JP2002197394A - 財務管理システム - Google Patents

Abstract

(57)【要約】 【課題】 本発明の課題は、所定伝票への入力のみによ
って、企業グループ内外に応じた支払処理及び入金処理
を行なうと共に、企業としての連結決算処理を行なうよ
うにした財務管理システムを提供することを目的とす
る。 【解決手段】 本発明の課題は、グループ内の複数の部
門から入力された所定の伝票に基づいて、該部門に代わ
って資金を管理する資金管理部門にて会計処理を行なう
財務管理システムにおいて、伝票に支払情報が入力され
た支払伝票の支払先に基づいて、上記グループ内の部門
への支払であるかを判断するグループ内判断手段と、上
記グループ内判断手段による判断結果に基づいて、上記
資金管理部門が支払元の代わりに上記支払先へ仮払いを
するように仕訳する仕訳手段と、上記仕訳手段による仕
訳に基づいて、入金情報を入力した入金伝票を上記支払
先へ通知するグループ内入金処理手段とを有し、グルー
プ内にて債権債務の相殺処理を行なうようにした財務管
理システムによって達成される。

Description

【発明の詳細な説明】

【０００１】

【発明の属する技術分野】本発明は、所定伝票への入力
のみによって、企業グループ内外に応じた支払処理及び
入金処理を行なうと共に、企業としての連結決算処理を
行なうようにした財務管理システムを提供するものであ
る。

【０００２】また、本発明は、グループ内の複数の部門
から入力された所定の伝票に基づいて支払処理を行なう
支払処理システム、及び、グループ内の複数の部門への
入金処理を行なう入金処理システムに関する。

【０００３】

【従来の技術】本社と子会社等を含む関係会社等とで成
る大企業構成において、従来より会計処理方法は、各子
会社で日々発生する伝票を処理し、伝票等の勘定記録に
基づいて、期末毎に損益計算書及び貸借対照表等の財務
諸表の作成を行なっている。また、本社に対して、必要
に応じて、例えば、期末毎に損益計算書及び貸借対照表
等の財務諸表を提出している。本社は、子会社から報告
を受けた財務諸表に基づいて、企業全体として作成した
連結損益計算書及び連結貸借対照表等に基づいた連結財
務諸表を作成する等をして決算整理を行なっている。

【０００４】これら会計処理を簡素化するために、近年
のコンピュータ化によって、多くの企業で、会計ソフト
を導入し、伝票処理等の日々の処理を自動化するように
なってきた。例えば、各関係会社が、業務に適した独自
の会計ソフトを開発し、又は、市販されている会計ソフ
トを導入し、必要に応じて担当者によって表計算等を使
用して計算データを加工する等の工夫によって、煩雑な
会計処理をこなしている。

【０００５】このようなコンピュータ化によって、関係
会社は、会社内での伝票処理をデータとして管理するこ
とが可能となり、本社への報告のための損益計算書及び
貸借対照表等を、例えば、本社が指定する形式での表計
算シートへの加工を容易とすることができ、また、本社
への報告もネットワークを介してデータ転送することに
よって、迅速に行なうことが可能となった。

【０００６】

【発明が解決しようとする課題】しかしながら、上記従
来における会計処理方法においては、以下に述べる問題
点がある。

【０００７】伝票処理によって、本社と関係会社間又は
関係会社間同士のグループ間で発生する売掛金及び買掛
金による入金処理及び支払処理は、所定の銀行を介して
行なわれる。通常、例えば、本社への支払処理を簡素化
するために、つまり、支払伝票への消し込み処理を簡素
化するために、勘定科目の数を少なくする等を行なって
いる。しかしながら、会計法規に従った勘定科目の設定
に基づく以上、勘定科目を少なくするには限度があり、
手間のかかる消し込み処理を大幅に削減することができ
ない。また、各関係会社は、期日までに支払いを完了さ
せるために、銀行へ出向き、銀行に指定の取引先に支払
いを依頼するために、支払伝票に基づいた依頼書を提
出、又は、銀行で支払伝票に基づいたデータを入力する
等の労力を要する。更に、グループ間でありながら、本
社のみならず各関係会社において、少なくとも支払いに
必要な資金を、預金残高として管理しておかなければな
らない。そして、銀行を介して支払いが行なわれるた
め、手数料を支払わなければならない等の問題がある。

【０００８】また、通常、各関係会社にて独自の会計処
理を行なっているため、本社が連結決算報告を行なうた
めには、決算整理を各関係会社の財務知識を有する担当
者によって行なわなければならない。本社は、短い期間
内に、各関係会社から報告される大量のデータを処理し
なければならず、連結決算を完了させるための労力は相
当なものである。関係会社においても、決算整理を行な
う労力は大変なものであるが、通常、人手を介して、決
算報告が作成されるため、本社への報告前後において、
見直し及び修正が発生する等の問題がある。

【０００９】そこで、本発明の課題は、所定伝票への入
力のみによって、企業グループ内外に応じた支払処理及
び入金処理を行なうと共に、企業としての連結決算処理
を行なうようにした財務管理システムを提供することで
ある。

【００１０】

【課題を解決するための手段】上記の課題を解決するた
め、本発明は、請求項１に記載されるように、グループ
内の複数の部門から入力された所定の伝票に基づいて、
該部門に代わって資金を管理する資金管理部門にて会計
処理を行なう財務管理システムにおいて、伝票に支払情
報が入力された支払伝票の支払先に基づいて、上記グル
ープ内の部門への支払であるかを判断するグループ内判
断手段と、上記グループ内判断手段による判断結果に基
づいて、上記資金管理部門が支払元の代わりに上記支払
先へ仮払いをするように仕訳する仕訳手段と、上記仕訳
手段による仕訳に基づいて、入金情報を入力した入金伝
票を上記支払先へ通知するグループ内入金処理手段とを
有し、グループ内にて債権債務の相殺処理を行なうよう
に構成される。

【００１１】このような財務管理システムでは、グルー
プ内への支払伝票に対して、資金管理部門が仮払いでき
るように仕訳を作成し、グループ内への支払伝票から、
支払先への入金伝票を作成することができる。

【００１２】従って、銀行を介することなく、グループ
内で債権債務の相殺処理をすることによって、資金を内
部で動かすことができるため、銀行との間での資金の授
受を不要とし、銀行手続き等も不要となる。

【００１３】上記グループ内の複数の部門は、例えば、
１つの企業グループに属する子会社、関連会社、又は、
１つの企業組織を目的に応じて分類した単位を示す。

【００１４】上記資金管理部門は、例えば、本社機構、
又は、本社によって管理されるグループ全体の資金運用
を行なう部門等である。

【００１５】資金を集中させるという観点において、本
発明は、請求項２に記載されるように、請求項１記載の
財務管理システムにおいて、グループ外から上記部門へ
の入金を、該部門から上記資金管理部門への貸付金とし
て入金処理を行なうグループ外入金処理手段を有し、該
資金管理部門の口座にグループ外からの入金を集中させ
るように構成することができる。

【００１６】このような財務管理システムでは、グルー
プ外からの入金を、入金先の部門から資金管理部門への
貸付金として入金処理が行なわれるため、入金額を資金
管理部門の口座に集中させて管理することができる。従
って、各部門の口座に資金を遊ばせておくといった無駄
を無くすことができる。

【００１７】グループ全体としての預金を最小限にする
という観点において、本発明は、請求項３に記載される
ように、請求項１又は２記載の財務管理システムにおい
て、上記資金管理部門の口座を所定残高に基づいて管理
する残高管理手段を有するように構成することができ
る。

【００１８】このような財務管理システムでは、資金を
集中させている資金管理部門の口座を所定残高に基づい
て管理する。従って、所定残高を超えた預金を運用資
金、又は、借入返済に充当すること（余資吸上）がで
き、また、金利を稼ぐことが可能となる。

【００１９】グループ内の部門からグループ外の取引先
への支払を代行するという観点において、本発明は、請
求項４に記載されるように、請求項１乃至３のいずれか
一項記載の財務管理システムにおいて、上記グループ内
判断手段によって、上記支払先がグループ外の取引先で
ある場合、上記資金管理部門から上記支払元への貸付金
として支払処理を行なうグループ外支払処理手段を有
し、上記支払元の代わりに上記資金管理部門の口座から
該支払先に支払代行を行なうように構成することができ
る。

【００２０】このような財務管理システムでは、グルー
プ外の取引先へ支払が行なわれる場合、資金管理部門か
らグループ内の支払元への貸付金として支払処理を行な
うことができる。よって、資金管理部門による支払代行
が可能となり、各部門における資金繰りの調整が不要と
なり、資金繰りの不安を無くすことができる。

【００２１】預金を超える資金が一時的に必要な場合に
対応するという観点において、本発明は、請求項５に記
載されるように、請求項１乃至４のいずれか一項記載の
財務管理システムにおいて、上記部門からの伝票に入力
された資金の回送を依頼する貸方科目に応じて、該部門
の口座に、上記資金管理部門から資金を回送する資金回
送手段を有するように構成することができる。

【００２２】このような財務管理システムでは、伝票に
入力された資金の回送を依頼する貸方科目に応じて、グ
ループ内の部門の口座に、資金管理部門から資金を回送
するため、部門での資金繰りが容易に行なうことができ
る。

【００２３】また、入力された所定の伝票に基づいて連
結決算処理を行なうという観点から、本発明は、請求項
６に記載されるように、請求項１乃至５のいずれか一項
記載の財務管理システムにおいて、部門毎に連結会社で
あるか否かを示すテーブルと、上記各部門から入力され
た伝票の仕訳データに基づいて、上記テーブルで示され
る連結会社間での売掛金及び買掛金を示すマトリクスを
作成するマトリクス作成手段と、上記マトリクス作成手
段によって作成されたマトリクスに基づいて、連結会社
間での売掛金及び買掛金の一致を消去する消去手段と、
上記消去手段によって全て消去した際に、連結財務諸表
を生成する連結財務諸表生成手段とを有するように構成
することができる。

【００２４】このような財務管理システムでは、各部門
によって入力された伝票の仕訳データに基づいて、各部
門のうちの連結会社間における売掛金及び買掛金の一致
を自動的に消去することができるため、連結財務諸表の
作成を容易に行なうことができる。

【００２５】また、グループ内の債務相殺を行なうとい
う観点において、本発明は、請求項７に記載されるよう
に、グループ内の複数の部門から入力された所定の伝票
に基づいて、支払処理を行なう支払処理システムにおい
て、指定された期日に基づいて、支払処理される支払伝
票を抽出する抽出手段と、上記抽出手段によって抽出さ
れた支払伝票の支払先が上記グループ内の部門であるか
を判断した判断結果と勘定科目とに基づいて、グループ
内支払に対する債務消し込みの仕訳を作成する第一仕訳
作成手段と、上記グループ内支払に対する金利情報に基
づいて、仕訳を作成する第二仕訳作成手段と、上記第一
仕訳作成手段と上記第二仕訳作成手段とによって作成さ
れた仕訳によって、財務データを更新する財務データ更
新手段とを有するように構成することができる。

【００２６】このような支払処理システムでは、グルー
プ内支払に対する債務消し込みの仕訳を作成し、グルー
プ内支払に対する金利情報に基づいて仕訳を作成するた
め、グループ内への支払を銀行を介することなく、全て
の仕訳を自動的に作成することができる。

【００２７】更に、資金繰りを効率的に行なうため、本
発明は、請求項９に記載されるように、グループ内の複
数の部門への入金処理を行なう入金処理システムにおい
て、各部門にて入力された入金予定を管理する入金予定
管理手段と、入金の通知を入金実績として管理する入金
実績管理手段と、上記入金予定と上記入金実績とを対応
させる入金予定実績対応手段と、上記入金予定実績対応
手段によって対応した入金実績の消し込みを行なう入金
実績消し込み手段とを有するように構成することができ
る。

【００２８】このような入金処理システムでは、各部門
にて入力された入金予定が管理されるため、資金繰りを
正確に把握することができ、また、入金実績と対応させ
ることによって、売掛金の消し込みを容易に行なうこと
ができる。

【００２９】更に、上記の課題を解決するため、本発明
は、請求項１６に記載されるように、グループ内の複数
の部門から入力された所定の伝票に基づいて、該部門に
代わって資金を管理する資金管理部門にて会計処理を行
なう財務管理システムに接続され、該所定の伝票への入
力を行なう伝票処理装置において、支払情報を上記所定
の伝票に入力する支払伝票入力手段と、上記支払伝票入
力手段によって入力された支払情報を支払伝票として、
上記財務管理システムに転送する伝票転送手段と、上記
伝票転送手段によって転送した上記支払伝票が仕訳けら
れた仕訳伝票を受信する仕訳受信手段と、上記仕訳受信
手段によって受信した仕訳伝票に基づいて、財務情報を
更新する財務処理手段とを有するように構成することが
できる。

【００３０】このような伝票処理装置では、支払情報が
入力された所定の伝票を財務管理システムへ転送し、財
務管理システムから支払伝票が仕訳けられた仕訳伝票を
受信し、その仕訳伝票に基づいて、財務情報を更新する
ことができる。従って、このような伝票処理装置を有す
る各部門は、部門内での仕訳作業をすることなく、財務
処理を自動的に行なうことができる。

【００３１】支払先毎に一括して支払うようにするとい
う観点から、本発明は、請求項１７に記載されるよう
に、請求項１６記載の伝票処理装置において、支払先毎
に支払伝票を名寄せするための名寄せに関する名寄せ情
報を管理する名寄せ管理手段を有し、上記支払伝票入力
手段によって入力された支払伝票を、上記管理手段によ
って管理される名寄せ情報に基づいて、１つの支払伝票
を生成するように構成することができる。

【００３２】このような伝票処理装置では、支払先毎に
名寄せ情報を管理することができるため、名寄せ情報に
基づいて、１つの支払伝票を生成することができる。

【００３３】入金の仕訳伝票に基づいて財務情報を自動
的に更新するという観点から、本発明は、請求項１８に
記載されるように、請求項１６又は１７記載の伝票処理
装置において、入金予定を上記所定の伝票に入力する入
金予定入力手段を有し、上記伝票転送手段は、上記入金
予定入力手段によって入力された入金予定を入金予定伝
票として、上記財務管理システムに転送する入金伝票転
送手段を有し、上記仕訳受信手段は、上記伝票転送手段
によって転送した上記入金予定伝票に対応する入金実績
の仕訳伝票を受信し、上記財務処理手段は、支払伝票と
入金実績に対応する入金予定伝票とが仕訳けられた仕訳
伝票に基づいて、財務情報を更新するように構成するこ
とができる。

【００３４】このような伝票処理装置では、入力した入
金予定に対応する入金実績の仕訳伝票を受信し、支払伝
票と入金実績に対応する入金予定伝票とが仕訳けられた
仕訳伝票に基づいて、財務情報を更新する。従って、各
部門にて、支払伝票及び入金実績に基づいて、財務情報
を自動的に更新することができ、また、部門内での入金
予定に基づいた財務管理を行なうことができる。

【００３５】

【発明の実施の形態】以下、本発明の実施の形態を図面
に基づいて説明する。

【００３６】本発明の実施の一形態に係る財務管理シス
テムのネットワーク構成及び機能構成は、例えば、図１
に示すようになっている。

【００３７】図１に示す財務管理システムおいて、受信
した伝票データに基づいて財務管理処理を行なう会計セ
ンター１００と、本社での伝票処理に必要なデータを入
力するための本社端末１０１と、子会社を含む関係会社
での伝票処理に必要なデータを入力する関係会社端末２
０とが、ネットワーク３０で接続される。更に、会計セ
ンター１００は、日々（又は所定日毎）の支払処理及び
入金処理を行なう銀行システム４０と専用回線３１等で
接続される。専用回線３１は、例えば、ＮＴＴアンサー
回線等である。

【００３８】会計センター１００は、主に、出力依頼に
応じて、出力データをプリンター９３への出力を制御す
る出力制御処理部１０３と、キーボード又はマウス等か
らの入力データを制御する入力制御処理部１０４と、デ
ィスプレー９５への表示データを制御する表示制御処理
部１０５と、本社及び関係会社（以下、グループ内と言
う）に代わって支払を行なう支払代行処理を制御する支
払代行処理部１１０と、グループ内及び本社及び関係会
社以外の外部取引先５０等のグループ外からの入金を管
理する入金管理部１２０と、グループ内会社毎の財務を
管理する財務管理部１４０とを有する。

【００３９】会計センター１００において、支払代行処
理部１１０は、更に、支払関係データ抽出部１１１と、
支払関係ファイル作成部１１２と、グループ入金データ
作成部１１３と、債務消し込み仕訳ファイル作成部１４
２と、仕訳変換部１４３とを有し、また、基本情報ＤＢ
（データベース）１１６と、銀行情報ＤＢ１１７と、支
払先情報ＤＢ１１８とによって、支払処理に必要な登録
データを管理する。上記データベース１１６から１１８
は、本社及び関係会社で登録した全データを管理するよ
うにしてもよい。または、本社及び関係会社で共通に必
要とされる登録データのみを管理するようにし、各会社
のみで必要なデータは、各会社の端末で上記データベー
ス１１６から１１８と同様の構成を成すデータベースを
有するようにしてもよい。

【００４０】支払関係データ抽出部１１１は、各社から
転送された伝票データに基づいて、指定された支払期日
の伝票データを抽出する。

【００４１】支払関係ファイル作成部１１２は、支払関
係データ抽出部１１１によって抽出された伝票データに
設定された仕訳に基づいて、グループ外の銀行に支払う
ための銀行仕様に従ったグループ外銀行支払ファイル
（全銀行ファイル）と、グループ内の銀行に支払うため
のグループ用のメインバンクの仕様に従ったグループ内
銀行支払ファイルと、グループ外の債務を消し込んだグ
ループ外債務消し込み仕訳ファイルと、グループ内の債
務を消し込んだグループ内債務消し込み仕訳ファイル
と、グループ間の入金を消し込んだグループ内部入金フ
ァイルの５つのファイルを作成する。

【００４２】これら５つのファイルは、例えば、グルー
プ外銀行支払ファイルの場合、先頭にＧを付加した所定
の会社コード等で示されるＣＳＶ形式のファイルであ
る。グループ内銀行支払ファイルは、例えば、先頭にＮ
を付加した所定の会社コード等で示されるＣＳＶ形式の
ファイルである。グループ外債務消し込み仕訳ファイル
は、例えば、先頭にＳＧを付加した所定の会社コード等
で示されるデータ形式のファイルである。グループ内債
務消し込み仕訳ファイルは、例えば、先頭にＳＮを付加
した所定の会社コード等で示されるデータ形式のファイ
ルである。グループ内入金ファイルは、例えば、先頭に
Ｆを付加した所定の会社コード等で示されるデータ形式
のファイルである。

【００４３】支払代行処理部１１０は、支払関係ファイ
ル作成１１３が作成した上記グループ外債務消し込み仕
訳ファイル（ＳＧで始まるファイル）と、グループ内債
務消し込み仕訳ファイル（ＳＮで始まるファイル）と、
グループ内部入金ファイル（Ｆで始まるファイル）とを
財務管理部１４０の債務消し込み仕訳ファイル作成部１
４２へ渡す。一方、支払代行処理部１１０は、グループ
外銀行支払ファイル（Ｇで始まるファイル）及びグルー
プ内銀行支払ファイル（Ｎで始まるファイル）を、銀行
システム４０へ専用回線３１を介して送信する。これに
よって、会計センター１００は、本社及び各関係会社に
代わって銀行へ一括して支払う支払代行を行う。

【００４４】グループ入金データ作成部１１３は、支払
伝票がグループ内の場合、グループ入金データとして作
成する。作成された入金データは、入金管理部１２０で
処理される。

【００４５】債務消し込み仕訳ファイル作成１４２は、
支払代行処理部１１０から受けたファイルのうち、グル
ープ内債務消し込み仕訳ファイル（ＳＮで始まるファイ
ル）を抽出し、仕訳変換部１４３は、銀行システム４０
から金利情報を取得して、その金利情報に基づいて仕訳
変換を行う。債務消し込み仕訳ファイル作成１４２によ
って抽出されたグループ内債務消し込み仕訳ファイル
と、仕訳変換部１４３によって変換された金利情報に基
づく仕訳とは、財務データ即時更新部１４１（後述され
る）によって、財務データを更新するために処理され
る。

【００４６】また、会計センター１００の入金管理部１
２０は、更に、入金予定データ連結部１２１と、得意先
管理部１２２と、入金予定管理部１２３と、入金実績デ
ータ連結部１２４と、銀行入出金明細処理部１２５と、
入金消込処理部１２６と、仕訳伝票作成部１２７とを有
し、また、得意先ＤＢ（データベース）１３１と、入金
予定ＤＢ１３２と、入金実績ＤＢ１３３とによって、入
金管理に必要な登録データを管理する。上記データベー
ス１３１から１３３は、本社及び関係会社で登録した全
データを管理するようにしてもよい。または、本社及び
関係会社で共通に必要とされる登録データのみを管理す
るようにし、各会社のみで必要なデータは、各会社の端
末で上記データベース１１６から１１８と同様の構成を
成すデータベースを有するようにしてもよい。

【００４７】入金予定データ連結部１２１は、関係会社
の販売部門の販売管理処理部７０からの売上による入金
データを連結する処理を行う。

【００４８】得意先管理部１２２は、各関連会社で登録
された入金が予定される得意先を、得意先ＤＢ１３１で
管理する。

【００４９】入金予定管理部１２３は、各関連会社から
入力された入金予定データを入金予定ＤＢ１３２で管理
すると共に、必要に応じて指定の得意先へ請求書を発行
することができる。

【００５０】入金実績データ連結部１２４は、グループ
内外からの入金実績データを連結する。つまり、ネット
ワーク３０を介して、グループ内の入金実績を集中させ
ると共に、専用回線３０を介して、メインバンクの銀行
システム４０及び指定銀行４１からのグループ外の入金
実績を集中させることができる。よって、会計センター
に資金を集中させることができる。

【００５１】銀行入出金明細処理１２５は、銀行からの
入金及び銀行への出金の明細を入金実績ＤＢ１３３で管
理する。

【００５２】入金消込処理部１２６は、入金予定データ
連結部１２１及び入金予定管理部１２３で管理される入
金予定データと入金実績データ連結部１２４で管理され
る入金実績データとをマッチングすることによって、一
致した入金実績データへの消し込み処理を行う。

【００５３】仕訳伝票作成部１２７は、入金予定データ
に対して仕訳伝票を作成する。

【００５４】更に、会計センター１００の財務管理部１
４０は、各会社から残高を示す残高情報を集約する各残
高の集約部１４１１及び各種帳票印刷部１４１２とを有
する財務データ即時更新処理部１４１とを有する。

【００５５】財務管理部１４０において、財務データ即
時更新処理部１４１は、各残高の集約部１４１１と各種
帳票印刷部１４１２とを有する。

【００５６】財務データ即時更新処理部１４１の各残高
の集約部１４１１は、本社及び各関連会社２０の伝票入
力部２２１からの支払伝票データと、支払及び入金の消
し込み仕訳データなどに基づいて、各社の残高を集約す
る。よって、グループ全体の残高を知ることができる。
また、各種帳票印刷部１４１２は、選択された帳票の出
力を行う。

【００５７】会計センター１００において、支払代行処
理部１１０、入金管理部１２０、及び、財務管理部１４
０は、独立したソフトウェア製品又は独立したサーバで
あって、夫々を連結することによって、構成するように
してもよい。

【００５８】本社端末１０１は、主に、連結決算処理部
１５０と、支払処理を行なうための情報を管理する支払
情報管理部２１０と、財務処理を行なう財務処理部２２
０と、支払伝票の処理を行なう伝票入力部２２１と、支
払期日に応じて、支払処理を管理する支払期日管理部２
２３と、グループ内外への入金を行なう入金処理部２２
４と、会計センター１００へ会計関連ファイルを転送す
るファイル転送処理部２３０とを有し、会計センター１
００と同様の出力制御処理部１０３１と、入力制御処理
部１０４１と、表示制御処理部１０５１と、通信インタ
ーフェース１０８１とを有する。連結決算処理部１５０
は、会計センター１００に構成されるようにしても良
い。

【００５９】支払情報管理部２１０は、支払情報名寄せ
部２１１と、集中口座設定部２１２と、グループ内外選
択部２１３と、手数料計算設定部２１４とを有する。

【００６０】支払情報管理部２１０は、支払処理を行う
ための必要な情報を登録し管理する。必要な情報のみが
設定され、その情報を管理するためのデータベースは、
会計センター１００の支払代行処理部１１０で管理する
ようにしてもよい。また、関係会社のみで必要な情報
は、関係会社端末２０でデータベースを有し、独自に管
理するようにしてもよい。

【００６１】財務処理部２２０は、会計センター１００
での財務管理部１４０と同様に、財務データ即時更新処
理部１４１を有し、本社での残高の集約を行うと共に、
所定期間毎に、本社での日々の伝票データに基づいて、
財務諸表を自動作成する。また、本社端末１０１での財
務処理部２２０は、各関連会社から集約された財務諸表
に基づいて本社での連結決算処理を行い、その処理にて
得られた連結決算書を監査システム６０にネットワーク
３０を介して提供する。財務処理部２２０は、市販され
ている財務管理するパッケージソフトウェア製品でもよ
い。

【００６２】伝票入力部２２１は、本社及び関係会社で
日々入力される伝票を仕訳する。

【００６３】支払期日管理部２２３は、伝票に入力され
た期日に基づいて、支払可能な期日であるか否かをチェ
ックする。

【００６４】入金処理部２２４は、会計センター１００
での入金管理部１２０の入金消込処理部１２６と同様の
処理部を有し、入金を示す入金データを受けると、勘定
消し込みを行う。また、予め入力しておいた予定される
入金伝票と実績の入金伝票をマッチングさせる。この入
金処理部２２４によって、正しい入金があったか否かを
チェックすることが可能となる。また、資金繰りの予測
を容易に行うことが可能となる。つまり、資金回収を予
測することができる。

【００６５】ファイル転送処理部２３０は、仕訳された
支払伝票及び入金伝票等を会計センターへ日々転送す
る。

【００６６】また、各関係会社端末２０は、連結決算処
理部１５０を除き、本社端末１０１と同様の機能を有す
る。ただし、データの参照及び登録、及び、処理の権限
は、システムへのアクセス時に入力されるユーザ名及び
パスワード等によって制限される。

【００６７】各関係会社端末２０では、所定期末毎に、
或いは、月末毎に、財務処理部２２０によって、伝票に
基づいた数値情報及び財務諸表等を生成し、本社端末１
０１へ転送する。

【００６８】上記財務管理システムのネットワーク構成
及び機能構成によって、本社又は関係会社は、グループ
外に分類される外部取引先からの「入金連絡」に基づい
て、入金処理部２２４より伝票入力しておく。その伝票
入力が、ネットワーク３０を介して、会計センターに呼
び込まれ、該外部取引先の指定銀行４１の銀行口座に入
金があると、直ちに、例えば、専用回線３１を介して、
資金が会計センターへ吸収される。つまり、資金集中を
実現することができる。このような資金集中において、
該関係会社から会計センターへの貸付金となる。この貸
付金は、日々処理される。よって、従来のように、入金
された資金を多少の期間、寝かせておくことがない。

【００６９】また、グループ内に分類される関係会社２
２が売掛金（対本社）を、本社が買掛金（対関係会社）
を、夫々決算伝票として入力すると、該売掛金と該買掛
金の情報が会計センター１００に呼び込まれ、会計セン
ター１００のグループ入金データ作成部１１３によっ
て、本社の買掛金が該関係会社２２の入金処理部２２４
へ入金データを転送する。関係会社２２の入金消し込み
処理によって、金額、支払期日、及び、相手先で判断
し、自動的に消し込み仕訳ファイルが作成されるため、
該売掛金が相殺される。また、本社の該買掛金は、会計
センター１００の財務管理部１４０の債務消し込み仕訳
ファイル作成１４２によって、消し込み仕訳ファイルが
作成されることによって、該買掛金が相殺される。これ
は、関係会社２２から会計センター１００への貸付金と
して、また、本社から会計センター１００への借入金と
して認識される。よって、資金を銀行経由で授受する必
要がなくなるため、銀行への手続きが不要となる。

【００７０】グループ内に分類される関係会社２３が、
事前に、外部支払先への「支払依頼」を伝票入力してお
く。その伝票入力が、会計センター１００に呼び込ま
れ、銀行システム４０から当該支払先の銀行口座へ支払
われる。その際、資金は、会計センター１００のお金を
使用し、振込人名義は、関係会社２３となる。その支払
代行においては、会計センター１００から関係会社２３
への（日々処理される）貸付金となる。勘定消し込みは
各社で行なう。不測の支払いに備えた資金を寝かせてお
く必要がなく、かつ、各社での資金繰りの必要がなくな
る。

【００７１】本発明の実施の一形態に係る財務管理シス
テムを構成する会計センター１００のハードウェア構成
は、例えば、図２に示すようになっている。

【００７２】図２において、この会計センター１００
は、ＣＰＵ（Central Processing Unit）１１、メモリ
ユニット１２、出力ユニット１３、入力ユニット１４、
表示ユニット１５、補助記憶装置１６、ＣＤ−ＲＯＭ(C
ompact Disc Read Only Memory)ドライブユニット１７
及び通信ユニット１８を有している。これらの各ユニッ
ト１１、１２、１３、１４、１５、１６、１７及び１８
は、バスＢに接続されている。

【００７３】ＣＰＵ１１は、メモリユニット１２に格納
されたプログラムに従って当該会計センター１００を制
御すると共に、上述された支払代行処理、預金管理処
理、及び、財務管理処理を行う。メモリユニット１２
は、ＲＡＭ(Random Access Memory)及びＲＯＭ（Read O
nly Memory)にて構成され、ＣＰＵ１１にて実行される
プログラム、ＣＰＵ１１での処理に必要なデータ、ＣＰ
Ｕ１１での処理にて得られたデータ等を格納する。ま
た、メモリユニット１２の一部の領域が、ＣＰＵ１１で
の処理に利用されるワークエリアとして割り付けられて
いる。

【００７４】入力ユニット１４は、マウス、キーボード
等を有し、上記会計センター１００での処理を行なうた
めのデータ入力や入力したデータの変更等、必要な各種
情報を入力するために用いられる。表示ユニット１５
は、ＣＰＵ１１の制御のもとに該会計センター１００の
管理者等に必要な各種情報を表示する。

【００７５】補助記憶装置１６は、例えば、ハードディ
スクユニットにて構成され、各種ファイル、テーブル、
プログラム等を格納する。

【００７６】該会計センター１００での処理に係る各プ
ログラムは、例えば、ＣＤ−ＲＯＭ(Compact Disc Read
Only Memory)１９によって当該システムに提供され
る。即ち、該会計センター１００での処理に係るプログ
ラムが保存されたＣＤ−ＲＯＭ１９がＣＤ−ＲＯＭドラ
イブユニット１７にセットされると、ＣＤ−ＲＯＭドラ
イブユニット１７がＣＤ−ＲＯＭ１９から当該プログラ
ムを読み出し、その読み出されたプログラムがバスＢを
介して補助記憶装置１６にインストールされる。そし
て、この該会計センター１００での処理が起動される
と、補助記憶装置１６にインストールされた当該プログ
ラムに従ってＣＰＵ１１がその処理を開始する。尚、当
該プログラムを格納する媒体としてＣＤ−ＲＯＭ１９に
限定するものではなく、コンピュータが読み取り可能な
媒体であればよい。

【００７７】通信ユニット１８は、銀行システム４０及
び他指定銀行４１とのデータ送受信を行い、通信インタ
ーフェース１０８によって制御される。

【００７８】また、本社端末１０１及び関係会社端末２
１、２２、２３、．．．（以下、総称して関係会社端末
２０とする）のハードウェア構成は上記同様である。

【００７９】図３は、財務管理処理の例を示す図であ
る。

【００８０】図３より、財務管理システムで行う財務管
理処理において、各関係会社端末２０の利用者は、支払
伝票を入力する際に、支払情報の登録を行う（ステップ
Ｓ１１０）。必要な支払情報が登録されていない場合、
ステップＳ１１１にて、支払情報の事前登録を行う。事
前登録は、必要に応じて、支払情報の名寄せ（ステップ
Ｓ１１２）、集中口座の設定（Ｓ１１３）、グループ内
外の選択（Ｓ１１４）、手数料計算（Ｓ１１５）を行
う。これらステップＳ１１２からＳ１１５は、図１の関
係会社端末２０における支払情報管理部２１０によって
実行される。これら事前登録は、同じ案件に対しては１
度行えばよい。

【００８１】次に、関係会社の利用者が、伝票入力部２
２１によって支払伝票を入力すると、入力された支払伝
票が会計センター１００へ転送される（ステップＳ１２
０）。転送された支払伝票は、会計センター１００の財
務管理部１４０の財務データ即時更新処理部１４１によ
って、財務データを更新する。また、該関係会社端末２
０においても、財務処理部２２０にて財務データが即時
更新される。

【００８２】更新された財務データに基づいて、例え
ば、期末毎に、本社の連結決算処理部１５０によって、
連結データが作成される（ステップＳ１２４）。

【００８３】入力された支払伝票に基づいて、支払期日
がチェックされる（ステップＳ１３０）。支払期日のチ
ェックでエラーが出た場合、例えば、臨時支払処理（詳
細は後述される）が必要な場合等でエラーが発生した場
合、臨時支払処理を行うことでそのエラーを取り除くこ
とによって修正ができる（ステップＳ１３１）。その臨
時支払処理によって修正された支払伝票は、財務処理部
２２０にて財務データを即時更新する。

【００８４】ステップＳ１３０によって支払期日が通常
処理で可能であると判断された場合、及び、ステップＳ
１３１によって、臨時支払処理が完了した場合、支払伝
票は、ファイル転送処理部２３０によって、会計センタ
ー１００へ転送される。

【００８５】次に、会計センター１００にて、管理者
は、各社から受信した支払伝票に基づいて、支払関係デ
ータ抽出を行う（ステップＳ１４０）。例えば、管理者
は、１１月３０日を期日として入力すると、支払代行処
理部１１０の支払関係データ抽出部１１１がその期日に
支払処理がなされるべき支払伝票データを抽出し、ディ
スプレー９５に表示する。

【００８６】続けて、抽出された期日での支払伝票デー
タから上述した５つの支払関係ファイルが支払関係ファ
イル作成１１２によって作成される（ステップＳ１５
０）。

【００８７】作成された５つのファイルのうち、グルー
プ外の債務を消し込んだグループ外債務消し込み仕訳フ
ァイル（ＳＧで始まるファイル）と、グループ内の債務
を消し込んだグループ内債務消し込み仕訳ファイル（Ｓ
Ｎで始まるファイル）と、グループ間の入金を消し込ん
だグループ内部入金ファイル（Ｆで始まるファイル）と
に基づいて、グループにおける入金実績データが作成さ
れる（ステップＳ１５１）。

【００８８】ステップＳ１５１で作成された入金実績デ
ータは、各社に転送され、各社端末の入金処理部２２４
にて処理される。

【００８９】支払代行処理部１１０は、ステップＳ１５
０で作成された支払関係ファイルから、銀行システム４
０へ送信すべきファイルを振り分ける（ステップＳ１６
０）。グループ外銀行支払ファイル（Ｇで始まるファイ
ル）とグループ内銀行支払ファイル（Ｎで始まるファイ
ル）とを銀行システム４０へ送信する（ＹＥＳ）。一
方、グループ外の債務を消し込んだグループ外債務消し
込み仕訳ファイル（ＳＧで始まるファイル）と、グルー
プ内の債務を消し込んだグループ内債務消し込み仕訳フ
ァイル（ＳＮで始まるファイル）とについては、ステッ
プＳ１６１にて債務消し込みの処理が行なわれる（Ｎ
Ｏ）。

【００９０】以下、ステップＳ２０１から終了までは、
銀行システム４０での処理である。

【００９１】銀行システム４０は、会計センター１００
からグループ外銀行支払ファイル（Ｇで始まるファイ
ル）とグループ内銀行支払ファイル（Ｎで始まるファイ
ル）とを受信すると、会計センターによる支払の残高処
理を行なう（ステップＳ２０１）。

【００９２】会計センター１００にて支払が処理される
グループ内の支払の金利計算を行なう（ステップＳ２０
２）。グループ内銀行支払ファイル（Ｎで始まるファイ
ル）に基づいてステップＳ２０２で計算された金利は、
月末毎に、会計センター１００の財務管理部１４０の仕
訳変換部１４３によって、取り込まれる。

【００９３】ステップＳ１６２において、仕訳変換部１
４３は、銀行システム４０から取り込んだ金利情報に基
づいて、支払利息及び受取利息を計算して、利息に関す
る仕訳ファイルを作成する。つまり、これら利息は、会
計センター１００への借入金となる。例えば、関係会社
が支払利息を払う場合、借入金が増え、関係会社が受取
利息を受ける場合、貸付金の返済となる。

【００９４】ステップＳ１６１で作成された債務消し込
み仕訳ファイルと、ステップＳ１６２で作成された仕訳
ファイルは、所定期間毎に、仕訳ファイルが統合され
（ステップＳ１６３）、会計センター１００の財務管理
部１４０にて財務データが更新される。また、各社の財
務処理部２２０へ転送され、財務データへの更新が行な
われる（ステップＳ１２１）。

【００９５】ステップＳ２０１にて、残高処理終了する
と、グループ外銀行支払ファイル（Ｇで始まるファイ
ル）とグループ内銀行支払ファイル（Ｎで始まるファイ
ル）からグループ外銀行支払ファイル（Ｇで始まるファ
イル）のみが抽出される（ステップＳ２０３）。

【００９６】抽出されたグループ外銀行支払ファイル
（Ｇで始まるファイル）は、銀行システム４０にてグル
ープ外総合振込みデータが作成される（Ｓ２０４）。つ
まり、振込みを行なうための依頼書が自動生成される。

【００９７】ステップＳ２０４において、振込データ作
成時にエラーが発生した場合（ステップＳ２０５）、会
計センター１００の支払代行処理部１１０へエラーにな
ったグループ外銀行支払ファイル（Ｇで始まるファイ
ル）が返送される。戻されたグループ外銀行支払ファイ
ルは、修正することによって（ステップＳ１４１）、ス
テップＳ１４０から処理が繰り返される。

【００９８】一方、エラーが発生しなかったグループ外
銀行支払ファイルについては、作成された振込データ
（依頼書）に基づいて、メインバンクから各外部取引先
５０へ支払金額が振り込まれる（ステップＳ２０６）。
財務管理処理を終了する。

【００９９】会計センター１００の支払代行処理部１１
０によって実行される上記財務管理処理によって、グル
ープ内での支払は、銀行を経由することがないため、銀
行への手数料をその度毎に支払う必要がない。

【０１００】また、クループ外への支払の場合、依頼書
が自動生成されるため、担当者がメインバンクへ出向き
作成した依頼書を提出する必要がない。又は、依頼書デ
ータをメインバンクで入力する必要がない。

【０１０１】各関係会社での支払担当者は、各端末２０
から支払伝票を入力するのみで、会計センターにて上記
財務管理処理が実行されることとなる。 ［支払代行］次に、各社で使用される伝票入力について
説明する。

【０１０２】図４は、支払代行処理を行なうための伝票
の例を示す図である。

【０１０３】図４（Ａ）は、関係会社で使用される統一
された伝票の例を示す図である。

【０１０４】図４（Ａ）において、伝票３００は、検索
番号を示す検索ＮＯと、伝票番号を示す伝票ＮＯと、起
票日を示す月日と、科目コード、部門名称、部門名に付
けられた借方科目とを示す借方科目と、科目コード、貸
方科目、補助科目名称とを示す貸方科目と、内税又は外
税を示す消費税コードと、支払期日を示す期日／番号
と、支払金額を示す金額と、摘要を示す摘要等の項目を
有する。

【０１０５】図４（Ａ）の例では、１１月１０日に、１
１月１５日に日の丸鉄鉱に買掛金１，０００，０００円
の支払があることを示す。補助科目名称３０１が日の丸
鉄鉱となる。

【０１０６】図４（Ｂ）は、伝票の補助科目名称に関連
付けされる支払情報の例を示す。

【０１０７】図４（Ｂ）において、支払情報３１０は、
支払先を識別する支払先コードと、伝票の補助科目名称
３０１と関連付けられる支払先名称と、振込依頼銀行
と、振込依頼銀行を識別するコードと、カタカナで示さ
れる振込先銀行と、振込先支店を識別するコードと、カ
タカナで示される振込先支店と、口座種別を示す種別
と、口座ＮＯと、振込先名と、手数料計算と、振込方法
を示す方法と、手数料の負担元を示す負担と、整理番号
と、確認等との項目を有する。

【０１０８】支払先コードは、例えば７桁で示され、下
４桁の番号によって、グループ内又はグループ外かを示
す。例えば、７０００から９９９９番までをグループ内
に割り当て、０から６９９９番までをグループ外に割り
当てる。更に、７１０１番を本社番号とする。また、上
３桁は、例えば、未払金等で同一支払先コードで複数の
伝票が発行される場合に、未払金伝票毎に番号が振られ
る。例えば、補助科目名称３０１が日の丸鉄鉱である買
掛金１（支払金額５０万円）、買掛金２（支払金額２０
０万円）、未払い金（支払金額２０万円）の伝票が発行
された場合、夫々上３桁に番号が振られる。例えば、買
掛金１に対して支払コード「０００７０００」、買掛金
２に対して支払コード「０００７０００」、未払金に対
して支払コード「００１７０００」が振られる。図３の
ステップＳ１１２において、買掛金１へ支払先の名寄せ
を行なうように名寄せ情報を登録すると、支払金額２７
０万円の買掛金１の伝票が作成される。

【０１０９】支払先名称は、図４（Ａ）に示す伝票の補
助科目名称３０１と関連付けされている。支払先名称
「日の丸鉄鉱」は、支払先コードにより本社であること
を示す。よって、グループ内での支払伝票であることを
示す。

【０１１０】振込先銀行及び振込先支店によって、集中
口座が指定される。この例では、振込先銀行「サクラバ
シ」銀行の振込先支店「トウキョウ」支店が集中口座で
あることを示す。会計センター１００での支払代行処理
によって、資金がこの銀行口座に集中することを示す。

【０１１１】種別は、普通口座を「０普」で示し、当座
口座を「１当」で示す。

【０１１２】口座ＮＯは、会計センター１００の口座番
号「９９９０００３」が設定される。

【０１１３】ただし、振込先名は、「ヒノマルテッコウ
（カ）」、すなわち日の丸鉄鉱が設定される。

【０１１４】負担は、手数料分が自社負担の場合「０自
社」が設定され、相手先負担にする場合「１他社」が設
定される。

【０１１５】上記、補助科目名称３０１に関連付けされ
た支払情報３１０によって、振込先はグループ内各社の
名前であって、会計センター１００の口座が指定され
る。

【０１１６】次に、伝票３００が支払情報３１０に基づ
いて、図３のステップＳ１６１にて債務消し込み仕訳フ
ァイル作成部１４２によって行なわれる債務消し込み及
び仕訳について説明する。［グループ内債権債務相殺］
図５は、グループ内支払伝票の仕訳処理の例を示す図で
ある。

【０１１７】図５（Ａ）は、グループ内支払伝票の消し
込みの例を示す図である。

【０１１８】図５（Ａ）において、グループ内支払伝票
の消し込みの例を示す図である。

【０１１９】伝票３００に対する消し込みは、伝票３０
５のように、借方科目に買掛金が付き、その補助科目名
称は「日の丸鉄鉱」となり、借方科目には仮勘定が付
く。会計センター１００が支払代行を行なうので、預金
勘定ではなく仮勘定で消し込まれる。摘要は、支払伝票
の摘要がそのまま残る。このようなグループ内での債務
消し込みは、支払期日の夜間に実行される。

【０１２０】図５（Ｂ）及び図５（Ｃ）は、仮勘定で消
し込まれた伝票の仕訳の例を示す。

【０１２１】図５（Ｂ）において、仮勘定借方残の場合
は、仕訳伝票３２０の借方科目に短期貸付金が付く。

【０１２２】図５（Ｃ）において、仮勘定貸方残の場合
は、仕訳伝票３３０の貸方科目に短期借入金がつく。

【０１２３】図５（Ｂ）及び図５（Ｃ）において、仮勘
定の仕訳は、月末処理後に行なわれるため、伝票の月日
３２１及び３３１は共に月末日付、例えば、１１月３０
日となる。

【０１２４】次に、図３に示すステップＳ１６３でのデ
ータ結合について説明する。

【０１２５】図６は、グループ内支払伝票の仕訳データ
の結合の例を示す図である（取引残高が預り金残高にあ
る場合）。

【０１２６】図６（Ａ）は、関係会社側の仕訳の例を示
す図である。

【０１２７】図６（Ａ）の仕訳データ結合４００におい
て、仕訳４０１は、図３のステップＳ１６２にて仕訳変
換された仕訳であり、仕訳４０２は、図３のステップＳ
１５１にて債務消し込みの仕訳を示す。

【０１２８】図６（Ｂ）は、会計センター側の仕訳の例
を示す図である。

【０１２９】図６（Ｂ）仕訳データ結合４１０におい
て、図６（Ａ）に対する会計センター側への仕訳を示し
ており、仕訳４１１は、図３のステップＳ１６２にて仕
訳変換された仕訳であり、仕訳４１２は、図３のステッ
プＳ１５１にて債務消し込みの仕訳を示す。

【０１３０】例えば、関係会社名が日の丸テクノである
場合、日の丸テクノへの仕訳データ結合４００におい
て、借方科目に仮勘定が付き、貸方科目に受取利息が付
く場合（仕訳４０１）、会計センター１００への仕訳デ
ータ結合４１０において、借方科目に支払利息が付き、
貸方科目に仮勘定が付く（仕訳４１１）。また、日の丸
テクノへの仕訳データ結合４００において、借方科目に
短期貸付金が付き、貸方科目に仮勘定が付く場合（仕訳
４０２）、会計センター１００への仕訳データ結合４１
０において、借方科目に仮勘定が付き、貸方科目に短期
借入金が付く（仕訳４１２）。

【０１３１】図７は、グループ内支払伝票の仕訳データ
の結合の例を示す図である（取引残高が貸付金残高にあ
る場合）。

【０１３２】図７（Ａ）は、関係会社側の仕訳の例を示
す図である。

【０１３３】図７（Ａ）の仕訳データ結合４０５におい
て、仕訳４０６は、図３のステップＳ１６２にて仕訳変
換された仕訳であり、仕訳４０７は、図３のステップＳ
１５１にて債務消し込みの仕訳を示す。

【０１３４】図７（Ｂ）は、会計センター側の仕訳の例
を示す図である。

【０１３５】図７（Ｂ）仕訳データ結合４１５におい
て、図７（Ａ）に対する会計センター側への仕訳を示し
ており、仕訳４１６は、図３のステップＳ１６２にて仕
訳変換された仕訳であり、仕訳４１７は、図３のステッ
プＳ１５１にて債務消し込みの仕訳を示す。

【０１３６】例えば、関係会社名が日の丸テクノである
場合、日の丸テクノへの仕訳データ結合４０５におい
て、借方科目に支払利息が付き、貸方科目に仮勘定が付
く場合（仕訳４０６）、会計センター１００への仕訳デ
ータ結合４１５において、借方科目に仮勘定が付き、貸
方科目に受取利息が付く（仕訳４１６）。また、日の丸
テクノへの仕訳データ結合４０５において、借方科目に
仮勘定が付き、貸方科目に借入金が付く場合（仕訳４０
７）、会計センター１００への仕訳データ結合４１５に
おいて、借方科目に短期貸付金が付き、貸方科目に仮勘
定が付く（仕訳４１７）。

【０１３７】上記のような仕訳処理によって、グループ
内の債務相殺が可能となる。 ［期日管理］次に、図３のステップＳ１３０にて、関係
会社端末２０の支払期日管理部２２３が実行する期日チ
ェック処理について説明する。

【０１３８】図８は、期日チェック処理を説明するフロ
ーチャート図である。

【０１３９】図８より、検査する日付を入力する（ステ
ップＳ１１）。検査する日付（チェック日付）は、本社
側と関係会社側で夫々設定され自動的に表示されるよう
にしても良い。例えば、初期設定として、当日から３日
後（中２日）の日付を自動表示する。更に、銀行休日を
管理する銀行休日マスタから算出することによって、３
日後に、銀行休日の日を含まないようにする。又は、期
日を予め設定する期日管理設定画面（図示せず）などに
おいて、数値を設定しておくことによって、初期値設定
値から該数値を引いた値の日付を初期表示させるように
しても良い。

【０１４０】ｉ＝１から会社数になるまで（全社につい
て）以下の処理を実行する（ステップＳ１２）。

【０１４１】ステップＳ１３において、各社の仕訳抽出
パラメータを自動作成する。例えば、会社コードが「９
００１」である場合、会社コードと会社名を含むＥｘｐ
９００１．ｔｘｔのような仕訳ファイルを作成する。

【０１４２】ステップＳ１４において、４月１日から次
年度３月３１までの１年間分の仕訳をエクスポートす
る。

【０１４３】ステップＳ１５において、エクスポートし
た仕訳からステップＳ１１で設定したチェック日付が期
日として入力されているデータをＤＢに取り込む。

【０１４４】ステップＳ１４において、処理済の仕訳、
期日が銀行休日である仕訳などは、エラーと判断し、該
仕訳を印刷する（ステップＳ１８）。一方、エラーでな
い仕訳は、ＤＢの正規テーブルに追加する（ステップＳ
１７）。

【０１４５】次の会社がまだあるか否かを判断し、ある
場合にはステップＳ１２へ戻り、ない場合は、期日チェ
ック処理を終了する。

【０１４６】上記より、例えば、所定の期日が１１月３
０日である場合、２９日の支払期日を入力するとエラー
となる。また、銀行休日、及び、２日営業日前などのチ
ェックが可能となる。期日チェック処理によって、会計
センター１００においても、各社が管理している期日に
基づいて、支払処理を管理することが可能となる。 ［臨時支払］しかしながら、初期設定された期日とは無
関係に、臨時に支払が発生する場合がある。その場合、
図３のステップＳ１３１にて、臨時支払のための伝票を
作成する。次に、臨時支払伝票について説明する。

【０１４７】図９は、内税の場合の臨時支払伝票の例を
示す図である。

【０１４８】図９において、臨時支払伝票４２０は、担
当者によって入力された所定期日以外で支払うための伝
票である。関係会社端末２０の支払期日管理部２２３で
の期日チェック後、作成された臨時支払伝票４２０は、
担当者が確定すると、会計センター１００へ転送され
る。臨時支払伝票４２０の伝票番号には、例えば、９０
００番台が使用される。同月で同じ番号の使用を不可と
し、年間を通して９００１から９９９９を順に使い回し
をする。

【０１４９】会計センター１００において、支払代行処
理部１１０の臨時支払伝票仕訳部１１４によって、確定
された臨時支払伝票４２０が仕訳けられ、臨時仕訳伝票
４２５が自動生成される。

【０１５０】この例において、関係会社が「日の丸ＡＢ
Ｃ」であって、臨時支払伝票４２０の借方科目に売上原
価が付き、貸方科目に未払費用が付いた場合（仕訳４２
１）、臨時仕訳伝票４２５では、仕訳４２１に対して借
方科目に未払費用が付き、借方科目に借受消費税が付い
た消し込み仕訳４２２が自動的に作成される。

【０１５１】図１０は、外税の場合の臨時支払伝票の例
を示す図である。

【０１５２】図１０において、臨時支払伝票４３０は、
担当者によって入力された所定期日以外で支払うための
伝票である。関係会社端末２０の支払期日管理部２２３
での期日チェック後、作成された臨時支払伝票４３０
は、担当者が確定すると、会計センター１００へ転送さ
れる。臨時支払伝票４３０の伝票番号は、内税の場合と
同様に、９０００番台が使用される。

【０１５３】会計センター１００において、支払代行処
理部１１０の臨時支払伝票仕訳部１１４によって、確定
された臨時支払伝票４３０が仕訳けられ、臨時仕訳伝票
４３５が自動生成される。

【０１５４】この例において、関係会社が「日の丸ＡＢ
Ｃ」であって、臨時支払伝票４３０の借方科目に売上原
価が付き、貸方科目に未払費用が付いた場合（仕訳４３
１）、臨時仕訳伝票４３５では、仕訳４３１に対して仕
訳４３６から４３９の４つの仕訳が自動生成される。金
額１００，０００円の仕訳４３６において、借方科目に
売上原価が付き、貸方科目に複合が付く。更に、消費税
５，０００円の仕訳４３７において、借方科目に仮払消
費税が付き、貸方科目に複合が付く。そして、消費税が
加算された金額１０５，０００円の仕訳４３８におい
て、借方科目に複合が付き、貸方科目に未払費用が付
く。更に、仕訳４３９において、借方科目に未払費用が
付き、貸方科目に仮勘定が付く。

【０１５５】よって、会計センター１００の支払代行処
理部１１０の臨時支払伝票仕訳部１１４は、内税又は外
税に応じた仕訳を行なうことができるため、関係会社の
担当者は、臨時支払伝票を入力するのみで、期日外の支
払処理を容易に行なうことができる。

【０１５６】次に、図３のステップＳ１５１での会計セ
ンター１００における支払代行処理部１１０のグループ
入金データ作成部１１３での処理を説明する。

【０１５７】図１１は、支払管理マトリクスの例を示す
図である。

【０１５８】図１１より、グループ内で支払われる金額
をマトリクス４４０にして、入金の合計を取得する。日
の丸鉄鉱は、日の丸ＡＢＣへ３５，０００円の支払伝
票、及び、日の丸テクノへ５，０００円の支払伝票を発
行し、日の丸ＡＢＣは、日の丸鉄鉱へ３０，０００円の
支払伝票、及び、日の丸テクノへ３，５００円の支払伝
票を発行し、日の丸テクノは、日の丸鉄鉱へ１５，００
０円の支払伝票、及び，日の丸ＡＢＣへ５００円の支払
伝票を発行したとすると、図１１に示すマトリクス４４
０により、日の丸鉄鉱に４５，０００円の入金（入金デ
ータ４４１）、日の丸ＡＢＣに３５，５００円の入金
（入金データ４４２）、及び、日の丸テクノに８，５０
０円の入金（入金データ４４３）となることがわかる。
よって、グループ入金作成部１１３は、マトリックス４
４０に基づいて、入金データ４４１から４４３を取得す
ることができる。そして、このようにして作成された入
金データは、各社の、つまり日の丸鉄鉱、日の丸ＡＢ
Ｃ、及び、日の丸テクノの入金処理部２４４へ入金実績
データとして転送される。

【０１５９】従って、マトリクス４４０を用いることに
よって、支払伝票から入金データを取得することができ
るので、銀行システム４０を介することなくグループ内
にて支払処理を行なうことができる。 ［資金回送］次に、グループ内で資金回送を行なう場合
について説明する。

【０１６０】通常、会社は、定額の預金しか銀行にない
ため、社員への給料の支払等で預金を超える大量の資金
が一時的に必要な場合がある。

【０１６１】図１２は、資金回送伝票の例を示す図であ
る。

【０１６２】図１２（Ａ）に示される資金回送伝票４５
０の例において、資金が一時的に必要な関係会社の担当
者は、借方科目に預金を付け、貸方科目に資金を付け、
補助科目名称４５２に自社で資金が必要となる銀行名を
設定する。ここで、資金４５１は、資金回送専用の科目
である。摘要には、例えば、資金回送が設定される。よ
って、資金回送伝票４５０は、１１月２５日に会計セン
ター１００から自社の五和銀行に１，０００，０００円
の資金を回送してもらう場合を示す。

【０１６３】図１２（Ｂ）は、資金回送伝票に対する仕
訳の例を示す図である。

【０１６４】会計センター１００は、図１２（Ａ）に示
す資金回送伝票４５０が転送されると、１１月２５日に
五和銀行に１，０００，０００円の資金を振り込む。そ
して、資金回送期日の夜間、例えば、１１月２６日の早
朝等に、自動的に、図１２（Ｂ）に示されるような仕訳
伝票４５５を作成する。

【０１６５】図１２（Ｂ）に示すように、仕訳伝票４５
５は、借方科目に資金が付き、補助科目名称に五和銀行
が設定され、貸方科目に仮勘定が付く。会計センター１
００が資金を融通したので、預金勘定ではなく仮勘定で
消しこまれる。

【０１６６】この資金回送伝票によって、公共料金の自
動引き落とし、給与支払等で資金が必要は場合に、会計
センター１００によって資金が融通されるため、資金繰
りが非常に容易に行なえるようになる。 ［余資吸上］図１３は、グループ内外との取引の例を示
す図である。図１３（Ａ）は、支払代行処理が行なわれ
た場合の預金通帳の記載の例を示す図である。図１３
（Ｂ）は、インハウスバンク内関係会社勘定の例を示す
図である。図１３（Ｃ）は、仕訳票の例を示す。

【０１６７】グループ内への支払があった場合、図１３
（Ｂ）に示すように、関係会社勘定４７０のグループ内
会社「グループナイ０１」への１１月２０日の支払勘定
４７１は、支払代行処理によって、会計センター１００
の口座から各会社の振込人名で振り込まれるため、自社
預金口座には記載されない。よって、図１３（Ａ）に示
すように、預金通帳４６０には、グループ内からの預入
額及びグループ内への引出額が記載されない。この場
合、会計センター１００が、関係会社に貸付けたことに
なり、会計センター１００は、グループ内会社「グルー
プナイ０１」に対しては借入れとなる。

【０１６８】また、グループ内からの入金があった場
合、図１３（Ｂ）に示すように、グループ内会社「グル
ープナイ０２」からの１１月２０日の入金勘定４７２
は、資金集中によって、自社預金口座に振り込まれず、
インハウスバンク内関係会社勘定で管理されるため、会
計センター１００の口座には記載されない。この場合、
会計センター１００が、関係会社から借入れたことにな
り、会計センター１００は、グループ内会社「グループ
ナイ０１」に対しては貸付けとなる。

【０１６９】図１３（Ａ）での残高データ４６１は、２
０００年１１月１６日に１００，１２３円が会計センタ
ー１００へ引き出されたことを示している。これは、図
１３（Ｂ）に示す関係会社勘定４７０の１１月２０日の
１００，１２３円の余資吸上げを示す支払勘定４７５に
対応する。また、図１３（Ｃ）の仕訳表４８０の仕訳４
８６に対応する。つまり、一定額５００，０００円を預
金残高とし、余資吸上げた１００，１２３を運用資金と
する仕組みである。

【０１７０】余資吸上げを会計センター１００によって
自動的に行なわれるため、資金繰りが容易に行なえると
共に、無駄に資金を残高として寝かせて置く必要がな
い。

【０１７１】また、図１３（Ｃ）において、仕訳４８７
は、グループ内部入金ファイル（Ｆで始まるファイル）
によって示され、仕訳４８８は、グループ内債務消し込
み仕訳ファイル（ＳＮで始まるファイル）によって示さ
れ、仕訳４８９は、グループ外債務消し込み仕訳ファイ
ル（ＳＧで始まるファイル）によって示される。

【０１７２】従って、支払代行処理において作成された
支払関係ファイルによって、グループ内の仕訳が自動的
に生成されると共に、預金通帳へ記載されないグループ
内の仕訳表を生成することが可能となる。 ［資金集中］会計センター１００での入金管理部１２０
による入金管理処理を説明する。

【０１７３】図１４は、入金管理処理の例を示す図であ
る。

【０１７４】図１４において、図１に示す営業部門等の
販売管理処理部７０から売上予定データを入金予定デー
タとして受信すると、入金予定データ連結部１２１が起
動し、入金管理部１２０で処理されるデータとして連結
し、その連結結果１２１０を出力する。

【０１７５】入金予定実績管理部１２３は、各関係会社
端末２０から入力された入金予定データに基づいて、得
意先等に請求書１２３０を発行する。

【０１７６】入金予定データ連結部１２１によって連結
された入金予定データと、入金予定管理部１２３によっ
て連結された入金予定データとは、入金予定ＤＢにて管
理される。

【０１７７】また、銀行システム４０及び指定銀行４１
からは外部取引先５０からの入金実績データを、また、
支払代行処理部１１０のグループ入金データ作成部１１
３からのグループ内での入金実績データを受信すると、
入金実績データ連結部１２４が起動し、入金管理部１２
０で処理されるデータとして連結し、得意先ＤＢ１３１
を参照しつつ、その得意先情報に基づく連結結果１２４
０を出力する。

【０１７８】得意先管理部１２２は、入金予定データの
入力の際に、各関係会社端末２０にて登録された得意先
情報の修正、削除等を得意先ＤＢ１３１で管理する。

【０１７９】銀行入出金明細処理部１２５は、銀行から
の入金及び銀行への出金の明細を入金実績ＤＢ１３３で
管理する。

【０１８０】入金消し込み処理部１２６は、入金予定Ｄ
Ｂの入金予定データと、入金実績ＤＢの入金実績データ
とを、期日を指定することによってマッチングさせ、一
致する入金データの消し込み処理を行なう。この処理に
よって、期日を指定するのみで、入金予定に対する入金
実績を容易に把握することができるため、資金運用を効
率的に行なうことができる。

【０１８１】一方、入金予定ＤＢ１３２に日々蓄積され
た入金予定データは、仕訳伝票作成部１２７によって、
夜間に仕訳処理が実行され、作成された仕訳伝票データ
は、仕訳リスト１２７０として出力されると共に、各関
係会社の入金処理部２２３へ転送される。

【０１８２】図１５は、各社での入金処理のメインメニ
ューの例を示す図である。

【０１８３】図１５（Ａ）は、ログイン画面の例を示す
図である。

【０１８４】図１５（Ａ）に示すログイン画面５０１
は、担当者のログインＩＤを入力する入力域５０２と、
パスワードを入力する入力域５０３と、ログインを実行
するためのＯＫボタン５０４と、ログインをキャンセル
するための５０５ボタンとを有する。

【０１８５】担当者がログインＩＤ及びパスワードを入
力し、ＯＫボタンを押すと図１５（Ｂ）に示されるよう
なメニュー画面が表示される。このメニュー画面からの
選択によって参照できるデータは、担当者のログインＩ
Ｄ及びパスワードの権限レベルによって、制限される。
例えば、本社担当者は、全ての情報を登録、修正、削除
が可能であるが、関係会社の担当者は、それら情報への
アクセスが制限される。

【０１８６】図１５（Ｂ）において、メニュー５１０
は、入金処理選択５１１と、各種データ連結選択５１２
と、月次処理５１３と、マスター登録選択５１４と、財
務処理関連選択５１５と、その他処理選択５１６等を有
する。

【０１８７】例えば、入金リスト５１７を選択すると、
図１４に示す入金消込処理部１２６が起動し、図１６に
示されるような入金リスト画面５２０が表示される。

【０１８８】表示された入金リスト画面５２０にて、例
えば、担当者が、決定条件を指定する決済条件入力域５
２１に「０」、入金予定日を入力する入金予定日入力域
５２２に「2000/02/28」〜「2000/02/28」、得意先コー
ドを入力する得意先入力域５２３に「000001」〜「Z999
999」、出力範囲を選択する選択域５２４で「全て」を
設定する。ここで、決定条件５２１は、例えば、「０」
は全て、「１」は振込、「２」は現金、「３」は手形、
「４」は小切手の選択を可能とする。また、出力範囲５
２４は、「全て」の選択によって、全てのデータを対象
とし、「マッチ」の選択によって、入金予定金額と入金
実績金額が合致しているデータを出力し、「アンマッ
チ」の選択によって、入金予定金額と入金実績金額が合
致していないデータを出力する。

【０１８９】図１７は、入金消込処理画面の例を示す図
である。

【０１９０】図１５（Ｂ）のメニュー５１０から入金消
込処理５１８を選択すると、図１７に示すような入金消
込処理画面５３０が表示される。入金消込処理画面５３
０において、担当者は、例えば、入金日を設定する入力
域５３１に「2000/07/07」、得意先コートを設定する入
力域５３２に「0007301」（株式会社日の丸ＸＹＺ）を
設定することによって、消込データを表示させる消込デ
ータ表示域５３９に上記設定に応じたデータが表示され
る。この場合、入金実績を示す入金額は「100,000」、
入金予定を示す予定額は「198,000」、消込額を示す消
込額「（空欄）」、消込後の差額を示す差額「100,00
0」、請求情報を示す表示域５４０に該当する請求情報
が表示される。消込処理を行なう消込ボタン５３７をク
リックすることによって、消し込みを行なうことができ
る。消込処理を有効にするためには、更新ボタン５４１
をクリックし、無効にするためには、キャンセルボタン
５４２をクリックする。

【０１９１】図１８は、銀行入出金明細処理画面の例を
示す図である。

【０１９２】図１５（Ｂ）のメニュー５１０から銀行入
出金明細５１９を選択すると、図１８に示すような入金
消込処理画面５３０が表示される。図１４に示す銀行入
出金明細処理部１２５によって実行される銀行入出金明
細処理画面５５０において、例えば、担当者が、照会ボ
タン５５６をクリックし、決済条件を選択する選択域５
５１に「グループ内決済」、出力範囲を選択する選択域
５５２に「全て」を選択し、入力年月日を入力する入力
域５５３に「2000/07/07」を入力すると、銀行入出金明
細処理部１２５は、入金実績ＤＢ１３３を検索し、該当
する入金実績情報を情報表示域５６０に表示する。また
は、担当者が、入力ボタン５５７をクリックして、同様
の入力をし、更に、情報表示域５６０に、入金ＮＯ、取
引区分、得意先、取引金額を入力して、更新ボタン５６
１をクリックすることによって、入金実績データをマニ
ュアルで入力することもできる。入力を無効にする場合
は、キャンセルボタン５６２をクリックする。

【０１９３】図１９は、入金予定入力処理画面の例を示
す図である。

【０１９４】図１５（Ｂ）のメニュー５１０から入金予
定入力５２０を選択すると、図１９に示すような入金予
定入力処理画面５７０が表示される。図１４に示す入金
予定管理部１２３によって実行される入金予定入力処理
画面５７０は、例えば、担当者が、新規ボタン５７２を
クリックして、請求ＮＯを入力する入力域５７１に「00
07」〜「000163」を入力する。続けて、請求情報を表示
する表示域５８０において、得意先を入力する入力域５
８１に「0007301」（株式会社日の丸鉄鉱）、部門を入
力する入力域５８２に「0001」（会計センター）、入金
予定日を入力する入力域５８３に「2000/07/07」、発行
日付を入力する入力域５８５に「2000/07/07」、請求書
発行を選択する選択域５８６に「あり」、決済条件を入
力する入力域５８７に「９」（グループ内決済）を入力
する。更に、銀行支店コードを入力し、入金予定情報を
示す表示域５９０に必要事項を入力して、実行ボタン５
９１をクリックすることによって、入力した上記データ
が入金予定データとして入金予定ＤＢ１３２に蓄積され
る。また、修正ボタン５７３をクリック後、修正すべき
請求ＮＯを入力することによって、表示される表示域５
８０内のデータを修正することができる。また、同様に
して、取消ボタン５７４をクリック後、取り消すべき請
求ＮＯを入力することによって、表示される表示域５８
０内のデータを取り消すことができる。更に、印刷ボタ
ン５７５をクリック後同様の処理にて、表示域５８０に
表示されたデータを印刷することができる。

【０１９５】入金予定管理部１２３によって、グループ
内で相殺された入金を、入金実績として参照することが
できる。 ［連結決算］次に、図３の連結データ作成（ステップＳ
１２４）にて実行される連結決算処理の例を説明する。

【０１９６】図２０は、連結決算処理の例を示す図であ
る。

【０１９７】図２０より、連結決算を管理する担当者
は、連結決算期に各社から電子メールで送信される連結
調査資料を受信する（ステップＳ２８）。受信した連結
調査資料を所定の規則に従って、フォルダ名を付けて所
定の格納域に格納する（ステップＳ２９）。担当者が連
結決算処理部１５０を起動すると、格納された連結調査
資料６０１を開く（ステップＳ３１）。一方、各関係会
社２０の財務処理部２０から転送される仕訳データ及び
試算表データの数値情報と、販売部門（関係会社２１）
の販売管理処理部７０から転送される取引データ及び試
算表データとからデータ抽出（ステップＳ３２）した数
値情報とをネットワーク３０を介して取り込む。担当者
は、連結決算処理部１５０によって提供されるコンバー
トメニュー６０２に従って、会社選択を行ない、会社選
択によって抽出されたデータをコンバートＤＢ６０３に
よって、データを変換する（ステップＳ３３）。例え
ば、企業内独自の勘定科目を会計法規に基づく勘定科目
に変換する連結用勘定科目変換、連結用会社コード変
換、及び、仕訳データ変換等が自動的に実行される。

【０１９８】それら変換データを抽出し（ステップＳ３
４）、所定の損益計算書及び貸借対照表等の財務諸表、
及び、伝票データの集計等の連結調査資料６０４を、変
換データの貼り付けによって自動作成する。担当者は、
作成された連結調査資料６０４の内容を確認し、印刷す
る（ステップＳ３６）。連結決算処理部１５０は、作成
された連結調査資料６０４に基づいて、試算表データ及
び内部取引データを夫々作成し、試算表データ保存フォ
ルダ６０５及び内部取引データ保存フォルダとして保存
する（ステップＳ３７）と共に、監査システム６０へ該
データを転送する。連結決算処理部１５０は、連結調査
資料６０４を連結調査資料保存フォルダ６０７として保
存する（ステップＳ３８）。

【０１９９】図２１は、連結決算用グループ内取り引き
を示すマトリクスの例を示す図である。

【０２００】図２１より、連結決算マトリクス７００
は、グループ内で取り引きされた金額をマトリクス上で
示している。説明の便宜上、金額をアルファベット１文
字で表す。同じアルファベットは、同じ金額を示す。例
えば、列７１０１「日の丸鉄鉱」が行７８０１「会計セ
ンター」に対する売掛金７０２がＡ円であって、また、
列７８０１「会計センター」が行７１０１「日の丸鉄
鉱」に対する買掛金７０１がＡ円であることを示す。

【０２０１】図２２は、連結関係会社間の相殺処理を示
す図である。

【０２０２】図２２（Ａ）は、連結か非連結かを管理す
る連結会社テーブル８００を示す。

【０２０３】図２２（Ａ）より、連結会社テーブル８０
０は、会社コードを示す会社code、会社名、前記ファイ
ル名を示す前記ファイル名、部門を示すセグメント情報
を取得するための有無フラグ、連結情報ファイルを作成
するか否かを示す作成、結果などの項目を有する。

【０２０４】各会社が連結か非連結かは、例えば、連結
情報ファイルを作成するか否かを示す作成項目が「す
る」の場合、連結会社であることを示し、「しない」の
場合、非連結会社であることを示す。

【０２０５】連結決算処理部１５０は、図２２（Ａ）の
連結会社テーブル８００から連結会社を抽出し、内部取
引を自動生成する。

【０２０６】図２２（Ｂ）は、連結会社毎の内部取引の
例を示す図である。

【０２０７】図２２（Ｂ）において、例えば、三日市鉄
鉱の内部取引８１０において、相手先会社毎の売掛金８
１１の値は、図２１の連結決算マトリクス７００から金
額を取得し、貼り付けされる。買掛金についても同様
に、内部取引を作成することができる。従って、売掛金
と買掛金が同じになる相手先会社名に対応するデータを
消し込むことによって、全てが相殺されることを自動的
に確認することができる。従って、連結決算の担当者
は、このような相殺処理を行なう手間を一切省くことが
できる。

【０２０８】また、これら連結決算処理は、全て、日々
入力される伝票から自動的に実行することが可能である
ため、労力と時間を大幅に削減することができる。

【０２０９】また、経験と知識を必要とするグループ内
の支払伝票の仕訳や消し込み等が自動的に行なわれるこ
とによって、会計又は経理担当者の月末及び期末の労力
を大幅に削減することができる。

【０２１０】なお、上記例において、図３に示すステッ
プＳ１５０での処理が請求項１のグループ内判断手段及
び仕訳手段に対応する。

【０２１１】また、図３に示すステップＳ１５１での処
理が請求項１のグループ内入金処理手段に対応する。

【０２１２】

【発明の効果】以上、説明してきたように、以下の効果
を有する。

【０２１３】（１）グループ外の取引先へ支払が行なわ
れる場合、資金管理部門からグループ内の支払元への貸
付金として支払処理を行なうため、資金管理部門による
支払代行が可能となる。

【０２１４】（２）グループ内への支払伝票に対して、
資金管理部門が仮払いできるように仕訳を作成し、グル
ープ内への支払伝票から、支払先への入金伝票を作成す
ることができるため、グループ内にて債権債務の相殺処
理を行なうことができる。

【０２１５】（３）資金回送の貸方科目に応じて、グル
ープ内の部門の口座に資金管理部門から資金回送を行な
うことができる。

【０２１６】（４）資金を集中させている資金管理部門
の口座を所定残高に基づいて管理するため、所定残高を
超えた預金を運用資金、又は、借入返済に充当すること
（余資吸上）ができる。

【０２１７】（５）グループ外からの入金を、入金先の
部門から資金管理部門への貸付金として入金処理が行な
われるため、資金集中を行なうことができる。

【０２１８】（６）各部門によって入力された伝票の仕
訳データに基づいて、各部門のうちの連結会社間におけ
る売掛金及び買掛金の一致を自動的に消去することがで
きるため、連結財務諸表の作成等の連結決算処理を容易
に行なうことができる。

【０２１９】

【図面の簡単な説明】

【図１】図１は、財務管理システムのネットワーク構成
及び機能構成の例を示す図である。

【図２】図２は、ハードウェア構成を示す図である。

【図３】図３は、財務管理処理の例を示す図である。

【図４】図４は、支払代行処理を行なうための伝票の例
を示す図である。

【図５】図５は、グループ内支払伝票の仕訳処理の例を
示す図である。

【図６】図６は、グループ内支払伝票の仕訳データの結
合の例を示す図である（取引残高が預り金残高にある場
合）。

【図７】図７は、グループ内支払伝票の仕訳データの結
合の例を示す図である（取引残高が貸付金残高にある場
合）。

【図８】図８は、期日チェック処理を説明するフローチ
ャート図である。

【図９】図９は、内税の場合の臨時支払伝票の例を示す
図である。

【図１０】図１０は、外税の場合の臨時支払伝票の例を
示す図である。

【図１１】図１１は、支払管理マトリクスの例を示す図
である。

【図１２】図１２は、資金回送伝票の例を示す図であ
る。

【図１３】図１３は、グループ内外との取引の例を示す
図である。

【図１４】図１４は、入金管理処理の例を示す図であ
る。

【図１５】図１５は、各社での入金処理のメインメニュ
ーの例を示す図である。

【図１６】図１６は、入金リストの印刷画面の例を示す
図である。

【図１７】図１７は、入金消込処理画面の例を示す図で
ある。

【図１８】図１８は、銀行入出金明細処理画面の例を示
す図である。

【図１９】図１９は、入金予定入力処理画面の例を示す
図である。

【図２０】図２０は、連結決算処理の例を示す図であ
る。

【図２１】図２１は、連結決算用グループ内取り引きを
示すマトリクスの例を示す図である。

【図２２】図２２は、連結関係会社間の相殺処理を示す
図である。

【符号の説明】

１１ ＣＰＵ １２ メモリユニット １３ 出力ユニット １４ 入力ユニット １５ 表示ユニット １６ 補助記憶装置 １７ ＣＤ−ＲＯＭドライバ １８ 通信ユニット １９ ＣＤ−ＲＯＭ Ｂ バス １００ 会計センター １１０ 支払代行処理部 １２０ 入金管理部 １４０ 財務管理部 １５０ 連結決算処理部

─────────────────────────────────────────────────────

【手続補正書】

【提出日】平成１３年２月２０日（２００１．２．２
０）

【手続補正１】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００４３

【補正方法】変更

【補正内容】

【００４３】支払代行処理部１１０は、支払関係ファイ
ル作成部１１２が作成した上記グループ外債務消し込み
仕訳ファイル（ＳＧで始まるファイル）と、グループ内
債務消し込み仕訳ファイル（ＳＮで始まるファイル）
と、グループ内部入金ファイル（Ｆで始まるファイル）
とを財務管理部１４０の債務消し込み仕訳ファイル作成
部１４２へ渡す。一方、支払代行処理部１１０は、グル
ープ外銀行支払ファイル（Ｇで始まるファイル）及びグ
ループ内銀行支払ファイル（Ｎで始まるファイル）を、
銀行システム４０へ専用回線３１を介して送信する。こ
れによって、会計センター１００は、本社及び各関係会
社に代わって銀行へ一括して支払う支払代行を行う。

【手続補正２】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００４５

【補正方法】変更

【補正内容】

【００４５】債務消し込み仕訳ファイル作成部１４２
は、支払代行処理部１１０から受けたファイルのうち、
グループ内債務消し込み仕訳ファイル（ＳＮで始まるフ
ァイル）を抽出し、仕訳変換部１４３は、銀行システム
４０から金利情報を取得して、その金利情報に基づいて
仕訳変換を行う。債務消し込み仕訳ファイル作成部１４
２によって抽出されたグループ内債務消し込み仕訳ファ
イルと、仕訳変換部１４３によって変換された金利情報
に基づく仕訳とは、財務データ即時更新処理部１４１
（後述される）によって、財務データを更新するために
処理される。

【手続補正３】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００５０

【補正方法】変更

【補正内容】

【００５０】入金実績データ連結部１２４は、グループ
内外からの入金実績データを連結する。つまり、ネット
ワーク３０を介して、グループ内の入金実績を集中させ
ると共に、専用回線３１を介して、メインバンクの銀行
システム４０及び指定銀行４１からのグループ外の入金
実績を集中させることができる。よって、会計センター
に資金を集中させることができる。

【手続補正４】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００５１

【補正方法】変更

【補正内容】

【００５１】銀行入出金明細処理部１２５は、銀行から
の入金及び銀行への出金の明細を入金実績ＤＢ１３３で
管理する。

【手続補正５】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００６９

【補正方法】変更

【補正内容】

【００６９】また、グループ内に分類される関係会社２
２が売掛金（対本社）を、本社が買掛金（対関係会社）
を、夫々決算伝票として入力すると、該売掛金と該買掛
金の情報が会計センター１００に呼び込まれ、会計セン
ター１００のグループ入金データ作成部１１３によっ
て、本社の買掛金が該関係会社２２の入金処理部２２４
へ入金データを転送する。関係会社２２の入金消し込み
処理によって、金額、支払期日、及び、相手先で判断
し、自動的に消し込み仕訳ファイルが作成されるため、
該売掛金が相殺される。また、本社の該買掛金は、会計
センター１００の財務管理部１４０の債務消し込み仕訳
ファイル作成部１４２によって、消し込み仕訳ファイル
が作成されることによって、該買掛金が相殺される。こ
れは、関係会社２２から会計センター１００への貸付金
として、また、本社から会計センター１００への借入金
として認識される。よって、資金を銀行経由で授受する
必要がなくなるため、銀行への手続きが不要となる。

【手続補正６】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００８２

【補正方法】変更

【補正内容】

【００８２】更新された財務データに基づいて、例え
ば、期末毎に、本社の連結処理部１５０によって、連結
データが作成される（ステップＳ１２４）。

【手続補正７】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００８６

【補正方法】変更

【補正内容】

【００８６】続けて、抽出された期日での支払伝票デー
タから上述した５つの支払関係ファイルが支払関係ファ
イル作成部１１２により作成される（ステップＳ１５
０）。

【手続補正８】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００８７

【補正方法】変更

【補正内容】

【００８７】作成された５つのファイルのうち、グルー
プ外の債務を消し込んだグループ外債務消し込み仕訳フ
ァイル（ＳＧで始まるファイル）と、グループ内の債務
を消し込んだグループ内債務消し込み仕訳ファイル（Ｓ
Ｎで始まるファイル）と、グループ間の入金を消し込ん
だグループ内入金ファイル（Ｆで始まるファイル）とに
基づいて、グループにおける入金実績データが作成され
る（ステップＳ１５１）。

【手続補正９】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００９３

【補正方法】変更

【補正内容】

【００９３】ステップＳ１６２において、仕訳変換部１
４３は、銀行システム４０から取り込んだ金利情報に基
づいて、支払利息及び受取利息を計算して、利息に関す
る仕訳ファイルを作成する。つまり、これら利息は、会
計センター１００への借入金となる。例えば、関係会社
が支払利息を払う場合、借入金が増え、関係会社が受取
利息を受ける場合、借入金の返済となる。

【手続補正１０】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】００９４

【補正方法】変更

【補正内容】

【００９４】ステップＳ１６１で作成された債務消し込
み仕訳ファイルと、ステップＳ１６２で作成された仕訳
ファイルは、所定期間毎に、仕訳ファイルが結合され
（ステップＳ１６３）、会計センター１００の財務管理
部１４０にて財務データが更新される。また、各社の財
務処理部２２０へ転送され、財務データへの更新が行な
われる（ステップＳ１２１）。

【手続補正１１】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１１９

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１１９】伝票３００に対する消し込みは、伝票３０
５のように、借方科目に買掛金が付き、その補助科目名
称は「日の丸鉄鉱」となり、貸方科目には仮勘定が付
く。会計センター１００が支払代行を行なうので、預金
勘定ではなく仮勘定で消し込まれる。摘要は、支払伝票
の摘要がそのまま残る。このようなグループ内での債務
消し込みは、支払期日の夜間に実行される。

【手続補正１２】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１２７

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１２７】図６（Ａ）の仕訳データ結合４００におい
て、仕訳４０１は、図３のステップＳ１６２にて仕訳変
換された仕訳であり、仕訳４０２は、図３のステップＳ
１６１にて債務消し込みの仕訳を示す。

【手続補正１３】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１２９

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１２９】図６（Ｂ）仕訳データ結合４１０におい
て、図６（Ａ）に対する会計センター側への仕訳を示し
ており、仕訳４１１は、図３のステップＳ１６２にて仕
訳変換された仕訳であり、仕訳４１２は、図３のステッ
プＳ１６１にて債務消し込みの仕訳を示す。

【手続補正１４】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１３３

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１３３】図７（Ａ）の仕訳データ結合４０５におい
て、仕訳４０６は、図３のステップＳ１６２にて仕訳変
換された仕訳であり、仕訳４０７は、図３のステップＳ
１６１にて債務消し込みの仕訳を示す。

【手続補正１５】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１３５

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１３５】図７（Ｂ）仕訳データ結合４１５におい
て、図７（Ａ）に対する会計センター側への仕訳を示し
ており、仕訳４１６は、図３のステップＳ１６２にて仕
訳変換された仕訳であり、仕訳４１７は、図３のステッ
プＳ１６１にて債務消し込みの仕訳を示す。

【手続補正１６】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１３６

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１３６】例えば、関係会社名が日の丸テクノである
場合、日の丸テクノへの仕訳データ結合４０５におい
て、借方科目に支払利息が付き、貸方科目に仮勘定が付
く場合（仕訳４０６）、会計センター１００への仕訳デ
ータ結合４１５において、借方科目に仮勘定が付き、貸
方科目に受取利息が付く（仕訳４１６）。また、日の丸
テクノへの仕訳データ結合４０５において、借方科目に
仮勘定が付き、貸方科目に短期借入金が付く場合（仕訳
４０７）、会計センター１００への仕訳データ結合４１
５において、借方科目に短期貸付金が付き、貸方科目に
仮勘定が付く（仕訳４１７）。

【手続補正１７】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１５０

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１５０】この例において、関係会社が「日の丸ＡＢ
Ｃ」であって、臨時支払伝票４２０の借方科目に売上原
価が付き、貸方科目に未払費用が付いた場合（仕訳４２
１）、臨時仕訳伝票４２５では、仕訳４２１に対して借
方科目に未払費用が付き、貸方科目に仮受消費税が付い
た消し込み仕訳４２２が自動的に作成される。

【手続補正１８】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１５８

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１５８】図１１より、グループ内で支払われる金額
をマトリクス４４０にして、入金の合計を取得する。日
の丸鉄鉱は、日の丸ＡＢＣへ３５，０００円の支払伝
票、及び、日の丸テクノへ５，０００円の支払伝票を発
行し、日の丸ＡＢＣは、日の丸鉄鉱へ３０，０００円の
支払伝票、及び、日の丸テクノへ３，５００円の支払伝
票を発行し、日の丸テクノは、日の丸鉄鉱へ１５，００
０円の支払伝票、及び，日の丸ＡＢＣへ５００円の支払
伝票を発行したとすると、図１１に示すマトリクス４４
０により、日の丸鉄鉱に４５，０００円の入金（入金デ
ータ４４１）、日の丸ＡＢＣに３５，５００円の入金
（入金データ４４２）、及び、日の丸テクノに８，５０
０円の入金（入金データ４４３）となることがわかる。
よって、グループ入金作成部１１３は、マトリックス４
４０に基づいて、入金データ４４１から４４３を取得す
ることができる。そして、このようにして作成された入
金データは、各社の、つまり日の丸鉄鉱、日の丸ＡＢ
Ｃ、及び、日の丸テクノの入金処理部２２４へ入金実績
データとして転送される。

【手続補正１９】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１６９

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１６９】図１３（Ａ）での残高データ４６１は、２
０００年１１月１６日に１００，１２３円が会計センタ
ー１００へ引き出されたことを示している。これは、図
１３（Ｂ）に示す関係会社勘定４７０の１１月１５日の
１００，１２３円の余資吸上げを示す支払勘定４７５に
対応する。また、図１３（Ｃ）の仕訳表４８０の仕訳４
８６に対応する。つまり、一定額５００，０００円を預
金残高とし、余資吸上げた１００，１２３を運用資金と
する仕組みである。

【手続補正２０】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１７１

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１７１】また、図１３（Ｃ）において、仕訳４８７
は、グループ内入金ファイル（Ｆで始まるファイル）に
よって示され、仕訳４８８は、グループ内債務消し込み
仕訳ファイル（ＳＮで始まるファイル）によって示さ
れ、仕訳４８９は、グループ外債務消し込み仕訳ファイ
ル（ＳＧで始まるファイル）によって示される。

【手続補正２１】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１７５

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１７５】入金予定管理部１２３は、各関係会社端末
２０から入力された入金予定データに基づいて、得意先
等に請求書１２３０を発行する。

【手続補正２２】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１８０

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１８０】入金消込処理部１２６は、入金予定ＤＢの
入金予定データと、入金実績ＤＢの入金実績データと
を、期日を指定することによってマッチングさせ、一致
する入金データの消し込み処理を行なう。この処理によ
って、期日を指定するのみで、入金予定に対する入金実
績を容易に把握することができるため、資金運用を効率
的に行なうことができる。

【手続補正２３】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１８１

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１８１】一方、入金予定ＤＢ１３２に日々蓄積され
た入金予定データは、仕訳伝票作成部１２７によって、
夜間に仕訳処理が実行され、作成された仕訳伝票データ
は、仕訳リスト１２７０として出力されると共に、各関
係会社の入金処理部２２４へ転送される。

【手続補正２４】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０１９２

【補正方法】変更

【補正内容】

【０１９２】図１５（Ｂ）のメニュー５１０から銀行入
出金明細５１９を選択すると、図１７に示すような入金
消込処理画面５３０が表示される。図１４に示す銀行入
出金明細処理部１２５によって実行される銀行入出金明
細処理画面５５０において、例えば、担当者が、照会ボ
タン５５６をクリックし、決済条件を選択する選択域５
５１に「グループ内決済」、出力範囲を選択する選択域
５５２に「全て」を選択し、入力年月日を入力する入力
域５５３に「2000/07/07」を入力すると、銀行入出金明
細処理部１２５は、入金実績ＤＢ１３３を検索し、該当
する入金実績情報を情報表示域５６０に表示する。また
は、担当者が、入力ボタン５５７をクリックして、同様
の入力をし、更に、情報表示域５６０に、入金ＮＯ、取
引区分、得意先、取引金額を入力して、更新ボタン５６
１をクリックすることによって、入金実績データをマニ
ュアルで入力することもできる。入力を無効にする場合
は、キャンセルボタン５６２をクリックする。

【手続補正２５】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０２０３

【補正方法】変更

【補正内容】

【０２０３】図２２（Ａ）より、連結会社テーブル８０
０は、会社コードを示す会社code、会社名、前期ファイ
ル名を示す前期ファイル名、部門を示すセグメント情報
を取得するための有無フラグ、連結情報ファイルを作成
するか否かを示す作成、結果などの項目を有する。

Claims (20)

【特許請求の範囲】
1. 【請求項１】 グループ内の複数の部門から入力された
   所定の伝票に基づいて、該部門に代わって資金を管理す
   る資金管理部門にて会計処理を行なう財務管理システム
   において、 伝票に支払情報が入力された支払伝票の支払先に基づい
   て、上記グループ内の部門への支払であるかを判断する
   グループ内判断手段と、 上記グループ内判断手段による判断結果に基づいて、上
   記資金管理部門が支払元の代わりに上記支払先へ仮払い
   するように仕訳する仕訳手段と、 上記仕訳手段による仕訳に基づいて、入金情報を入力し
   た入金伝票を上記支払先へ通知するグループ内入金処理
   手段とを有し、 グループ内にて債権債務の相殺処理を行なうようにした
   財務管理システム。
2. 【請求項２】 請求項１記載の財務管理システムにおい
   て、 グループ外から上記部門への入金を、該部門から上記資
   金管理部門への貸付金として入金処理を行なうグループ
   外入金処理手段を有し、 該資金管理部門の口座にグループ外からの入金を集中さ
   せるようにした財務管理システム。
3. 【請求項３】 請求項１又は２記載の財務管理システム
   において、 上記資金管理部門の口座を所定残高に基づいて管理する
   残高管理手段を有する財務管理システム。
4. 【請求項４】 請求項１乃至３のいずれか一項記載の財
   務管理システムにおいて、 上記グループ内判断手段によって、上記支払先がグルー
   プ外の取引先である場合、上記資金管理部門から上記支
   払元への貸付金として支払処理を行なうグループ外支払
   処理手段を有し、 上記支払元の代わりに上記資金管理部門の口座から該支
   払先に支払代行を行なう財務管理システム。
5. 【請求項５】 請求項１乃至４のいずれか一項記載の財
   務管理システムにおいて、 上記部門からの伝票に入力された資金の回送を依頼する
   貸方科目に応じて、該部門の口座に、上記資金管理部門
   から資金を回送する資金回送手段を有するようにした財
   務管理システム。
6. 【請求項６】 請求項１乃至５のいずれか一項記載の財
   務管理システムにおいて、 部門毎に連結会社であるか否かを示すテーブルと、 上記各部門から入力された伝票の仕訳データに基づい
   て、上記テーブルで示される連結会社間での売掛金及び
   買掛金を示すマトリクスを作成するマトリクス作成手段
   と、 上記マトリクス作成手段によって作成されたマトリクス
   に基づいて、連結会社間での売掛金及び買掛金の一致を
   消去する消去手段と、 上記消去手段によって全て消去した際に、連結財務諸表
   を生成する連結財務諸表生成手段とを有する財務管理シ
   ステム。
7. 【請求項７】 グループ内の複数の部門から入力された
   所定の伝票に基づいて、支払処理を行なう支払処理シス
   テムにおいて、 指定された期日に基づいて、支払処理される支払伝票を
   抽出する抽出手段と、 上記抽出手段によって抽出された支払伝票の支払先が上
   記グループ内の部門であるかを判断した判断結果と勘定
   科目とに基づいて、グループ内支払に対する債務消し込
   みの仕訳を作成する第一仕訳作成手段と、 上記グループ内支払に対する金利情報に基づいて、仕訳
   を作成する第二仕訳作成手段と、 上記第一仕訳作成手段と上記第二仕訳作成手段とによっ
   て作成された仕訳によって、財務データを更新する財務
   データ更新手段とを有する支払処理システム。
8. 【請求項８】 請求項８記載の支払処理システムにおい
   て、 支払伝票の期日までの営業日数が、支払処理を完了する
   ための所定の営業日数以上であるか否かを判断する支払
   期日判断手段と、 上記支払期日判断手段によって上記所定の営業日数以内
   であると判断された場合、上記支払伝票の消費税の区分
   に基づいて、仕訳を作成することによって、上記期日に
   て臨時に支払を行なう臨時支払仕訳手段とを有する支払
   処理システム。
9. 【請求項９】 グループ内の複数の部門への入金処理を
   行なう入金処理システムにおいて、 各部門にて入力された入金予定を管理する入金予定管理
   手段と、 入金の通知を入金実績として管理する入金実績管理手段
   と、 上記入金予定と上記入金実績とを対応させる入金予定実
   績対応手段と、 上記入金予定実績対応手段によって対応した入金実績の
   消し込みを行なう入金実績消し込み手段とを有する入金
   処理システム。
10. 【請求項１０】 請求項９記載の入金処理システムにお
    いて、 上記入金予定管理手段によって管理される入金予定に基
    づいて、仕訳伝票を作成する仕訳伝票作成手段と、 上記仕訳伝票作成手段によって作成された仕訳伝票を、
    該入金予定を入力した上記部門へ配信する仕訳伝票配信
    手段とを有するようにした入金システム。
11. 【請求項１１】 請求項９又は１０記載の入金処理シス
    テムにおいて、 上記入金管理手段は、管理する入金予定の入金元に、請
    求書を発行するようにした入金処理システム。
12. 【請求項１２】 請求項９乃至１１のいずれか一項記載
    の入金処理システムにおいて、 上記入金予定実績対応手段は、対応させた入金予定と入
    金実績との差額を算出するようにした入金処理システ
    ム。
13. 【請求項１３】グループ内の複数の部門から入力された
    所定の伝票に基づいて、該部門に代わって資金を一括し
    て管理する資金管理部門にて会計処理を行なう財務管理
    方法において、 伝票に支払情報が入力された支払伝票の支払先に基づい
    て、上記グループ内の部門への支払であるかを判断する
    グループ内判断手順と、 上記グループ内判断手順による判断結果に基づいて、上
    記資金管理部門が支払元の代わりに上記支払先へ仮払い
    をすることを示す仮勘定科目によって仕訳する仕訳手順
    と、 上記仕訳手順による仕訳に基づいて、入金情報を入力し
    た入金伝票を上記支払先へ通知するグループ内入金処理
    手順とを有し、 グループ内にて債権債務の相殺処理を行なうようにした
    財務管理方法。
14. 【請求項１４】 グループ内の複数の部門から入力され
    た所定の伝票に基づいて、支払処理を行なう支払処理方
    法において、 指定された期日に基づいて、支払処理される支払伝票を
    抽出する抽出手順と、 上記抽出手順によって抽出された支払伝票の支払先が上
    記グループ内の部門であるかを判断した判断結果と勘定
    科目とに基づいて、グループ内支払に対する債務消し込
    みの仕訳を作成する第一仕訳作成手順と、 上記グループ内支払に対する金利情報に基づいて、仕訳
    を作成する第二仕訳作成手順と、 上記第一仕訳作成手順と上記第二仕訳作成手順とによっ
    て作成された仕訳によって、財務データを更新する財務
    データ更新手順とを有する支払処理方法。
15. 【請求項１５】 グループ内の複数の部門への入金処理
    を行なう入金処理方法において、 各部門にて入力された入金予定を管理する入金予定管理
    手順と、 上記入金予定管理手順によって管理される入金予定に基
    づいて、仕訳伝票を作成する仕訳伝票作成手順と、 上記仕訳伝票作成手順によって作成された仕訳伝票を、
    該入金予定を入力した上記部門へ配信する仕訳伝票配信
    手順と、 入金の通知を入金実績として管理する入金実績管理手順
    と、 上記入金予定と上記入金実績とを対応させる入金予定実
    績対応手順と、 上記入金予定実績対応手順によって対応した入金実績の
    消し込みを行なう入金実績消し込み手順とを有する入金
    処理方法。
16. 【請求項１６】 グループ内の複数の部門から入力され
    た所定の伝票に基づいて、該部門に代わって資金を管理
    する資金管理部門にて会計処理を行なう財務管理システ
    ムに接続され、該所定の伝票への入力を行なう伝票処理
    装置において、 支払情報を上記所定の伝票に入力する支払伝票入力手段
    と、 上記支払伝票入力手段によって入力された支払情報を支
    払伝票として、上記財務管理システムに転送する伝票転
    送手段と、 上記伝票転送手段によって転送した上記支払伝票が仕訳
    けられた仕訳伝票を受信する仕訳受信手段と、 上記仕訳受信手段によって受信した仕訳伝票に基づい
    て、財務情報を更新する財務処理手段とを有する伝票処
    理装置。
17. 【請求項１７】 請求項１６記載の伝票処理装置におい
    て、 支払先毎に支払伝票を名寄せするための名寄せに関する
    名寄せ情報を管理する名寄せ管理手段を有し、 上記支払伝票入力手段によって入力された支払伝票を、
    上記管理手段によって管理される名寄せ情報に基づい
    て、１つの支払伝票を生成するようにした伝票処理装
    置。
18. 【請求項１８】 請求項１６又は１７記載の伝票処理装
    置において、 入金予定を上記所定の伝票に入力する入金予定入力手段
    を有し、 上記伝票転送手段は、上記入金予定入力手段によって入
    力された入金予定を入金予定伝票として、上記財務管理
    システムに転送する入金伝票転送手段を有し、 上記仕訳受信手段は、上記伝票転送手段によって転送し
    た上記入金予定伝票に対応する入金実績の仕訳伝票を受
    信し、 上記財務処理手段は、支払伝票と入金実績に対応する入
    金予定伝票とが仕訳けられた仕訳伝票に基づいて、財務
    情報を更新するようにした伝票処理装置。
19. 【請求項１９】 所定の伝票への入力を行なう伝票処理
    方法において、 支払情報を上記所定の伝票に入力する支払伝票入力手順
    と、 上記支払伝票入力手順によって入力された支払情報を支
    払伝票として、上記財務管理システムに転送する伝票転
    送手順と、 上記伝票転送手順によって転送した上記支払伝票が仕訳
    けられた仕訳伝票を受信する仕訳受信手順と、 上記仕訳受信手順によって受信した仕訳伝票に基づい
    て、財務情報を更新する財務処理手順とを有する伝票処
    理方法。
20. 【請求項２０】 請求項１９記載の伝票処理方法におい
    て、 入金予定を上記所定の伝票に入力する入金予定入力手順
    を有し、 上記伝票転送手順は、上記入金予定入力手順によって入
    力された入金予定を入金予定伝票として、上記財務管理
    システムに転送する入金伝票転送手順を有し、 上記仕訳受信手順は、上記伝票転送手順によって転送し
    た上記入金予定伝票に対応する入金実績の仕訳伝票を受
    信し、 上記財務処理手順は、支払伝票と入金予定伝票とが仕訳
    けられた仕訳伝票に基づいて、財務情報を更新するよう
    にした伝票処理方法。