CN116266330A - 一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统及方法 - Google Patents

Abstract

本发明涉及会计记账技术领域，具体为一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统及方法，包括业务配置储存模块，业务配置储存模块上连接有借贷方数据处理模块，借贷方数据处理模块上连接有会计账单分录配置模块，会计账单分录配置模块上连接有会计科目流水记录，会计科目流水记录上连接有客户账单数据库。本发明会计账单分录配置模块上连接有会计科目流水记录，会计科目流水记录上连接有客户账单数据库，可以让记完账后的业务流水实时、准确、自动的记录，把复式记账法生成的会计凭证自动解析成经营环节的业务流水记录，移除财务的信息孤岛，给企业的经营者进行信息赋能。

Description

一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统及方法

技术领域

本发明涉及一种会计记账系统及方法，特别是涉及一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统及方法，属于会计记账技术领域。

背景技术

企业的财务表现是企业业务状况的一面镜子，因此，企业的业务状况需要实时的财务信息更好地进行反馈、修正、与指导，当今企业管理的一个大的瓶颈是财务数据与业务数据没有打通，企业的财务部门基本在用复式记账法在业务活动完成后，不定期地把关键财务信息记录下来，至于反馈给管理层与业务人员的财务数据更是取决于财务人员的时间安排与优先级，再手工进行统计诸如新增收入、新增成本与费用、哪些收入已收款、哪些费用已付款等的关联业务的信息，这些信息基本严重滞后、经常不全面、甚至有错误，因此现在企业内财务部门即使关键信息，但是是一个信息孤岛，对企业经营的帮助有限。

当今全球的的会计工作都采用复式记账法，即一系列统一的会计科目根据事件分别计入借方和贷方，成为会计凭证，任何一个会计凭证一定同时有借方科目和贷方科目，可以是一借一贷、一借多贷、多借一贷、或者多借多贷，所有借方的和等于所有贷方的和，复式记账法就是利用验证这种借贷两边相等与否来验证记录的正确性以及交易的真实性、防止造假，复式记账法生成的账本是税费清缴与财务审计的基本依据。然而复式记账法的结果如果不经过另外加工，没有一目了然的相应业务信息。不能满足企业经营管理的需要。

因此，亟需对会计记账系统及方法进行改进，以解决上述存在的问题。

发明内容

本发明的目的是提供一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统及方法，会计账单分录配置模块上连接有会计科目流水记录，会计科目流水记录上连接有客户账单数据库，可以让记完账后的业务流水实时、准确、自动的记录，把复式记账法生成的会计凭证自动解析成经营环节的业务流水记录，移除财务的信息孤岛，给企业的经营者进行信息赋能。

为了达到上述目的，本发明采用的主要技术方案包括：

一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统，包括业务配置储存模块，所述业务配置储存模块上连接有借贷方数据处理模块，所述借贷方数据处理模块上连接有会计账单分录配置模块，所述会计账单分录配置模块上连接有会计科目流水记录，所述会计科目流水记录上连接有客户账单数据库；

所述贷方数据处理模块上还连接有客户账单获取模块和会计账单出账模块；

所述业务配置储存模块以账单分录映射表为基础，所述账单分录映射表设计为借贷同页，所述借贷方数据处理模块在录入时通过所述账单分录映射表拆分为一借一贷模块、一借多贷模块、多借多贷模块以及多借一贷模块；

通过以上技术方案，复式记账法涵盖的科目类别繁多，例如，国家的中小企业会计准则定义的各类科目总计超过300个，即使是熟练的会计也容易入错科目与记错借贷方向，因此，复式记账法对非财务人员很难理解，为了给管理层和业务人员提供报财务状况的信息，财务部需要另外在完成复式记账的基础上，根据各个科目的余额与流水，手工准备一系列业务交易的记录与统计，而这种手工的统计一定是滞后的、经常是不完整的、而且极易出错的，会计账单分录配置模块上连接有会计科目流水记录，会计科目流水记录上连接有客户账单数据库可以让记完账后的业务流水实时、准确、自动的记录，完成并给相关业务参与方进行信息赋能，以提高经营管理者的管理需要。

优选的，所述客户账单获取模块用于获取客户账单流水；

所述会计账单出账模块基于客户账单流水匹配业务配置并获取其对应的会计分录，基于会计账单计算规则得到会计账流水。

优选的，所述账单分录映射表包括借方和贷方，所述账单分录映射表包括收入、收款、成本与费用、付款、采购与资材以及权益与税费；

所述收入包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入以及投资收益；

所述收款包括经营活动收款、投资活动收款以及筹资活动收款；

所述成本与费用包括主营业务成本、其他业务成本、营业外支出、销售费用、管理费用以及财务费用；

所述付款包括经营活动付款、投资活动付款以及筹资活动付款；

所述采购与资材包括物料采购、资产采购、物料收货、资产收货、物料出货以及资产出货；

所述权益与税费包括资本投入、本年利润、利润分配、增值税结转以及所得税清算。

优选的，所述会计科目流水记录包括事件时间、交易方、事件类别以及交易金额；

通过以上技术方案，我们可以把企业经营过程中的可能发生的各种业务事件归类成六大类，分别是收入、收款、成本与费用、付款、采购与资材、权益与税费，每一类又可以分一至三层子类不等；

当我们穷尽企业经营环节的各种业务事件总共有约2100个，每个事件都对应了350多个科目里两个或者两个以上科目的借贷关系的组合，我们就可以形成了一个大约个6000个借贷科目节点的完整的业务事件与账单分录映射表，当账单分录映射表建完成后，我们每当输入会计凭证时，对于每组确定借贷方向的科目组合，我们的算法都会去查找账单分录映射表里对应的业务事件，直接在该业务事件的分类入口中新增业务流水记录。

一种具有信息赋能功能的新型会计记账方法，该方法包括如下步骤：

S1、配置多种业务场景，以损益类事件作为最高优先级，并移除；

S2、通过所述账单分录映射表查找冲抵、转移关系的事件，确定会计分录下的会计账计算规则，并移除；

S3、将剩余的所述会计科目流水记录重新获取客户账流水；

S4、基于所述会计科目流水记录并获取其对应的客户账单数据库，基于会计账计算规则得到会计账流水。

优选的，所述步骤一具体为：

收入的凭证总是一借多贷，其金额根据税率具有明确比例关系；

成本与费用的凭证总是多借多贷，其金额根据税率也有明确比例关系；

这类事件首先在所述账单分录映射表中找到对应事件处理后移除。

优选的，所述步骤二具体为：

在移除所有所述损益类事件后，所述冲抵、转移关系的事件的凭证是一借一贷且具有唯一确定的科目组合，这类事件在所述账单分录映射表中找到对应事件处理并移除。

优选的，所述步骤四具体为：

提取客户账流水的业务属性，基于客户账单数据库的数据库中筛选并匹配得到该客户账流水对应的贷方数据处理模块；

基于匹配得到的贷方数据处理模块调取其对应的会计账单分录配置模块及会计账计算规则；

基于客户账流水、会计账单分录配置模块以及对应的会计账计算规则得到会计账流水。

优选的，所述会计账单分录配置模块在每种业务场景下分别配置一条或多条所述会计科目流水记录，每条所述会计科目流水记录均分别配置对应的会计账计算规则；

通过以上技术方案，会计人员在输入复式记账凭证时，经常会把多个业务事件记录在一张凭证里，因此我们的算法在解析凭证里的业务时，还需要有多事件的解析能力，我们在此使用了优先事件排序加上排除法的原则来实现；

首先，损益类事件有最高优先级，因为一笔收入的凭证主要是一借多贷模块其金额根据税率具有明确比例关系，而一笔成本与费用的凭证主要是多借多贷模块其金额根据税率也有明确比例关系，这类事件在多事件凭证中首先在账单分录映射表中找到对应事件处理后移除；

接下来的优先级是具有冲抵/转移关系的事件，在移除所有损益类事件后，这类事件的凭证是一借多贷模块且具有唯一确定的科目组合，如：预收账款转主营业务收入、预付账款冲抵成本费用等，这类事件在多事件凭证中接下来在账单分录映射表中找到对应事件处理并移除；

最后在凭证中如果还有剩余没有处理的借贷科目，则可以从账单分录映射表找到对应的事件因而得到处理。

因此，使用业务事件与账单分录映射表、同时用科目类别的优先排序加上排除法，实现财务人员在记录会计凭证时，算法同时自动生成各类业务事件的流水记录，给经营管理者实时信息赋能。

本发明至少具备以下有益效果：

会计账单分录配置模块上连接有会计科目流水记录，会计科目流水记录上连接有客户账单数据库，可以让记完账后的业务流水实时、准确、自动的记录，把复式记账法生成的会计凭证自动解析成经营环节的业务流水记录，移除财务的信息孤岛，给企业的经营者进行信息赋能。

附图说明

此处所说明的附图用来提供对本申请的进一步理解，构成本申请的一部分，本申请的示意性实施例及其说明用于解释本申请，并不构成对本申请的不当限定。在附图中：

图1为本发明的账单分录映射表示意图；

图2为本发明的方法流程图；

图3为本发明的账单分录映射表结构图；

图4为本发明的结构框图。

图中，1-业务配置储存模块，2-借贷方数据处理模块，3-会计账单分录配置模块，4-会计科目流水记录，5-客户账单获取模块，6-会计账单出账模块，7-客户账单数据库，8-账单分录映射表，801-借方，802-贷方。

具体实施方式

以下将配合附图及实施例来详细说明本申请的实施方式，借此对本申请如何应用技术手段来解决技术问题并达成技术功效的实现过程能充分理解并据以实施。

如图1-图4所示，本实施例提供的具有信息赋能功能的新型会计记账系统及方法，包括业务配置储存模块1，业务配置储存模块1上连接有借贷方数据处理模块2，借贷方数据处理模块2上连接有会计账单分录配置模块3，会计账单分录配置模块3上连接有会计科目流水记录4，会计科目流水记录4上连接有客户账单数据库7；

借贷方数据处理模块2上还连接有客户账单获取模块5和会计账单出账模块6；

业务配置储存模块1以账单分录映射表8为基础，账单分录映射表8设计为借贷同页，借贷方数据处理模块2在录入时通过账单分录映射表8拆分为一借一贷模块、一借多贷模块、多借多贷模块以及多借一贷模块；

复式记账法涵盖的科目类别繁多，例如，国家的中小企业会计准则定义的各类科目总计超过300个，即使是熟练的会计也容易入错科目与记错借贷方向，因此，复式记账法对非财务人员很难理解，为了给管理层和业务人员提供报财务状况的信息，财务部需要另外在完成复式记账的基础上，根据各个科目的余额与流水，手工准备一系列业务交易的记录与统计，而这种手工的统计一定是滞后的、经常是不完整的、而且极易出错的，会计账单分录配置模块3上连接有会计科目流水记录4，会计科目流水记录4上连接有客户账单数据库7可以让记完账后的业务流水实时、准确、自动的记录，完成并给相关业务参与方进行信息赋能，以提高经营管理者的管理需要。

会计账单分录配置模块3与业务配置储存模块1相关联，会计账单分录配置模块3用于不同业务场景下会计账单分录的装置，确定会计分录下的会计账单计算规则，并进行储存，便于将账单进行分类，便于后期进行分析和统计。

客户账单获取模块5用于获取客户账单流水；

会计账单出账模块6基于客户账单流水匹配业务配置并获取其对应的会计分录，基于会计账单计算规则得到会计账流水。

在本实施例中，如图1所示，账单分录映射表8包括借方801和贷方802，账单分录映射表8包括收入、收款、成本与费用、付款、采购与资材以及权益与税费；

收入包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入以及投资收益；

收款包括经营活动收款、投资活动收款以及筹资活动收款；

成本与费用包括主营业务成本、其他业务成本、营业外支出、销售费用、管理费用以及财务费用；

付款包括经营活动付款、投资活动付款以及筹资活动付款；

采购与资材包括物料采购、资产采购、物料收货、资产收货、物料出货以及资产出货；

权益与税费包括资本投入、本年利润、利润分配、增值税结转以及所得税清算。

会计科目流水记录4包括事件时间、交易方、事件类别以及交易金额；

我们可以把企业经营过程中的可能发生的各种业务事件归类成六大类，分别是收入、收款、成本与费用、付款、采购与资材、权益与税费，每一类又可以分一至三层子类不等；

当我们穷尽企业经营环节的各种业务事件总共有约2100个，每个事件都对应了350多个科目里两个或者两个以上科目的借贷关系的组合，我们就可以形成了一个大约个6000个借贷科目节点的完整的业务事件与账单分录映射表8，当账单分录映射表8建完成后，我们每当输入会计凭证时，对于每组确定借贷方向的科目组合，我们的算法都会去查找账单分录映射表8里对应的业务事件，直接在该业务事件的分类入口中新增业务流水记录。

如图1-图4所示，本实施例提供的具有信息赋能功能的新型会计记账方法，该方法包括如下步骤：

S1、配置多种业务场景，以损益类事件作为最高优先级，并移除；

S2、通过账单分录映射表8查找冲抵、转移关系的事件，确定会计分录下的会计账计算规则，并移除；

S3、将剩余的会计科目流水记录4重新获取客户账流水；

S4、基于会计科目流水记录4并获取其对应的客户账单数据库7，基于会计账计算规则得到会计账流水。

步骤一具体为：

收入的凭证总是一借多贷，其金额根据税率具有明确比例关系；

成本与费用的凭证总是多借多贷，其金额根据税率也有明确比例关系；

这类事件首先在账单分录映射表8中找到对应事件处理后移除。

步骤二具体为：

在移除所有损益类事件后，冲抵、转移关系的事件的凭证是一借一贷且具有唯一确定的科目组合，这类事件在账单分录映射表8中找到对应事件处理并移除。

步骤四具体为：

提取客户账流水的业务属性，基于客户账单数据库7的数据库中筛选并匹配得到该客户账流水对应的借贷方数据处理模块2；

基于匹配得到的借贷方数据处理模块2调取其对应的会计账单分录配置模块3及会计账计算规则；

基于客户账流水、会计账单分录配置模块3以及对应的会计账计算规则得到会计账流水。

会计账单分录配置模块3在每种业务场景下分别配置一条或多条会计科目流水记录4，每条会计科目流水记录4均分别配置对应的会计账计算规则；

会计人员在输入复式记账凭证时，经常会把多个业务事件记录在一张凭证里，因此我们的算法在解析凭证里的业务时，还需要有多事件的解析能力，我们在此使用了优先事件排序加上排除法的原则来实现；

首先，损益类事件有最高优先级，因为一笔收入的凭证总是一借多贷模块201其金额根据税率具有明确比例关系，而一笔成本与费用的凭证总是多借多贷模块202其金额根据税率也有明确比例关系，这类事件在多事件凭证中首先在账单分录映射表8中找到对应事件处理后移除；

接下来的优先级是具有冲抵/转移关系的事件，在移除所有损益类事件后，这类事件的凭证是一借多贷模块201且具有唯一确定的科目组合，如：预收账款转主营业务收入、预付账款冲抵成本费用等，这类事件在多事件凭证中接下来在账单分录映射表8中找到对应事件处理并移除；

最后在凭证中如果还有剩余没有处理的借贷科目，则可以从账单分录映射表8找到对应的事件因而得到处理。

因此，使用业务事件与账单分录映射表8、同时用科目类别的优先排序加上排除法，实现财务人员在记录会计凭证时，算法同时自动生成各类业务事件的流水记录，给经营管理者实时信息赋能。

如在说明书及权利要求当中使用了某些词汇来指称特定组件。本领域技术人员应可理解，硬件制造商可能会用不同名词来称呼同一个组件。本说明书及权利要求并不以名称的差异来作为区分组件的方式，而是以组件在功能上的差异来作为区分的准则。如在通篇说明书及权利要求当中所提及的“包含”为一开放式用语，故应解释成“包含但不限定于”。“大致”是指在可接收的误差范围内，本领域技术人员能够在一定误差范围内解决技术问题，基本达到技术效果。

需要说明的是，术语“包括”、“包含”或者其任何其他变体意在涵盖非排他性的包含，从而使得包括一系列要素的商品或者系统不仅包括那些要素，而且还包括没有明确列出的其他要素，或者是还包括为这种商品或者系统所固有的要素。在没有更多限制的情况下，由语句“包括一个……”限定的要素，并不排除在包括要素的商品或者系统中还存在另外的相同要素。

上述说明示出并描述了本发明的若干优选实施例，但如前所述，应当理解本发明并非局限于本文所披露的形式，不应看作是对其他实施例的排除，而可用于各种其他组合、修改和环境，并能够在本文所述发明构想范围内，通过上述教导或相关领域的技术或知识进行改动。而本领域人员所进行的改动和变化不脱离本发明的精神和范围，则都应在本发明所附权利要求的保护范围内。

Claims (10)

1.一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统，包括业务配置储存模块(1)，其特征在于，所述业务配置储存模块(1)上连接有借贷方数据处理模块(2)，所述借贷方数据处理模块(2)上连接有会计账单分录配置模块(3)，所述会计账单分录配置模块(3)上连接有会计科目流水记录(4)，所述会计科目流水记录(4)上连接有客户账单数据库(7)；

所述借贷方数据处理模块(2)上还连接有客户账单获取模块(5)和会计账单出账模块(6)；

所述业务配置储存模块(1)以账单分录映射表(8)为基础，所述账单分录映射表(8)设计为借贷同页，所述借贷方数据处理模块(2)在录入时通过所述账单分录映射表(8)拆分为一借一贷模块、一借多贷模块、多借多贷模块以及多借一贷模块。

2.根据权利要求1所述的一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统，其特征在于：所述会计账单分录配置模块(3)与所述业务配置储存模块(1)相关联，所述会计账单分录配置模块(3)用于不同业务场景下会计账单分录的装置，确定会计分录下的会计账单计算规则，并进行储存。

3.根据权利要求1所述的一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统，其特征在于：所述客户账单获取模块(5)用于获取客户账单流水；

所述会计账单出账模块(6)基于客户账单流水匹配业务配置并获取其对应的会计分录，基于会计账单计算规则得到会计账流水。

4.根据权利要求1所述的一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统，其特征在于：所述账单分录映射表(8)包括借方(801)和贷方(802)，所述账单分录映射表(8)包括收入、收款、成本与费用、付款、采购与资材以及权益与税费；

所述收入包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入以及投资收益；

所述收款包括经营活动收款、投资活动收款以及筹资活动收款；

所述成本与费用包括主营业务成本、其他业务成本、营业外支出、销售费用、管理费用以及财务费用；

所述付款包括经营活动付款、投资活动付款以及筹资活动付款；

所述采购与资材包括物料采购、资产采购、物料收货、资产收货、物料出货以及资产出货；

所述权益与税费包括资本投入、本年利润、利润分配、增值税结转以及所得税清算。

5.根据权利要求1所述的一种具有信息赋能功能的新型会计记账系统，其特征在于：所述会计科目流水记录(4)包括事件时间、交易方、事件类别以及交易金额。

6.一种具有信息赋能功能的新型会计记账方法，其特征在于：该方法包括如下步骤：

S1、配置多种业务场景，以损益类事件作为最高优先级，并移除；

S2、通过所述账单分录映射表(8)查找冲抵、转移关系的事件，确定会计分录下的会计账计算规则，并移除；

S3、将剩余的所述会计科目流水记录(4)重新获取客户账流水；

S4、基于所述会计科目流水记录(4)并获取其对应的客户账单数据库(7)，基于会计账计算规则得到会计账流水。

7.根据权利要求6所述的一种具有信息赋能功能的新型会计记账方法，其特征在于：所述步骤一具体为：

收入的凭证主要是一借多贷，其金额根据税率具有明确比例关系；

成本与费用的凭证主要是多借多贷，其金额根据税率也有明确比例关系；

这类事件首先在所述账单分录映射表(8)中找到对应事件处理后移除。

8.根据权利要求6所述的一种具有信息赋能功能的新型会计记账方法，其特征在于：所述步骤二具体为：

在移除所述损益类事件后，所述冲抵、转移关系的事件的凭证主要是一借一贷且具有相对规律确定的科目组合，这类事件在所述账单分录映射表(8)中找到对应事件处理并移除。

9.根据权利要求6所述的一种具有信息赋能功能的新型会计记账方法，其特征在于：所述步骤四具体为：

提取客户账流水的业务属性，基于客户账单数据库(7)的数据库中筛选并匹配得到该客户账流水对应的借贷方数据处理模块(2)；

基于匹配得到的借贷方数据处理模块(2)调取其对应的会计账单分录配置模块(3)及会计账计算规则；

基于客户账流水、会计账单分录配置模块(3)以及对应的会计账计算规则得到会计账流水。

10.根据权利要求6所述的一种具有信息赋能功能的新型会计记账方法，其特征在于：所述会计账单分录配置模块(3)在每种业务场景下分别配置一条或多条所述会计科目流水记录(4)，每条所述会计科目流水记录(4)均分别配置对应的会计账计算规则。

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