WO2019013362A1 - 매출채권의 상환 방법 - Google Patents

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WO2019013362A1
WO2019013362A1 PCT/KR2017/007355 KR2017007355W WO2019013362A1 WO 2019013362 A1 WO2019013362 A1 WO 2019013362A1 KR 2017007355 W KR2017007355 W KR 2017007355W WO 2019013362 A1 WO2019013362 A1 WO 2019013362A1
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receivable
computer
discount rate
seller
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PCT/KR2017/007355
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English (en)
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Inventor
박상순
Original Assignee
주식회사 핀투비
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    • G06—COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
    • G06Q—INFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
    • G06Q30/00—Commerce
    • G06Q30/06—Buying, selling or leasing transactions
    • G—PHYSICS
    • G06—COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
    • G06Q—INFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
    • G06Q40/00—Finance; Insurance; Tax strategies; Processing of corporate or income taxes
    • G06Q40/04—Trading; Exchange, e.g. stocks, commodities, derivatives or currency exchange
    • G—PHYSICS
    • G06—COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
    • G06Q—INFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
    • G06Q40/00—Finance; Insurance; Tax strategies; Processing of corporate or income taxes
    • G06Q40/06—Asset management; Financial planning or analysis

Definitions

  • the present invention relates to a method of repaying a trade receivable, and more particularly, to a method of repayment of a trade receivable, in which the trade receivable that the buyer has to pay to the seller as the price of providing the goods or services through the intermediary between the buyer and the seller of the goods or services, And the method of repayment of accounts receivable for repayment of the receivables.
  • the purchasing company uses the system of the bank as a token to promise payment after a certain period of time to the sales company, and issues an electronic account receivable or note.
  • the seller can not receive payment for the goods or services provided to the purchaser until the due date.
  • the selling company providing such goods or services shall, in the majority of transactions, enter into the manufacture or service of the goods prior to the delivery of the goods or services, or until such time as the due payment date Most sellers, who do not have enough funds to operate, often have financial difficulties because they can not recover their costs, and in some cases they are bankrupt or bankrupt despite good sales or sales performance.
  • a discount is a system in which the payment bank of a bill deducts interest from the par value to the maturity date of the bill by a request of the owner of the bill, and a third party who receives the note from the sales company or the sales company, The amount of interest deducted from interest before maturity.
  • Foreign trade accounts receivable loan is a system in which the bank borrows foreign trade accounts receivable as collateral, and the bank uses foreign accounts receivable as a collateral to the creditor of the corresponding accounts receivable, that is, to the sales company at the par value of the accounts receivable
  • the interest rate is applied to the loan and the purchasing company redeems the loan on the maturity date of the foreign trade receivable.
  • a seller who has received a note or an account receivable from a purchasing company may withdraw the payment at an early stage through a discount of the bill or a collateralized loan.
  • the present invention provides a method of providing a cash flow of a sales enterprise by early reimbursement of a sales receipt in which a sales enterprise receives a payment after a certain period of time from a purchasing enterprise after providing goods or services to the purchasing enterprise I would like to provide a way to do that.
  • the present invention is more advantageous than a case in which a sales corporation receives early repayment of a trade receivable loan or a note discount on a trade receivable, that is, an interest rate lower than the interest rate of discounted loan or loan discount or discount rate Or by applying a discount rate to provide early payment of a payment.
  • the present invention utilizes data on transactions of goods or services stored in a computer and computers held by a sales company or purchasing company for managing transactions of goods or services in the realization of early redemption of accounts receivable, It is intended to provide a method by which early redemption can be implemented in an information communication network.
  • the inventors of the present invention paid attention to the situation of the purchasing company in consideration of the means for solving the problems of the prior art described above.
  • the purchasing company deposits the cash that it holds without immediately paying the seller to the financial institution such as the bank, but since the interest received from the relevant bank is low at such a deposit, Earnings are very small.
  • the inventors of the present invention have found that the purchasing company Consideration was given to the possibility of early repayment of the proceeds, ie, part of the sales receivables of the seller.
  • the inventors of the present invention can easily redeem accounts receivable early for a sales company that requires early payment of a receivables in accordance with funding conditions, without changing the existing policy on the payment of purchase price .
  • the sales company can pay back the receivables at a low cost at an early stage, while allowing the purchasing company to effectively manage the cash held by the purchasing company rather than just depositing it in a bank. .
  • the inventors of the present invention have also found that such an early repayment is recorded in a computer device that the purchasing company holds for the management of purchase of goods or services without the excessive time and efforts of the financial or accounting personnel of the purchasing enterprise
  • the data on the purchase of goods or services and the information exchange with the purchasing company through the information communication network and the beading process can be used to make the early repayment of the receivables in a very convenient manner.
  • the inventors of the present invention have found that, between a buyer and a seller of an article or service, a trade receivable to be paid to the seller by the buyer as a consideration for the provision of the article or service through the intermediary, The present invention has been achieved.
  • the intermediary computer operated by the intermediary for the early repayment of the receivables receives the information of the receivables from the buyer computer operated by the purchaser for the purchase of the goods or services and stores the information of the receivables, A receivable information storage step of retrieving information of the receivable to generate information for early repayment of the receivable and storing the information in the intermediary computer;
  • the buyer accesses the intermediary computer through a buyer terminal possessed by the buyer and is connectable to the intermediary computer, determines the total amount to be paid through the first discount rate and the early redemption to receive a discount on the trade receivable,
  • the method comprising: selecting, from information for early redemption, a receivable that can be redeemed earlier than the scheduled reimbursement date, and storing the information on the selected receivable, the first discount rate and the total amount, Selecting Accounts Receivable;
  • the intermediary computer extracts information on accounts receivable from each seller based on the information on the selected accounts receivable, and the information on each of the accounts receivable is held by the seller who provided the goods or services related to the accounts receivable To a seller terminal connectable to the intermediate computer, respectively;
  • a seller accesses an intermediary computer through a seller terminal, selects a receivable to be reimbursed early from information on the extracted receivable, determines a second discount rate the seller intends to discount for the selected receivable, A second discount rate determining step of storing information of the selected trade receivable and information of the second discount rate;
  • the intermediary computer compares the first discount rate and the second discount rate with respect to the selected trade receivable and determines that a transaction for early redemption is established for the trade receivable in which the second discount rate is larger than the first discount rate within the total amount limit Establishment phase;
  • the intermediary computer determines the respective adjusted discount rates determined between the first discount rate and the second discount rate for each of the trade receivables determined to be a transaction, and for each of the transaction receivable trade receivables, The method comprising the steps of: determining an adjusted redemption amount;
  • the intermediary computer generates information on the adjusted discount rate and the amended redemption amount for the transaction-established trade receivable and transmits the generated information to the seller terminals of the respective sellers having the buyer's terminal and the transaction-established merchandise receivable respectively Establishing information transmission step;
  • the method of the present invention includes a buyer computer, which is operated by a purchaser to purchase goods and services and stores information on accounts receivable, information of accounts receivable from the buyer computer A mediating computer for receiving and storing information on receipt of merchandise by connecting to the buyer's computer to generate and storing information for early repayment of receivables, a buyer terminal And a merchant terminal.
  • the transaction for the early redemption of the trade receivable is made between the buyer and the seller by the information for early repayment of the trade receivable generated by the intermediary computer.
  • the purchaser determines the first discount rate to be discounted for the receivables and the total amount that can be repaid at an early stage, and selects the receivables that can be repaid at an early stage.
  • the seller who holds the receivables selects the specific receivables .
  • the selection and selection are made in the buyer terminal and the seller terminal respectively connecting to the intermediary computer, and the selected or selected information is stored in the intermediary computer.
  • the intermediary computer determines the establishment of the transaction related to the early redemption based on the stored information and informs the buyer and the seller of the determined items through the buyer terminal and the seller terminal.
  • the determination of the transaction establishment by the intermediary computer is made when the second discount rate is greater than the first discount rate, and when the seller determines from the buyer that the second discount rate is greater than the first discount rate and the modified redemption amount determined by the adjusted discount rate determined between the first discount rate and the second discount rate Is reimbursed.
  • the discount rate that can be expected by early repayment of short-term operating funds or idle funds through transaction according to the reimbursement method of the trade receivable of the present invention is higher than the interest rate that can be obtained when depositing in a financial institution such as a bank, You can see the gain by the difference between the adjusted discount rate and the interest rate.
  • the interest rates that can be expected when companies deposit idle funds or short-term funds at banks and other financial institutions are currently very low. Therefore, if the adjusted discount rate is determined at a level higher than the first discount rate, which is equal to or slightly higher than the short-term deposit interest rate of the financial institution, the purchaser will have a useful means of operating the funds.
  • the adjusted discount rate required to receive the early repayment of accounts receivable can be quickly realized through discounted loan or mortgage discount, or it is difficult to lend the receivables as collateral, If the interest rate or the discount rate is lower than the rate applied when receiving a loan through a financial institution, the difference between the two can be obtained.
  • the interest rate or discount rate required when small and medium-sized companies are early cashing through foreign-currency-linked loans or discounts or receiving loans based on their own credit can be expected when companies deposit idle funds in financial institutions such as banks. Which is significantly higher than the interest rate.
  • the second discount rate of the seller is higher than the first discount rate of the buyer in the transaction according to the present invention, and the transaction is established with the discount discount rate between the first discount rate and the second discount rate,
  • the seller can obtain the benefit in excess of what he has deposited in the financial institution, and the seller can be reimbursed at a lower cost earlier than the counterparty loan, note discount or other financial institution loan do.
  • the reimbursement method of the trade receivable according to the present invention is performed by a network centered on the intermediary computer operated by the intermediary, which is not the transaction party of the buyer and the seller, the transaction parties can have the reliability of the transaction .
  • FIG. 1 is a block diagram of a computer network for performing transactions according to an embodiment of the present invention.
  • FIG. 2 to 5 are flowcharts illustrating a procedure of a transaction executed in the computer network shown in FIG. 1 according to an embodiment of the present invention.
  • the purchaser is referred to as a purchasing company
  • the seller is referred to as a selling company.
  • the purchasing company and the selling company are not limited to the corporation but include the individual business operator.
  • FIG. 1 shows a schematic information flow in a computer network in which a reimbursement method for a trade receivable is implemented according to an embodiment of the present invention, and a transaction according to a reimbursement method of a trade receivable executed in the computer network.
  • the transaction relating to the reimbursement method of the merchandise receipt according to the embodiment of the present invention is executed mainly on the intermediary computer 10 operated by the third person rather than the sales company or purchasing company.
  • the intermediary operates the intermediary computer 10, which serves as a platform for mediating transactions of the present embodiment, that is, transactions relating to early redemption of accounts receivable.
  • the intermediary computer 10 may be one owned and operated by the intermediary, but may be composed of a server device, a database device, and a dedicated line used by the intermediary.
  • the intermediary computer 10 does not need to be operated by the intermediary, but may be maintained by a separate company under the trust of the intermediary, and may be installed or connected to the system of the purchasing company in a separate solution format have.
  • the ERP systems 21 and 31 are used for purchasing goods and services or for purchasing goods and services. Information about the sale, and the trade payables or receivables arising from such transactions are stored and related information is stored.
  • the purchasing company computer 20 and the selling company computer 30 are not limited to a single computer device but include terminals 21 and 31 used by persons in charge of purchasing or accounting.
  • Such terminals 21 and 31 may be computers installed in the purchasing company but may be information devices such as a smart phone possessed by the personnel in charge and may be connected to the ERP systems 22 and 32 And send and receive information.
  • the purchase obligation of the purchasing company is a trade receivable from the viewpoint of the sales corporation. Since this corresponds to each other, in this specification, the purchase obligation of the purchasing company is also referred to as a "trade receivable".
  • the intermediary computer 10 is not limited to a single computer device, but is composed of a plurality of servers or database devices which are operated by intermediaries and are connected to each other by mutual networks to transmit and receive information.
  • the intermediary computer 10 is composed of a plurality of apparatuses constituting a computer network system, but only essential elements for explaining the configuration and operation of the embodiment will be described below.
  • the intermediary computer 10 is connected to the ERP system 22 of the purchasing company via a network and receives information on the sales company from the ERP system 22 and information on the receivables for the sales company, And a device 11.
  • the intermediary computer 10 is provided with a web server apparatus 12, and external computer apparatuses not belonging to the intermediary computer 10 are connected to the intermediary computer 10 via the web server apparatus 12,
  • the information provided by the intermediary computer 10 can be inquired through the web page provided by the broker 10 or information on the transaction related to this embodiment can be transmitted and received.
  • Such external computer devices may be a smart phone owned by the finance staff of the purchasing or sales company, or may be a personal computer or a server computer used within each enterprise.
  • a computer device used by a person in charge at a purchasing company is referred to as a 'terminal 1' 21 for convenience of explanation, and sales companies participating in the transaction of this embodiment provide goods or services to the purchasing company
  • the external computer devices to be used are referred to as 'terminal 2' 31.
  • the intermediary computer 10 is also provided with an ERP system 22, a terminal 1 21 and a terminal 2 31 of the purchasing company and the banks 2 and 3 which are in communication with the intermediary computer 10 in the transaction of this embodiment,
  • a database device 13 for storing information received from the computers 40 and 50 and a beading server device 14 for carrying out various calculations and decisions regarding intermediation of transactions in accordance with the information stored in the database device 13, Respectively.
  • the computer 40 of the bank that the purchasing company trades with is provided with a secured loan management system 41, a deposit management system 42 and an electronic bill management system 43,
  • the purchasing company does not engage in collateralized loans for electronic accounts receivable and related transactions, banks that deal with the agreements, banks that deal with deposits, and transactions with different banks for electronic drafts.
  • These systems may be computers operated by separate banks.
  • FIGS. 2 to 5 are flowcharts showing the process of the reimbursement method according to the present embodiment in the system shown in FIG. 1 for the case of a foreign trade receivable in which the trade receivable is electronically issued.
  • the method of repaying the foreign trade receivables determines the period and the transaction regarding the early repayment of the foreign trade receivables between the buyer and the seller proceeds according to the start time and the end time of the schedule.
  • the intermediary computer 10 notifies the terminal 1 (21) of the purchasing company participating in the transaction and the terminal 2 (31) -1), and the purchasing company and the selling company can confirm that the transaction is established through the terminal 1 (21) and the terminal 2 (31), respectively (S1-2).
  • connection server device 11 of the intermediary computer 10 accesses the ERP system 22 of the purchasing company to fetch the information of the receivables held by the purchasing company (S2-1) .
  • the information on foreign trade receivables includes information on the creditor of the foreign trade receivable, ie, information on the seller, the price of the bond, the date of repayment, and information on the bank.
  • the purchasing company computer 20 can be configured to transmit the corresponding information to the intermediary computer 10 without the connection server device 11 of the intermediary computer 10 accessing the ERP system 22 of the purchasing company .
  • the intermediary computer 10 Since the information fetched from the ERP system 22 of the purchasing company is recorded in accordance with the ERP system of the purchasing company and has a specific format, the intermediary computer 10 connects this information to the intermediary computer 10 at a later stage And supplies it to other devices in a predetermined format, and is processed into a form suitable for transaction, and is stored in the database device 13 as information for the early redemption of the trade receivable (S2-2).
  • the intermediary computer 10 requests the computer 40 of the transaction bank for the electronic foreign currency trade receivables from the information of the trade receivables stored in the database 13 to confirm whether or not the corresponding accounts receivables have been secured .
  • the bank may be a main bank of the purchasing company, and the computer 40 may be connected to the ERP system 22 of the purchasing company to transmit and receive information related to the receivables.
  • the computer 40 of the purchase enterprise bank confirms whether or not the mortgage loan has been executed for the foreign trade receivable to which the information has been transmitted based on the information transmitted from the intermediary computer 10, To the computer (10).
  • the intermediary computer 10 checks the information transmitted from the computer 40 of the purchasing company's bank and excludes the accounts receivable in which the secured loan is executed from among the receivables subject to the transaction, And stores it in the database device 13.
  • the intermediary computer 10 makes a payment to the terminal 1 (21) of the purchasing company through the selection of a trade receivable that the purchasing company can repay early in the transaction and the discount rate and early repayment And transmits information requesting the determination of the total amount.
  • the person in charge of the purchasing company confirms the information transmitted to the terminal 1 21 of the purchasing company by the intermediary computer 10 in step S6 and connects to the intermediary computer 10 through the terminal 1 21.
  • the web server device 12 of the intermediary computer 10 is a personal computer used by a purchasing company or a sales company or a terminal 1 or 2 (21 or 31) such as a smart phone possessed by a person in charge of the company, It is possible to connect to the computer 10 so as to confirm the information of the database device 12 which is allowed to access to the purchasing company or the sales company respectively and to provide an environment in which the information on the transaction of this embodiment can be transmitted or received and confirmed .
  • the person in charge of the purchasing company from the information for early repayment of the accounts receivable stored in the intermediary computer 10 via the terminal 1 (21), calculates the first discount rate at which the purchasing company desires to receive a discount through the transaction, The total amount payable through early redemption is determined and input (S7-1).
  • the intermediary computer 10 receives the information input from the terminal 1 and stores information on the first discount rate and the total amount in the database device 13 (S7-2).
  • the purchasing company may change the information of the first discount rate and the total amount stored in the intermediary computer 10 through the terminal 1 (21) before the depositing step (S9).
  • the person in charge of the purchasing company selects the account receivable from the information for early repayment of the accounts receivable stored in the intermediary computer 10 through the terminal 1 (21) so that the purchasing company can repay earlier than the scheduled repayment date (S8 -1), the intermediary computer 10 stores information on the trade receivable selected by the purchasing company in the database 13 (S8-2).
  • a purchasing company determines a first discount rate and a total amount to be paid for a trade receivable through a corresponding transaction, and then selects a receivable for early repayment. Conversely, And determining the first discount rate and the total amount for the transaction.
  • the purchasing company deposits the amount corresponding to the total amount determined in step S7-1 in the deposit account established in the bank to which the purchasing company trades (S9-1).
  • This deposit account may be opened at the bank of the purchasing company, but may be determined to be deposited into a separate bank account designated by the intermediary.
  • the computer 40 of the purchase enterprise bank transmits information on the fact that the deposit is deposited in the deposit account according to the information recorded in the deposit management system 42 to the intermediary computer 10 (S9-2).
  • the intermediary computer 10 When the intermediary computer 10 receives the deposit deposit information from the purchasing company's bank computer 40 (S9-3), the intermediary computer 10 determines whether or not the sales receivable of each sales company And transmits the information of each of the extracted accounts receivable to the terminal 2 (31) of the sales company having the accounts receivable.
  • This information transmission includes alarm information that allows the sales company to participate in transactions related to the early redemption of accounts receivable, as well as information on accounts receivable that the seller can be repaid early.
  • the person in charge of the sales company confirms the information on the accounts receivable that can participate in the early redemption transaction through the terminal 2 31 and accesses the intermediary computer 10 through the terminal 2 50 to obtain the sales
  • a sales receivable to be redeemed early in the bond is selected and a second discount rate that the seller desires to discount the selected receivable is determined and inputted (S11-1).
  • the information of the selected trade receivable and the information of the second discount rate are stored in the database device 13 in the intermediary computer 10 (S11-2).
  • a purchasing company selects a receivable that can be repaid at an early stage, determines the total amount to be redeemed with the first discount rate and deposits the deposit, selects a sales receivable for which the salesperson early wants to redeem,
  • the transaction can be initiated and the intermediary computer 10 can commence the step of determining the early redemption trade receivable and the adjustment discount rate, but the commencement of such transaction is initiated when each sales company selects the trade receivable 2 before the discount rate is determined.
  • the sales company can proceed to the second discount rate determination step S11 until the end of the transaction.
  • the beading server device 14 of the intermediary computer 10 fetches the information on the transaction from the database device 13, and for the sales receipts selected by the sales company in step S11, And the second discount rate.
  • a trade receivable with a second discount rate greater than the first discount rate can be determined to have a transaction for early redemption, but the amount that must be repaid earlier for a trade receivable determined to be a transaction is the total amount determined by the purchaser Can not exceed.
  • the bidder server device 14 determines that the trade has been established in the order of the greatest difference between the first discount rate and the second discount rate among the sales receivables selected by the sales company and the total reimbursement amount of the trade receivables for which the transaction has been determined has exceeded the total amount And determines the trade receivables that are settled within the scope of the transaction.
  • the second discount rate is set at the first discount rate And the second discount rate in the order of the smallest difference in the total amount of the transaction can be included in the accounts receivable.
  • the purchasing company and the sales company can change the first discount rate and the second discount rate through the following steps, respectively.
  • the intermediary computer transmits inquiry information about whether the first discount rate or the second discount rate is changed for each of the selected trade receivables to the buyer terminal and the sales company terminal at step S12-1.
  • the person in charge of the purchasing company or the sales company who has received the inquiry information from the terminal 1 (21) or the terminal 2 (31) can change the first discount rate or the second discount rate at the terminal 1 (21) If the changed value of the first discount rate or the second discount rate is inputted, the terminal 1 (21) or the terminal 2 (31) transmits the reply information including the changed discount rate to the intermediary computer 10 (S12-2)
  • the intermediary computer 10 receives the reply information including the changed first discount rate or the changed second discount rate from the terminal 1 (21) or the terminal 2 (31), the information of the changed first discount rate or the changed second discount rate
  • the beading server apparatus 14 fetches information of the changed first discount rate or the changed second discount rate from the database apparatus 13 to determine whether the transaction for the selected trade receivable is established (S12-4).
  • the intermediary computer 10 determines whether or not each trade receivable determined to be a transaction is to be determined for each of the receivables determined between the first discount rate and the second discount rate Determines the adjusted discount rate, generates information about the amended redemption amount for each of the transaction-established accounts receivable in accordance with each of the adjusted discount rates, and stores the information on the database device 13.
  • the intermediary computer If the adjusted discount rate is determined in the previous step, the intermediary computer generates information on the adjusted redemption amount, which is a reduction amount to which the discount rate is applied based on the adjusted discount rate, from the face value of the trade receivables, To the terminal 1 (21) and the terminal 2 (31).
  • the intermediary computer 10 transmits, to the terminal 2 (31) of the sales company after the transmission of the transaction establishment information or the transfer of the transaction establishment information, the foreign trade receivable with which the transaction is established, (S15-1). ≪ / RTI >
  • the person in charge of the sales company confirms the cancellation request information through the terminal 2 (31), and transmits information requesting the cancellation of the foreign trade receivable to the computer 40 of the transaction bank of the purchasing company (S15-2).
  • the cancellation request for the mortgage loan agreement may be executed by the purchasing company's cancellation request with the consent of the sales company according to the policy of the bank (S15-2).
  • the computer 40 of the purchase bank of the purchasing company cancels the arrangement of the secured loan for the corresponding foreign trade receivable and transmits information about the cancellation to the terminal 2 31 of the sales company and the terminal 1 21 of the purchasing company (S15-3).
  • the terminal 2 (31) of the sales company or the terminal 1 (21) of the purchasing company transmits information about the fact that the contract of the foreign trade receivable is canceled to the intermediary computer 10 (S15-4) And stores the transmitted information in the database device 13 (S15-5).
  • Information about the mortgage loan cancellation can be directly received from the purchase enterprise bank computer 40 to the intermediary computer 10 by a separate contract between the bank and the intermediary of the purchasing company.
  • the seller can realize the early repayment of the trade receivables substantially by receiving the loan from the purchasing company 's bank with the foreign trade receivable issued in the name of the purchasing company as collateral. Accordingly, in the reimbursement method according to the present embodiment, the sales corporation or the purchasing company cancels the receivables collateral arrangement with respect to the trade receipt in which the transaction is established, whereby the sales corporation that has been repaid early by the repayment method according to the present embodiment It is possible to prevent the situation in which the corresponding foreign trade receivable is loaned from the bank as collateral.
  • the intermediary computer 10 receives information on cancellation of the mortgage loan agreement of the corresponding foreign trade receivable from the terminal 2 31 of the sales company or the computer 40 of the transaction bank of the purchasing company, 31) to issue the revised tax bill according to the amended repayment amount for the foreign trade receivable (S16-1).
  • the terminal 2 (31) When the terminal 2 (31) receives such a request, the terminal 2 (31) issues a modified tax invoice in a state of being connected to the intermediary computer 10 (S16-2), and the issued modified tax invoice is transmitted to the intermediary computer 10 To the terminal 1 (21), and the purchasing company receives the corrected tax invoice (S16-3).
  • the correction tax bill is issued in the state that the terminal 2 31 is connected to the web server apparatus 12 of the intermediary computer 10 but the terminal 2 31 is connected to the ERP system 32 of the sales company
  • the modified tax invoice is issued in the ERP system 32 of the sales company and sent to the ERP system 22 of the purchasing company and sent to the intermediary computer 10 through the terminal 1 21 of the purchasing company May be configured to be transmitted.
  • the purchasing company When the purchasing company receives the issuance of the corrected tax invoice (S16), the repayment amount of the transaction receivable is paid to the selling company.
  • the repayment procedure is performed by the purchasing company directly or through the bank
  • the intermediary computer 10 sends the redemption amount payment instruction to the computer 40 of the purchase bank of the purchasing company and executes the deposit management of the purchasing company's bank computer 40 without executing the redemption of the sales receipt to the sales company Is executed by remitting the amended redemption amount from the deposit account to the seller's bank account in accordance with the information on the amended redemption amount in the system (42).
  • the intermediary computer 10 confirms the revised tax bill issued by the sales company (S17-1), and transmits information instructing payment of the revised redemption amount to the transaction bank computer 40 of the purchasing company (S17-2).
  • the purchasing company's bank computer 40 sends the corrected redemption amount to the account of the sales company opened at the bank of the sales company from the deposit account in accordance with the instruction information from the intermediary computer 10, (S17-3). ≪ / RTI >
  • the intermediary computer 10 receives the information on the remittance from the purchasing company's bank computer 40, confirms the payment, decides that the transaction has ended with respect to the relevant receivables, generates information on the fact that the transaction has ended And stores it in the database device 13 (S17-4).
  • the intermediary computer 10 transmits the transaction establishment information to the purchasing company and the sales company (S14), and then transmits the information to the terminal 2 (31) of the sales company for requesting the electronic note to be returned to the seller 2 (S15-5).
  • the person in charge of the sales company confirms this information through the terminal 2 (31) and transmits the request information for returning the electronic bill to the transaction bank computer 50 of the sales company (S15-6).
  • the transaction bank computer 50 of the sales company executes the return of the electronic bill in the electronic bill management system 52 operating on the electronic bill (S15-7).
  • the information about the return of the electronic bill is recorded in a computer (not shown) of a bill management institution such as KFTC, and the computer 40 of the purchasing company transaction bank receives return information of the electronic bill from the computer of the bill management institution This information is transmitted to the computer 20 of the purchase company again (S15-8), and the computer 20 of the purchasing company receives the information and transmits it to the intermediary computer 10 (S15-9).
  • the process proceeds to the modified tax bill issue step S16 as in the case of the foreign trade receivable, and the subsequent procedure proceeds in the same manner as the foreign trade receivables .
  • the subsequent transaction can be continued even after the end of the transaction, and the subsequent transaction is also executed by the repayment method of this embodiment.
  • the purchasing company can refer to the information on the transaction that has already ended in the transaction according to the present embodiment.
  • the information on the sales company In the database device 13 of the relay computer 10, the information on the sales company, the information on the trade receivable established in the transaction, and the transaction information on the non-transactional receivable
  • the purchasing company or the sales company transmits information requesting the information on the terminated transaction to the intermediary computer 10 through the terminal 1 21 or the terminal 2 31,
  • the terminal 1 or 2 (21, 31) from the device 12 To the terminal 1 or 2 (21, 31) from the device 12, information regarding the above-mentioned finished transaction.
  • the person in charge of the purchasing company or the sales company can refer to the transmitted information in subsequent transactions.

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Abstract

본 발명은 물품 또는 용역의 구매자와 판매자 사이에 중개자를 통하여 상기 물품 또는 용역 제공의 대가로서 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 매출채권을 그 상환 예정일 전에 상환하기 위한 매출채권의 조기 상환 방법에 관한 것으로서, 중개 컴퓨터가 매출 채권의 정보를 저장하는 구매자의 컴퓨터로부터 매출채권의 정보를 인출하여 조기 상환 정보로서 중개 컴퓨터에 저장하는 매출채권정보 저장 단계; 구매자의 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 중개 컴퓨터에 저장된 조기 상환 정보로부터 그 상환 예정일보다 조기에 상환할 수 있는 매출 채권을 선정하는 조기상환대상 매출채권 선정 단계; 구매자가 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 선정된 매출채권에 대하여 제1 할인률 및 조기 상환을 통하여 지불하고자 하는 총액을 결정하는 제1 할인율 결정 단계; 중개 컴퓨터가 추출된 매출채권의 판매자 단말기에 전송하는 것인 판매자에의 정보 전송 단계; 판매자가 조기에 상환받고자 하는 매출채권을 선택하고 제2 할인율을 결정하는 것인 제2 할인율 결정 단계; 중개 컴퓨터가 매출채권에 대하여 제1 할인율 및 제2 할인율을 대비하고 총액 한도 내에서 제2 할인율이 제1 할인율보다 큰 매출채권에 대하여 조기상환에 대한 거래가 성립되는 것으로 결정하는 것인 거래성립결정 단계를 포함한다.

Description

매출채권의 상환 방법
본 발명은 매출 채권의 상환 방법에 관한 것으로서, 구체적으로는 물품 또는 용역의 구매자와 판매자 사이에 중개자를 통하여 상기 물품 또는 용역 제공의 대가로서 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 매출채권을 그 상환 예정일 전에 조기에 상환하기 위한 매출채권의 상환 방법에 관한 것이다.
기업간 거래에 있어서, 판매 기업이 부품 또는 장비 등의 물품을 구매 기업에게 납품하거나 각종의 용역을 구매 기업에 제공하는 경우에, 그러한 물품 또는 용역 제공의 대가로서의 대금을 미리 지급받거나 제공 즉시 지급받는 경우도 있지만, 대부분의 기업간 거래에 있어서는 물품 또는 용역의 제공일로부터 일정 기일을 정하여 그 기일이 도래하면 대금을 지급한다.
이 때, 구매 기업은 판매 기업에 정해진 기간이 지나면 대금 지급을 약속하기 위한 증표로 거래은행의 시스템을 활용하여 전자방식 외상매출채권이나 어음을 발행하기도 한다. 이 경우, 그 기일이 도래하기까지 판매 기업은 구매 기업에게 제공한 물품 또는 서비스에 대한 대금을 받을 수 없다.
이와 같이 물품 또는 서비스를 제공한 판매 기업은 대부분의 거래에 있어서 물품의 납품 또는 용역의 제공 전에 또는 제공 즉시 대금을 지급받지 못하고 정해진 대금 지급 기일이 도래하기 전까지 물품의 제조 또는 용역의 제공에 투입한 비용을 회수할 수 없기 때문에, 충분한 운영 자금을 보유하고 있지 못하는 대부분의 판매 기업들은 자금난을 겪는 경우가 많고, 양호한 영업 실적 또는 판매 실적에도 불구하고 부도 또는 도산하는 경우도 있다.
판매 기업들이 조기에 자금을 회수할 수 있는 방안들로서는 어음을 할인하거나 외상매출채권을 담보로 대출을 받는 방법 등이 이용되고 있다.
어음 할인은 어음의 지급 은행이 어음소지자의 의뢰에 의해 어음의 액면 금액에서 만기일까지의 이자를 공제하고 매입하는 제도로서, 판매 기업 또는 판매 기업으로부터 어음을 양도받은 제3자가 해당 어음에 대해 지급 은행으로부터 만기일 전에 이자를 공제한 금액을 지급받는다.
외상매출채권 담보 대출은 전자 방식으로 발행된 외상매출채권을 담보로 은행에서 대출을 받는 제도로서, 은행이 외상매출채권을 담보로 해당 외상매출채권의 채권자, 즉 판매기업에게 외상매출채권의 액면가에 대해 일정 이자율을 적용한 대출을 해주고, 그 외상매출채권의 만기일에 구매 기업이 이 대출금을 대신 상환하는 방식으로 운용된다.
이러한 제도들에 의해 구매 기업으로부터 어음 또는 외상매출채권을 수령한 판매 기업은 어음의 할인 또는 외상매출채권 담보대출을 통해 납품 대금을 조기에 회수할 수 있다.
그러나, 외상매출채권을 담보로 하는 대출 또는 어음의 할인은 구매 기업 또는 판매 기업의 신용도에 따라 높은 이자율 또는 할인율이 적용되므로, 판매 기업의 입장에서는 높은 이자율 또는 높은 할인율의 적용에 따라 외상매출채권을 담보로 한 대출 또는 어음 할인을 통하여 물품 또는 용역의 제공에 대한 대금의 회수에서 큰 비용이 발생한다는 문제가 있다.
본 발명은 전술한 문제점을 고려하여 판매 기업들이 구매 기업에 물품을 납품 또는 용역을 제공한 후에 구매 기업으로부터 일정 기간 후에 대금을 지불받는 매출 채권을 조기에 상환받음으로써 판매 기업의 현금 흐름을 원할히 할 수 있는 방법을 제공하려는 것이다.
특히, 본 발명은 판매 기업이 매출채권에 대해 외상매출채권 담보대출이나 어음 할인으로 대금을 조기에 상환 받는 경우보다 더 유리한 조건, 즉 외상매출채권 담보대출이나 어음 할인의 이자율 또는 할인율보다 더 낮은 이자율 또는 할인율을 적용하여 조기에 판매 대금을 상환 받을 수 있는 방법을 제공하려는 것이다.
또한, 본 발명은 매출 채권의 조기 상환의 구현에 있어 판매 기업 또는 구매 기업이 물품 또는 용역의 거래를 관리하기 위하여 보유하는 컴퓨터 및 그 컴퓨터에 수록되는 물품 또는 용역의 거래에 관한 데이터를 이용하고, 정보 통신 네트워크에서 조기 상환이 구현될 수 있는 방법을 제공하고자 한다.
본 발명의 발명자들은 전술한 종래 기술의 문제점을 해결하기 위한 수단을 고려하는 데 있어서 구매 기업의 상황에 주목하였다.
매출액이나 구매액의 규모가 큰 구매 기업은 대부분의 거래에 있어서 자신에게 물품 또는 용역을 제공하는 판매 기업들에게 거래 대금을 즉시 지불하지 않고 외상매출채권이나 어음을 발행하여 지급 시기를 유예하는 경우가 많다.
그러나, 구매 기업들 중에는 자금 사정이 매우 곤란한 경우를 제외하고는 적어도 일부의 구매 대금은 즉시 지불할 수 있는 수준의 현금을 보유하고 있으며, 통상 이러한 현금을 은행의 요구불예금이나 금융기관의 단기금융상품으로 예치하고 있다.
그러나, 이와 같이 일정 규모 이상의 현금을 보유한 구매 기업들도 판매 기업에게 대금을 모두 즉시 지급할 수는 없으므로, 일정 거래에 대해서는 어음이나 외상매출채권 등의 형태로 대금 지급을 유예하는 정책을 취하고, 모든 판매 기업에 대해 이러한 정책을 일괄적으로 적용하고 있는 실정이다.
구매 기업은 판매 기업에 즉시 대금을 지불하지 않은 채 보유하는 현금을 은행 등의 금융기관에 예치하여 두지만, 그러한 예치금에 대하여 해당 은행 등으로부터 받는 이자는 매우 낮은 수준이므로 구매 기업이 이러한 예치금을 통하여 얻는 수익은 매우 미미하다.
또한, 구매 기업이 자금 사정이 어려운 일부 판매 기업에 대해 구매 대금을 즉시 또는 조기에 지불하고자 하여도, 특히 거래하는 판매 기업이 매우 많은 대기업의 경우에는 판매 기업의 형편을 일일이 살펴서 특정 판매 기업에게 구매 대금을 즉시 또는 조기에 지불하도록 하는 정책을 취하는 것은 매우 어려운 일이다.
본 발명의 발명자들은 배경 기술에서 설명한 바와 같은 판매 기업이 겪는 어려움과 구매 기업의 현금 운용에 관한 사정을 감안하여, 구매 기업이 자신의 자금 사정 또는 현금 보유 현황에 맞추어 판매 기업에게 지불이 유예된 구매 대금, 즉 판매 기업의 일부 매출 채권에 대해 조기에 상환할 수 있는 방법을 고려하였다.
특히, 본 발명의 발명자들은 구매 기업이 구매 대금의 지급에 관한 기존 정책을 변경하는 일이 없이 자금 사정에 따라 매출 채권의 조기 지급을 요구하는 판매 기업에 대해 편리하게 매출 채권을 조기에 상환할 수 있는 방법을 고려하였다.
또한, 판매 기업이 매출 채권을 저렴한 비용으로 조기에 상환 받게 하면서도 구매 기업도 보유하는 현금을 단지 은행 등에 예치해 두는 것보다 효과적으로 운영하게 함으로써, 구매 기업과 판매 기업이 모두 이득을 취할 수 있는 상생 방안을 고려하였다.
또한, 본 발명의 발명자들은 그러한 조기 상환이 구매 기업의 재무 또는 경리 담당자들이 과도한 시간과 노력을 투여하는 일이 없이, 구매 기업이 물품이나 용역의 구매의 관리를 위해 보유하는 컴퓨터 장치와 이에 수록되어 있는 물품이나 용역의 구매에 관한 데이터를 활용하고, 정보통신 네트워크를 통하여 구매 기업과의 정보 교환 및 비딩 과정을 통하여 매출 채권의 조기 상환이 매우 편리한 방식으로 이루어질 수 있는 방안을 고려하였다.
그러한 고려의 결과로서, 본 발명자들은 물품 또는 용역의 구매자와 판매자 사이에 중개자를 통하여 상기 물품 또는 용역 제공의 대가로서 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 매출채권을 그 상환 예정일 전에 상환하기 위한 매출채권의 상환 방법에 관한 본 발명을 안출하기에 이르렀다.
이러한 본 발명에 따른 매출 채권의 상환 방법은,
중개자가 매출 채권의 조기 상환에 관하여 운영하는 중개 컴퓨터가, 구매자가 상기 물품 또는 용역의 구매를 위하여 운영하고 매출 채권의 정보를 저장하는 구매자 컴퓨터로부터 매출채권의 정보를 수신하거나 구매자 컴퓨터에 접속하여 매출채권의 정보를 인출하여 매출 채권의 조기 상환을 위한 정보를 생성하여 중개 컴퓨터에 저장하는 매출채권정보 저장 단계;
구매자가 자신이 보유하며 중개 컴퓨터에 접속 가능한 구매자 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 매출채권에 대하여 할인받고자 하는 제1 할인률 및 조기 상환을 통하여 지불하고자 하는 총액을 결정하고 중개 컴퓨터에 저장된 상기 매출 채권의 조기 상환을 위한 정보로부터 그 상환 예정일보다 조기에 상환할 수 있는 매출 채권을 선정하며, 중개 컴퓨터가 상기 선정된 매출채권의 정보, 상기 제1 할인율 및 총액에 관한 정보를 저장하는 것인 조기상환대상 매출채권 선정 단계;
중개 컴퓨터가 상기 선정된 매출 채권에 관한 정보로부터 각각의 판매자에 관한 매출채권의 정보를 추출하고, 각각의 상기 추출된 매출채권의 정보를 당해 매출채권에 관한 물품 또는 용역을 제공한 판매자가 보유하며 상기 중개 컴퓨터에 접속 가능한 판매자 단말기에 각각 전송하는 것인 판매자에의 정보 전송 단계;
판매자가 판매자 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 상기 추출된 매출채권의 정보로부터 조기에 상환 받고자 하는 매출채권을 선택하고 선택된 매출채권에 대하여 판매자가 할인하고자 하는 제2 할인율을 결정하고, 중개 컴퓨터가 상기 선택된 매출채권의 정보 및 제2 할인율의 정보를 저장하는 것인 제2 할인율 결정 단계;
중개 컴퓨터가 상기 선택된 매출채권에 대하여 제1 할인율 및 제2 할인율을 대비하고 상기 총액 한도 내에서 제2 할인율이 제1 할인율보다 큰 매출채권에 대하여 조기상환에 대한 거래가 성립되는 것으로 결정하는 것인 거래성립결정 단계;
중개 컴퓨터가 거래가 성립되는 것으로 결정된 각각의 거래성립 매출채권에 대하여 제1 할인율과 제2 할인율 사이에서 결정되는 각각의 조정 할인율을 결정하고, 각각의 거래성립 매출채권에 대해 각각의 상기 조정할인율에 따라 수정된 상환 금액에 관한 정보를 생성하는 것인 조정할인율 결정 단계;
상기 중개 컴퓨터가 상기 거래성립 매출채권에 대하여 상기 조정 할인율 및 상기 수정된 상환 금액에 관한 정보를 생성하여 구매자의 구매자 단말기 및 거래성립 매출채권을 보유한 각각의 판매자의 판매자 단말기에 각각 전송하는 것인 거래성립정보 전송 단계; 및
상기 구매자가 각각의 판매자에게 각각의 거래성립 매출채권에 대하여 상기 수정된 상환 금액에 따른 대금을 상환하는 것인 상환 실행 단계를 포함한다.
이러한 본 발명에 따른 매출채권의 상환 방법의 구성에 따르면, 본 발명의 방법은 구매자가 물품과 용역의 구매를 위하여 운영하고 매출채권의 정보를 저장하는 구매자 컴퓨터, 이 구매자 컴퓨터로부터 매출채권의 정보를 수신하거나 구매자 컴퓨터에 접속하여 매출채권의 정보를 인출하여 매출 채권의 조기 상환을 위한 정보를 생성하고 저장하는 중개 컴퓨터, 각각 구매자와 판매자가 보유하며 중개 컴퓨터와 접속하여 정보를 송수신할 수 있는 구매자 단말기 및 판매자 단말기를 포함하는 컴퓨터 네트워크에서 실행된다.
본 발명의 매출채권의 상환 방법에서는, 중개 컴퓨터가 생성하는 매출 채권의 조기 상환을 위한 정보에 의해 구매자와 판매자 사이에 매출채권의 조기 상환을 위한 거래가 이루어진다.
구매자는 매출채권에 대해 할인받고자 하는 제1 할인율 및 조기에 상환할 수 있는 금액의 총액을 결정하고 조기 상환할 수 있는 매출채권을 선정하며, 매출채권을 보유한 판매자는 조기에 상환받고자 하는 특정 매출채권을 선택한다. 이러한 선정과 선택은 각각 중개 컴퓨터에 접속하는 구매자 단말기와 판매자 단말기에서 이루어지고 선정 또는 선택된 정보는 중개 컴퓨터에 저장된다.
중개 컴퓨터는 이렇게 저장된 정보를 바탕으로 조기 상환에 관한 거래의 성립을 결정하고 결정된 사항을 구매자 단말기와 판매자 단말기를 통하여 구매자와 판매자에게 고지한다.
중개 컴퓨터에 의한 거래 성립의 결정은 제2 할인율이 제1 할인율보다 큰 경우에 대해 이루어지고, 제1 할인율과 제2 할인율 사이에서 결정되는 조정 할인율에 의해 정해지는 수정된 상환 금액에 따라 구매자로부터 판매자에 대한 상환이 이루어진다.
구매자인 기업 입장에서 본 발명의 매출채권의 상환 방법에 따른 거래를 통하여 단기 운용 자금이나 유휴 자금을 조기 상환함으로써 기대할 수 있는 할인율이, 은행 등 금융기관에 예치할 경우 받을 수 있는 이자율보다 높다면, 조정 할인율과 이자율의 차이만큼의 이득을 볼 수 있다.
일반적으로 기업들이 유휴 자금이나 단기 운용 자금을 은행 등의 금융 기관에 예치하는 경우에 기대할 수 있는 이자율은 현재 매우 낮은 수준이다. 따라서 이러한 기회비용을 반영하여 금융기관의 단기 예금 이자율보다 동등하거나 다소 높은 수준으로 제시한 제 1할인율보다 높은 수준에서 조정할인율이 결정된다면 구매자는 상기 자금을 운용할 수 있는 유용한 수단을 확보하게 된다.
판매자인 기업의 입장에서는 본 발명에 따라 매출 채권을 조기에 상환받는 데 요구되는 조정 할인율이 외상매출채권 담보 대출 또는 어음 할인을 통해 조기에 현금화하거나 매출채권을 담보로 하여 대출이 어려워 은행이나 제2금융권 등을 통해 별도 대출을 받을 경우에 적용되는 이자율이나 할인율보다 낮은 수준일 경우, 양자의 차이만큼의 이득을 얻을 수 있다.
일반적으로 판매자인 중소기업들이 외상매출채권 담보 대출 또는 어음 할인을 통해 조기 현금화하거나 자체 신용에 기반한 금융권 대출을 받을 경우 요구되는 이자율 또는 할인율은, 기업들이 유휴 자금을 은행 등 금융기관에 예치할 때 기대할 수 있는 이자율보다는 상당히 높은 수준이다.
이러한 시장 상황을 고려할 때 본 발명에 따른 거래에서 구매자의 제1 할인율보다 판매자의 제2 할인율이 높게 제시되는 경우가 많을 수 밖에 없고, 제1 할인율과 제2 할인율 사이의 조정 할인율로 거래가 성립되어 구매자는 유휴 자금 등을 금융기관에 예치하여 둔 것을 초과하는 이득을 얻을 수 있고, 판매자는 외상매출채권 담보대출, 어음 할인 또는 기타 금융기관 대출에 비하여 보다 저렴한 비용으로 매출채권을 조기에 상환받을 수 있게 된다.
한편, 규모가 큰 기업에서는 수많은 구매가 이루어지고 상당한 수의 매출채권이 발행되는데, 각각의 매출채권에 대해 그 매출채권의 채권자인 판매자 기업과 협상을 하여 서로가 이득을 볼 수 있는 수준의 할인율을 정하여 매출채권을 조기 상환하는 일은 상당한 인력과 시간이 소모되는 일이므로 실질적으로는 불가능한 일이다.
그러나, 본 발명에 따른 방법에서는 매출채권의 조기 상환을 위한 정보의 전송과 가공 및 처리가 컴퓨터 네트워크를 통하여 실행되고, 거래의 성립에 관한 결정을 포함한 주요 절차가 컴퓨터 네트워크를 통하여 수행되므로, 매출 채권의 조기 상환을 위한 절차에 있어서 중개자는 물론이고 구매자와 판매자는 본 발명에 따른 거래의 진행에 있어서 상당한 인력과 시간을 소모하는 일이 없다.
특히, 본 발명에 따른 매출 채권의 상환 방법은 구매자와 판매자라는 거래 당사자가 아닌 제3자인 중개자가 운영하는 중개 컴퓨터를 중심으로 하는 네트워크에 의해 수행되므로, 거래 당사자들이 거래에 대한 신뢰성을 가질 수 있다.
도 1은 본 발명의 일 실시예에 따른 거래를 실시하기 위한 컴퓨터 네트워크의 구성도이다.
도 2 내지 도 5는 도 1에 도시한 컴퓨터 네트워크에서 실행되는 본 발명의 일 실시예에 따른 거래의 순서를 보여주는 플로우 차트이다.
이하, 도면을 참조하여 본 발명에 따른 매출채권의 상환 방법의 바람직한 실시예를 설명하다. 이하에서 설명하는 실시예는 단지 본 발명이 구현되는 하나의 예를 설명하는 것일 뿐이며, 본 발명은 이러한 실시예에 국한되지 않고 특허청구의범위에 기재한 범위 내에서 다양한 변형과 변경 및 구성의 부가가 가능하며, 그러한 변형과 변경 및 구성의 부가는 모두 본 발명의 권리범위에 속하는 것이다.
이하의 설명에서는 구매자를 구매 기업으로 지칭하고, 판매자를 판매 기업으로 지칭한다. 구매 기업과 판매 기업은 법인에 국한되지 않고 개인 사업자를 포함하는 개념이다.
도 1은 본 발명의 본 발명의 실시예에 따른 매출채권의 상환 방법이 구현되는 컴퓨터 네트워크 및 이 컴퓨터 네트워크에서 실행되는 매출 채권의 상환 방법에 따른 거래에서의 개략적인 정보의 흐름이 도시되어 있다.
본 발명의 실시예에 따른 매출채권의 상환 방법에 관한 거래는 판매 기업이나 구매 기업이 아닌 제3자인 중개자가 운영하는 중개 컴퓨터(10)를 중심으로 실행된다. 중개자는 본 실시예의 거래, 즉 매출채권의 조기 상환에 관한 거래를 중개하는 플랫폼이 되는 중개 컴퓨터(10)를 운영한다. 중개 컴퓨터(10)는 중개자가 직접 소유하고 운영하는 것일 수도 있으나, 중개자가 임대하여 사용하는 서버 장치와 데이터베이스 장치 및 전용선으로 이루어질 수 있다.
또한, 중개 컴퓨터(10)는 중개자가 직접 이를 운영할 필요는 없고 중개자의 위탁 하에 별도의 업체에 의해 유지 보수 등이 이루어질 수 있고 별도 솔루션 형식으로 구매기업의 시스템에 설치되거나 연결되어 운영되는 것일 수도 있다.
구매 기업과 판매 기업이 보유하고 운영하는 컴퓨터(20, 30)에는 각각, 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 구매, 재고 등 경영 활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리해 주며 기업에서 발생하는 정보들을 서로 공유하고 새로운 정보의 생성과 의사결정을 도와주는 전사적 자원 관리 시스템(Enterprise Resource Planning System, ERP 시스템, 21, 32)이 마련되어 있는데, 이러한 ERP 시스템(21, 31)은 물품과 용역의 구매 또는 판매에 관한 정보 및 이러한 거래에서 발생하는 매입채무 또는 매출채권을 관리하고 관련 정보가 저장되어 있다.
한편, 구매기업 컴퓨터(20) 및 판매기업 컴퓨터(30)는 하나의 컴퓨터 장치만을 의미하는 것은 아니고, 구매 또는 회계 등을 담당하는 담당자들이 사용하는 단말기들(21, 31)을 포함한다. 그러한 단말기들(21, 31)은 구매기업 내부에 설치되는 컴퓨터일 수도 있지만, 담당자들이 보유하는 스마트폰 등의 정보 기기일 수도 있으며, 단말기가 어떠한 유형이든 이들은 각각 ERP 시스템(22, 32)에 접속하고 정보를 송수신할 수 있다.
구매 기업의 매입채무는 판매 기업의 입장에서는 매출채권이며, 이는 상호 대응하는 것이므로, 본 명세서에서는 이해의 편의를 위하여 구매 기업의 매입채무에 대해서도 '매출채권'으로 칭한다.
한편, 중개 컴퓨터(10)는 어느 한대의 컴퓨터 장치만을 의미하는 것은 아니고, 중개자가 운영하며 상호 네트워크에 의해 서로 접속되어 정보를 송수신하는 복수 개의 서버 또는 데이터베이스 장치 등으로 이루어져 있다.
중개컴퓨터(10)는 컴퓨터 네트워크 시스템을 이루는 다수의 장치로 이루어지지만, 이하에서는 실시예의 구성과 작용을 설명하는 데 필수적인 요소들에 대해서만 설명한다.
중개 컴퓨터(10)는 구매 기업의 ERP 시스템(22)에 네트워크를 통하여 접속하여 ERP 시스템(22)으로부터 판매 기업에 대한 정보 및 해당 판매 기업에 대한 매출채권의 정보를 인출하거나 수신할 수 있는 접속 서버 장치(11)를 갖추고 있다.
한편, 중개 컴퓨터(10)에는 웹 서버 장치(12)가 구비되어 있는데, 웹 서버 장치(12)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 속하지 않는 외부의 컴퓨터 장치들이 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 중개 컴퓨터(10)가 제공하는 웹페이지를 통하여 중개 컴퓨터(10)가 제공하는 정보를 조회하거나 본 실시예에 관한 거래의 정보를 송수신할 수 있다.
그러한 외부의 컴퓨터 장치들은 구매 기업 또는 판매 기업의 재무 담당 직원들이 보유하는 스마트폰일 수도 있고, 각 기업들 내부에서 사용하는 개인용 컴퓨터나 서버 컴퓨터일 수 있다.
첨부 도면 및 본 명세서에서는 구매 기업에서 담당자들이 사용하는 컴퓨터 장치를 설명의 편의상 '단말기 1' (21)로 지칭하고, 이 구매 기업에 물품 또는 용역을 제공하고 본 실시예의 거래에 참여하는 판매 기업들이 사용하는 외부의 컴퓨터 장치들을 '단말기 2' (31)으로 지칭한다.
하나의 구매 기업에 물품 또는 용역을 제공하는 판매 기업은 다수일 수 있으나, 도면 및 이하의 설명에서는 설명의 편의상 하나의 판매 기업이 보유하는 컴퓨터(30) 및 그 단말기 2(31)와 ERP 시스템(32)에 대해서만 도시하고 설명한다.
또한, 중개 컴퓨터(10)에는 구매 기업의 ERP 시스템(22), 단말기 1(21), 단말기 2(31) 및 본 실시예의 거래에서 중개 컴퓨터(10)와 통신하여 정보를 송수신하는 은행들이 보유하는 컴퓨터들(40, 50)로부터 수신한 정보를 저장하는 데이터 베이스 장치(13), 그리고 데이터 베이스 장치(13)에 저장된 정보에 따라 거래의 중개에 관한 각종 계산과 결정이 이루어지는 비딩 서버 장치(14)가 마련되어 있다.
한편, 본 실시예에서는 구매 기업이 거래하는 은행의 컴퓨터(40)에는 담보대출 관리 시스템(41), 예치금 관리 시스템(42) 및 전자어음 관리 시스템(43)이 마련되어 있는데, 이러한 시스템들은 하나의 은행의 컴퓨터에 마련되어 있어야 하는 것은 아니며, 구매 기업이 전자방식의 외상매출채권에 대한 담보대출 및 그 약정과 관련하여 거래하는 은행, 예치금에 대해 거래하는 은행 및 전자어음에 대해 서로 다른 은행과 거래하는 경우, 이들 시스템은 서로 별개의 은행이 운영하는 컴퓨터일 수 있다.
또한, 구매 기업이 외상매출채권에 대한 담보대출, 예치금 및 전자어음에 대해 하나의 은행과 거래하는 경우에도, 위 시스템들이 하나의 컴퓨터에 마련될 필요는 없고, 은행이 운영하는 복수의 컴퓨터에 각각 마련되는 것일 수 있다.
다음으로 도 2 내지 도 5에는 매출 채권이 전자 방식으로 발행된 외상매출채권의 경우에 대해 도 1에 도시한 시스템에서 본 실시예에 따른 상환 방법이 진행되는 단계가 플로우차트로서 도시되어 있다.
이하에서는 도 2 내지 도 5를 참조하여 주로 전자방식의 외상매출채권에 관하여 조기 상환을 위한 거래가 이루어지는 방법을 각 단계 별로 설명한다. 그러나, 이하에서 설명하는 방법은 전자 방식의 외상매출채권에만 적용되는 것은 아니고, 전자어음이나 기타 유형의 매출채권에 모두 적용될 수 있고, 전자 어음에 특유한 절차에 대해서는 도 5를 참조하여 별도로 설명한다.
S1. 거래 설정 단계
본 실시예에 따른 외상매출채권의 상환 방법은 기간을 정하고 해당 일정의 개시 시점과 종료 시점에 맞추어 구매자와 판매자 간의 외상매출채권의 조기 상환에 관한 거래가 진행된다.
따라서, 하나의 거래가 개시되기 위해서는 중개 컴퓨터(10)가 미리 정해진 개시 시점에 맞추어 해당 거래에 참여하는 구매 기업의 단말기 1(21)과 판매 기업들의 단말기 2(31)에 거래 설정을 통보하고(S1-1)하고, 구매 기업과 판매 기업은 각각 단말기 1(21)과 단말기 2(31)를 통하여 거래가 설정된 사실을 확인할 수 있다(S1-2).
S2. 매출채권정보 저장 단계
거래가 설정되면(S1), 중개 컴퓨터(10)의 접속 서버 장치(11)가 구매 기업의 ERP 시스템(22)에 접속하여 구매 기업이 보유하고 있는 외상매출채권의 정보를 인출한다(S2-1). 외상매출채권의 정보에는 당해 외상매출채권에 관한 채권자, 즉 판매기업에 관한 정보, 채권의 가액 및 상환일자, 거래 은행에 관한 정보 등이 포함되어 있다.
이와 같이 중개 컴퓨터(10)의 접속 서버 장치(11)가 구매 기업의 ERP 시스템(22)에 접속하지 않고, 구매기업 컴퓨터(20)가 중개 컴퓨터(10)로 해당 정보로 송신하도록 구성할 수도 있다.
구매기업의 ERP 시스템(22)으로부터 인출한 정보는 해당 구매 기업의 ERP 시스템에 맞추어 수록된 것이고 특정 형식을 가지고 있으므로, 중개 컴퓨터(10)는 이러한 정보를 이후의 단계에서 중개 컴퓨터(10)에 접속하는 다른 장치들에게 정해진 형식으로 제공하고 아울러 거래가 이루어지기에 적합한 형태로 가공하여 매출 채권의 조기 상환을 위한 정보로서 데이터베이스 장치(13)에 저장한다(S2-2).
S3. 담보대출여부 문의 단계
이어서, 중개 컴퓨터(10)는 데이터 베이스(13)에 저장된 매출 채권의 정보 중에서 전자방식 외상매출채권에 대해 거래은행의 컴퓨터(40)에 해당 매출채권들에 대하여 담보 대출이 이루어졌는지에 대한 확인 요청을 송신한다.
상기 은행은 구매 기업의 주거래 은행일 수 있으며, 이 컴퓨터(40)는 구매기업의 ERP 시스템(22)과 접속되어 매출채권 관련 정보를 송수신할 수 있다.
S4. 담보대출정보 전송 단계
구매기업 거래 은행의 컴퓨터(40)는 중개 컴퓨터(10)로부터 전송된 정보에 기초하여 정보가 전송된 외상매출채권에 대해 담보 대출이 실행되었는지 여부를 확인하고, 담보 대출 실행 여부에 관한 정보를 중개 컴퓨터(10)에 전송한다.
S5. 저장 단계
중개 컴퓨터(10)는 구매기업 거래은행의 컴퓨터(40)로부터 전송된 정보를 체크하고, 해당 거래의 대상이 되는 매출채권 중에서 담보 대출이 실행된 매출채권을 제외하고 매출채권의 조기 상환을 위한 정보를 갱신하여 데이터베이스 장치(13)에 저장한다.
S6. 거래 준비 단계
S5 단계까지 종료가 되면 중개 컴퓨터(10)는 구매 기업의 단말기 1(21)에 해당 거래에 있어서 구매 기업이 조기에 상환할 수 있는 매출채권의 선정 및 할인받고자 하는 할인율과 조기 상환을 통하여 지불할 수 있는 총액의 결정을 요청하는 정보를 송신한다.
S7. 제1 할인율 결정 단계
구매 기업의 담당자는 S6 단계에서 중개 컴퓨터(10)가 구매 기업의 단말기 1(21)에 송신한 정보를 확인하고 단말기 1(21)을 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속한다.
중개 컴퓨터(10)의 웹 서버 장치(12)는 구매 기업 또는 판매 기업에서 사용하는 개인용 컴퓨터나 해당 기업의 담당자들이 보유하는 스마트폰 등의 단말기 1, 2(21, 31)가 정보통신망을 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 각각 구매기업 또는 판매 기업에게 접근이 허용된 데이터 베이스 장치(12)의 정보를 확인할 수 있게 해주고 본 실시예의 거래에 관한 정보를 송신하거나 수신하여 확인할 수 있는 환경을 제공한다.
이어서 구매기업의 담당자는 단말기 1(21)을 통하여 중개 컴퓨터(10)에 저장된 매출채권의 조기 상환을 위한 정보로부터 구매 기업이 해당 거래를 통하여 할인 받고자 하는 제1 할인율과 해당 거래에 있어서 매출채권에 대한 조기 상환을 통하여 지불할 수 있는 총액을 결정하여 입력한다(S7-1). 중개 컴퓨터(10)는 단말기 1로부터 입력된 정보를 수신하여 제1 할인율 및 총액에 관한 정보를 데이터 베이스 장치(13)에 저장한다(S7-2).
구매 기업은 예치금을 입금하는 단계(S 9) 전까지 단말기 1(21)을 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 저장되어 있는 제1 할인율 및 총액의 정보를 변경할 수도 있다.
S8. 조기상환대상 매출채권 선정 단계
또한, 구매 기업의 담당자는 단말기 1(21)을 통하여 중개 컴퓨터(10)에 저장된 매출 채권의 조기 상환을 위한 정보로부터 구매기업이 그 상환 예정일보다 조기에 상환할 수 있는 매출 채권을 선정하고(S8-1), 중개 컴퓨터(10)는 구매 기업이 선정한 매출채권의 정보를 데이터 베이스(13)에 저장한다(S8-2).
한편, 본 실시예에서는 구매 기업이 매출채권에 대하여 해당 거래를 통하여 할인 받고자 하는 제1 할인율과 지불하고자 하는 총액을 결정한 후에 조기 상환하고자 하는 매출 채권을 선정하지만, 역으로, 먼저 매출 채권을 선정한 후에 해당 거래에 대한 제1 할인율 및 총액을 결정하는 것으로 구성될 수도 있다.
S9. 예치금 입금 및 입금 정보 전송 단계
S7 및 S8 단계 후에 또는 S7 단계나 S8 단계 도중에 구매 기업은 S7-1 단계에서 결정한 총액에 상응하는 금액을 구매 기업이 거래하는 은행에 개설되어 있는 예치금 계좌에 입금한다(S9-1). 이러한 예치금 계좌는 구매 기업의 거래 은행에 개설될 수도 있지만, 중개자가 지정하는 별도의 은행의 계좌에 입금하도록 결정될 수도 있다.
예치금 계좌에 예치금이 입금되면, 구매기업 거래 은행의 컴퓨터(40)는 예치금 관리 시스템(42)에 기록된 정보에 따라 예치금 계좌에 예치금이 입금된 사실에 관한 정보를 중개 컴퓨터(10)에 전송한다(S9-2).
S10. 판매자에의 정보 전송 단계
중개 컴퓨터(10)는 구매기업 거래은행 컴퓨터(40)로부터 예치금 입금에 관한 정보를 수신하면(S9-3), 구매 기업이 선정한 매출 채권에 관한 정보에 기초하여 각각의 판매 기업에 관한 매출채권의 정보를 추출하고, 각각의 추출된 매출채권의 정보를 그 매출채권을 보유한 판매 기업의 단말기 2(31)에 전송한다.
이러한 정보 전송은 판매 기업이 조기에 상환받을 수 있는 매출채권에 관한 정보와 더불어 판매 기업이 매출채권의 조기 상환에 관한 거래에 참여하도록 하는 알람 정보를 포함한다.
S11. 제2 할인율 결정 단계
판매 기업의 담당자는 단말기 2(31)를 통하여 조기 상환 거래에 참여할 수 있는 매출 채권에 관한 정보를 확인하고, 단말기 2(50)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 해당 판매 기업이 보유하는 매출채권 중에서 조기에 상환받고자 하는 매출채권을 선택하고 선택한 매출채권에 대하여 판매자가 할인하고자 하는 제2 할인율을 결정하여 입력한다(S11-1). 선택된 매출 채권의 정보 및 제2 할인율의 정보는 중개 컴퓨터(10)에서 데이터베이스 장치(13)에 저장된다(S11-2).
S12. 거래성립결정 단계
이와 같이, 구매 기업이 조기에 상환할 수 있는 매출 채권을 선정, 제1 할인율과 상환할 총액의 결정 및 예치금 입금을 완료한 다음, 판매 기업이 조기에 상환받고자 하는 매출 채권을 선정하고 제2 할인율을 입력하면, 거래가 개시되어 중개 컴퓨터(10)가 조기 상환 가능한 매출 채권 및 조정할인율을 결정하는 단계가 개시될 수 있지만, 이러한 거래의 개시는 각각의 판매 기업이 상환받고자 하는 매출채권을 선택하고 제2 할인율을 결정하기 전이라도 미리 설정하여 놓은 시점에 개시될 수 있다.
따라서 판매 기업은 거래가 개시된 이후에도 본 거래의 종료 시점 전까지는 상기 제2 할인율 결정 단계(S11)를 진행할 수 있다.
이와 같이 미리 설정한 시간이 되면 중개 컴퓨터(10)의 비딩 서버 장치(14)는 데이터베이스 장치(13)로부터 해당 거래에 관한 정보를 인출하고, S11 단계에서 판매 기업이 선택한 매출채권에 대하여 제1 할인율과 제2 할인율을 대비한다.
이러한 대비에 있어서 제2 할인율이 제1 할인율보다 큰 매출채권은 조기상환에 대한 거래가 성립되는 것으로 결정할 수 있으나, 거래가 성립된 것으로 결정되는 매출채권에 대해 조기에 상환하여야 하는 금액이 구매 기업이 결정한 총액을 초과할 수는 없다.
비딩 서버 장치(14)는 판매 기업이 선택한 매출채권 중에서 제1 할인율과 제2 할인율의 차이가 큰 순서대로 거래가 성립한 것으로 결정하되, 거래의 성립이 결정된 매출채권에 대한 총 상환 금액이 총액을 초과하지 않는 범위에서 거래 성립되는 매출채권을 결정한다.
만일, 이 단계에서 거래의 성립으로 결정된 매출채권에 대해 상환하여야 하는 금액의 합계가 구매 기업이 조기에 상환하려고 하는 총액보다 적은 경우에 제2 할인율이 제1 할인율보다 낮은 매출채권에 대해 제1 할인율과 제2 할인율의 차이가 적은 순서대로 총액 한도까지 거래 성립된 매출채권에 포함시킬 수 있다.
한편, 이러한 거래성립 결정 단계(S12)의 진행에 있어서 구매 기업과 판매 기업은 다음의 단계를 통하여 각각 제1 할인율 및 제2 할인율을 변경할 수 있다.
중개 컴퓨터가 구매자 단말기와 판매기업 단말기에 각각의 상기 선택된 매출채권에 대하여 제1 할인율 또는 제2 할인율의 변경 여부에 대한 문의 정보를 송신한다(S12-1).
다음으로, 단말기 1(21) 또는 단말기 2(31)로부터 이러한 문의 정보를 수신한 구매 기업 또는 판매 기업의 담당자는 단말기 1(21) 또는 단말기 2(31)에서 제1 할인율 또는 제2 할인율을 변경할 수 있고, 제1 할인율 또는 제2 할인율의 변경된 값이 입력되면 단말기 1(21) 또는 단말기 2(31)는 변경된 할인율이 포함되어 있는 답신 정보를 중개 컴퓨터(10)에 송신한다(S12-2)
이어서, 중개 컴퓨터(10)가 단말기 1(21) 또는 단말기 2(31)로부터 변경된 제1 할인율 또는 변경된 제2 할인율을 포함하는 답신 정보를 수신하면, 변경된 제1 할인율 또는 변경된 제2 할인율의 정보는 데이터베이스 장치(13)에 저장되고(S12-3), 비딩 서버 장치(14)는 데이터베이스 장치(13)로부터 변경된 제1 할인율 또는 변경된 제2 할인율의 정보를 인출하여 선택된 매출채권에 대한 거래의 성립 여부를 다시 결정한다(S12-4).
S13. 조정할인율 결정 단계
앞선 단계에서 구매 기업이 선택한 매출채권들에 대해 거래의 성립 여부가 결정되면, 중개 컴퓨터(10)는 거래가 성립되는 것으로 결정된 각각의 매출채권에 대하여 제1 할인율과 제2 할인율 사이에서 결정되는 각각의 조정 할인율을 결정하고, 각각의 거래성립 매출채권에 대해 각각의 상기 조정할인율에 따라 수정된 상환 금액에 관한 정보를 생성하여 데이터 베이스 장치(13)에 저장한다.
S14. 거래성립정보 전송 단계
앞선 단계에서 조정 할인율이 결정되면 중개 컴퓨터는 거래성립된 매출채권에 대하여 조정 할인율 및 조정할인율이 적용된 상환금액, 즉 매출채권의 액면가에서 조정할인율에 따라 할인을 적용한 수정된 상환금액에 관한 정보를 생성하여 단말기 1(21)과 단말기 2(31)에 송신한다.,
S16. 외상매출채권에 대한 담보대출약정 취소 단계
한편, 중개 컴퓨터(10)는 거래성립정보의 전송 후에 또는 거래성립정보의 전송과 함께 거래가 성립된 외상매출채권에 대하여 판매 기업의 단말기 2(31)에 구매 기업의 거래 은행과 체결된 외상매출채권을 담보로 하는 대출 약정의 취소를 요청하는 정보를 전송한다(S15-1).
판매 기업의 담당자는 단말기 2(31)를 통하여 취소 요청 정보를 확인하고, 구매 기업의 거래 은행의 컴퓨터(40)에 외상매출채권의 취소를 요청하는 정보를 전송한다(S15-2).
한편, 이러한 담보 대출 약정에 대한 취소 요청은 은행의 정책에 따라 판매 기업의 동의 하에 구매기업이 취소 요청을 함으로써 실행될 수도 있다(S15-2). 구매기업의 거래 은행의 컴퓨터(40)는 해당 외상매출채권에 대한 담보대출의 약정을 취소하고, 취소에 관한 정보를 판매 기업의 단말기 2(31)와 구매기업의 단말기 1(21) 에 전송한다(S15-3).
판매 기업의 단말기 2(31) 또는 구매 기업의 단말기 1(21)는 외상매출채권의 약정이 취소된 사실에 관한 정보를 중개 컴퓨터(10)에 전송하고(S15-4), 중개 컴퓨터(10)는 전송된 정보를 데이터베이스 장치(13)에 저장한다(S15-5).
구매기업의 거래 은행과 중개자 간의 별도 계약에 의해 상기 담보대출 약정 취소에 대한 정보를 구매기업 거래은행 컴퓨터(40)로부터 중개 컴퓨터(10)에 직접 전송받을 수도 있다.
판매 기업은 구매 기업 명의로 발행된 외상매출채권을 담보로 하여 구매 기업의 거래 은행으로부터 대출을 받음으로써 실질적으로 매출채권에 대한 조기 상환을 실현할 수 있다. 따라서, 본 실시예에 따른 상환 방법에서는 거래가 성립된 매출채권에 대해 판매기업 또는 구매 기업에 의해 외상매출채권 담보 약정이 취소되도록 함으로써, 본 실시예에 따른 상환 방법에 의해 조기 상환을 받은 판매 기업이 해당 외상매출채권을 담보로 은행으로부터 대출을 받는 상황을 방지할 수 있다.
S16. 수정세금계산서 발행 단계
중개 컴퓨터(10)가 판매 기업의 단말기 2(31) 또는 구매기업의 거래 은행의 컴퓨터(40)로부터 해당 외상매출채권의 담보 대출 약정의 취소 사실에 관한 정보를 수신하면, 판매 기업의 단말기 2(31)에 해당 외상매출채권에 대해 수정된 상환 금액에 따른 수정세금계산서의 발행을 요청한다(S16-1).
이러한 요청이 단말기 2(31)에 수신되면, 단말기 2(31)는 중개 컴퓨터(10)에 접속된 상태에서 수정세금계산서를 발행하고(S16-2), 발행된 수정세금계산서는 중개 컴퓨터(10)를 통하여 단말기 1(21)에 송신되어 구매 기업이 수정세금계산서를 수령하게 된다(S16-3).
본 실시예에서 수정세금계산서는 단말기 2(31)가 중개 컴퓨터(10)의 웹 서버 장치(12)에 접속한 상태에서 발행되지만, 단말기 2(31)가 판매 기업의 ERP 시스템(32)에 접속하여 판매 기업의 ERP 시스템(32)에서 수정세금계산서가 발행되어 구매 기업의 ERP 시스템(22)으로 전송되고 구매기업의 단말기 1(21)을 통하여 중개 컴퓨터(10)로 수정세금계산서 발행에 관한 정보가 송신되도록 구성할 수 있다.
S17. 상환 실행 단계
구매 기업은 수정세금계산서의 발행(S16) 정보를 수신하면 거래 성립된 매출채권에 대해 수정된 상환 금액을 판매 기업에게 지급하는데, 본 실시예에서 이러한 상환 절차는 구매 기업이 직접 또는 거래 은행을 통하여 판매 기업에게 매출채권에 대해 상환을 하는 것에 의해 실행되지 않고, 중개 컴퓨터(10)가 구매기업의 거래은행의 컴퓨터(40)에 상환금액 지급 지시를 보내고 구매기업 거래은행 컴퓨터(40)의 예치금 관리 시스템(42)에서 수정된 상환 금액에 관한 정보에 따라 예치금 계좌로부터 수정된 상환 금액을 판매자의 은행 계좌에 송금함으로써 실행된다.
구체적으로, 중개 컴퓨터(10)는 판매 기업이 발행한 수정세금계산서를 확인하고(S17-1), 구매기업의 거래은행 컴퓨터(40)에 수정된 상환금액에 대한 지급을 지시하는 정보를 송신한다(S17-2).
구매기업 거래은행 컴퓨터(40)는 중개 컴퓨터(10)로부터의 지시 정보에 따라 예치금 계좌로부터 판매 기업의 거래 은행에 개설된 판매 기업의 계좌에 수정된 상환금액을 송금하고, 동시에 중개 컴퓨터(10)에 송금 사실에 관한 정보를 송신한다(S17-3).
중개 컴퓨터(10)는 구매기업 거래은행 컴퓨터 (40)로부터 송금 사실에 관한 정보를 수신하여 지급 사실을 확인하고 해당 매출채권에 대해서 거래가 종료된 것으로 결정하고 해당 거래가 종료된 사실에 관한 정보를 생성하여 데이터베이스 장치(13)에 저장한다(S17-4).
이상 설명한 실시예에서는 매출채권이 전자 방식으로 발행되는 외상매출채권인 경우를 위주로 설명하였으나, 매출채권이 전자어음인 경우에는 일부의 절차가 달라진다. 전자어음에 대해서는 도 4에 상응하는 도 5를 참조하여 설명한다.
중개 컴퓨터(10)는 구매기업 및 판매기업에 거래성립정보를 전송(S14)한 후에, 전자어음이 발행된 매출채권에 대해 판매기업의 단말기 2(31)에 전자어음을 반환할 것을 요청하는 정보를 송신한다(S15-5). 판매기업의 담당자는 단말기 2(31)를 통하여 이 정보를 확인하고 판매 기업의 거래은행 컴퓨터(50)에 전자어음의 반환 요청 정보를 송신한다(S15-6).
판매기업의 거래은행 컴퓨터(50)는 전자어음에 관하여 운영하는 전자어음 관리시스템(52)에서 전자어음의 반환을 실행한다(S15-7).
전자어음의 반환에 관한 정보는 금융결제원과 같은 어음관리기관의 컴퓨터(도시하지 않음)에 기록되고, 구매기업 거래은행의 컴퓨터(40)는 어음관리기관의 컴퓨터로부터 전자어음의 반환 정보를 수신하여 이 정보를 다시 구매기업의 컴퓨터(20)에 송신하고(S15-8), 구매기업의 컴퓨터(20)는 이 정보를 수신하여 중개 컴퓨터(10)에 송신한다(S15-9).
중개 컴퓨터(10)가 전자어음 반환 정보를 수신하면(S15-10), 외상매출채권의 경우와 마찬가지로 수정세금계산서 발행 단계(S16)로 이행하고, 이후의 절차는 외상매출채권과 동일하게 진행한다.
이상 설명한 실시예에서는 매출채권이 전자 방식으로 발행되는 외상매출채권인 경우이거나 전자어음인 경우를 위주로 설명하였으나, 매출채권이 현금 외상거래로 지급되는 경우에는 외상매출채권 담보대출 약정의 취소 단계(S15)를 제외하고 외상매출채권의 조기상환 방법과 동일하게 이루어진다.
이상 설명한 절차에 의해 본 발명에 따른 실시예에서의 매출 채권의 조기 상환은 완료되고, 해당 거래는 종료한다.
한편, 거래의 종료 후에도 후속하는 거래가 계속될 수 있으며, 후속하는 거래 역시 본 실시예의 상환 방법에 의해 실행된다.
구매 기업은 본 실시예에 따른 거래를 함에 있어서 이미 종료된 거래에 관한 정보를 참조할 수 있다.
중계 컴퓨터(10)의 데이터베이스 장치(13)에는 본 실시예에 따른 조기 상환이 종료된 거래에 대하여 판매 기업의 정보, 거래성립된 매출채권에 관한 정보, 거래가 성립되지 않은 매출채권에 관한 거래 정보가 저장되어 있고, 구매 기업이나 판매기업이 단말기 1(21)또는 단말기 2(31)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 종료된 거래에 대한 정보를 요청하는 정보를 송신하면, 중계 컴퓨터(10)는 데이터베이스 장치(12)로부터 전술한 종료된 거래에 관한 정보를 단말기 1 또는 2(21, 31)에 송신한다. 구매 기업 또는 판매 기업의 담당자는 전송된 정보를 후속하는 거래들에서 참조할 수 있다.

Claims (12)

  1. 물품 또는 용역의 구매자와 판매자 사이에 중개자를 통하여 상기 물품 또는 용역 제공의 대가로서 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 매출채권을 그 상환 예정일 전에 상환하기 위한 매출채권의 상환 방법으로서,
    중개자가 매출 채권의 조기 상환에 관하여 운영하는 중개 컴퓨터가, 구매자가 상기 물품 또는 용역의 구매를 위하여 운영하고 매출 채권의 정보를 저장하는 구매자 컴퓨터로부터 매출채권의 정보를 수신하거나 구매자 컴퓨터에 접속하여 매출채권의 정보를 인출하여 매출 채권의 조기 상환을 위한 정보를 생성하여 중개 컴퓨터에 저장하는 매출채권정보 저장 단계;
    구매자가 자신이 보유하며 중개 컴퓨터에 접속 가능한 구매자 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 매출채권에 대하여 할인받고자 하는 제1 할인률 및 조기 상환을 통하여 지불하고자 하는 총액을 결정하고 중개 컴퓨터에 저장된 상기 매출 채권의 조기 상환을 위한 정보로부터 그 상환 예정일보다 조기에 상환할 수 있는 매출 채권을 선정하며, 중개 컴퓨터가 상기 선정된 매출채권의 정보, 상기 제1 할인율 및 총액에 관한 정보를 저장하는 것인 조기상환대상 매출채권 선정 단계;
    중개 컴퓨터가 상기 선정된 매출 채권에 관한 정보로부터 각각의 판매자에 관한 매출채권의 정보를 추출하고, 각각의 상기 추출된 매출채권의 정보를 당해 매출채권에 관한 물품 또는 용역을 제공한 판매자가 보유하며 상기 중개 컴퓨터에 접속 가능한 판매자 단말기에 각각 전송하는 것인 판매자에의 정보 전송 단계;
    판매자가 판매자 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 상기 추출된 매출채권의 정보로부터 조기에 상환 받고자 하는 매출채권을 선택하고 선택된 매출채권에 대하여 판매자가 할인하고자 하는 제2 할인율을 결정하고, 중개 컴퓨터가 상기 선택된 매출채권의 정보 및 제2 할인율의 정보를 저장하는 것인 제2 할인율 결정 단계;
    중개 컴퓨터가 상기 선택된 매출채권에 대하여 제1 할인율 및 제2 할인율을 대비하고 상기 총액 한도 내에서 제2 할인율이 제1 할인율보다 큰 매출채권에 대하여 조기상환에 대한 거래가 성립되는 것으로 결정하는 것인 거래성립결정 단계;
    중개 컴퓨터가 거래가 성립되는 것으로 결정된 각각의 거래성립 매출채권에 대하여 제1 할인율과 제2 할인율 사이에서 결정되는 각각의 조정 할인율을 결정하고, 각각의 거래성립 매출채권에 대해 각각의 상기 조정할인율에 따라 수정된 상환 금액에 관한 정보를 생성하는 것인 조정할인율 결정 단계;
    상기 중개 컴퓨터가 상기 거래성립 매출채권에 대하여 상기 조정 할인율 및 상기 수정된 상환 금액에 관한 정보를 생성하여 구매자의 구매자 단말기 및 거래성립 매출채권을 보유한 각각의 판매자의 판매자 단말기에 각각 전송하는 것인 거래성립정보 전송 단계; 및
    상기 구매자가 각각의 판매자에게 각각의 거래성립 매출채권에 대하여 상기 수정된 상환 금액에 따른 대금을 상환하는 것인 상환 실행 단계
    를 포함하는 것인 매출채권의 상환 방법.
  2. 청구항 1에 있어서,
    상기 조기상환대상 매출채권 선정 단계 후에 또는 상기 조기상환대상 매출채권 선정 단계와 동시에, 구매자가 상기 총액에 상응하는 금액을 구매자의 거래 은행에 개설하는 예치금 계좌에 입금하는 것인 예치금 입금 단계; 및
    상기 예치금 계좌를 관리하는 컴퓨터가 상기 예치금 계좌에 예치금이 입금된 사실에 관한 정보를 중개 컴퓨터에 전송하는 것인 예치금 입금 정보 전송 단계
    를 더 포함하고,
    상기 판매자에의 정보 전송 단계는, 중개 컴퓨터가 상기 예치금 계좌를 관리하는 컴퓨터로부터 예치금이 입금된 사실에 관한 정보를 수신한 후에 이루어지는 것인 매출채권의 상환 방법.
  3. 청구항 2에 있어서,
    상기 상환 실행 단계는 상기 중개 컴퓨터가 상기 수정된 상환 금액에 관한 정보를 상기 예치금 계좌를 관리하는 컴퓨터에 전송하는 단계를 포함하고,
    상기 상환 실행 단계는 상기 예치금 계좌를 관리하는 컴퓨터가 상기 수정된 상환 금액에 관한 정보에 따라 상기 예치금 계좌로부터 상기 수정된 상환 금액을 판매자의 은행 계좌에 송금함으로써 수행되는 것인 매출채권의 상환 방법.
  4. 청구항 1에 있어서,
    상기 상환 실행 단계 전에 판매자가 판매자 단말기를 통하여 각각의 거래성립 매출 채권에 대하여 상기 수정된 결제 금액에 따른 수정세금계산서를 발행하여 상기 구매자 컴퓨터에 전송하는 것인 수정세금계산서 발행 단계를 더 포함하는 것인 매출채권의 상환 방법.
  5. 청구항 1에 있어서,
    상기 거래성립 결정 단계에서 거래가 성립된 것으로의 결정은 상기 선택된 매출채권 중에서 제1 할인율과 제2 할인율의 차이가 큰 순서대로 이루어지는 것인 매출채권의 상환 방법.
  6. 청구항 1에 있어서,
    상기 거래성립 결정 단계는,
    중개 컴퓨터가 구매자 단말기와 판매자 단말기에 각각의 상기 선택된 매출채권에 대하여 제1 할인율 또는 제2 할인율의 변경 여부에 대한 문의 정보를 송신하는 것인 할인율 변경 문의 단계;
    구매자 또는 판매자가 구매자 단말기 또는 판매자 단말기를 통하여 각각 변경된 제1 할인율 또는 변경된 제2 할인율을 포함하는 답신 정보를 중개 컴퓨터에 송신하는 것인 답신 단계; 및
    중개 컴퓨터가 구매자 단말기 또는 판매자 단말기로부터 상기 변경된 제1 할인율 또는 상기 변경된 제2 할인율을 포함하는 답신 정보를 수신하고 상기 변경된 제1 할인율 또는 변경된 제2 할인율에 기초하여 각각의 선택된 매출채권에 대하여 거래의 성립 여부를 다시 결정하는 단계
    를 포함하는 것인 매출채권의 상환 방법.
  7. 청구항 5에 있어서,
    상기 거래성립결정 단계에서는, 이 단계에서 거래의 성립으로 결정된 매출채권의 합계 금액이 상기 총액보다 적은 경우에 제2 할인율이 제1 할인율보다 낮은 매출채권에 대해 제1 할인율과 제2 할인율의 차이가 적은 순서대로 상기 총액 한도까지 상기 거래성립된 매출채권에 포함시키는 것인 매출 채권의 상환 방법.
  8. 청구항 1에 있어서,
    상기 조기상환대상 매출채권 선정 단계 전에 중개 컴퓨터가 구매자 단말기에 조기에 상환할 수 있는 매출채권의 선정을 요청하는 정보를 송신하는 것인 거래 준비 단계를 더 포함하고,
    상기 조기상환대상 매출채권 선정 단계는 구매자가 구매자 단말기에서 상기 조기에 상환할 수 있는 매출채권의 선정을 요청하는 정보를 확인한 후에 개시되는 것인 결제 방법.
  9. 청구항 1에 있어서,
    중개 컴퓨터가 구매자로부터 판매자로의 매출채권에 대한 조기 상환이 종료된 거래에 대하여 판매자의 정보, 거래성립된 매출채권에 관한 정보, 거래가 성립되지 않은 매출채권에 관한 거래 정보를 저장하고, 구매자에 의한 구매자 단말기로부터의 요청을 수신하면 상기 거래 정보를 구매자 단말기에 송신하는 것인 매출채권의 상환 방법.
  10. 청구항 1 내지 청구항 9중 어느 하나의 청구항에 있어서,
    상기 매출채권은 전자 어음으로서 구매자로부터 판매자에게 발행되고,
    판매자가 판매자 단말기를 통하여 상기 거래성립정보 전송 단계에서 수신한 정보에 따라 각각의 상기 거래성립된 매출채권인 전자어음에 대하여 구매자가 거래하는 은행이 전자어음에 관하여 운영하는 컴퓨터에 전자어음의 반환 요청 정보를 송신하는 것인 어음반환 요청 단계
    를 더 포함하고,
    상기 상환 실행 단계는 상기 어음반환 요청 단계에 따라 어음의 반환이 실행된 후에 수행되는 것인 매출채권의 상환 방법.
  11. 청구항 1 내지 청구항 9 중 어느 하나의 청구항에 있어서,
    상기 매출채권은 전자방식 외상매출채권으로서 구매자로부터 판매자에게 발행되고,
    상기 매출채권정보 저장 단계는,
    구매자 컴퓨터로부터 상기 구매자가 보유하는 매출채권의 정보를 인출 또는 수신한 후에 중개 컴퓨터가 상기 외상매출채권에 대하여 담보 대출이 이루어졌는지에 대한 확인 요청을 구매자의 거래 은행이 상기 외상매출채권의 담보대출 관리에 이용하는 컴퓨터에 전송하는 것인 담보대출여부 문의 단계;
    상기 외상매출채권의 담보대출관리에 이용하는 컴퓨터가 상기 담보대출여부 문의 단계에서 중개 컴퓨터로부터 전송된 정보에 기초하여 상기 선정된 외상매출채권에 대한 담보 대출 실행 여부에 관한 정보를 생성하여 상기 중개 컴퓨터에 전송하는 것인 담보대출정보 전송 단계; 및
    중개 컴퓨터가 상기 담보대출정보 전송 단계에서 상기 외상매출채권의 담보대출관리에 이용하는 컴퓨터로부터 전송된 정보에 기초하여 상기 매출채권 중에서 담보 대출이 실행된 매출채권을 제외한 상기 매출채권의 조기 상환을 위한 정보로서 중개 컴퓨터에 저장하는 것인 저장 단계;
    를 포함하는 것인 매출채권의 상환 방법.
  12. 청구항 1 내지 청구항 9 중 어느 하나의 청구항에 있어서,
    중개 컴퓨터는,
    구매자 컴퓨터에 네트워크를 통하여 접속하여 구매자 컴퓨터로부터 상기 판매자에 대한 정보 및 상기 매출채권에 관한 정보를 수신할 수 있는 접속 서버 장치;
    상기 구매자 단말기 및 판매자 단말기와 네트워크를 통하여 접속되어 정보를 송수신하는 웹 서버 장치;
    상기 구매자 컴퓨터, 판매자 컴퓨터, 구매자 단말기 및 판매자 단말기부터 수신한 정보를 저장하는 데이터 베이스 장치; 및
    상기 데이터 베이스 장치에 저장된 정보에 따라 상기 거래성립결정 단계 및 조정할인율 결정 단계를 수행하는 비딩 서버 장치
    를 포함하는 것인 매출채권의 상환 방법.
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