JP2004246575A - 帳簿情報仕訳装置及びプログラム - Google Patents
帳簿情報仕訳装置及びプログラム Download PDFInfo
- Publication number
- JP2004246575A JP2004246575A JP2003035073A JP2003035073A JP2004246575A JP 2004246575 A JP2004246575 A JP 2004246575A JP 2003035073 A JP2003035073 A JP 2003035073A JP 2003035073 A JP2003035073 A JP 2003035073A JP 2004246575 A JP2004246575 A JP 2004246575A
- Authority
- JP
- Japan
- Prior art keywords
- book
- item
- information
- account
- amount
- Prior art date
- Legal status (The legal status is an assumption and is not a legal conclusion. Google has not performed a legal analysis and makes no representation as to the accuracy of the status listed.)
- Pending
Links
Images
Landscapes
- Financial Or Insurance-Related Operations Such As Payment And Settlement (AREA)
Abstract
【課題】ユーザに簿記の知識がなくても、仕訳処理が可能な帳簿情報仕訳装置を提供できるようにする。
【解決手段】科目変換テーブル73から該当する金額項目のレコードが取得される(S507)。「科目設定区分」が“固定”である場合には(S509;固定)、「勘定科目」が「貸借区分」の科目として仕訳情報に設定される(S510)。「科目設定区分」が“読取”である場合には(S509;読取)、帳簿データの「勘定科目」が、「貸借区分」の科目として設定される(S511)。「相手科目設定区分」が“固定”である場合には(S512;固定)、「相手勘定科目」が相手科目として設定される(S513)。「相手科目設定区分」が“摘要”である場合には(S512;摘要)、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」に対応する「勘定科目」が取得され、相手科目として設定される(S514)。
【選択図】 図7
【解決手段】科目変換テーブル73から該当する金額項目のレコードが取得される(S507)。「科目設定区分」が“固定”である場合には(S509;固定)、「勘定科目」が「貸借区分」の科目として仕訳情報に設定される(S510)。「科目設定区分」が“読取”である場合には(S509;読取)、帳簿データの「勘定科目」が、「貸借区分」の科目として設定される(S511)。「相手科目設定区分」が“固定”である場合には(S512;固定)、「相手勘定科目」が相手科目として設定される(S513)。「相手科目設定区分」が“摘要”である場合には(S512;摘要)、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」に対応する「勘定科目」が取得され、相手科目として設定される(S514)。
【選択図】 図7
Description
【0001】
【発明の属する技術分野】
本発明は、帳簿情報に基づいて自動仕訳を行う帳簿情報仕訳装置及びプログラムに関する。
【0002】
【従来の技術】
従来、会社や商店等の取引を記録する会計処理においては、専門の経理担当者が帳簿をつけて管理している。例えば、現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、経費帳等の簡易帳簿に基づいて、勘定科目を判断し、仕訳処理を行っている。
【0003】
近年、コンピュータ上で動作する会計ソフトウェアが提供されるようになり、会計処理が簡素化されつつある。会計ソフトウェアを用いて、振替伝票等に基づいて仕訳を起こしてデータを入力し、帳簿等を印刷することができる。
【0004】
また、会計処理の工数削減を目的として、事前に登録されている買掛金・未払金・未払費用等の債務データの中から支払期日が一定のデータを抽出し、取引先単位に並べ替えて支払データを作成し、支払期日に支払データに基づいて自動仕訳し、仕訳データを作成して仕訳帳に出力する仕訳データの自動作成方式が提案されている(例えば、特許文献1参照。)。これにより、入力データの削減が可能となる。
【0005】
【特許文献1】
特開平5−67123号公報
【0006】
【発明が解決しようとする課題】
しかし、会計ソフトウェアにおいても、取引内容を確認して仕訳を決定するには、簿記の知識が必要であるため、限られた人でないと処理できないという問題があった。
【0007】
本発明の課題は、ユーザに簿記の知識がなくても、仕訳処理が可能な帳簿情報仕訳装置を提供できるようにすることである。
【0008】
【課題を解決するための手段】
請求項1記載の発明は、帳簿に記入された帳簿情報を取得して帳簿データを出力する帳簿情報取得手段と、帳簿毎に金額項目と勘定科目とを対応付ける科目変換テーブルと、摘要を示す情報と勘定科目とを対応付ける摘要変換テーブルと、を記憶する記憶手段と、前記帳簿データに含まれる金額項目と対応する勘定科目を前記科目変換テーブルから読み出し、前記帳簿データに含まれる摘要を示す情報と対応する勘定科目を前記摘要変換テーブルから読み出し、前記読み出された情報に基づいて仕訳情報を生成する仕訳情報生成手段と、を備えたことを特徴としている。
更に、コンピュータに対して、上述した請求項1記載の発明に示した主要機能を実現させるためのプログラムを提供する(請求項8記載の発明)。
【0009】
請求項1、8記載の発明によれば、取得した帳簿データに基づいて、金額項目や摘要を示す情報に対応する勘定科目を決定し、自動的に仕訳情報を生成することができるので、簿記の知識がないユーザでも仕訳処理が可能となる。
【0010】
【発明の実施の形態】
以下、図を参照して本発明の実施の形態を詳細に説明する。ただし、発明の範囲は、図示例に限定されない。
【0011】
図1は、本実施の形態における帳簿情報仕訳装置1の機能的構成を示すブロック図である。図1に示すように、帳簿情報仕訳装置1は、CPU(Central Processing Unit)2と、表示装置3と、操作部4と、OCR(Optical Character Reader)読取装置5と、RAM(Random Access Memory)6と、記憶装置7と、印刷装置8と、を備えて構成されており、各部はバス9により接続されている。
【0012】
CPU2は、記憶装置7に記憶されている各種プログラムの中から指定されたプログラムを読み出し、RAM6内のワークエリアに展開し、上記プログラムとの協働によって各種処理を実行し、その処理結果をRAM6の所定の領域に格納するとともに、表示装置3に表示させる。そして、RAM6に格納した処理結果を記憶装置7内の指定の保存先に保存させる。
【0013】
表示装置3は、LCD(Liquid Crystal Display)やCRT(Cathode Ray Tube)等により構成され、CPU2から入力される表示信号の指示に従って、各種指示に対応する入力画面や各種処理の結果等を表示する。
【0014】
操作部4は、文字/英数字入力キー、カーソルキー、及び各種機能キー等を備えたキーボードと、ポインティングデバイスであるマウスと、を備えて構成され、キーボードで押下操作されたキーの押下信号とマウスによる操作信号とを、入力信号としてCPU2に出力する。
【0015】
本実施の形態において、帳簿に記入されている情報(以下、帳簿情報という。)の取得手段として、OCR読取装置5を用いる。このOCR読取装置5により帳簿情報を読み取る。
【0016】
図2に、OCR読取装置5の構成ブロック図を示す。図2に示すように、OCR読取装置5は、読取部51と、イメージ処理部52と、OCRメモリ部53と、スキャナ制御部54と、インターフェース部55と、を備えて構成される。
【0017】
読取部51は、帳簿に光を照射する光源部511と、帳簿から反射された光を読み取るCCD(Charge Coupled Device)512と、CCD512が読み取る画像信号をアナログ/デジタル変換するA/D変換部513と、を備え、帳簿から画像データを取得する。
【0018】
イメージ処理部52は、読取部51で読み取った画像データに二値化、スムージング、ノイズ除去等の画像処理を施した後、内部に備えた文字認識辞書や文字認識エンジン等を用いて画像データ内に存在する文字の文字認識処理を行う。
【0019】
OCRメモリ部53は、イメージ処理部52により得られた帳簿上の記入情報(以下、帳簿データという。)を格納する。
【0020】
スキャナ制御部54は、読取部51と、イメージ処理部52と、OCRメモリ部53と、を制御する。
【0021】
インターフェース部55は、OCRメモリ部53に格納された帳簿データを記憶装置7に転送する。
【0022】
図1において、RAM6は、データが一時的に保存される記憶媒体であり、CPU2により実行されるプログラムや各処理における処理中のデータ、処理結果等を一時的に記憶するワークエリアを形成する。
【0023】
記憶装置7は、プログラム、データ等が記憶されており、この記憶装置7は、磁気的、光学的記録媒体、若しくは半導体メモリ等、CPU2で読み取り可能な記録媒体を含んだ構成である。この記録媒体はCD−ROM(Compact Disc Read Only Memory)、メモリカード等の可搬型の媒体やハードディスク等の固定的な媒体を含む。
【0024】
具体的には、記憶装置7は、OCR読取制御プログラム71、自動仕訳制御プログラム72を記憶している。CPU2と、この自動仕訳制御プログラム72との協働によって、特許請求の範囲に記載の仕訳情報生成手段を実現する。また、記憶装置7は、後述する科目変換テーブル73、摘要変換テーブル74を記憶している。
また、記憶装置7は、OCR読取装置5によって読み取られた帳簿データや、帳簿情報仕訳装置1が行う自動仕訳処理により生成される仕訳情報を記憶する。
【0025】
印刷装置8は、CPU2により実行される自動仕訳処理において生成される仕訳情報等を用紙に印刷して出力する。
【0026】
次に、帳簿情報仕訳装置1の動作を説明する。
なお、動作説明の前提として、以下のフローチャートに記述されている各処理を実現するためのプログラムは、帳簿情報仕訳装置1のCPU2が読み取り可能なプログラムの形態で記憶装置7に格納されており、CPU2は、当該プログラムに従った動作を逐次実行する。
【0027】
図3は、帳簿情報仕訳装置1により行われる全体処理を示すフローチャートである。
まず、対象となる帳簿において、OCR読取装置5により読み取られる読取項目と、読取項目に対応する読取領域が設定される(ステップS1)。
読取項目とは、対象となる帳簿の仕訳において必要な項目をいい、日付、金額項目、摘要、勘定科目等をいう。読取項目に対応する読取領域とは、帳簿における各読取項目の位置を示すもので、座標等で示される。更に、読取領域内において、下段は通常用、上段は訂正用と区別して領域を設定することとも可能である。
【0028】
読取項目と読取領域の設定は、市販されている帳簿に基づいて予め設定されていてもよいし、ユーザが使用している帳簿に合わせて設定されることとしてもよい。
【0029】
次に、図3に示すように、科目変換テーブル73が設定される(ステップS2)。
科目変換テーブル73とは、帳簿毎に金額項目に対応する勘定科目や勘定科目の貸借等を決定するためのテーブルである。図4に、科目変換テーブル73のデータ構成の一例を示す。図4に示すように、科目変換テーブル73は、帳簿名、金額項目名、勘定科目の貸借区分、科目設定区分、勘定科目、相手科目設定区分、相手勘定科目を含む。
【0030】
図5を参照して、科目変換テーブル73の作成手順を説明する。
なお、科目変換テーブル73の作成については、簿記や会計の知識を有するユーザ、例えばシステムエンジニアや技術スタッフ等のユーザが行うものである。
まず、「帳簿名」が設定される(ステップS201)。帳簿名とは、現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、経費帳等、仕訳を起こす際にもとになる帳簿の種類を示す。
次に、「金額項目名」が設定される(ステップS202)。例えば、現金出納帳では、金額項目名は、“入金”と“出金”である。
続いて、その金額項目が“貸方”であるか、“借方”であるか、「貸借区分」が設定される(ステップS203)。
【0031】
次に、金額項目で発生する勘定科目の「科目設定区分」が設定される(ステップS204)。勘定科目の科目設定区分は、勘定科目が固定である“固定”と、勘定科目が帳簿データの「勘定科目」から作成される“読取”の2種類がある。科目設定区分が“固定”の場合は(ステップS205;YES)、固定となる「勘定科目」が設定される(ステップS206)。
【0032】
次に、金額項目の相手勘定科目の「相手科目設定区分」が設定される(ステップS207)。相手科目設定区分は、相手科目が固定である“固定”と、相手科目が帳簿データの「摘要」から作成される“摘要”の2種類がある。相手科目設定区分が“固定”の場合は(ステップS208;YES)、固定となる「相手勘定科目」が設定される(ステップS209)。
【0033】
そして、ステップS201〜S209において設定された内容が、科目変換テーブル73に更新される(ステップS210)。
【0034】
次に、図3に示すように、摘要変換テーブル74の登録が行われる(ステップS3)。
摘要変換テーブル74とは、科目変換テーブル73の「相手科目設定区分」が“摘要”である場合の摘要と、その摘要で設定される相手勘定科目を対応付けるためのテーブルであり、図6にそのデータ構成の一例を示す。例えば、現金出納帳では、摘要が“預金引出し”の場合には、相手勘定科目が“普通預金”に設定される。
【0035】
以上の図3に示すステップS1〜S3の設定は帳簿毎に行われ、表示装置3に設定画面が表示され、操作部4から設定情報が入力される。
【0036】
帳簿毎の設定終了後、OCR読取装置5により、自動仕訳を行う帳簿の読取が行われる(ステップS4)。帳簿毎に予め設定された読取領域から各読取項目が読み取られ、帳簿データとして記憶される。
【0037】
そして、帳簿データと、科目変換テーブル73と、摘要変換テーブル74と、に基づいて自動仕訳処理が行われる(ステップS5)。ステップS5の自動仕訳処理は、ステップS4において、帳簿の読取が行われる際に自動で行われることも可能である。
以下、自動仕訳処理について詳しく説明する。
【0038】
なお、簡易帳簿の記入において、間違いが発生した場合、1明細を取り消すときには、間違った行に対して二重線を引いて1明細を取り消し、訂正するときには、間違った項目に対して二重線を引き、その上段に訂正後の内容を記入するようになっている。
【0039】
図7は、帳簿情報仕訳装置1により実行される自動仕訳処理を説明するフローチャートである。図7に示す自動仕訳処理は、図3に示す全体処理を示すフローチャートのステップS5の部分であり、図3のステップS1〜S4の処理で作成された情報に基づいて処理される。
【0040】
図7に示すように、帳簿データから1明細分が取得される(ステップS501)。該当する明細行全体に二重線が引かれている場合には(ステップS502;YES)、取消として処理される。取消処理については後述する。該当する明細行全体に二重線が引かれていない場合には(ステップS502;NO)、該当する明細中に訂正箇所があるかが判断される(ステップS503)。訂正箇所とは、通常用の領域(下段)に訂正用の二重線が引かれ、訂正用の領域(上段)に訂正された情報が記入されている箇所をいう。該当する明細中に訂正箇所がある場合には(ステップS503;YES)、訂正用の領域から得られた情報が、該当する明細の情報として採用される(ステップS504)。
【0041】
次に、取得された明細内の日付が仕訳情報の日付に設定される(ステップS505)。金額項目が0でない場合は(ステップS506;YES)、科目変換テーブル73から該当する帳簿における該当する金額項目に付随するデータ(例えば、「貸借区分」、「科目設定区分」、「勘定科目」、「相手科目設定区分」、「相手勘定科目」のデータ。以下、レコードという。)が取得される(ステップS507)。
【0042】
次に、勘定科目の設定方法を説明する。
1明細中の金額項目が0でない1つ目の金額項目であって(ステップS508;YES)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「科目設定区分」が“固定”である場合には(ステップS509;固定)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”の科目として仕訳情報に設定される(ステップS510)。ステップS509において、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「科目設定区分」が“読取”である場合には(ステップS509;読取)、帳簿データの「勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”の科目として仕訳情報に設定される(ステップS511)。
【0043】
次に、相手科目の設定方法を説明する。
相手科目は、科目変換テーブル73と摘要変換テーブル74に基づいて設定される。科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手科目設定区分」が“固定”である場合には(ステップS512;固定)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手勘定科目」が仕訳情報の相手科目として、すなわち、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”いずれかの反対の貸借区分として設定される(ステップS513)。科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”である場合には(ステップS512;摘要)、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」と合致(一部合致も含む。)する「摘要」に対応する「勘定科目」が取得され、仕訳情報の相手科目として設定される(ステップS514)。
そして、仕訳情報の相手科目の金額に、帳簿データの「金額」が設定される(ステップS515)。
【0044】
他の金額項目がある場合には(ステップS516;YES)、仕訳情報の勘定科目(1行目)の金額に、帳簿データの「金額」が集計され(ステップS517)、仕訳情報の行数が追加され(ステップS518)、追加した行の処理として、他の金額項目の処理がステップS506〜S515まで行われる。
【0045】
金額項目が0でない金額項目が他になくなった場合に(ステップS516;NO)、仕訳情報の勘定科目(1行目)の金額に、帳簿データの「金額」が集計され(ステップS519)、仕訳情報が更新され、1明細分の処理が終了する(ステップS520)。訂正前に読み取られた帳簿データに基づいて自動仕訳処理が行われた後、帳簿が訂正され、訂正後に再び読み取られた帳簿データに基づいて自動仕訳処理が行われる場合には、その仕訳情報が上書きされる。すなわち、訂正仕訳が生成される。
同様に、明細数分ステップS501〜S520の処理が行われる(ステップS521)。
【0046】
次に、帳簿データの明細に取消の内容があった場合について説明する。図7において、該当する明細行全体に二重線が引かれている場合には(ステップS502;YES)、取消行と判断される。
【0047】
図8は、自動仕訳処理における取消処理を説明するフローチャートである。
図8に示すように、該当する明細の取消前の情報が仕訳情報に記録されている場合には(ステップS531;YES)、取消処理として、通常の仕訳と逆の仕訳が行われる。該当する明細の取消前の情報が仕訳情報に記録されていない場合には(ステップS531;NO)、この明細に関して記載がなかったものと判断され、仕訳は発生しない。
【0048】
以下、取消処理として、逆仕訳について説明する。
図8に示すように、取得された明細内の日付が仕訳情報の日付に設定される(ステップS532)。金額項目が0でない場合(ステップS533;YES)、科目変換テーブル73から該当する帳簿における該当する金額項目のレコードが取得される(ステップS534)。
【0049】
次に、1明細中の金額項目が0でない1つ目の金額項目であって(ステップS535;YES)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「科目設定区分」が“固定”である場合には(ステップS536;固定)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”の科目の反対の科目として仕訳情報に設定される(ステップS537)。ステップS536において、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「科目設定区分」が“読取”である場合には(ステップS536;読取)、帳簿データの「勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”の科目の反対の科目として仕訳情報に設定される(ステップS538)。
【0050】
次に、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手科目設定区分」が“固定”である場合には(ステップS539;固定)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”として設定される(ステップS540)。科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”である場合には(ステップS539;摘要)、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」と合致(一部合致も含む。)する「摘要」に対応する「勘定科目」が取得され、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”として設定される(ステップS541)。
そして、仕訳情報の「貸借区分」の科目の金額に、帳簿データの「金額」が設定される(ステップS542)。
【0051】
他の金額項目がある場合には(ステップS543;YES)、仕訳情報の「貸借区分」の反対の貸借の科目(1行目)の金額に、帳簿データの「金額」が集計され(ステップS544)、仕訳情報の行数が追加され(ステップS545)、追加した行の処理として、他の金額項目の処理がステップS533〜S542まで行われる。
【0052】
金額項目が0でない金額項目が他になくなった場合に(ステップS543;NO)、「貸借区分」の反対の貸借の科目(1行目)の金額に、帳簿データの「金額」が集計され(ステップS546)、仕訳情報が更新され、1明細分の処理が終了する(ステップS547)。
以上で逆仕訳が終了する。
【0053】
(例1:現金出納帳)
図9に、現金出納帳の自動仕訳処理の例を示す。図9(a)は、現金出納帳の記入例を示し、図9(b)は、図9(a)の現金出納帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図9(a)に示すような現金出納帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、摘要が取得される。現金出納帳では、「入金」と「出金」の2項目が金額項目として設定されている。
【0054】
まず、帳簿データから1明細分が取得され、取得された明細内の日付である12月1日が仕訳情報の日付に設定される。
次に、「入金」が金額項目であり、金額が0でないため、科目変換テーブル73から現金出納帳の“入金”のレコードが取得される。“入金”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“入金”のレコードの「勘定科目」に設定されている“現金”が、“入金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”の科目として仕訳情報に設定される。
【0055】
相手科目については、“入金”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“預金引き出し”と合致する「摘要」に対応する「勘定科目」の“普通預金”が取得され、仕訳情報の相手科目として設定される。
金額が0でない金額項目が「入金」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「100,000」が設定される。
以上で1明細目の処理が終了する。
【0056】
次に、現金出納帳の2明細目が取得され、取得された明細内の日付である12月5日が仕訳情報の日付に設定される。金額項目の「入金」については金額が0であるため、処理されないが、「出金」については金額が0でないため、科目変換テーブル73から現金出納帳の“出金”のレコードが取得される。“出金”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“出金”のレコードの「勘定科目」に設定されている“現金”が、“出金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“貸方”として仕訳情報に設定される。また、“出金”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“ノート購入”と合致する「摘要」に対応する「勘定科目」の“事務用品費”が、相手科目として設定される。
金額が0でない金額項目が「出金」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「200」が設定される。
以上で2明細目の処理が終了する。
【0057】
図9(b)に示すように、現金出納帳の3明細目、4明細目についても、同様に自動仕訳が行われる。
【0058】
なお、現金出納帳の例における相手科目の設定において、現金出納帳の摘要に相手科目が記述されている場合には(図9(a)の☆摘要)、科目変換テーブル73の「相手科目設定区分」が“読取”と設定されることにより、帳簿データから相手科目が設定されることとしてもよい。
【0059】
(例2:預金出納帳)
図10に、預金出納帳の自動仕訳処理の例を示す。図10(a)は、預金出納帳の記入例を示し、図10(b)は、図10(a)の預金出納帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図10(a)に示すような預金出納帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、勘定項目、摘要が取得される。預金出納帳では、「預入金額」と「引出金額」の2項目が金額項目として設定されている。
【0060】
1明細目は、金額項目のいずれも金額が0であるため仕訳は発生しない。
次に、2明細目が取得され、取得された明細内の日付である12月1日が仕訳情報の日付に設定される。「引出金額」が0でないため、科目変換テーブル73から預金出納帳の“引出金額”のレコードが取得される。“引出金額”のレコードの「科目設定区分」が“読取”であるため、勘定科目は帳簿データの「勘定科目」である“普通預金”となり、“引出金額”のレコードの「貸借区分」に設定されている“貸方”として仕訳が行われる。また、“引出金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“引き出し”と合致する「摘要」に対応する「勘定科目」の“現金”が、相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「引出金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「100,000」が設定される。
以上で2明細目の処理が終了する。
図10(b)に示すように、12月7日、25日の明細についても同様に仕訳が行われる。
【0061】
4明細目の12月10日の明細は、「預入金額」が0でないため、科目変換テーブル73から預金出納帳の“預入金額”のレコードが取得される。“預入金額”のレコードの「科目設定区分」が“読取”でるため、勘定科目は、帳簿データの「勘定科目」である“普通預金”となり、“預入金額”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”として仕訳が行われる。また、“預入金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“貸付金返済”と合致する「摘要」に対応する「勘定科目」の“貸付金”が、相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「預入金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「70,000」が設定される。
以上で4明細目の処理が終了する。
【0062】
(例3:売掛帳)
図11に、売掛帳の自動仕訳処理の例を示す。図11(a)は、売掛帳の記入例を示し、図11(b)は、図11(a)の売掛帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図11(a)に示すような売掛帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、摘要(品名欄)が取得される。売掛帳では、「売上金額」と「受入金額」の2項目が金額項目として設定されている。
【0063】
1明細目は、金額項目のいずれも金額が0であるため仕訳は発生しない。
2明細目の12月5日の明細は、「売上金額」が0でないため処理が行われ、科目変換テーブル73から売掛帳の“売上金額”のレコードが取得される。“売上金額”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“売上金額”のレコードの「勘定科目」に設定されている“売掛金”が、“売上金額”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”として仕訳が行われる。また、“売上金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“売上金額”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“売上高”が、相手科目として仕訳される。金額が0でない金額項目が「売上金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「5,000」が設定される。
以上で2明細目の処理が終了する。
図11(b)に示すように、12月7日、10日の明細についても同様に仕訳が行われる。
【0064】
5明細目の12月20日の明細は、「売上金額」が0であるため、売上金額の仕訳は発生せず、「受入金額」の金額が0でないため、科目変換テーブル73から売掛帳の“受入金額”のレコードが取得される。“受入金額”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“受入金額”のレコードの「勘定科目」に設定されている“売掛金”が、「貸借区分」に設定されている“貸方”として仕訳が行われる。また、“受入金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“手形受取”に該当する“受取手形”が相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「受入金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「80,000」が設定される。
以上で5明細目の処理が終了する。
【0065】
(例4:買掛帳)
図12に、買掛帳の自動仕訳処理の例を示す。図12(a)は、買掛帳の記入例を示し、図12(b)は、図12(a)の買掛帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図12(a)に示すような買掛帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、摘要(品名欄)が取得される。買掛帳では、「仕入金額」と「支払金額」の2項目が金額項目として設定されている。
【0066】
1明細目は、金額項目のいずれも金額が0であるため仕訳は発生しない。
2明細目の12月5日の明細は、「仕入金額」が0でないため処理が行われ、科目変換テーブル73から買掛帳の“仕入金額”のレコードが取得される。“仕入金額”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“仕入金額”のレコードの「勘定科目」に設定されている“買掛金”が、“仕入金額”のレコードの「貸借区分」に設定されている“貸方”として仕訳が行われる。また、“仕入金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“仕入金額”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“仕入高”が、相手科目として仕訳される。金額が0でない金額項目が「仕入金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「5,000」が設定される。
以上で2明細目の処理が終了する。
図12(b)に示すように、12月7日、10日の明細も同様に仕訳が行われる。
【0067】
5明細目の12月20日の明細は、「仕入金額」が0であるため、仕入金額の仕訳は発生せず、「支払金額」の金額が0でないため、科目変換テーブル73から買掛帳の“支払金額”のレコードが取得される。“支払金額”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“支払金額”のレコードの「勘定科目」に設定されている“買掛金”が、「貸借区分」に設定されている“借方”として仕訳が行われる。また、“支払金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“手形振出”に該当する“支払手形”が相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「支払金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「50,000」が設定される。
以上で5明細目の処理が終了する。
【0068】
(例5:経費帳)
図13に、経費帳の自動仕訳処理の例を示す。図13(a)は、経費帳の記入例を示し、図13(b)は、図13(a)の経費帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図13(a)に示すような経費帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、勘定科目、摘要が取得される。経費帳では、「現金」、「その他1」、「その他2」の3項目が金額項目として設定されている。「その他1」はその他の上段の領域、「その他2」はその他の下段の領域が、読取領域として設定されている。
【0069】
1明細目の12月1日の明細では、「現金」の金額のみが0でないため、科目変換テーブル73から経費帳の“現金”のレコードが取得される。“現金”のレコードの「科目設定区分」が“読取”でるため、勘定科目は帳簿データの「勘定科目」である“消耗品費”となり、“現金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”として設定される。また、“現金”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“現金”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“現金”が、相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「現金」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「1,000」が設定される。
以上で1明細目の処理が終了する。
2明細目の12月5日の明細も同様に仕訳が行われる。
【0070】
3明細目の12月7日の明細は、「その他1」の金額項目が0でないため、科目変換テーブル73から経費帳の“その他1”のレコードが取得される。“その他1”のレコードの「科目設定区分」が“読取”でるため、勘定科目は帳簿データの「勘定科目」である“消耗品費”が、科目変換テーブル73の「貸借区分」に設定されている“借方”として設定される。また、“その他1”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“その他1”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“普通預金”が相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「その他1」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「10,000」が設定される。
以上で3明細目の処理が終了する。
【0071】
4明細目の12月20日の明細は、金額項目「現金」と「その他2」に0以外の金額があるため、金額項目「現金」についての仕訳と、金額項目「その他2」についての仕訳が行われる。まず、科目変換テーブル73から経費帳の“現金”のレコードが取得される。“現金”のレコードの「科目設定区分」が“読取”であるため、勘定科目は帳簿データの「勘定科目」である“消耗品費”となり、“現金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”として設定される。また、“現金”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“現金”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“現金”が相手科目として設定され、金額は「4,000」となる。続いて、科目変換テーブル73から経費帳の“その他2”のレコードが取得される。“その他2”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“その他2”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“未払金”が相手科目として設定され、金額は「80,000」となる。主の勘定科目である“消耗品費”には、それぞれの金額「4,000」と「80,000」を集計した「84,000」が設定される。
以上で4明細目の処理が終了する。
【0072】
(例6:現金出納帳の取消・訂正)
図14を参照して、現金出納帳の取消処理及び訂正処理について説明する。図14(a)は、現金出納帳の記入例を示し、図14(b)は、図14(a)の現金出納帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図14(a)に示すような現金出納帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データが取得される。図14(a)に示す現金出納帳は、図9(a)に示す現金出納帳に取消及び訂正を加えたものである。
【0073】
まず、取消処理について説明する。
図14(a)に示す現金出納帳において、2明細目の12月5日の明細に二重線が引かれているため、取消前の情報が仕訳情報に入っている場合には、取消処理として逆仕訳が行われる。まず、取得された明細内の日付である12月5日が仕訳情報の日付に設定される。金額項目「出金」の金額が0でないため、科目変換テーブル73から現金出納帳の“出金”のレコードが取得される。“出金”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“出金”のレコードの「勘定科目」に設定されている“現金”が、“出金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“貸方”と反対の“借方”として仕訳情報に設定される。そして、相手科目についても逆の仕訳となり、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“ノート購入”に該当する“事務用品費”が「貸借区分」に設定されている“貸方”に設定される。金額は、“貸方”、“借方”ともに帳簿データの「200」が設定される。
通常の仕訳処理と逆の仕訳を起こすことにより、該当する明細を取り消すことになる。
以上で、取消処理が終了する。
【0074】
次に、訂正処理について説明する。
図14(a)に示すように、12月25日の明細において、金額項目「出金」の金額項目に二重線が引かれている。項目のみに二重線が引かれている場合には、訂正として処理される。二重線が引かれている「3,300」については処理されず、訂正用の領域として設定された、「3,300」の上段部分の「3,000」が、訂正された金額として処理される。
【0075】
科目変換テーブル73から該当する金額項目“出金”のレコードが取得され、通常の仕訳処理と同様に処理が行われる。訂正前に帳簿が読み取られ、一度仕訳が行われた後、訂正後に再び帳簿が読み取られ、仕訳が行われる場合には、その仕訳情報が上書きされ、訂正仕訳が生成される。
【0076】
本実施の形態の帳簿情報仕訳装置1によれば、OCR読取装置5により現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、経費帳等の簡易帳簿に記入されている帳簿情報を読み取り、読み取った帳簿データに基づいて金額項目や摘要に対応する勘定科目を決定したり、勘定科目の貸借を決定したりするので、自動的に仕訳情報を生成することができる。したがって、簿記の知識がないユーザでも、簡易帳簿を記入することにより、仕訳処理が可能となる。
【0077】
また、帳簿データに取消がある場合は、逆仕訳を生成することができる。また、帳簿データに訂正がある場合は、訂正仕訳を生成することができる。
【0078】
科目変換テーブル73は、対象となる帳簿における金額項目毎に、勘定科目、勘定科目の貸借、相手科目の設定方法を設定変更可能であるので、ユーザに適した仕訳処理を行うよう設定することができる。また、摘要変換テーブル74についても、ユーザに適した仕訳処理を行うよう設定することができる。
【0079】
なお、帳簿情報を取得する方法として、OCR読取装置5によって帳簿を読み取る方法の他に、操作部4からキー入力によって帳簿データを入力することも可能である。
【0080】
また、明細の取消処理については、上述したように、逆仕訳を起こす方法を取ってもよいが、制御テーブル等に「取消時の仕訳の処理の区分」等を備え、「取消時の仕訳は逆仕訳とする方法」と「取消時は追加時の仕訳を削除する方法」とを選択することとしてもよい。
【0081】
【発明の効果】
本発明によれば、取得した帳簿データに基づいて、金額項目や摘要を示す情報に対応する勘定科目を決定し、自動的に仕訳情報を生成することができるので、簿記の知識がないユーザでも仕訳処理が可能となる。
【図面の簡単な説明】
【図1】本発明を適用した一実施の形態における帳簿情報仕訳装置1の機能的構成を示すブロック図である。
【図2】OCR読取装置5の構成ブロック図である。
【図3】帳簿情報仕訳装置1により行われる全体処理を示すフローチャートである。
【図4】科目変換テーブル73のデータ構成の一例を示す図である。
【図5】科目変換テーブル73の作成手順を説明するためのフローチャートである。
【図6】摘要変換テーブル74のデータ構成の一例を示す図である。
【図7】帳簿情報仕訳装置1により実行される自動仕訳処理を説明するフローチャートである。
【図8】自動仕訳処理における取消処理を説明するフローチャートである。
【図9】現金出納帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図10】預金出納帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図11】売掛帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図12】買掛帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図13】経費帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図14】現金出納帳の取消処理及び訂正処理を説明する図である。
【符号の説明】
1 帳簿情報仕訳装置
2 CPU
3 表示装置
4 操作部
5 OCR読取装置
6 RAM
7 記憶装置
8 印刷装置
9 バス
51 読取部
52 イメージ処理部
53 OCRメモリ部
54 スキャナ制御部
55 インターフェース部
511 光源部
512 CCD
513 A/D変換部
【発明の属する技術分野】
本発明は、帳簿情報に基づいて自動仕訳を行う帳簿情報仕訳装置及びプログラムに関する。
【0002】
【従来の技術】
従来、会社や商店等の取引を記録する会計処理においては、専門の経理担当者が帳簿をつけて管理している。例えば、現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、経費帳等の簡易帳簿に基づいて、勘定科目を判断し、仕訳処理を行っている。
【0003】
近年、コンピュータ上で動作する会計ソフトウェアが提供されるようになり、会計処理が簡素化されつつある。会計ソフトウェアを用いて、振替伝票等に基づいて仕訳を起こしてデータを入力し、帳簿等を印刷することができる。
【0004】
また、会計処理の工数削減を目的として、事前に登録されている買掛金・未払金・未払費用等の債務データの中から支払期日が一定のデータを抽出し、取引先単位に並べ替えて支払データを作成し、支払期日に支払データに基づいて自動仕訳し、仕訳データを作成して仕訳帳に出力する仕訳データの自動作成方式が提案されている(例えば、特許文献1参照。)。これにより、入力データの削減が可能となる。
【0005】
【特許文献1】
特開平5−67123号公報
【0006】
【発明が解決しようとする課題】
しかし、会計ソフトウェアにおいても、取引内容を確認して仕訳を決定するには、簿記の知識が必要であるため、限られた人でないと処理できないという問題があった。
【0007】
本発明の課題は、ユーザに簿記の知識がなくても、仕訳処理が可能な帳簿情報仕訳装置を提供できるようにすることである。
【0008】
【課題を解決するための手段】
請求項1記載の発明は、帳簿に記入された帳簿情報を取得して帳簿データを出力する帳簿情報取得手段と、帳簿毎に金額項目と勘定科目とを対応付ける科目変換テーブルと、摘要を示す情報と勘定科目とを対応付ける摘要変換テーブルと、を記憶する記憶手段と、前記帳簿データに含まれる金額項目と対応する勘定科目を前記科目変換テーブルから読み出し、前記帳簿データに含まれる摘要を示す情報と対応する勘定科目を前記摘要変換テーブルから読み出し、前記読み出された情報に基づいて仕訳情報を生成する仕訳情報生成手段と、を備えたことを特徴としている。
更に、コンピュータに対して、上述した請求項1記載の発明に示した主要機能を実現させるためのプログラムを提供する(請求項8記載の発明)。
【0009】
請求項1、8記載の発明によれば、取得した帳簿データに基づいて、金額項目や摘要を示す情報に対応する勘定科目を決定し、自動的に仕訳情報を生成することができるので、簿記の知識がないユーザでも仕訳処理が可能となる。
【0010】
【発明の実施の形態】
以下、図を参照して本発明の実施の形態を詳細に説明する。ただし、発明の範囲は、図示例に限定されない。
【0011】
図1は、本実施の形態における帳簿情報仕訳装置1の機能的構成を示すブロック図である。図1に示すように、帳簿情報仕訳装置1は、CPU(Central Processing Unit)2と、表示装置3と、操作部4と、OCR(Optical Character Reader)読取装置5と、RAM(Random Access Memory)6と、記憶装置7と、印刷装置8と、を備えて構成されており、各部はバス9により接続されている。
【0012】
CPU2は、記憶装置7に記憶されている各種プログラムの中から指定されたプログラムを読み出し、RAM6内のワークエリアに展開し、上記プログラムとの協働によって各種処理を実行し、その処理結果をRAM6の所定の領域に格納するとともに、表示装置3に表示させる。そして、RAM6に格納した処理結果を記憶装置7内の指定の保存先に保存させる。
【0013】
表示装置3は、LCD(Liquid Crystal Display)やCRT(Cathode Ray Tube)等により構成され、CPU2から入力される表示信号の指示に従って、各種指示に対応する入力画面や各種処理の結果等を表示する。
【0014】
操作部4は、文字/英数字入力キー、カーソルキー、及び各種機能キー等を備えたキーボードと、ポインティングデバイスであるマウスと、を備えて構成され、キーボードで押下操作されたキーの押下信号とマウスによる操作信号とを、入力信号としてCPU2に出力する。
【0015】
本実施の形態において、帳簿に記入されている情報(以下、帳簿情報という。)の取得手段として、OCR読取装置5を用いる。このOCR読取装置5により帳簿情報を読み取る。
【0016】
図2に、OCR読取装置5の構成ブロック図を示す。図2に示すように、OCR読取装置5は、読取部51と、イメージ処理部52と、OCRメモリ部53と、スキャナ制御部54と、インターフェース部55と、を備えて構成される。
【0017】
読取部51は、帳簿に光を照射する光源部511と、帳簿から反射された光を読み取るCCD(Charge Coupled Device)512と、CCD512が読み取る画像信号をアナログ/デジタル変換するA/D変換部513と、を備え、帳簿から画像データを取得する。
【0018】
イメージ処理部52は、読取部51で読み取った画像データに二値化、スムージング、ノイズ除去等の画像処理を施した後、内部に備えた文字認識辞書や文字認識エンジン等を用いて画像データ内に存在する文字の文字認識処理を行う。
【0019】
OCRメモリ部53は、イメージ処理部52により得られた帳簿上の記入情報(以下、帳簿データという。)を格納する。
【0020】
スキャナ制御部54は、読取部51と、イメージ処理部52と、OCRメモリ部53と、を制御する。
【0021】
インターフェース部55は、OCRメモリ部53に格納された帳簿データを記憶装置7に転送する。
【0022】
図1において、RAM6は、データが一時的に保存される記憶媒体であり、CPU2により実行されるプログラムや各処理における処理中のデータ、処理結果等を一時的に記憶するワークエリアを形成する。
【0023】
記憶装置7は、プログラム、データ等が記憶されており、この記憶装置7は、磁気的、光学的記録媒体、若しくは半導体メモリ等、CPU2で読み取り可能な記録媒体を含んだ構成である。この記録媒体はCD−ROM(Compact Disc Read Only Memory)、メモリカード等の可搬型の媒体やハードディスク等の固定的な媒体を含む。
【0024】
具体的には、記憶装置7は、OCR読取制御プログラム71、自動仕訳制御プログラム72を記憶している。CPU2と、この自動仕訳制御プログラム72との協働によって、特許請求の範囲に記載の仕訳情報生成手段を実現する。また、記憶装置7は、後述する科目変換テーブル73、摘要変換テーブル74を記憶している。
また、記憶装置7は、OCR読取装置5によって読み取られた帳簿データや、帳簿情報仕訳装置1が行う自動仕訳処理により生成される仕訳情報を記憶する。
【0025】
印刷装置8は、CPU2により実行される自動仕訳処理において生成される仕訳情報等を用紙に印刷して出力する。
【0026】
次に、帳簿情報仕訳装置1の動作を説明する。
なお、動作説明の前提として、以下のフローチャートに記述されている各処理を実現するためのプログラムは、帳簿情報仕訳装置1のCPU2が読み取り可能なプログラムの形態で記憶装置7に格納されており、CPU2は、当該プログラムに従った動作を逐次実行する。
【0027】
図3は、帳簿情報仕訳装置1により行われる全体処理を示すフローチャートである。
まず、対象となる帳簿において、OCR読取装置5により読み取られる読取項目と、読取項目に対応する読取領域が設定される(ステップS1)。
読取項目とは、対象となる帳簿の仕訳において必要な項目をいい、日付、金額項目、摘要、勘定科目等をいう。読取項目に対応する読取領域とは、帳簿における各読取項目の位置を示すもので、座標等で示される。更に、読取領域内において、下段は通常用、上段は訂正用と区別して領域を設定することとも可能である。
【0028】
読取項目と読取領域の設定は、市販されている帳簿に基づいて予め設定されていてもよいし、ユーザが使用している帳簿に合わせて設定されることとしてもよい。
【0029】
次に、図3に示すように、科目変換テーブル73が設定される(ステップS2)。
科目変換テーブル73とは、帳簿毎に金額項目に対応する勘定科目や勘定科目の貸借等を決定するためのテーブルである。図4に、科目変換テーブル73のデータ構成の一例を示す。図4に示すように、科目変換テーブル73は、帳簿名、金額項目名、勘定科目の貸借区分、科目設定区分、勘定科目、相手科目設定区分、相手勘定科目を含む。
【0030】
図5を参照して、科目変換テーブル73の作成手順を説明する。
なお、科目変換テーブル73の作成については、簿記や会計の知識を有するユーザ、例えばシステムエンジニアや技術スタッフ等のユーザが行うものである。
まず、「帳簿名」が設定される(ステップS201)。帳簿名とは、現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、経費帳等、仕訳を起こす際にもとになる帳簿の種類を示す。
次に、「金額項目名」が設定される(ステップS202)。例えば、現金出納帳では、金額項目名は、“入金”と“出金”である。
続いて、その金額項目が“貸方”であるか、“借方”であるか、「貸借区分」が設定される(ステップS203)。
【0031】
次に、金額項目で発生する勘定科目の「科目設定区分」が設定される(ステップS204)。勘定科目の科目設定区分は、勘定科目が固定である“固定”と、勘定科目が帳簿データの「勘定科目」から作成される“読取”の2種類がある。科目設定区分が“固定”の場合は(ステップS205;YES)、固定となる「勘定科目」が設定される(ステップS206)。
【0032】
次に、金額項目の相手勘定科目の「相手科目設定区分」が設定される(ステップS207)。相手科目設定区分は、相手科目が固定である“固定”と、相手科目が帳簿データの「摘要」から作成される“摘要”の2種類がある。相手科目設定区分が“固定”の場合は(ステップS208;YES)、固定となる「相手勘定科目」が設定される(ステップS209)。
【0033】
そして、ステップS201〜S209において設定された内容が、科目変換テーブル73に更新される(ステップS210)。
【0034】
次に、図3に示すように、摘要変換テーブル74の登録が行われる(ステップS3)。
摘要変換テーブル74とは、科目変換テーブル73の「相手科目設定区分」が“摘要”である場合の摘要と、その摘要で設定される相手勘定科目を対応付けるためのテーブルであり、図6にそのデータ構成の一例を示す。例えば、現金出納帳では、摘要が“預金引出し”の場合には、相手勘定科目が“普通預金”に設定される。
【0035】
以上の図3に示すステップS1〜S3の設定は帳簿毎に行われ、表示装置3に設定画面が表示され、操作部4から設定情報が入力される。
【0036】
帳簿毎の設定終了後、OCR読取装置5により、自動仕訳を行う帳簿の読取が行われる(ステップS4)。帳簿毎に予め設定された読取領域から各読取項目が読み取られ、帳簿データとして記憶される。
【0037】
そして、帳簿データと、科目変換テーブル73と、摘要変換テーブル74と、に基づいて自動仕訳処理が行われる(ステップS5)。ステップS5の自動仕訳処理は、ステップS4において、帳簿の読取が行われる際に自動で行われることも可能である。
以下、自動仕訳処理について詳しく説明する。
【0038】
なお、簡易帳簿の記入において、間違いが発生した場合、1明細を取り消すときには、間違った行に対して二重線を引いて1明細を取り消し、訂正するときには、間違った項目に対して二重線を引き、その上段に訂正後の内容を記入するようになっている。
【0039】
図7は、帳簿情報仕訳装置1により実行される自動仕訳処理を説明するフローチャートである。図7に示す自動仕訳処理は、図3に示す全体処理を示すフローチャートのステップS5の部分であり、図3のステップS1〜S4の処理で作成された情報に基づいて処理される。
【0040】
図7に示すように、帳簿データから1明細分が取得される(ステップS501)。該当する明細行全体に二重線が引かれている場合には(ステップS502;YES)、取消として処理される。取消処理については後述する。該当する明細行全体に二重線が引かれていない場合には(ステップS502;NO)、該当する明細中に訂正箇所があるかが判断される(ステップS503)。訂正箇所とは、通常用の領域(下段)に訂正用の二重線が引かれ、訂正用の領域(上段)に訂正された情報が記入されている箇所をいう。該当する明細中に訂正箇所がある場合には(ステップS503;YES)、訂正用の領域から得られた情報が、該当する明細の情報として採用される(ステップS504)。
【0041】
次に、取得された明細内の日付が仕訳情報の日付に設定される(ステップS505)。金額項目が0でない場合は(ステップS506;YES)、科目変換テーブル73から該当する帳簿における該当する金額項目に付随するデータ(例えば、「貸借区分」、「科目設定区分」、「勘定科目」、「相手科目設定区分」、「相手勘定科目」のデータ。以下、レコードという。)が取得される(ステップS507)。
【0042】
次に、勘定科目の設定方法を説明する。
1明細中の金額項目が0でない1つ目の金額項目であって(ステップS508;YES)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「科目設定区分」が“固定”である場合には(ステップS509;固定)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”の科目として仕訳情報に設定される(ステップS510)。ステップS509において、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「科目設定区分」が“読取”である場合には(ステップS509;読取)、帳簿データの「勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”の科目として仕訳情報に設定される(ステップS511)。
【0043】
次に、相手科目の設定方法を説明する。
相手科目は、科目変換テーブル73と摘要変換テーブル74に基づいて設定される。科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手科目設定区分」が“固定”である場合には(ステップS512;固定)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手勘定科目」が仕訳情報の相手科目として、すなわち、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”いずれかの反対の貸借区分として設定される(ステップS513)。科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”である場合には(ステップS512;摘要)、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」と合致(一部合致も含む。)する「摘要」に対応する「勘定科目」が取得され、仕訳情報の相手科目として設定される(ステップS514)。
そして、仕訳情報の相手科目の金額に、帳簿データの「金額」が設定される(ステップS515)。
【0044】
他の金額項目がある場合には(ステップS516;YES)、仕訳情報の勘定科目(1行目)の金額に、帳簿データの「金額」が集計され(ステップS517)、仕訳情報の行数が追加され(ステップS518)、追加した行の処理として、他の金額項目の処理がステップS506〜S515まで行われる。
【0045】
金額項目が0でない金額項目が他になくなった場合に(ステップS516;NO)、仕訳情報の勘定科目(1行目)の金額に、帳簿データの「金額」が集計され(ステップS519)、仕訳情報が更新され、1明細分の処理が終了する(ステップS520)。訂正前に読み取られた帳簿データに基づいて自動仕訳処理が行われた後、帳簿が訂正され、訂正後に再び読み取られた帳簿データに基づいて自動仕訳処理が行われる場合には、その仕訳情報が上書きされる。すなわち、訂正仕訳が生成される。
同様に、明細数分ステップS501〜S520の処理が行われる(ステップS521)。
【0046】
次に、帳簿データの明細に取消の内容があった場合について説明する。図7において、該当する明細行全体に二重線が引かれている場合には(ステップS502;YES)、取消行と判断される。
【0047】
図8は、自動仕訳処理における取消処理を説明するフローチャートである。
図8に示すように、該当する明細の取消前の情報が仕訳情報に記録されている場合には(ステップS531;YES)、取消処理として、通常の仕訳と逆の仕訳が行われる。該当する明細の取消前の情報が仕訳情報に記録されていない場合には(ステップS531;NO)、この明細に関して記載がなかったものと判断され、仕訳は発生しない。
【0048】
以下、取消処理として、逆仕訳について説明する。
図8に示すように、取得された明細内の日付が仕訳情報の日付に設定される(ステップS532)。金額項目が0でない場合(ステップS533;YES)、科目変換テーブル73から該当する帳簿における該当する金額項目のレコードが取得される(ステップS534)。
【0049】
次に、1明細中の金額項目が0でない1つ目の金額項目であって(ステップS535;YES)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「科目設定区分」が“固定”である場合には(ステップS536;固定)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”の科目の反対の科目として仕訳情報に設定される(ステップS537)。ステップS536において、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「科目設定区分」が“読取”である場合には(ステップS536;読取)、帳簿データの「勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”の科目の反対の科目として仕訳情報に設定される(ステップS538)。
【0050】
次に、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手科目設定区分」が“固定”である場合には(ステップS539;固定)、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手勘定科目」が、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”として設定される(ステップS540)。科目変換テーブル73から取得されたレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”である場合には(ステップS539;摘要)、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」と合致(一部合致も含む。)する「摘要」に対応する「勘定科目」が取得され、科目変換テーブル73から取得されたレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”又は“貸方”として設定される(ステップS541)。
そして、仕訳情報の「貸借区分」の科目の金額に、帳簿データの「金額」が設定される(ステップS542)。
【0051】
他の金額項目がある場合には(ステップS543;YES)、仕訳情報の「貸借区分」の反対の貸借の科目(1行目)の金額に、帳簿データの「金額」が集計され(ステップS544)、仕訳情報の行数が追加され(ステップS545)、追加した行の処理として、他の金額項目の処理がステップS533〜S542まで行われる。
【0052】
金額項目が0でない金額項目が他になくなった場合に(ステップS543;NO)、「貸借区分」の反対の貸借の科目(1行目)の金額に、帳簿データの「金額」が集計され(ステップS546)、仕訳情報が更新され、1明細分の処理が終了する(ステップS547)。
以上で逆仕訳が終了する。
【0053】
(例1:現金出納帳)
図9に、現金出納帳の自動仕訳処理の例を示す。図9(a)は、現金出納帳の記入例を示し、図9(b)は、図9(a)の現金出納帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図9(a)に示すような現金出納帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、摘要が取得される。現金出納帳では、「入金」と「出金」の2項目が金額項目として設定されている。
【0054】
まず、帳簿データから1明細分が取得され、取得された明細内の日付である12月1日が仕訳情報の日付に設定される。
次に、「入金」が金額項目であり、金額が0でないため、科目変換テーブル73から現金出納帳の“入金”のレコードが取得される。“入金”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“入金”のレコードの「勘定科目」に設定されている“現金”が、“入金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”の科目として仕訳情報に設定される。
【0055】
相手科目については、“入金”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“預金引き出し”と合致する「摘要」に対応する「勘定科目」の“普通預金”が取得され、仕訳情報の相手科目として設定される。
金額が0でない金額項目が「入金」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「100,000」が設定される。
以上で1明細目の処理が終了する。
【0056】
次に、現金出納帳の2明細目が取得され、取得された明細内の日付である12月5日が仕訳情報の日付に設定される。金額項目の「入金」については金額が0であるため、処理されないが、「出金」については金額が0でないため、科目変換テーブル73から現金出納帳の“出金”のレコードが取得される。“出金”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“出金”のレコードの「勘定科目」に設定されている“現金”が、“出金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“貸方”として仕訳情報に設定される。また、“出金”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“ノート購入”と合致する「摘要」に対応する「勘定科目」の“事務用品費”が、相手科目として設定される。
金額が0でない金額項目が「出金」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「200」が設定される。
以上で2明細目の処理が終了する。
【0057】
図9(b)に示すように、現金出納帳の3明細目、4明細目についても、同様に自動仕訳が行われる。
【0058】
なお、現金出納帳の例における相手科目の設定において、現金出納帳の摘要に相手科目が記述されている場合には(図9(a)の☆摘要)、科目変換テーブル73の「相手科目設定区分」が“読取”と設定されることにより、帳簿データから相手科目が設定されることとしてもよい。
【0059】
(例2:預金出納帳)
図10に、預金出納帳の自動仕訳処理の例を示す。図10(a)は、預金出納帳の記入例を示し、図10(b)は、図10(a)の預金出納帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図10(a)に示すような預金出納帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、勘定項目、摘要が取得される。預金出納帳では、「預入金額」と「引出金額」の2項目が金額項目として設定されている。
【0060】
1明細目は、金額項目のいずれも金額が0であるため仕訳は発生しない。
次に、2明細目が取得され、取得された明細内の日付である12月1日が仕訳情報の日付に設定される。「引出金額」が0でないため、科目変換テーブル73から預金出納帳の“引出金額”のレコードが取得される。“引出金額”のレコードの「科目設定区分」が“読取”であるため、勘定科目は帳簿データの「勘定科目」である“普通預金”となり、“引出金額”のレコードの「貸借区分」に設定されている“貸方”として仕訳が行われる。また、“引出金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“引き出し”と合致する「摘要」に対応する「勘定科目」の“現金”が、相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「引出金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「100,000」が設定される。
以上で2明細目の処理が終了する。
図10(b)に示すように、12月7日、25日の明細についても同様に仕訳が行われる。
【0061】
4明細目の12月10日の明細は、「預入金額」が0でないため、科目変換テーブル73から預金出納帳の“預入金額”のレコードが取得される。“預入金額”のレコードの「科目設定区分」が“読取”でるため、勘定科目は、帳簿データの「勘定科目」である“普通預金”となり、“預入金額”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”として仕訳が行われる。また、“預入金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“貸付金返済”と合致する「摘要」に対応する「勘定科目」の“貸付金”が、相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「預入金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「70,000」が設定される。
以上で4明細目の処理が終了する。
【0062】
(例3:売掛帳)
図11に、売掛帳の自動仕訳処理の例を示す。図11(a)は、売掛帳の記入例を示し、図11(b)は、図11(a)の売掛帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図11(a)に示すような売掛帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、摘要(品名欄)が取得される。売掛帳では、「売上金額」と「受入金額」の2項目が金額項目として設定されている。
【0063】
1明細目は、金額項目のいずれも金額が0であるため仕訳は発生しない。
2明細目の12月5日の明細は、「売上金額」が0でないため処理が行われ、科目変換テーブル73から売掛帳の“売上金額”のレコードが取得される。“売上金額”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“売上金額”のレコードの「勘定科目」に設定されている“売掛金”が、“売上金額”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”として仕訳が行われる。また、“売上金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“売上金額”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“売上高”が、相手科目として仕訳される。金額が0でない金額項目が「売上金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「5,000」が設定される。
以上で2明細目の処理が終了する。
図11(b)に示すように、12月7日、10日の明細についても同様に仕訳が行われる。
【0064】
5明細目の12月20日の明細は、「売上金額」が0であるため、売上金額の仕訳は発生せず、「受入金額」の金額が0でないため、科目変換テーブル73から売掛帳の“受入金額”のレコードが取得される。“受入金額”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“受入金額”のレコードの「勘定科目」に設定されている“売掛金”が、「貸借区分」に設定されている“貸方”として仕訳が行われる。また、“受入金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“手形受取”に該当する“受取手形”が相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「受入金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「80,000」が設定される。
以上で5明細目の処理が終了する。
【0065】
(例4:買掛帳)
図12に、買掛帳の自動仕訳処理の例を示す。図12(a)は、買掛帳の記入例を示し、図12(b)は、図12(a)の買掛帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図12(a)に示すような買掛帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、摘要(品名欄)が取得される。買掛帳では、「仕入金額」と「支払金額」の2項目が金額項目として設定されている。
【0066】
1明細目は、金額項目のいずれも金額が0であるため仕訳は発生しない。
2明細目の12月5日の明細は、「仕入金額」が0でないため処理が行われ、科目変換テーブル73から買掛帳の“仕入金額”のレコードが取得される。“仕入金額”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“仕入金額”のレコードの「勘定科目」に設定されている“買掛金”が、“仕入金額”のレコードの「貸借区分」に設定されている“貸方”として仕訳が行われる。また、“仕入金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“仕入金額”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“仕入高”が、相手科目として仕訳される。金額が0でない金額項目が「仕入金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「5,000」が設定される。
以上で2明細目の処理が終了する。
図12(b)に示すように、12月7日、10日の明細も同様に仕訳が行われる。
【0067】
5明細目の12月20日の明細は、「仕入金額」が0であるため、仕入金額の仕訳は発生せず、「支払金額」の金額が0でないため、科目変換テーブル73から買掛帳の“支払金額”のレコードが取得される。“支払金額”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“支払金額”のレコードの「勘定科目」に設定されている“買掛金”が、「貸借区分」に設定されている“借方”として仕訳が行われる。また、“支払金額”のレコードの「相手科目設定区分」が“摘要”であるため、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“手形振出”に該当する“支払手形”が相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「支払金額」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「50,000」が設定される。
以上で5明細目の処理が終了する。
【0068】
(例5:経費帳)
図13に、経費帳の自動仕訳処理の例を示す。図13(a)は、経費帳の記入例を示し、図13(b)は、図13(a)の経費帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図13(a)に示すような経費帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データとして、日付、各金額項目の金額、勘定科目、摘要が取得される。経費帳では、「現金」、「その他1」、「その他2」の3項目が金額項目として設定されている。「その他1」はその他の上段の領域、「その他2」はその他の下段の領域が、読取領域として設定されている。
【0069】
1明細目の12月1日の明細では、「現金」の金額のみが0でないため、科目変換テーブル73から経費帳の“現金”のレコードが取得される。“現金”のレコードの「科目設定区分」が“読取”でるため、勘定科目は帳簿データの「勘定科目」である“消耗品費”となり、“現金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”として設定される。また、“現金”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“現金”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“現金”が、相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「現金」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「1,000」が設定される。
以上で1明細目の処理が終了する。
2明細目の12月5日の明細も同様に仕訳が行われる。
【0070】
3明細目の12月7日の明細は、「その他1」の金額項目が0でないため、科目変換テーブル73から経費帳の“その他1”のレコードが取得される。“その他1”のレコードの「科目設定区分」が“読取”でるため、勘定科目は帳簿データの「勘定科目」である“消耗品費”が、科目変換テーブル73の「貸借区分」に設定されている“借方”として設定される。また、“その他1”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“その他1”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“普通預金”が相手科目として設定される。金額が0でない金額項目が「その他1」のみであるため、勘定科目及び相手科目の金額に帳簿データの「10,000」が設定される。
以上で3明細目の処理が終了する。
【0071】
4明細目の12月20日の明細は、金額項目「現金」と「その他2」に0以外の金額があるため、金額項目「現金」についての仕訳と、金額項目「その他2」についての仕訳が行われる。まず、科目変換テーブル73から経費帳の“現金”のレコードが取得される。“現金”のレコードの「科目設定区分」が“読取”であるため、勘定科目は帳簿データの「勘定科目」である“消耗品費”となり、“現金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“借方”として設定される。また、“現金”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“現金”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“現金”が相手科目として設定され、金額は「4,000」となる。続いて、科目変換テーブル73から経費帳の“その他2”のレコードが取得される。“その他2”のレコードの「相手科目設定区分」が“固定”であるため、“その他2”のレコードの「相手勘定科目」に設定されている“未払金”が相手科目として設定され、金額は「80,000」となる。主の勘定科目である“消耗品費”には、それぞれの金額「4,000」と「80,000」を集計した「84,000」が設定される。
以上で4明細目の処理が終了する。
【0072】
(例6:現金出納帳の取消・訂正)
図14を参照して、現金出納帳の取消処理及び訂正処理について説明する。図14(a)は、現金出納帳の記入例を示し、図14(b)は、図14(a)の現金出納帳に基づいて自動仕訳処理が行われ、生成された仕訳情報を示す。図14(a)に示すような現金出納帳がOCR読取装置5により読み取られ、帳簿データが取得される。図14(a)に示す現金出納帳は、図9(a)に示す現金出納帳に取消及び訂正を加えたものである。
【0073】
まず、取消処理について説明する。
図14(a)に示す現金出納帳において、2明細目の12月5日の明細に二重線が引かれているため、取消前の情報が仕訳情報に入っている場合には、取消処理として逆仕訳が行われる。まず、取得された明細内の日付である12月5日が仕訳情報の日付に設定される。金額項目「出金」の金額が0でないため、科目変換テーブル73から現金出納帳の“出金”のレコードが取得される。“出金”のレコードの「科目設定区分」が“固定”であるため、“出金”のレコードの「勘定科目」に設定されている“現金”が、“出金”のレコードの「貸借区分」に設定されている“貸方”と反対の“借方”として仕訳情報に設定される。そして、相手科目についても逆の仕訳となり、摘要変換テーブル74から帳簿データの「摘要」である“ノート購入”に該当する“事務用品費”が「貸借区分」に設定されている“貸方”に設定される。金額は、“貸方”、“借方”ともに帳簿データの「200」が設定される。
通常の仕訳処理と逆の仕訳を起こすことにより、該当する明細を取り消すことになる。
以上で、取消処理が終了する。
【0074】
次に、訂正処理について説明する。
図14(a)に示すように、12月25日の明細において、金額項目「出金」の金額項目に二重線が引かれている。項目のみに二重線が引かれている場合には、訂正として処理される。二重線が引かれている「3,300」については処理されず、訂正用の領域として設定された、「3,300」の上段部分の「3,000」が、訂正された金額として処理される。
【0075】
科目変換テーブル73から該当する金額項目“出金”のレコードが取得され、通常の仕訳処理と同様に処理が行われる。訂正前に帳簿が読み取られ、一度仕訳が行われた後、訂正後に再び帳簿が読み取られ、仕訳が行われる場合には、その仕訳情報が上書きされ、訂正仕訳が生成される。
【0076】
本実施の形態の帳簿情報仕訳装置1によれば、OCR読取装置5により現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、経費帳等の簡易帳簿に記入されている帳簿情報を読み取り、読み取った帳簿データに基づいて金額項目や摘要に対応する勘定科目を決定したり、勘定科目の貸借を決定したりするので、自動的に仕訳情報を生成することができる。したがって、簿記の知識がないユーザでも、簡易帳簿を記入することにより、仕訳処理が可能となる。
【0077】
また、帳簿データに取消がある場合は、逆仕訳を生成することができる。また、帳簿データに訂正がある場合は、訂正仕訳を生成することができる。
【0078】
科目変換テーブル73は、対象となる帳簿における金額項目毎に、勘定科目、勘定科目の貸借、相手科目の設定方法を設定変更可能であるので、ユーザに適した仕訳処理を行うよう設定することができる。また、摘要変換テーブル74についても、ユーザに適した仕訳処理を行うよう設定することができる。
【0079】
なお、帳簿情報を取得する方法として、OCR読取装置5によって帳簿を読み取る方法の他に、操作部4からキー入力によって帳簿データを入力することも可能である。
【0080】
また、明細の取消処理については、上述したように、逆仕訳を起こす方法を取ってもよいが、制御テーブル等に「取消時の仕訳の処理の区分」等を備え、「取消時の仕訳は逆仕訳とする方法」と「取消時は追加時の仕訳を削除する方法」とを選択することとしてもよい。
【0081】
【発明の効果】
本発明によれば、取得した帳簿データに基づいて、金額項目や摘要を示す情報に対応する勘定科目を決定し、自動的に仕訳情報を生成することができるので、簿記の知識がないユーザでも仕訳処理が可能となる。
【図面の簡単な説明】
【図1】本発明を適用した一実施の形態における帳簿情報仕訳装置1の機能的構成を示すブロック図である。
【図2】OCR読取装置5の構成ブロック図である。
【図3】帳簿情報仕訳装置1により行われる全体処理を示すフローチャートである。
【図4】科目変換テーブル73のデータ構成の一例を示す図である。
【図5】科目変換テーブル73の作成手順を説明するためのフローチャートである。
【図6】摘要変換テーブル74のデータ構成の一例を示す図である。
【図7】帳簿情報仕訳装置1により実行される自動仕訳処理を説明するフローチャートである。
【図8】自動仕訳処理における取消処理を説明するフローチャートである。
【図9】現金出納帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図10】預金出納帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図11】売掛帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図12】買掛帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図13】経費帳の自動仕訳処理を説明する図である。
【図14】現金出納帳の取消処理及び訂正処理を説明する図である。
【符号の説明】
1 帳簿情報仕訳装置
2 CPU
3 表示装置
4 操作部
5 OCR読取装置
6 RAM
7 記憶装置
8 印刷装置
9 バス
51 読取部
52 イメージ処理部
53 OCRメモリ部
54 スキャナ制御部
55 インターフェース部
511 光源部
512 CCD
513 A/D変換部
Claims (8)
- 帳簿に記入された帳簿情報を取得して帳簿データを出力する帳簿情報取得手段と、
帳簿毎に金額項目と勘定科目とを対応付ける科目変換テーブルと、摘要を示す情報と勘定科目とを対応付ける摘要変換テーブルと、を記憶する記憶手段と、
前記帳簿データに含まれる金額項目と対応する勘定科目を前記科目変換テーブルから読み出し、前記帳簿データに含まれる摘要を示す情報と対応する勘定科目を前記摘要変換テーブルから読み出し、前記読み出された情報に基づいて仕訳情報を生成する仕訳情報生成手段と、
を備えたことを特徴とする帳簿情報仕訳装置。 - 前記帳簿情報取得手段は、帳簿に記入された帳簿情報を読み取るOCR読取装置であることを特徴とする請求項1に記載の帳簿情報仕訳装置。
- 前記仕訳情報生成手段は、前記帳簿データから明細単位に仕訳情報を生成することを特徴とする請求項1又は2に記載の帳簿情報仕訳装置。
- 前記仕訳情報生成手段は、前記帳簿データの金額項目に基づいて勘定科目の貸借を決定することを特徴とする請求項1〜3のいずれか一項に記載の帳簿情報仕訳装置。
- 前記仕訳情報生成手段は、前記帳簿データに取消がある場合は、逆仕訳を生成することを特徴とする請求項1〜4のいずれか一項に記載の帳簿情報仕訳装置。
- 前記仕訳情報生成手段は、前記帳簿データに訂正がある場合は、訂正仕訳を生成することを特徴とする請求項1〜5のいずれか一項に記載の帳簿情報仕訳装置。
- 前記科目変換テーブル及び前記摘要変換テーブルは、任意に設定変更可能であることを特徴とする請求項1〜6のいずれか一項に記載の帳簿情報仕訳装置。
- コンピュータに対して、
帳簿に記入された帳簿情報を取得して帳簿データを出力する機能と、
前記帳簿データに含まれる金額項目と対応する勘定科目を帳簿毎に金額項目と勘定科目とを対応付ける科目変換テーブルから読み出し、前記帳簿データに含まれる摘要を示す情報と対応する勘定科目を摘要を示す情報と勘定科目とを対応付ける摘要変換テーブルから読み出し、前記読み出された情報に基づいて仕訳情報を生成する機能と、
を実現させるためのプログラム。
Priority Applications (1)
Application Number | Priority Date | Filing Date | Title |
---|---|---|---|
JP2003035073A JP2004246575A (ja) | 2003-02-13 | 2003-02-13 | 帳簿情報仕訳装置及びプログラム |
Applications Claiming Priority (1)
Application Number | Priority Date | Filing Date | Title |
---|---|---|---|
JP2003035073A JP2004246575A (ja) | 2003-02-13 | 2003-02-13 | 帳簿情報仕訳装置及びプログラム |
Publications (1)
Publication Number | Publication Date |
---|---|
JP2004246575A true JP2004246575A (ja) | 2004-09-02 |
Family
ID=33020595
Family Applications (1)
Application Number | Title | Priority Date | Filing Date |
---|---|---|---|
JP2003035073A Pending JP2004246575A (ja) | 2003-02-13 | 2003-02-13 | 帳簿情報仕訳装置及びプログラム |
Country Status (1)
Country | Link |
---|---|
JP (1) | JP2004246575A (ja) |
Cited By (3)
Publication number | Priority date | Publication date | Assignee | Title |
---|---|---|---|---|
JP2008102829A (ja) * | 2006-10-20 | 2008-05-01 | Yoshizo Hashimoto | 会計データ入力装置および会計データ入力用プログラム |
JP2015530689A (ja) * | 2012-10-05 | 2015-10-15 | デニス ストング | コンピュータ自動化調節式エントリを提供するためのシステム及び方法 |
JP7174179B1 (ja) | 2022-03-24 | 2022-11-17 | 鎭治 境 | 仕訳装置及び仕訳プログラム |
-
2003
- 2003-02-13 JP JP2003035073A patent/JP2004246575A/ja active Pending
Cited By (5)
Publication number | Priority date | Publication date | Assignee | Title |
---|---|---|---|---|
JP2008102829A (ja) * | 2006-10-20 | 2008-05-01 | Yoshizo Hashimoto | 会計データ入力装置および会計データ入力用プログラム |
JP2015530689A (ja) * | 2012-10-05 | 2015-10-15 | デニス ストング | コンピュータ自動化調節式エントリを提供するためのシステム及び方法 |
JP7174179B1 (ja) | 2022-03-24 | 2022-11-17 | 鎭治 境 | 仕訳装置及び仕訳プログラム |
WO2023182372A1 (ja) * | 2022-03-24 | 2023-09-28 | 鎭治 境 | 仕訳装置及び仕訳プログラム |
JP2023142123A (ja) * | 2022-03-24 | 2023-10-05 | 鎭治 境 | 仕訳装置及び仕訳プログラム |
Similar Documents
Publication | Publication Date | Title |
---|---|---|
US20200294159A1 (en) | Methods, Systems, and Computer Program Products for Processing and/or Preparing a Tax Return and Initiating Certain Financial Transactions | |
TWI232393B (en) | System and method for electronic check conversion at a point-of-sale terminal | |
US20070130063A1 (en) | Method for paperless generation of electronic negotiable instruments | |
JP6528070B2 (ja) | 記帳システム | |
JP2007304643A (ja) | 会計仕訳システム、会計仕訳プログラム及びそのプログラムを記録した記録媒体 | |
KR0153811B1 (ko) | 보험 계약 처리 방법 및 그 장치 | |
JPS61242861A (ja) | 小切手振出し装置 | |
JP2004246575A (ja) | 帳簿情報仕訳装置及びプログラム | |
JP3868612B2 (ja) | 経理システム | |
JP2007179125A (ja) | 有価証券担保管理システム | |
TW452780B (en) | Intelligent data structure, processing apparatus, and medium using network | |
JP3942697B2 (ja) | 会計処理形態変更装置および会計処理形態変更プログラムを記録したコンピュータ読み取り可能な記録媒体 | |
JPH0290396A (ja) | 釣銭の出ない支払媒体による入金を処理しうる電子式キヤツシユレジスタ | |
JP2003016155A (ja) | 旅行業向け会計処理システム | |
JP2003058814A (ja) | 財務会計処理装置および財務会計処理方法 | |
JP2587749B2 (ja) | 会計処理装置 | |
JP2019200692A (ja) | 会計仕訳起票システム及び会計仕訳起票プログラム | |
JP3152786B2 (ja) | 乗車券類発行機 | |
JP2004185475A (ja) | 車歴カルテ作成方法 | |
JPH09297786A (ja) | 工事原価管理装置及び工事原価管理ソフトウェアを記録した記憶媒体 | |
JP4087805B2 (ja) | 資産管理システム及び方法ならびにコンピュータプログラム | |
AU2015100679A4 (en) | The rapid input of transactions into an accounting system using a unique combination of general ledger journals and source document digitisation | |
JP3078558U (ja) | 伝 票 | |
JPS63123162A (ja) | 自動取引装置 | |
JP3143547B2 (ja) | 会計処理システム |