是由招商银行开发，基于真实的贸易背景，以供应链中买方核心企业的信用为依据，对上游卖方供应商提供的应收账款反向保理。

本发明以对每个项目的现金流情况进行深层次的分析，展示维度主要包括：资金占用成本、项目收付款情况、项目累计垫资情况、项目票据结算情况，对长期应收账款、逾期兑付票据、外汇敞口等进行预警提示。

附图说明

图1是售前资金平衡测算流程图，

图2是现金平衡管理架构图。

具体实施方式

以下通过具体实施例进一步说明本发明。

实施例1

一种工程项目全周期的现金流管理方法，按如下步骤依次实施：

① 审批：售前资金平衡测算-造价系统报价及经营管理共享系统销售端业务审批，按如下步骤依次实施：

1. 招投标阶段，项目经理在造价系统维护合同基础信息，内容包括：项目号、客户名称、合同名称、招标文件条款等。申请启动资金成本测算，发任务待办给工程经济部，并通过工作流通知给商务经理，

2. 工程经济在造价系统中预估成本，提交后系统自动流转给商务经理，并生成任务待办提醒，

3. 商务经理在造价系统填报预估报价，提交后系统自动流转给项目经理，并生成任务待办提醒，

4. 项目经理在造价系统填报资金成本测算表，内容包括：项目号、项目执行时间（精确至月份）、款项类别（包括预付款、进度款和质保金）、收款比例、现金收/付款比例、其他结算方式收/付款比例、其他结算方式兑付期限，

5. 财务经理在造价系统维护利率，

6. 项目经理确认终稿后，造价系统自动计算资金成本，发送给工程经济、商务经理，

7. 工程经济、商务经理以资金成本数据作为内部成本测算表组成部分，在造价系统调整最终成本及报价，成本及报价信息实时发送至经营管理共享系统（须发待办给销售经理），

8. 销售经理在经营管理共享系统启动招投标报批流程（含终版资金成本及内部成本测算表）；

② 数据采集：智慧工程平台数据采集，实时采集前端各业财系统数据，根据项目执行进度，形成项目售前、执行中及收尾三阶段现金流分析评价报表，采集频率为实时，取数内容包括：初版资金计划（包括售前资金平衡表）、投标保证金、项目收付款实绩、保函信用证台账、应收/应付票据台账、供应链结算工具台账、项目汇兑损益、项目衍生品交易信息、项目人工运行费用、项目资金成本，按如下步骤依次实施：

1. 项目售前：

根据初版资金计划，测算项目资金占用/收益预算，作为项目报价的参考依据，同时作为项目实际执行中的参照目标，

1.1 初版资金计划：根据造价系统以及经营管理共享系统售前报价审批系统中已经维护的项目初版资金平衡测算数据，抽取相应的收付款计划以及项目资金成本预算数据，具体数据信息维度同上述售前资金平衡测算，

1.2 投标保证金管理：根据标准财务系统总账模块以及全员报支系统数据，抽取报支类别为投标保证金的报支单信息，并自动计算账龄。取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、币种、投标保证金金额、实际付款日期、预计回款时间、实际核销收回时间、项目经理、营销经理、财务经理；

2. 项目执行中：

跟据项目实际资金收付情况，结合各业务系统数据，还原项目真实现金流情况，判断项目是否实际垫资，为后续项目执行中的收款计划以及支付结算方式调整提供依据。所涉及的前端业财系统较多，尤其是新型供应链结算工具涉及到银企系统直联，另外经营管理共享系统需进行适应性改造，

2.1 项目收款实绩：根据标准财务系统应收模块数据，抽取收款对应录入的收条的信息，取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、合同号、币种、收款金额、项目经理、营销经理、财务经理，

2.2 项目付款实绩：根据标准财务系统应付模块以及全员报支系统数据，抽取应付模块报支单信息，取数信息包括：项目号、项目名称、采购合同号、经营单元、币种、付款金额、实际付款日期、项目经理、营销经理、财务经理，

2.3 应收/应付票据台账：根据标准财务系统票据管理模块的数据，抽取应收/应付票据开立、收取、转背、兑付、作废等明细信息，取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、合同号、币种、票据金额、票据开立日期、票据开立银行、结算单位名称、兑付日期、项目经理、营销经理、财务经理，

2.4 通宝、付款代理等供应链金融结算工具：根据智慧司库-供应链结算中台的数据，抽取通宝、付款代理等供应链结算工具开立、收取、背书流转、兑付、作废等明细信息，取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、合同号、币种、结算金额、开立日期、开立银行/金融机构、结算单位名称、兑付日期、项目经理、营销经理、财务经理，

2.5 金融衍生品：根据经营管理共享系统金融衍生品管理模块数据，抽取衍生品交易信息，主要是测算衍生品到期交割的现金流量预计情况，取数信息包括：项目号、项目名称、合同号、经营单元、币种、申请单号、远期交易申金额、交易银行、交易方式、交割时间、交易价格、公允价值变动金额、申请人、项目经理、财务经理，

2.6 保函信用证：根据经营管理共享系统保函信用证管理模块数据，抽取保函信用证信息，主要是信用证交单/到单、保函索赔等涉及资金流量的数据，具体取数信息包括：项目号、项目名称、合同号、受益人名称、开证人名称、开证银行名称、经营单元、币种、单证金额、单证种类、交易方式、实际开立日期、到期日期、申请人、项目经理、财务经理，

2.7 垫资管理：根据经营管理共享系统垫资管理模块数据，抽取垫资申请单以及对应付款申请单结算信息，主要垫资付款的实际支付信息，作为项目实际资金流量的补充参照，取数信息包括：申请单号、项目号、项目名称、业主名称、本次申请金额、项目累计垫资金额、是否涉及公函或律师函、是否涉及诉讼或仲裁、是否有背靠背条款、申请人、申请时间、预计主合同签订时间、预计收款金额、应收未收金额、预计收款时间、项目经理、财务经理，

2.8 人工运行费用信息：根据项目管理系统以及智慧工程平台的总包台账数据，抽取项目人工、工时以及每月费用分摊信息，主要是获得项目每月发生的直接发生、间接发生以及由管理分摊的人工、运行费用数据，取数信息包括：项目号、项目名称、人工工时数、工种类型、工时单价、费用分摊系数、人工成本费用金额；

3. 项目收尾：

针对已执行完成可以关闭归档的项目，根据项目全周期收付款明细数据，还原真实口径现金流情况，测算项目实际资金占用成本/收益，列入项目全成本表格，反映项目真实的利润情况，作为项目绩效评价的依据，

3.1 项目收尾关闭：项目管理系统，对已完成开票收票、收入成本确认以及资金结算的项目，启动项目关闭审批，

3.2 项目最终资金成本测算：智慧工程资金成本报表，采集关闭项目的现金流数据，具体数据信息同上述项目执行中，财务部在系统中维护资金收益/占用的利率，系统自动测算最终资金成本。资金成本测算模型逻辑：按照“以收定支”原则，根据项目全生命周期各月的收付款进度，按整体项目收款比例核定付款比例，当累计付款大于收款即表示当月发生垫资将产生资金成本，反之则产生资金收益，系统自动计算资金成本。

售前资金平衡测算流程图如图1所示，现金平衡管理架构图如图2所示。

本实施例中：

本发明中：

经营管理共享系统：为销售、采购、项目管理以及财务等专业的在线业务平台。在本发明中主要起的作用为以下几个方面：

① 基础的业务数据来源。企业承接的项目合同信息均会在经营管理共享系统上记录，包括项目名称、项目金额、销售合同明细条款、后续收款计划、实际开票信息、收款信息、采购合同明细条款、采购合同金额、供应商基础信息、付款计划、实际收票信息、付款信息、设备入库信息、库存状态等；

② 部分财务在线业务的平台。保函、信用证、外汇衍生品、项目垫资、项目资金收付计划等在线业务，均在经营管理共享系统上完成基础流程，并存储基础数据，包括业务申请金额、关键要素条款、资金到期兑付等详细信息；

③ 作为在线业务审批平台，以上涉及到的业财在线业务均在经营管理共享系统中完成申请、审批、执行、跟踪等闭环管理。

智慧工程平台：是基于经营管理共享系统上开发的数据分析平台，经营管理共享系统中产生数据，智慧工程平台实时采集数据，并通过数据模型输出决策数据、报表，形成基于项目管理的全周期现金流管理方法的可视化平台，可自定义查询所需形式的项目现金流报表，也支持中间过程（衍生品、收付款计划、垫资、保函信用证、项目保证金收付、票据开立/收取/兑付）等的各种维度的报表，同时也是最终可视化展示以及后续RPA推送的的直接数据来源。

项目管理系统：在本发明中起的主要作用为提供项目人工工时、项目状态等信息。项目执行中每个项目人员都在项目管理系统中填报人工工时，每月末由财务经理通过项目管理系统根据工时填报情况完成每个项目的费用分摊；项目的的执行状态，特别是项目的关闭等均由项目经理在项目管理系统发起申请，各部门通过项目管理系统审批来实现项目关闭。

通宝的定义：通宝是上海欧冶金融信息服务股份有限公司开发，以中国宝武生态圈为业务场景，借助区块链技术，推出以应收账款债权为载体的数字资产凭证；通宝以核心企业优质信用资源为基础，依据真实的贸易背景形成的应付账款，由核心企业向其供应商开立一定信用期的数字化债权凭证，到期后支付，无开立成本，可流转可追溯可拆分可融资。

付款代理的定义：付款代理是由招商银行开发，基于真实的贸易背景，以供应链中买方核心企业的信用为依据，对上游卖方供应商提供的应收账款反向保理。

Claims (2)

1.一种工程项目全周期的现金流管理方法，其特征是：按如下步骤依次实施：

①审批：售前资金平衡测算-造价系统报价及经营管理共享系统销售端业务审批，按如下步骤依次实施：

①.1 招投标阶段，项目经理在造价系统维护合同基础信息，内容包括：项目号、客户名称、合同名称、招标文件条款等。申请启动资金成本测算，发任务待办给工程经济部，并通过工作流通知给商务经理，

①.2 工程经济在造价系统中预估成本，提交后系统自动流转给商务经理，并生成任务待办提醒，

①.3 商务经理在造价系统填报预估报价，提交后系统自动流转给项目经理，并生成任务待办提醒，

①.4 项目经理在造价系统填报资金成本测算表，内容包括：项目号、项目执行时间、款项类别、收款比例、现金收/付款比例、其他结算方式收/付款比例、其他结算方式兑付期限，

①.5 财务经理在造价系统维护利率，

①.6 项目经理确认终稿后，造价系统自动计算资金成本，发送给工程经济、商务经理，

①.7 工程经济、商务经理以资金成本数据作为内部成本测算表组成部分，在造价系统调整最终成本及报价，成本及报价信息实时发送至经营管理共享系统，

①.8 销售经理在经营管理共享系统启动招投标报批流程；

②数据采集：智慧工程平台数据采集，实时采集前端各业财系统数据，根据项目执行进度，形成项目售前、执行中及收尾三阶段现金流分析评价报表，采集频率为实时，取数内容包括：初版资金计划、投标保证金、项目收付款实绩、保函信用证台账、应收/应付票据台账、供应链结算工具台账、项目汇兑损益、项目衍生品交易信息、项目人工运行费用、项目资金成本，通过数据模型输出决策数据、报表，按如下步骤依次实施：

②.1 项目售前：

根据初版资金计划，测算项目资金占用/收益预算，作为项目报价的参考依据，同时作为项目实际执行中的参照目标，

②.1.1 初版资金计划：根据造价系统以及经营管理共享系统售前报价审批系统中已经维护的项目初版资金平衡测算数据，抽取相应的收付款计划以及项目资金成本预算数据，具体数据信息维度同上述售前资金平衡测算，

②.1.2 投标保证金管理：根据标准财务系统总账模块以及全员报支系统数据，抽取报支类别为投标保证金的报支单信息，并自动计算账龄。取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、币种、投标保证金金额、实际付款日期、预计回款时间、实际核销收回时间、项目经理、营销经理、财务经理；

②.2 项目执行中：

跟据项目实际资金收付情况，结合各业务系统数据，还原项目真实现金流情况，判断项目是否实际垫资，为后续项目执行中的收款计划以及支付结算方式调整提供依据。所涉及的前端业财系统较多，尤其是新型供应链结算工具涉及到银企系统直联，经营管理共享系统需进行适应性改造，

②.2.1 项目收款实绩：根据标准财务系统应收模块数据，抽取收款对应录入的收条的信息，取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、合同号、币种、收款金额、项目经理、营销经理、财务经理，

②.2.2 项目付款实绩：根据标准财务系统应付模块以及全员报支系统数据，抽取应付模块报支单信息，取数信息包括：项目号、项目名称、采购合同号、经营单元、币种、付款金额、实际付款日期、项目经理、营销经理、财务经理，

②.2.3 应收/应付票据台账：根据标准财务系统票据管理模块的数据，抽取应收/应付票据开立、收取、转背、兑付、作废等明细信息，取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、合同号、币种、票据金额、票据开立日期、票据开立银行、结算单位名称、兑付日期、项目经理、营销经理、财务经理，

②.2.4 供应链金融结算工具：根据智慧司库-供应链结算中台的数据，抽取供应链结算工具开立、收取、背书流转、兑付、作废等明细信息，取数信息包括：项目号、项目名称、经营单元、合同号、币种、结算金额、开立日期、开立银行/金融机构、结算单位名称、兑付日期、项目经理、营销经理、财务经理，

②.2.5 金融衍生品：根据经营管理共享系统金融衍生品管理模块数据，抽取衍生品交易信息，主要是测算衍生品到期交割的现金流量预计情况，取数信息包括：项目号、项目名称、合同号、经营单元、币种、申请单号、远期交易申金额、交易银行、交易方式、交割时间、交易价格、公允价值变动金额、申请人、项目经理、财务经理，

②.2.6 保函信用证：根据经营管理共享系统保函信用证管理模块数据，抽取保函信用证信息，主要是信用证交单/到单、保函索赔等涉及资金流量的数据，具体取数信息包括：项目号、项目名称、合同号、受益人名称、开证人名称、开证银行名称、经营单元、币种、单证金额、单证种类、交易方式、实际开立日期、到期日期、申请人、项目经理、财务经理，

②.2.7 垫资管理：根据经营管理共享系统垫资管理模块数据，抽取垫资申请单以及对应付款申请单结算信息，主要垫资付款的实际支付信息，作为项目实际资金流量的补充参照，取数信息包括：申请单号、项目号、项目名称、业主名称、本次申请金额、项目累计垫资金额、是否涉及公函或律师函、是否涉及诉讼或仲裁、是否有背靠背条款、申请人、申请时间、预计主合同签订时间、预计收款金额、应收未收金额、预计收款时间、项目经理、财务经理，

②.2.8 人工运行费用信息：根据项目管理系统以及智慧工程总包台账数据，抽取项目人工、工时以及每月费用分摊信息，主要是获得项目每月发生的直接发生、间接发生以及由管理分摊的人工、运行费用数据，取数信息包括：项目号、项目名称、人工工时数、工种类型、工时单价、费用分摊系数、人工成本费用金额；

②.3 项目收尾：

针对已执行完成可以关闭归档的项目，根据项目全周期收付款明细数据，还原真实口径现金流情况，测算项目实际资金占用成本/收益，列入项目全成本表格，反映项目真实的利润情况，作为项目绩效评价的依据，

②.3.1 项目收尾关闭：项目管理系统，对已完成开票收票、收入成本确认以及资金结算的项目，启动项目关闭审批，

②.3.2 项目最终资金成本测算：智慧工程资金成本报表，采集关闭项目的现金流数据，具体数据信息同上述项目执行中，财务部在系统中维护资金收益/占用的利率，系统自动测算最终资金成本。资金成本测算模型逻辑：按照“以收定支”原则，根据项目全生命周期各月的收付款进度，按整体项目收款比例核定付款比例，当累计付款大于收款即表示当月发生垫资将产生资金成本，反之则产生资金收益，系统自动计算资金成本。

2.如权利要求1所述的工程项目全周期的现金流管理方法，其特征是：步骤①中：

第4步项目执行时间精确至月份，款项类别包括预付款、进度款和质保金，

第7步抛至经营管理共享系统时发待办给销售经理，

第8步销售经理在经营管理共享系统启动招投标报批流程时含终版资金成本及内部成本测算表；

步骤②中：取数内容所包括的初版资金计划内包括售前资金平衡表。

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