JP2002083107A

JP2002083107A - 予算管理方法、および、予算管理システム

Info

Publication number: JP2002083107A
Application number: JP2000271194A
Authority: JP
Inventors: Hitoshi Murata; 仁司村田; Katsuyoshi Kamiyama; 且芳上山; Hideyuki Kobayashi; 秀之小林; Taro Takizawa; 太朗滝澤; Yoshitaka Miyashita; 美貴宮下; Makoto Oi; 誠大井; Kengo Sujino; 健吾筋野
Original assignee: Railway Technical Research Institute
Current assignee: Railway Technical Research Institute
Priority date: 2000-09-07
Filing date: 2000-09-07
Publication date: 2002-03-22

Abstract

(57)【要約】【課題】組織の形態にかかわらずシンプルな構成で、部
署や外部、或いは、部署間などにおける予算の移動を実
現できるシステムを提供する。【解決手段】組織の意思決定機関に関連する親システ
ム１２は、達成すべき課題、課題を達成するための責任
部署を決定し、当該責任部署を掌握する子システム１４
に、その情報を伝達する。また、親システム１２は当該
課題に予算を割り当て、予算を示す情報を子システム１
４に伝達する。予算を示す情報の伝達は、親システム１
２の第１の予算収容部と、子システム１４の第２の予算
収容部とを介してのみ実現される。したがって、子シス
テム１４から親システム１２への予算の返却も、第２の
予算収容部から第１の予算収容部に情報が伝達されるこ
とにより実現される。

Description

【発明の詳細な説明】

【０００１】

【産業上の技術分野】本発明は、企業や団体内の予算を
管理し、或いは、子会社や外注先を含む関連企業内の予
算を管理する予算管理システムに関する。

【０００２】

【従来の技術】企業、大学などの研究開発機関において
は、研究開発テーマや当該テーマを遂行する部署や人材
のほか、当該テーマを遂行するために必要な予算を決定
する必要がある。たとえば、予算は予算管理システムに
より、どの部署にどういった予算が配分されたかが把握
されている。その一方、テーマを遂行する部署（担当部
署）や当該部署に所属する人材については他の人事管理
システムなどにより把握されている場合が多い。

【０００３】

【発明が解決しようとする課題】上記研究開発テーマを
遂行している際に、担当部署が他の部署と連携を図る必
要のある場合や、或いは、他の機関にテーマの一部を委
託する場合が生じる。このような場合に、他の部署との
共同開発や他の機関への委託にともなって、予算の配分
が変更される必要がある。

【０００４】しかしながら、従来のように予算の管理
や、部署や人材の管理がまったく別個に行われていた場
合には、共同開発や他の機関への委託などを適切に把握
不可能であり、また、予算自体を適切に管理できないお
それがある。また、研究開発テーマを達成するために、
組織の形態、たとえば、組織内部であるか組織の外部で
あるかにかかわらず、最小限の経営資源の投入にて実現
することが望まれている。ここで、組織内部（たとえ
ば、部署）や組織外部（たとえば、委託先や外注先）に
て、分散された予算管理が行われる場合には、分散先
（部署、委託先或いは外注先）に、専門の予算管理担当
者を配置する必要がある。上記問題点は、研究開発テー
マに限らず、ある課題が設定され、これを遂行するため
に予算が必要な場合にも生じるおそれがある。

【０００５】本発明は、組織の形態にかかわらずシンプ
ルな構成で、部署や外部、或いは、部署間などにおける
予算の移動を実現できるシステムを提供することを目的
とする。

【０００６】

【課題を解決するための手段】本発明の目的は、階層構
造を有するシステムを配置するステップと、前記階層構
造において上層に位置する第１のシステムにおいて、達
成すべき課題を設定するステップと、当該課題を達成す
るために、責任部署を選択するステップと、前記責任部
署を管理するシステムであって、下層に位置する第２の
システムを特定するステップと、前記課題を達成するた
めに必要な予算を設定するステップと、予算を第２のシ
ステムに伝達するため、および、当該第２のシステムか
ら受理するために、設定された予算を示す情報を一時的
に収容する第１の収容手段を設けるステップと、前記設
定された予算を示す情報を、前記第１の収容手段を介し
て第２のシステムに伝達するとともに、前記課題および
責任部署を示す情報を第２のシステムに伝達するステッ
プと、前記第２のシステムにおいて、前記第１のシステ
ムからの予算を受理するため、および、前記第１のシス
テムに余剰分を含む予算を返還するために、前記予算を
一時的に収容する第２の収容手段を設けるステップと、
前記第２の収容手段を介して予算を受理するとともに、
課題および責任部署を示す情報を受理するステップとを
備え、前記予算を示す情報の伝達が、第１の収容手段お
よび第２の収容手段のみを介して実行されることを特徴
とする予算管理方法により達成される。

【０００７】本発明によれば、第１のシステムから第２
のシステムへの予算を示す情報の伝達や、或いは、第２
のシステムから第１のシステムへの予算を示す情報の伝
達が、第１の収容手段および第２の収容手段を介しての
み実現される。したがって、シンプルな構成にて予算管
理システムを実現できる。また、第１のシステムおよび
一以上の第２のシステムによる予算管理システムの規模
が大きくなっても、同じ手法にて予算の移動を管理する
ことが可能となる。

【０００８】本発明の好ましい実施態様においては、さ
らに、第２のシステムにおいて、前記課題を達成するた
めに、責任部署以外に、自己が掌握する１以上の他の部
署を選択するステップと、前記受理した予算を示す情報
に基づき、前記責任部署および前記他の部署への予算配
分を決定するステップと、前記予算配分および他の部署
に関する情報を、前記第１のシステムに通知するステッ
プとを備えている。これにより、第２のシステムにおい
ても自己が掌握する部署への予算の配分が認められ、あ
る課題を遂行するために必要な、責任部署以外の部署に
予算を割り当てることが可能となる。

【０００９】本発明のさらに好ましい実施態様において
は、前記第２のシステムにおいて、予算の一部を削除す
るステップと、前記削除された予算に関する情報を、第
２の収容手段を介して、前記第１のシステムに通知する
ステップと、前記第１のシステムにおいて、前記削除さ
れた予算に関する情報を、第１の収容手段を介して受理
するステップとを備え、必要に応じて、前記受理した予
算の一部或いは全部を、再度、前記第２のシステムおよ
び／または他の第２のシステムに伝達するように構成さ
れている。

【００１０】この実施態様によれば、第２のシステムに
配布された予算を削除し、これを,他の第２のシステム
に割り当てる際に、いったん第２のシステムから第１の
システムに予算が返却され、これが必要に応じて、他の
第２のシステムに配布されるようになる。したがって、
最終的に第２のシステム間で予算を移動させる場合であ
っても、いったん第１のシステムを介在させる。これに
より、第１のシステムが常に全ての予算の移動を監視で
きるようになっている。

【００１１】本発明のさらに好ましい実施態様において
は、さらに、前記第１のシステムにおいて、前記第２の
システムにおける責任部署および／または他の部署、並
びに、予算配分に関する情報の通知に応答して、当該情
報を、履歴として記憶するステップを備えている。これ
により、予算の移動を履歴として監視することが可能と
なる。また、本発明の別の好ましい実施態様において
は、さらに、前記第２のシステムにおいて、自己のシス
テムにおける部署の設定、予算の配分に関する情報を、
履歴として記憶するステップを備え、履歴データを表示
することで自己管理を可能にしている。

【００１２】本発明のさらに別の好ましい実施態様にお
いては、前記第１のシステムが、企業および／または企
業の連合体の意思決定機関の機能を有し、かつ、第２の
システムが、企業内の部署および／または関連企業を管
理するものである。さらに好ましい実施態様において
は、前記第２のシステムにおいて、前記責任部署および
／または他の部署における経費の上限を設定するステッ
プを備えている。

【００１３】また、本発明の目的は、階層構造を有し、
少なくとも上層に位置する単一の第１のシステムと下層
に位置する１以上の第２のシステムとの間でデータの授
受が可能に構成された予算管理システムであって、前記
第１のシステムが、達成すべき課題を設定する課題設定
手段と、設定された課題を達成するための責任部署を選
択する責任部署選択手段と、前記責任部署を管理する第
２のシステムを特定して、当該第２のシステムに、課題
を達成するために必要な予算を設定する予算設定手段
と、前記設定された予算を示す情報を保持する第１の収
容手段と、前記設定された課題および予算を示す情報を
伝達する第１の情報伝達制御手段とを備え、前記第２の
システムが、前記課題および予算を示す情報を受理する
第２の情報伝達制御手段と、前記伝達された予算を受理
し、かつ、前記第１のシステムに余剰分を含む予算を返
却するために、前記予算を示す情報を保持する第２の収
容手段と、前記受理した課題に基づき、責任部署に対し
て課題と、受理した予算のうちの少なくとも一部を割り
当てる課題遂行制御手段とを備え、前記予算の伝達が、
第１の収容手段および第２の収容手段のみを介して実行
される予算管理システムにより達成される。

【００１４】

【発明の実施の形態】以下、添付図面を参照して、本発
明の実施の形態につき説明を加える。図１は、本発明の
実施の形態にかかる予算管理システムの構成を示すブロ
ックダイヤグラムである。図１に示すように、本実施の
形態にかかる予算管理システム１０は、内部通信路１８
にて接続された親システム１２および他のシステム１４
−１、１４−２、・・・を有している。

【００１５】親システム１２は、企業、研究機関などの
意思決定組織に関連し、研究開発テーマ、当該テーマを
遂行する部署などを把握している。この親システム１２
とＬＡＮなどの内部通信路１８にて接続された他のシス
テム１４は、企業、研究機関などの部署（たとえば、
部、研究室）に関連し、当該部署におけるテーマの遂行
などを把握している。ここで、親システム１２と他のシ
ステム１４とは、階層構造を有し、親システム１２が最
上位に位置すると考えられる。したがって、以下、他の
システム１４を子システムと称する。

【００１６】また、本実施の形態における予算管理シス
テム１０においては、内部通信路１８と接続された外部
インタフェース（Ｉ／Ｆ）１６が設けられ、外部Ｉ／Ｆ
１６から、外部通信回線２２を介して、外部システム２
０−１、２０−２、・・・とデータ授受が可能となって
いる。外部システム２０は、たとえば、上記企業や研究
機関の業務を委託する他の機関に関連している。外部シ
ステム２０も、親システム１２の下位に位置すると考え
られる。

【００１７】図２は、企業や研究機関などの組織の構造
の例を示す図である。図２（ａ）に示すように、企業２
００においては、数多くの「部（たとえば符号２０２参
照）」が存在し、かつ、「部」より下層に「課（たとえ
ば符号２０３参照）」や「研究室」が位置している。こ
こで、最上位に位置する企業の意思決定機関と連携でき
るシステムが親システム１２であり、その下位（符号２
０１参照）の「部」、「課」或いは「研究室」の各々と
連携するのが子システム１４である。また、図２（ｂ）
に示すように、企業２１０には、企業内の部署の集合体
２０１の他、子会社２０５や外注先（業務委託先）２０
６を備えている。そこで、外部システム２０は、これら
子会社２０５や外注先２０６の各々と連携できるように
なっている。

【００１８】以下、本実施の形態においては、ある企業
や研究機関において、個々の研究開発テーマのマネジメ
ントを実行する「部」およびその部に所属する「研究
室」が存在し、企業や研究機関の意思決定機関と関連す
る親システム１２、および、「部」ごとの子システム１
４が存在している。図３は、親システム１２の構成を示
すブロックダイヤグラムである。図３に示すように、親
システム１２は、研究開発テーマを設定してこれを通信
制御部４２を介して子システム１４等に伝達する課題設
定部３０と、設定された課題を記憶する課題データベー
ス（ＤＢ）３１と、研究開発テーマを遂行すべき部署を
設定するための部署設定部３２と、企業の部署、場合に
よっては、これに加えて、関連する子会社や外注先の情
報を予め記憶した部署データベース（ＤＢ）３４と、研
究開発テーマに割り当てるべき予算を設定する予算設定
部３６と、割り当てられた予算に関する情報を記憶した
予算データベース（ＤＢ）３８と、予算設定部３６にて
設定された予算に関するデータや、子システム１４等か
ら後述するような手順にて返還された予算に関するデー
タを一時的に記憶する予算収容部４０と、内部通信路１
８や外部Ｉ／Ｆを介した外部との通信を制御する通信制
御部４２と、子システム１４等における設定された予算
の変更などに関する種々の情報を受理してこれに必要な
処理を施す履歴処理部４４と、上記種々の情報を記憶す
る履歴データベース（ＤＢ）４６と、入力装置５０や表
示装置５２との間に設けられたインタフェース（Ｉ／
Ｆ）４８とを有している。

【００１９】また、図４に示すように、子システム１４
は、課題を遂行するための種々の処理を実行する課題遂
行処理部６０と、子システム１４が掌握する部署に関す
る種々の情報を記憶した部署ＤＢ６２と、与えられた課
題に関する種々の情報を記憶した課題ＤＢ６４と、親シ
ステム１２から与えられた予算に関する情報を記憶する
第２の予算収容部６６と、予算ＤＢ６７と、内部通信路
１８を介した親システムとの間の通信を制御する通信制
御部６８を有している。さらに、課題遂行処理部６０
は、与えられた予算に基づき、当該予算を子システム１
４が把握する部署への配分を決定する予算配分決定部７
０と、あるテーマを担当すべき部署を追加或いは変更す
る際に必要な処理を実行する部署追加／変更処理部７２
と、予算の変更や削除に関して必要な処理を実行する予
算変更／削除処理部７４とを有している。

【００２０】このように構成された予算管理システムを
構成する親システム１２および子システムにて実行され
る処理の概略につき説明を加える。本実施の形態におい
ては、親システムにおける研究開発テーマの設定、当該
テーマを遂行する部署の決定、および、予算の決定が実
行される。また、子システムにおいては、上記テーマ、
部署および予算を示すデータを受け入れて、必要な処理
を実行するほか、子システムが掌握する他の部署へのテ
ーマの一部の委託や予算の変更／削除に関する処理を実
行することができる。

【００２１】まず、本実施の形態において親システムの
権限および子システムの権限につき説明を加える。親シ
ステム１２は、テーマ、担当部署を管理する主管部、担
当部署およびテーマに与える予算を設定することができ
る。また、当該テーマに対する予算の増額や減額を決定
する権限を有している。これに対して、子システム１４
においては、与えられたテーマに関して、担当部署のほ
か、他の部署を、当該テーマを遂行するために設定する
ことができるほか、自己が掌握する部署への予算の配
分、増額或いは減額を決定する権限を有している。

【００２２】図５は、親システム１２における処理の概
略を示すフローチャートである。図５に示すように、親
システムにおいては、オペレータが、キーボードやマウ
スなどの入力装置５０を操作して、研究開発テーマ、当
該テーマを遂行する責任部署および予算額を入力する。
より詳細には、オペレータが入力装置５０を操作して所
定のコマンドを入力することにより、Ｉ／Ｆ４８を介し
て表示装置５２に、課題設定のために必要な事項を入力
するための画像（入力シート）が出力される（ステップ
５０１）。図６は、親システム１２の表示装置５２の画
面上に表示された入力シートの一例を示す図である。図
６に示すように、本実施の形態においては、テーマを一
意的に特定するためのＩＤとして機能するテーマ番号
（符号６０１参照）、具体的なテーマ名（符号６０２参
照）、課題の種別を示す課題種別（符号６０３参照）、
開始年度および終了年度、主管部（符号６０７参照）、
当該主管部の部責任者（符号６０８参照）担当部署（符
号６０４参照）およびテーマの責任者（符号６０５参
照）が設定できるようになっている。

【００２３】たとえば、課題種別欄６０３は、プルダウ
ンメニューの形式となっている。このメニューには、課
題ＤＢ３１に予め記憶されている課題種別が、課題設定
部３０およびＩ／Ｆ４８を介して、提示されるようにな
っている。主管部欄６０７も、プルダウンメニューの形
式となっており、研究開発テーマを管理する部の名称
が、部署設定部３２およびＩ／Ｆ４８を介して提示され
るようになっている。部責任者欄６０８にも、部の名称
と対応付けられている責任者（たとえば、部長）の氏名
が提示されるようになっている。

【００２４】担当部署欄６０４も、プルダウンメニュー
の形式となっており、このメニューには、上記主管部欄
６０７の選択に対応した、部署ＤＢ３４に予め記憶され
ている部署名が、部署設定部３２およびＩ／Ｆ４８を介
して提示されるようになっている。この実施の形態にお
いては、上記担当部署は、部（主管部）に属する研究室
に対応する。責任者欄６０５にも、部署ＤＢ３４に、部
署名と対応つけられている部署の責任者（たとえば、研
究室長、主管研究員）の氏名が提示されるようになって
いる。

【００２５】オペレータが入力装置５０を操作して各欄
に必要な文字等を記入し、或いは、プルダウンメニュー
から所定のものを選択した後に、登録ボタン６０６をオ
ンすると（ステップ５０２）、これら情報がＩ／Ｆ４８
を介して、課題設定部３０および部署設定部３２に伝達
される（ステップ５０３）。課題設定部３０は、入力さ
れた情報のうち、テーマ名および課題種別を、テーマ番
号と関連付ける（ステップ５０４）。また、部署設定部
３２は、入力された情報のうち、部署名および責任者名
をテーマ番号と関連付ける（ステップ５０５）。これら
テーマ番号と関連付けられた情報は、課題ＤＢ３１に記
憶される（ステップ５０６）。

【００２６】本実施の形態においては、子システム１４
にて遂行されるテーマと、子システム１４の部署に担当
させるのではなく、親システム１２に直接関連する機関
にて遂行されるテーマも考えられる。したがって、上記
部や部署が子システム１４に関連する場合には、親シス
テム１２は、主管部名、部署名、テーマ名、テーマ種別
など必要な情報を、当該主管部に関連する子システム１
４に伝達する（ステップ５０７）。

【００２７】次に、予算に関する処理につき説明を加え
る。本実施の形態においては、親システム１２から子シ
ステム１４への予算の伝達や、子システム１４から親シ
ステム１２への予算の返却などをすべて、予算収容部４
０および第２の予算収容部６６を介して実行するように
構成されている。図７において、たとえば、親システム
１２から子システム１４の側に予算を与える場合に、親
システム１２において、予算ＤＢ３８中に設けられた経
費移動枠７０２から、与えるべき予算を示すデータが取
り出され、これが予算収容部４０にいったん収容され、
子システム１４の第２の予算収容部６６に伝達される。
これにより、経費移動枠７０２においては、もともと有
していた予算から与える予算が減算され、これにより予
算ＤＢ３８中のデータが更新される。また、第２の予算
収容部６６にいったん収容されたデータは、子システム
１４の予算ＤＢ６７に設けられた経費移動枠７１１に伝
達される。これにより、経費移動枠７１１においては、
もともと有していた予算に与えられた予算が加算され、
これにより、予算ＤＢ６７が更新される。これら処理
は、予算設定部３８、予算収容部４０および第２の予算
収容部６６により実現される。親システム１２から図５
に示す処理に基づき設定されたテーマ、主管部および担
当部署に関連する子システム１４等への予算の伝達につ
き、図８のフローチャートを参照して説明する。

【００２８】まず、親システム１２は、オペレータによ
る入力装置５０の操作に応答して、予算関係の入力サブ
画像を表示装置５２の画面上に表示する（ステップ８０
１）。図９は入力サブ画像の例を示す図である。図９
（ａ）に示すように、入力サブ画像には、テーマ番号欄
９０１、テーマ名欄９０２が設けられ、これら欄の何れ
かに所定の数字或いは文字列を入力することにより、課
題設定部３０により課題ＤＢ３１が検索され、所定の課
題に関係する情報、たとえば、主管部や担当部署の名称
が表示される（ステップ８０２）。オペレータが入力装
置５０を操作して、予算配布ボタン９０３をオンする
と、図９（ｂ）に示すように、担当部署欄９１１の横に
設けられた金額欄９０３に、担当部署に与えるべき予算
が入力できるようになる。

【００２９】オペレータが入力装置５０を操作して、担
当部署への予算を入力し（ステップ８０３）、登録ボタ
ン９１３をオンすると、予算設定部３６が以下の処理を
実行する。まず、予算設定部３６は、予算配分された担
当部署を管理する主管部を掌握するのが、親システム１
２であるか何れかの子システム１４であるかを判断する
（ステップ８０５）。主管部が子システム１４の何れか
に関連する場合には（ステップ８０５でイエス(Ye
s)）、予算設定部３６は、予算ＤＢ３８中、経費移動枠
７０２から必要な予算を取り出して、予算収容部４０に
伝達する（ステップ８０６）。予算収容部４０に収容さ
れた予算を示すデータは、通信制御部４２を介して、関
連する子システム１４に伝達される（ステップ８０
７）。

【００３０】このような処理の後、或いは、ステップ８
０５でノー(No)と判断された場合には、予算設定部３６
は予算ＤＢ３８を更新する（ステップ８０８）。つま
り、移動経費枠７０２から取り出された額の予算を減じ
る。なお、予算の移動が親システム１２内である場合
（ステップ８０５でノー(No)）には、予算ＤＢ３８の更
新において、予算ＤＢ３８中の移動経費枠７０２から、
たとえば、ストック枠７０１に所定の予算を移動させる
ような処理が実行される。

【００３１】このようにして、テーマ、主管部および担
当部署、並びに、予算が設定され、必要な情報が子シス
テム１４に伝達された場合につき説明を加える。図１０
は、子システム１４にて実行される種々の受信／設定処
理を示すフローチャートである。親システム１２から子
システム１４にテーマ、主管部および担当部署が伝達さ
れると（図５のステップ５０７参照）、図１０（ａ）に
示すように、子システム１４の課題遂行処理部６０は、
これを受理して（ステップ１００１）、テーマ名、主管
部および担当部署を示すデータを、テーマ番号と関連付
けて、課題ＤＢ６４に記憶する（ステップ１００２）。
次いで、予算ＤＢ６７中に、必要な領域を確保する（ス
テップ１００３）。すなわち、あるテーマ番号に対し
て、担当部署の予算額が「０」となるように、予算ＤＢ
６７中の領域に初期設定を加える。

【００３２】その一方、親システム１２が予算に関する
情報を伝達すると（図８のステップ８０７参照）、通信
制御部６８により受理された情報（ステップ１００４）
は、第２の予算収容部６６に一時的に収容される（ステ
ップ１００５）。次いで、第２の予算収容部６６は、収
容した予算に関する情報を、予算ＤＢ６７中の移動経費
枠７１１に記憶する（ステップ１００６）。この後、必
要に応じて、ここで経費移動枠から担当部署経費枠への
予算を示す情報の移動が実行される。

【００３３】次に、子システム１４において、当該子シ
ステム１４が掌握する担当部署のほか、与えられたテー
マを遂行するために他の部署を追加するための処理につ
き説明を加える。図１１は、子システムにおける課題遂
行処理部６０および予算ＤＢ６７をより詳細に示すブロ
ックダイヤグラム、図１２は、テーマを遂行するための
新たな部署（追加部署）を追加するための処理を示すフ
ローチャートである。この処理は、あるテーマを遂行す
るために、責任部署の他、子システムが掌握する他の部
署を選択して、当該部署に所定の予算を与える際に実行
される。

【００３４】図１２に示すように、オペレータが入力装
置を操作して、子システム１４が掌握する他の部署であ
って、責任部署とともに、或いは、責任部署を補助する
ようにテーマの一部を遂行する部署（追加部署）を選択
する（ステップ１２０１）。これは、部署ＤＢ６２に記
憶された、子システム１４の掌握する部署のリストを提
示させて、所定の部署を選択すればよい。

【００３５】次いで、オペレータが入力装置を操作し
て、追加部署に与えるべき予算の上限を設定する（ステ
ップ１２０２）。上記予算の上限を示す情報は、図１１
の予算配分決定部７０は、これを受理すると、部署追加
／変更処理部７２を起動する。部署追加／変更処理部７
２は、予算ＤＢ６７に追加部署経費枠１１０２のための
領域を確保する。次いで、部署追加／変更処理部７２
は、予算ＤＢ６７中、経費移動枠７１１にある予算の情
報のうち、追加部署に与えるべき予算を示す情報を取り
出して（ステップ１２０３）、これを追加部署経費枠１
１０２に伝達する（ステップ１２０４）。これにより、
経費移動枠７１１中の予算額から追加部署に与えるべき
予算額が減じられる。次いで、予算配分決定部７０は、
上記追加部署の選択や当該追加部署に関する予算の配分
と、その日時を示す履歴データを生成する（ステップ１
２０５）。生成された履歴データは、通信制御部６８を
介して親システム１２に伝達される（ステップ１２０
６）。なお、ここで子システム１４においても自己のシ
ステムにおける履歴を記憶する必要があれば、この履歴
データを履歴ＤＢ（図示せず）に記憶する。

【００３６】次に、上記処理により追加した部署を削除
する際の処理につき、図１３を参照して説明を加える。
この場合には、オペレータが入力装置を操作して、削除
すべき追加部署を決定する（ステップ１３０１）。これ
により、部署追加／変更処理部７２が起動し、予算ＤＢ
６７中の選択された部署に関する追加部署経費枠を特定
して、当該追加部署経費枠に収容された予算に関する情
報を取り出し（ステップ１３０２）、これを経費移動枠
７１１に伝達する（ステップ１３０３）。これにより、
追加部署経費枠にかかる予算額は「０」となり、その一
方、経費移動枠にかかる予算額には、追加部署移動枠の
予算額が加算される。このような処理の後、予算配分決
定部７０は、追加部署の選択や予算の削除と、その日時
を示す履歴データを生成する（ステップ１３０４）。生
成された履歴データは、通信制御部６８を介して親シス
テム１２に伝達される（ステップ１３０５）。この場合
も、子システム１４において履歴ＤＢに履歴データを記
憶しても良い。また、テーマの一部を遂行する部署（追
加部署）自体を変更するには、いったん追加部署を削除
し（図１３の処理参照）、その後に、部署を追加すれば
よい（図１２の処理参照）。

【００３７】図１４は、予算の変更に関する処理を示す
フローチャートである。すなわち、図１４に示すよう
に、オペレータが入力装置を操作して、予算を変更すべ
き部署を決定し（ステップ１４０１）、変更すべき予算
の額或いは移動すべき予算の額を決定する（ステップ１
４０２）。なお、予算が変更される可能性がある部署
は、追加部署であっても良いし、責任部署であっても良
い。

【００３８】次いで、予算変更／削除処理部７４が起動
され、予算ＤＢ６７中の選択された部署に関する経費枠
を特定して、当該経費枠（担当部署経費枠１１０１或い
は追加部署経費枠１１０２）から移動すべき予算に関す
る情報を取り出し（ステップ１４０３）、これを経費移
動枠に転送する（ステップ１４０４）。これにより、経
費枠においては、もともとの予算額から移動すべき予算
額が減じられ、その一方、経費移動枠においては、移動
された予算額が加算される。このような処理の後、履歴
データが生成され（ステップ１４０５）、これが親シス
テム１２に伝達されるとともに、必要に応じて子システ
ム１４の履歴ＤＢ中に記憶される。

【００３９】次に、子システム１４から親システムに予
算を返却する場合の処理につき、図１５を参照して説明
を加える。たとえば、あるテーマに関して、テーマ自体
の変更なしに予算のみを減額する場合に実行される。こ
の処理においては、親システム１２から子システム１４
に対して、あるテーマに関して、予算の減額を示す指示
が与えられているのが望ましい。

【００４０】図１５に示すように、子システム１４にお
いては、オペレータが入力装置を操作して、予算返却に
かかるテーマが選択され（ステップ１５０１）、次い
で、返却すべき予算の額が入力される（ステップ１５０
２）。予算変更／削除処理部７４は、経費移動枠（図７
の符号７１１）を調べて、返却すべき予算の額が、経費
移動枠に存在するか否かを判断する（ステップ１５０
３）。ステップ１５０３でノー(No)と判断された場合に
は、図１４の処理にて経費移動枠に所定の額の予算を返
却するための処理を実行し、その上で、再度図１５の処
理を実行すればよい。その一方、ステップ１５０３でイ
エス(Yes)と判断された場合には、所定の額の予算を示
す情報が、経費移動枠７１１から第２の予算収容部６６
に移動される（ステップ１５０４）。これにより、経費
移動枠７１１において、もともとの予算の額から上記所
定の額の予算が差し引かれる。次いで、通信制御部６８
から、所定の額の予算を示す情報が、テーマを示す情報
とともに親システム１２に伝達される（ステップ１５０
５）。

【００４１】親システム１２においては、予算に関する
情報を受理する（ステップ１６０１）と、予算収容部４
０が、当該予算に関する情報を一時的に収容する（ステ
ップ１６０２）。次いで、予算設定部３６は、予算に関
する情報を、予算ＤＢ３８中の経費移動枠（図７の符号
７０２）に移動する（ステップ１６０３）。これによ
り、経費移動枠７０２においては、もともとの予算の額
に、予算収容部４０にある予算の額が加算される。次い
で、履歴処理部４４が、受理した情報のうちテーマなど
に関する情報にしたがって履歴データが生成され（ステ
ップ１６０５）、これが履歴ＤＢ４６に記憶される（ス
テップ１６０６）。このようにして、ある子システム１
４が掌握する責任部署が担当するテーマの予算が減額さ
れる場合にも、この予算に関する情報を親システム１２
に伝達することが可能となる。

【００４２】このように、本実施の形態においては、親
システム１２から子システム１４への予算の配分（移
動）、子システム１４内の予算の配分（移動）、子シス
テム１４から親システム１２への予算の返却、さらに
は、親システム１２内の予算の配分（移動）を実現する
ことができる。図１７は、再度、この予算の配分や返却
を模式的に示す図である。図１７に示すように、本実施
の形態においては、テーマごとに、子システム１４にお
いて、経費移動枠７１１、責任部署経費枠１１０１およ
び必要に応じて生成される一以上の追加部署経費枠１１
０２からなるブロック１７０１、１７０２、・・・が、
子システム１４の予算ＤＢ６７中に形成される。なお、
ある子システムにおいて、一つのブロックが形成されて
いる場合もあるし、或いは、複数のブロックが形成され
ている場合がある。また、子システムは一つである場合
もあるし、複数である場合もある。

【００４３】たとえば、あるテーマ（たとえば、テーマ
１）に関して、予算を配分する場合には、親システムの
経費移動枠７０２からテーマ１に関するブロック１７０
１の経費移動枠７１１−１に予算を示す情報が移動する
（矢印Ａ−１参照）。テーマ２に関しても同様に、経費
移動枠７０２からブロック１７０２の経費移動枠７１１
−２に予算を示す情報が移動することになる（矢印Ａ−
２参照）。また、たとえば、テーマ１に関して、予算を
返却すべき場合には、経費移動枠７１１−１から、親シ
ステム１２の経費移動枠７０２に予算を示す情報が移動
される（矢印Ｂ−１参照）。

【００４４】あるテーマ内、たとえば、テーマ１に関し
て、責任部署への予算の配布、予算の増額なども、経費
移動枠７１１−１から責任部署経費枠１１０１−１に、
予算を示す情報が移動することにより実現される（矢印
Ｃ−１参照）。同様に、予算の減額や返却に際しては、
責任部署経費枠１１０１−１から経費移動枠７１１−１
に予算を示す情報が移動する（矢印Ｄ−１参照）。ま
た、追加部署への予算の配布や増額、或いは、返却や減
額も、経費移動枠７１１−１と追加部署経費枠１１０２
−１との間で、予算に関する情報が移動することにより
実現される（矢印Ｅ−１、Ｆ−１参照）。さらに、親シ
ステム１２においても、他の部署との間で予算を移動さ
せるときにも、経費移動枠７０２とストック枠（部経費
の枠）７０１との間で予算を示す情報が移動する（矢印
ＧおよびＨ参照）。

【００４５】次に、履歴データの表示につき、親システ
ム１２から子システム１４の予算の配布および返却の例
を用いて説明を加える。図５および図８の処理により、
親システム１２により、あるテーマに関して、子システ
ム１４の側に予算が配分された場合を考える。予算を示
すデータの移動が終了した後に、親システム１２の表示
装置５２の画面上には、たとえば、図１８に示すような
画像が表示され得る。この画像例では、設定されたテー
マを示す欄（符号１８０１）と、履歴データを表示する
履歴欄（符号１８０２）とが含まれる。履歴欄において
は、予算の配布、返却などの種別を示す操作種別、その
操作が行われた年月日、テーマ番号、責任部署および移
動された予算の額（金額）に関する情報が含まれる。ま
た、図５および図８の処理が完了した場合には、この画
像において、ハッチングなどにより処理が完了したばか
りの事項が特定できるようになっている（符号１８０３
参照）。

【００４６】また、子システム１４において所定の額の
予算を返却する場合には、たとえば、図１９に示すよう
な画像が、子システム１４の表示装置の画面上に表示さ
れる。ここで、図１５に示す処理手順にしたがってオペ
レータが、テーマ番号欄１９０１などに所定の数字等を
入力し、かつ、金額欄１９０２に返却すべき金額を入力
すると、子システム１４から親システム１２への予算の
移動が実現される（図１５のステップ１５０４、１５０
５参照）。

【００４７】図１６を参照して説明したように、親シス
テム１２においては予算を示す情報の受理後の所定の処
理（ステップ１６０１〜１６０４参照）の後に、履歴デ
ータが作られ、履歴ＤＢ４６に履歴データが更新され
る。図２０は、予算返却後に親システム１２の表示装置
５２の画面上に表示された、履歴欄２００２を含む画像
の一例を示す図である。この画像例においては、履歴欄
２００２においてあるテーマ（テーマ番号Ｇ３００００
１Ｑ）に関して予算返却がされたことがハッチングなど
により特定されている（符号２００３参照）。また、図
１８の画像例と比較すると、設定されたテーマを示す欄
（符号２００１参照）において、上記テーマ（テーマ番
号Ｇ３００００１Ｑ）の予算が減じられていることが理
解できよう。

【００４８】このように本実施の形態によれば、親シス
テム１２および子システム１４の双方において、予算Ｄ
Ｂ３８、６７において経費移動枠７０２、７１１を設
け、経費移動枠から予算収容部を介して、予算を示す情
報がやり取りされる。したがって、あるテーマに対して
予算を配布する場合のみならず、予算等に変更があった
場合や、予算配分に関する変更や配分などがあった場合
にも、これらに関する情報の授受を極めてシンプルな形
態で、かつ、迅速に実現することが可能となる。シンプ
ルな形態にて予算の移動等が実現できるため、小規模な
組織にも、大規模な組織にもシステムを適用することが
可能となる。また、親システムや子システムの権限を定
めることで、誤操作によるデータの誤った送受信やＤＢ
の誤った更新などを防止することが可能となる。

【００４９】本発明は、以上の実施の形態に限定される
ことなく、特許請求の範囲に記載された発明の範囲内
で、種々の変更が可能であり、それらも本発明の範囲内
に包含されるものであることは言うまでもない。前記実
施の形態においては、親システム１２と、テーマを遂行
する担当部署を掌握した子システム１４との間での予算
を示す情報の授受について説明したが、これらシステム
間のデータ授受に限定されるものではない。たとえば、
親システム１２と、子システム１４と同等の機能および
権限を有する外部システム２０との間で、予算を示す情
報の授受を実現することもできる。たとえば、外部シス
テム２０が、遠隔に位置する企業の部に関連しても良い
し、或いは、企業の子会社などの関連企業や業務委託先
のシステムであっても良い。

【００５０】また、前記実施の形態において、親システ
ム１２の表示装置５２に表示された履歴の画像について
説明したが、子システム１４においても、与えられたテ
ーマに関連する予算の配布、返却、増額、追加部署への
予算の配布などの履歴が、表示装置に表示できるように
構成でいることはいうまでもない。これにより、子シス
テム１４における自己管理が可能となる。なお、本明細
書において、一つの手段の機能が、二つ以上の物理的手
段により実現されても、若しくは、二つ以上の手段の機
能が、一つの物理的手段により実現されてもよい。

【００５１】

【発明の効果】本発明によれば、組織の形態にかかわら
ずシンプルな構成で、部署や外部、或いは、部署間など
における予算の移動を実現できるシステムを提供するこ
とが可能となる。

【図面の簡単な説明】

【図１】図１は、本発明の実施の形態にかかる予算管
理システムの構成を示すブロックダイヤグラムである。

【図２】図２は、企業や研究機関などの組織の構造の
例を示す図である。

【図３】図３は、本実施の形態にかかる親システムの
構成を示すブロックダイヤグラムである。

【図４】図４は、本実施の形態にかかる子システムの
構成を示すブロックダイヤグラムである。

【図５】図５は、本実施の形態にかかる親システムに
おける処理の概略を示すフローチャートである。

【図６】図６は、本実施の形態にかかる親システムの
表示装置の画面上に表示された入力シートの一例を示す
図である。

【図７】図７は、本実施の形態にかかる予算の移動の
概略を説明するための図である。

【図８】図８は、本実施の形態にかかる親システムか
ら子システムへの予算の伝達を示すフローチャートであ
る。

【図９】図９は、本実施の形態にかかる入力サブ画像
の例を示す図である。

【図１０】図１０は、本実施の形態にかかる子システ
ムにて実行される種々の受信／設定処理を示すフローチ
ャートである。

【図１１】図１１は、本実施の形態にかかる子システ
ムにおける課題遂行処理部および予算ＤＢをより詳細に
示すブロックダイヤグラムである。

【図１２】図１２は、本実施の形態にかかる子システ
ムにおいて、テーマを遂行するための新たな部署を追加
するための処理を示すフローチャートである。

【図１３】図１３は、本実施の形態にかかる子システ
ムにおいて、部署を削除する際の処理を示すフローチャ
ートである。

【図１４】図１４は、本実施の形態にかかる子システ
ムにおいて、予算の変更に関する処理を示すフローチャ
ートである。

【図１５】図１５は、本実施の形態において、子シス
テムから親システムに予算を返却する場合の処理を示す
フローチャートである。

【図１６】図１６は、本実施の形態において、子シス
テムから親システムに予算を返却する場合の処理を示す
フローチャートである。

【図１７】図１７は、本実施の形態において、予算の
配分や返却を模式的に示す図である。

【図１８】図１８は、本実施の形態において、親シス
テムの表示装置の画面上に表示される画像例を示す図で
ある。

【図１９】図１９は、子システムの表示装置の画面上
に表示される画像の例を示す図である。

【図２０】図２０は、本実施の形態において、親シス
テムの表示装置の画面上に表示される画像例を示す図で
ある。

【符号の説明】

１０予算管理システム１２親システム１４子システム２０外部システム３０課題設定部３１課題ＤＢ３２部署設定部３４部署ＤＢ３６予算設定部３８予算ＤＢ４０予算収容部６０課題遂行処理部６６第２の予算収容部６７予算ＤＢ

───────────────────────────────────────────────────── フロントページの続き (72)発明者小林秀之東京都国分寺市光町２丁目８番地38 財団法人鉄道総合技術研究所内 (72)発明者滝澤太朗東京都国分寺市光町２丁目８番地38 財団法人鉄道総合技術研究所内 (72)発明者宮下美貴東京都国分寺市光町２丁目８番地38 財団法人鉄道総合技術研究所内 (72)発明者大井誠東京都国分寺市光町２丁目８番地38 財団法人鉄道総合技術研究所内 (72)発明者筋野健吾東京都国分寺市光町２丁目８番地38 財団法人鉄道総合技術研究所内Ｆターム(参考） 5B049 CC11 GG00 GG04

Claims

【特許請求の範囲】

【請求項１】階層構造を有するシステムを配置するス
テップと、前記階層構造において上層に位置する第１のシステムに
おいて、達成すべき課題を設定するステップと、当該課題を達成するために、責任部署を選択するステッ
プと、前記責任部署を管理するシステムであって、下層に位置
する第２のシステムを特定するステップと、前記課題を達成するために必要な予算を設定するステッ
プと、予算を第２のシステムに伝達するため、および、当該第
２のシステムから受理するために、設定された予算を示
す情報を一時的に収容する第１の収容手段を設けるステ
ップと、前記設定された予算を示す情報を、前記第１の収容手段
を介して第２のシステムに伝達するとともに、前記課題
および責任部署を示す情報を第２のシステムに伝達する
ステップと、前記第２のシステムにおいて、前記第１のシステムからの予算を受理するため、およ
び、前記第１のシステムに余剰分を含む予算を返還する
ために、前記予算を一時的に収容する第２の収容手段を
設けるステップと、前記第２の収容手段を介して予算を受理するとともに、
課題および責任部署を示す情報を受理するステップとを
備え、前記予算を示す情報の伝達が、第１の収容手段および第
２の収容手段のみを介して実行されることを特徴とする
予算管理方法。
【請求項２】さらに、第２のシステムにおいて、前記課題を達成するために、責任部署以外に、自己が掌
握する１以上の他の部署を選択するステップと、前記受理した予算を示す情報に基づき、前記責任部署お
よび前記他の部署への予算配分を決定するステップと、前記予算配分および他の部署に関する情報を、前記第１
のシステムに通知するステップとを備えたことを特徴と
する請求項１に記載の予算管理方法。
【請求項３】前記第２のシステムにおいて、予算の一部を削除するステップと、前記削除された予算に関する情報を、第２の収容手段を
介して、前記第１のシステムに通知するステップと、前記第１のシステムにおいて、前記削除された予算に関する情報を、第１の収容手段を
介して受理するステップとを備え、必要に応じて、前記受理した予算の一部或いは全部を、
再度、前記第２のシステムおよび／または他の第２のシ
ステムに伝達することを特徴とする請求項１または２に
記載の予算管理方法。
【請求項４】さらに、前記第１のシステムにおいて、前記第２のシステムにおける責任部署および／または他
の部署、並びに、予算配分に関する情報の通知に応答し
て、当該情報を、履歴として記憶するステップを備えた
ことを特徴とする請求項２または３に記載の予算管理方
法。
【請求項５】さらに、前記第２のシステムにおいて、
自己のシステムにおける部署の設定、予算の配分に関す
る情報を、履歴として記憶するステップを備え、履歴デ
ータを表示することで自己管理を可能にしたことを特徴
とする請求項２ないし４の何れか一項に記載の予算管理
方法。
【請求項６】前記第１のシステムが、企業および／ま
たは企業の連合体の意思決定機関の機能を有し、かつ、
第２のシステムが、企業内の部署および／または関連企
業を管理するものであることを特徴とする請求項１ない
し５の何れか一項に記載の予算管理方法。
【請求項７】前記第２のシステムにおいて、前記責任部署および／または他の部署における経費の上
限を設定するステップを備えたことを特徴とする請求項
１ないし６の何れか一項に記載の予算管理方法。
【請求項８】階層構造を有し、少なくとも上層に位置
する単一の第１のシステムと下層に位置する１以上の第
２のシステムとの間でデータの授受が可能に構成された
予算管理システムであって、前記第１のシステムが、達成すべき課題を設定する課題設定手段と、設定された課題を達成するための責任部署を選択する責
任部署選択手段と、前記責任部署を管理する第２のシステムを特定して、当
該第２のシステムに、課題を達成するために必要な予算
を設定する予算設定手段と、前記設定された予算を示す情報を保持する第１の収容手
段と、前記設定された課題および予算を示す情報を伝達する第
１の情報伝達制御手段とを備え、前記第２のシステムが、前記課題および予算を示す情報を受理する第２の情報伝
達制御手段と、前記伝達された予算を受理し、かつ、前記第１のシステ
ムに余剰分を含む予算を返却するために、前記予算を示
す情報を保持する第２の収容手段と、前記受理した課題に基づき、責任部署に対して課題と、
受理した予算のうちの少なくとも一部を割り当てる課題
遂行制御手段とを備え、前記予算の伝達が、第１の収容手段および第２の収容手
段のみを介して実行されることを特徴とする予算管理シ
ステム。
【請求項９】前記第２のシステムの課題遂行制御手段
が、前記課題を達成するために、責任部署以外に、自己が掌
握する１以上の他の部署を選択し、かつ、前記第２の収
容手段に収容された予算を示す情報に基づき、前記責任
部署および前記他の部署への予算配分を決定するように
構成され、前記第２の情報伝達手段が、前記予算配分および他の部
署に関する情報を、前記第１のシステムに通知すること
を特徴とする請求項８に記載の予算管理システム。
【請求項１０】前記第２のシステムの課題遂行処理手
段が、予算を削除できるように構成され、かつ、この場合に、前記第２の収容手段が、削除された予算を
示す情報を、第１のシステムに通知し、前記第１のシステムの第１の収容手段が、削除された予
算を示す情報を受理し、かつ、第１の責任部署選択手段および予算設定手段が、必要に
応じて、前記第１の収容手段にて受理された情報に基づ
き、予算を再度、第２のシステムに与えるべく作動する
ことを特徴とする請求項９に記載の予算管理システム。
【請求項１１】前記第１のシステムが、前記第２のシ
ステムから伝達された責任部署および／または他の部
署、並びに、予算の配分に関する情報の通知を受理する
ことに応答して、前記情報を記憶する履歴データベース
と、当該履歴データベースを管理する履歴データベース管理
手段とを備えたことを特徴とする請求項９または１０に
記載の予算管理システム。
【請求項１２】前記第２のシステムが、部署の設定、予算の配分に関する情報を記憶する履歴デ
ータベースを備え、前記履歴データを表示することで自己管理を可能にした
ことを特徴とする請求項９ないし１１の何れか一項に記
載の予算管理システム。
【請求項１３】前記第１のシステムが企業および／ま
たは企業の連合体の意思決定機関の機能を有し、かつ、
第２のシステムが企業内の部署および／または関連企業
を管理することを特徴とする請求項８ないし１２の何れ
か一項に記載の予算管理システム。
【請求項１４】前記第２のシステムの課題遂行制御手
段が、前記責任部署および／または他の部署における経
費の上限を設定することを特徴とする請求項８ないし１
３の何れか一項に記載の予算管理システム。