CN1510620A - 预算与财务分析系统及方法 - Google Patents

Abstract

本发明揭露了一种预算与财务比率分析系统及方法。该系统包括有一财务比率资料维护模块、一结帐模块及一报表模块，所述财务比率资料维护模块提供给用户自设财务比率分析项目及公式。所述结帐模块结算各会计科目及科目群组期末余额，并根据这些余额及财务比率分析项目及公式产生财务比率分析结果。所述报表模块根据财务比率分析结果及用户设定的报表生成条件生成财务比率报表。该系统还包括一预算模块，其能结算各种成本及费用预算值，为后续预算与实际比对作业提供资料。本发明预算与财务比率分析系统及方法提供用户个性化财务比率分析及预算功能，为用户制订决策提供财务依据。

Description

预算与财务分析系统及方法

【技术领域】

本发明涉及一种财务资料分析系统及方法，特别是涉及一种预算与财务分析系统及方法。

【背景技术】

对于企业尤其是大规模的制造型企业来说，财务管理至关重要。财务报表分析是一种针对财务资料来进行的判断过程，其用意在于评估企业目前及未来的财务状况与经营成果，而主要目的则在于预测未来的财务状况与经营绩效。财务预算是通过预算与实际比对以分析差异所在，从而改善现况。财务分析与预算是企业决策层不可或缺的工具之一。目前市场上提供财务预算与财务分析的辅助软件很多，但是这些软件在财务比率结果的计算上却不够灵活，且未提供预算与实际比对功能。

如美国专利商标局第4,953,085号专利，公告日期为1990年8月28日，专利名称为“财务会计运营系统”(System For The Operation OfA Financial Account)，该专利提供用户自定义财务目标、风险偏好、财务预测及预算限制等资料，在同时兼顾这些目标的同时财务会计中借贷帐户的管理。该专利技术侧重在通过财务管理来辅助用户监管其资产及负债状况，而没有提供财务比率分析及预算与实际比对功能。

【发明内容】

本发明的主要目的在于提供一种预算与财务分析系统及方法，其能根据用户需求自设财务比率分析项目及公式，满足用户个性化需求。

本发明的另一目的在于提供一种预算及财务分析系统及方法，其能提供预算功能及实际与预算比对报表。

本发明的另一目的在于提供一种预算与财务分析系统及方法，其能自动整合企业外围财务系统资料，减少不必要的人为资料输入，提高资料的正确性。

本发明提供一种预算与财务分析系统，其能与其它信息系统相连接，自动获取其它信息系统的交易信息，该系统包括有：多台客户端计算机，其提供有一用户界面，用户通过该用户界面可输入相关信息及获取相关信息；一主机及一数据库。其中主机包括有：一权限管控模块用于设置用户资料及用户权限；一基本资料维护模块用于新增、修改、查询及删除各种基本资料；一人工开帐模块用于维护系统初运行时各会计科目的期初余额；一日记帐模块用于产生记帐凭证及记帐凭证登帐作业；一过帐模块用于将确定的记帐凭证相关资料导入到各会计科目交易记录文件中；一结帐模块用于根据各会计科目期初余额及会计科目交易记录文件结算各会计科目期末余额；及一报表模块用于根据各会计科目余额及用户设置的条件生成报表。数据库用于存储设定的基本资料及各会计科目期初及期末余额。所述客户端计算机通过一电子通讯网络与主机相连，主机与数据库通过一数据库连接相连。

本发明还提供一种预算与财务分析方法，能自动获取其它信息系统的交易信息，该方法包括有如下步骤：(a)用户通过用户界面维护基本资料；(b)判断系统是否为初运行，如果系统初运行，进行人工开帐作业；如果系统不是初运行，直接进入步骤(c)；(c)日记帐作业；(d)结帐作业；(e)生成报表。

本发明提供的预算与财务分析系统及方法能根据用户需求提供个性化财务比率分析功能，并提供预算报表及预算与实际比对报表，有助于用户修正现有决策从而制订更好决策。该系统还能整合其他外围财务系统资料，提高运作效率及数据正确性。

【附图说明】

图1是本发明预算与财务分析系统的硬件架构图。

图2是本发明预算与财务分析系统的功能模块图。

图3是本发明预算与财务分析系统的基本资料维护模块构成图。

图4是本发明预算与财务分析系统的作业流程图。

图5是本发明预算与财务分析系统的日记帐作业流程图。

【具体实施方式】

如图1所示，是本发明所述的预算与财务分析系统硬件架构图。多个客户端计算机10通过网络11与一主机12相连；该主机12通过连接13与数据库14相连。其中，网络11是一种电子网络，其可以是Intranet、Internet或其它类型网络。连接13是一种数据库连接，如开放式数据库连接(Open Database Connectivity，ODBC)，或者Java数据库连接(Java Database Connectivity，JDBC)等。客户端计算机10为用户提供交互式用户界面，用户通过该用户界面进行基本资料维护、定义及阅读管理报表。主机12存储有一系列软件功能模块(如图2所示)，用于接收客户端资料并进行处理，将结果返回至客户端。数据库14用于存储各种设定的基本资料及权限设定资料。

如图2所示，是本发明所述的预算与财务分析系统功能模块图。该预算与财务分析系统包括有一权限管控模块20，一基本资料维护模块21，一人工开帐模块22，一日记帐模块23，一结转记帐凭证模块24，一过帐模块25，一结帐模块26，一预算模块27，一报表模块28。其中权限管控模块20用于设定用户权限。每一用户被分配有特定的访问及操作权限。

基本资料维护模块21用于维护各种基本资料，所述维护包括有新增、修改、查询及删除等操作。

人工开帐模块22用于维护该系统初始投入使用时各会计科目的期初余额。

日记帐模块23用于设定记帐凭证资料及进行记帐凭证登帐作业。

结转记帐凭证模块24用于自动结转外围财务系统的交易明细入总帐记帐凭证。所述外围财务系统包括有应收帐款管理系统、应付帐款管理系统、票据管理系统、固定资产管理系统。

过帐模块25用于将确定的记帐凭证相关资料导入到各会计科目交易记录文件中，并计算会计科目及设定的群组汇总余额。

结帐模块26用于结算各会计年度或会计期间的科目余额及各种财务比率结果。

预算模块27用于根据个别成本预算值汇总集中成本预算值。个别成本预算值是指单个单元的预算值，如单个部门单笔费用的预算值；集中成本预算值是指个别成本的预算汇总，如所有部门的营业成本预算汇总，单个部门所有费用预算汇总等。

报表模块28用于根据用户设定的报表条件及相应的报表模板生成各种会计报表，包括以会计科目分节或会计科目群组为基础生成个性化报表，以财务比率值为基础生成的财务比率报表。如需获取某个部门的会计报表，则可按照会计科目分节中对应于该公司的所有科目进行汇总生成所需报表。如需获取各部门之间的收益或费用比较报表，可根据会计科目群组选择代表收益或费用的群组，然后再根据群组中对应于部门别的科目分节进行汇总，生成所需报表。报表模块28可根据需求生成各部门、各财务期间及年度的管理报表、财务比率分析报表及预算与实际比对报表。

如图3所示，是本发明预算与财务分析系统的基本资料模块构成图。基本资料模块21包括有一年度期间设定模块210，一会计科目维护模块211，一会计科目群组维护模块212，一财务比率资料维护模块213，一预算资料维护模块214，及一报表模板维护模块215。其中年度期间设定模块210用于设置会计年度及期间，允许用户自定义非1月至12月的会计年度，以便于后续产生个性化报表。会计科目维护模块211用于维护会计科目、科目结构及科目分节。科目结构是指主科目与附属科目之间的对应关系。科目分节是指一具体科目的组成结构，每一科目可以分成四节，第一节为主科目，第二节为附属科目，第三节和第四节可根据需要自行定义，如第三节可为部门代号，第四节可为产品代号等。会计科目群组维护模块212用于维护会计科目群组，会计科目群组的划分以主科目和附属科目为基础，如果以主科目为基础划分，则每一群组包括有至少一主科目，如果以附属科目为基础划分，则每一群组包括有至少一附属科目。财务比率资料维护模块213用于维护财务比率资料，包括财务比率分析项目及财务比率分析公式的维护。预算资料维护模块214用于维护各种成本及费用预算值。报表模板维护模块215用于维护报表类型、报表版面及格式等。报表类型包括资产负债表、损益表、合并报表、财务比率报表等。

如图4所示，是本发明预算与财务分析系统的作业流程图。首先进行基本资料维护作业(步骤30)，在该步骤中，对年度期间、会计科目、会计科目群组、财务比率资料、预算资料及报表模板分别进行设定。所设定的基本资料保存至数据库14，用户可通过客户端计算机查询这些基本资料，并对这些基本资料进行维护。基本资料设定完毕，需判断系统是否初次投入使用(步骤31)，如果该系统初次投入使用，则需进行人工开帐作业(步骤32)，为各会计科目设置初始余额。该设置好的期初余额保存至数据库14中。如果系统已经设置有初始余额，则直接进入下一步判断是否由外围财务系统存在(步骤33)，如果存在外围财务系统，则系统自动进行结转记帐凭证作业(步骤34)，即根据外围财务系统中的交易明细结转总帐记帐凭证，所结转的总帐记帐凭证被保存至数据库14中。如果没有外围财务系统的存在，则进行日记帐作业(步骤35)，即根据其它资料来源，如原始交易凭证等，进行记帐凭证登帐，即将相关交易明细资料手动输入至记帐凭证相关字段，然后将这些记帐凭证资料保存至数据库14。所有记帐凭证都包括有一字段，标示该记帐凭证是否已过帐。为确保总帐资料的准确无误，管理者用户可通过用户计算机10查询数据库中未过帐的记帐凭证，并进行审核确定。系统根据确定的记帐凭证自动过帐(步骤36)，即将记帐凭证中的科目金额输入到各科目交易记录中，并根据各科目期初余额与交易明细自动计算各科目余额。过帐后的记帐凭证自动标示为已过帐。之后系统自动进行结帐作业(步骤37)，结算各科目及各科目群组期末余额。各科目及各科目群组期末余额被保存至数据库14中。用户可通过用户界面查询会计科目及科目群组余额。系统根据客户设置的报表条件及相应的报表模板生成实际报表及预算报表(步骤38)。客户设置的报表条件，包括对报表模板的选择、所涉及的时间范围设定及会计科目范围或科目群组范围的设定等各种生成报表所需条件的设置。实际报表是根据会计帐务处理所产生的实际余额生成的报表；预算报表是根据预算值所生成的报表。生成的报表通过用户界面展现给用户，用户可将之存盘或打印。最后，系统根据实际报表及预算报表生成实际与预算比较报表(步骤39)。

如图5所示，是本发明预算与财务分析系统的财务比率分析作业流程图。首先进行基本资料维护作业(步骤40)，在该步骤中，对除财务比率资料外的其它基本资料进行维护，包括对年度期间、会计科目、会计科目群组、预算资料及报表模板等进行设定。所设定的基本资料保存至数据库14，用户可通过客户端计算机查询这些基本资料，并对这些基本资料进行维护。之后进行财务比率资料维护(步骤41)，在上述会计科目及群组的基础上进行财务比率设定。例如，可以设定某一群组的多个项目之间的财务比率，也可设定两个或多个群组之间的财务比率，还可以根据科目分节来设置财务比率等。接着判断系统是否初次投入使用(步骤42)，如果该系统初次投入使用，则需进行人工开帐作业(步骤43)，为各会计科目设置初始余额。该设置好的期初余额保存至数据库14中。如果系统已经设置有初始余额，则直接进入下一步判断是否由外围财务系统存在(步骤44)，如果存在外围财务系统，则系统自动进行结转记帐凭证作业(步骤45)，即根据外围财务系统中的交易明细结转总帐记帐凭证，所结转的总帐记帐凭证被保存至数据库14中。如果没有外围财务系统的存在，则进行日记帐作业(步骤46)，即根据其它资料来源，如原始交易凭证等，进行记帐凭证登帐，即将相关交易明细资料手动输入至记帐凭证相关字段，然后将这些记帐凭证资料保存至数据库14。所有记帐凭证都包括有一字段，标示该记帐凭证是否已过帐。为确保总帐资料的准确无误，管理者用户可通过用户计算机10查询数据库中未过帐的记帐凭证，并进行审核确定。系统根据确定的记帐凭证自动过帐(步骤47)，即将记帐凭证中的科目金额输入到各科目交易记录中，并根据各科目期初余额与交易明细自动计算各科目余额。过帐后的记帐凭证自动标示为已过帐。之后系统自动进行结帐作业(步骤48)，结算各科目及科目群组期末余额。这些科目及群组期末余额被保存至数据库14中。用户可通过用户界面查询会计科目及群组余额。系统根据用户选择的财务比率分析项目及各分析项目的余额产生财务比率结果(步骤49)。财物比率分析结果被保存至数据库14中。最后系统根据用户选择的报表模板及报表生成条件生成财务比率报表(步骤410)。所生成的财务比率报表包括有财务比率比较表，财务比率趋势分析表等。生成的报表通过用户界面展现给用户，用户可将之存盘或打印。

Claims (10)

1.一种预算与财务分析系统，包括有多台客户端计算机，一主机，及一数据库，其中每一客户端计算机提供有一用户界面，用户通过该用户界面可输入信息及获取信息，所述客户端计算机通过一电子通讯网络与主机相连，主机与数据库通过一数据库连接相连，其特征在于：

主机包括有：

一权限管控模块用于设置用户资料及用户权限；

一基本资料维护模块用于新增、修改、查询及删除各种基本

资料，所述基本资料包括财务比率基本资料；

一人工开帐模块用于维护系统初运行时各会计科目的期初

余额；

一日记帐模块用于设定记帐凭证资料及进行记帐凭证登帐

作业；

一结转记帐凭证模块用于自动结转外围财务系统的交易明

细入总帐记帐凭证；

一过帐模块用于将确定的记帐凭证相关资料导入到各会计

科目交易记录文件中，并计算各会计科目余额；

一结帐模块用于结算各会计科目期末余额及产生财务比率

分析结果；

一预算模块用于根据个别成本预算值汇总集中成本预算值；

一报表模块用于根据各会计科目余额及用户设置的条件生

成报表，所述报表包括有财务比率报表；

数据库用于存储设定的基本资料及各会计科目期初及期末余额。

2.如权利要求1所述的预算与财务分析系统，其特征在于：其中基本资料维护模块包括有一年度期间设定模块用于自定义会计年度及期间。

3.如权利要求1所述的预算与财务分析系统，其特征在于：其中基本资料维护模块包括有一会计科目维护模块用于维护会计科目的分节结构，每一会计科目由多节组成。

4.如权利要求1所述的预算与财务分析系统，其特征在于：其中基本资料维护模块包括有一群组类别维护模块用于设置一个或多个会计科目群组，任一群组包括有多个会计科目。

5.如权利要求1所述的预算与财务分析系统，其特征在于：其中基本资料维护模块包括有一报表模板维护模块用于维护报表类型、报表版面及格式。

6.一种预算与财务分析方法，其特征在于包括有如下步骤：

(a)用户通过用户界面维护基本资料；

(b)判断系统是否为初运行，如果系统初运行，进行人工开帐作业；如果系统不是初运行，直接进入步骤(c)；

(c)判断是否有外围财务系统存在；

(d)如果有外围系统存在，则进行结转记帐凭证作业；

(e)如果没有外围系统存在，则进行日记帐作业；

(f)过帐作业；

(g)结帐作业，即结算会计科目余额及产生财务比率分析结果；

(h)分别产生预算报表与实际报表；

(i)预算与实际比对报表。

7.如权利要求6所述的预算与财务分析方法，其特征在于：其中步骤(a)包括维护其它基本资料及对财务比率资料的自定义的步骤。

8.如权利要求7所述的预算与财务分析方法，其特征在于：其中维护其它基本资料包括对年度期间的自定义。

9.如权利要求7所述的预算与财务分析方法，其特征在于：其中维护其它基本资料包括对会计科目群组的维护。

10.如权利要求6所述的预算与财务分析方法，其特征在于：其中步骤(h)包括生成财务比率报表的步骤。

Images