KR20230086383A - 세무 지원 장치 및 방법 - Google Patents

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안규성
박승현
배태권
민복기
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농협은행(주)
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Abstract

본 발명의 일 측면에 따른 세무 지원 장치는 판매자 및 구매자 간 물품 또는 서비스의 거래에 대한 대상 거래 정보를 획득하는 통신 모듈; 상기 대상 거래 정보가 획득되면, (ⅰ)상기 거래와 관련하여 상기 구매자에 의해 입력된 정보, 또는 (ⅱ)상기 판매자 및 상기 구매자 간의 금융 거래 정보로서 금융사 서버로부터 획득된 정보 또는 이를 가공한 정보를, 상기 대상 거래 정보와 연계하여 상기 거래에 대한 상기 구매자의 세액 공제를 위한 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 공제증빙정보 생성 모듈; 및 상기 공제증빙정보, 판매자 정보, 구매자 정보, 거래된 물품 또는 서비스에 대한 정보, 및 거래 금액 정보를 포함하는 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 세무신고정보 생성 모듈;을 포함하는 것을 특징으로 한다.

Description

세무 지원 장치 및 방법{APPARATUS AND METHOD OF TAX SERVICE}
본 발명은 세무 지원 장치 및 방법에 관한 것이다.
일반적으로 사업자들은 소정 분기별로 부가가치세 신고를 하며, 부가가치세 신고 시 매출 세액에서 매입 세액을 차감한 후 경감·공제 세액을 적용하여 최종 납부할 부가가치세를 계산하게 된다. 매입 세액이 매출 세액보다 클 경우 부가가치세 환급 대상이 된다.
한편, 부가가치세가 면제되는 면세 재화를 매입한 후 제품을 제조하여 판매하는 업종(예: 면세 재화로서 쌀, 배추, 고기 등을 매입한 후 음식을 제조하여 판매하는 요식업 등)의 경우 공제되는 매입 세액이 없기 때문에 부가가치세의 부담이 커지며, 이러한 면세 매입과 과세 매출의 형평성을 맞추기 위해 의제매입세액(DIT: Deemed Input Tax) 공제제도가 적용되고 있다. 의제매입세액 공제제도는 부가가치세가 면제되는 재화를 구입함에 따라 매입 세액이 없는 경우에도 일정 요건에 해당하는 때에는 그 매입 가액 중에 일정한 매입 세액이 포함되어 있는 것으로 간주하여 일정액을 매출 세액에서 공제해주는 제도를 말한다.
의제매입세액 공제제도가 시행되고 있으나 그 혜택을 적용받는 사업자는 소수에 불과한 것이 현실이다. 특히, 영세한 자영업자의 경우 스스로 의제매입세액 공제제도가 적용되는 면세 재화가 무엇인지 파악하고 공제 신고를 위한 증빙 자료를 작성 및 관리하는데 어려움이 있어 현실적으로 제도의 혜택을 받지 못하고 있는 실정이다. 예를 들어, 영세한 농민으로부터 물품을 구매한 사업자의 경우 농민으로부터 수기로 증빙 자료를 받고 거래 금액을 계좌로 이체해야 하나, 거래 금액을 현금으로 지급하거나 수기 증빙 자료를 이체 내역과 연계하여 관리하지 않음에 따라 공제 신고 시 그 증빙으로의 적격이 인정되지 않는 문제가 있다. 또한, 영세한 소상공인 사업자가 신용카드로 물품을 구매한 경우로서 부가가치세가 면제되는 재화와 과세되는 재화가 혼용되어 있을 경우, 면세 재화 및 과세 재화 간의 분류의 어려움이 있어 역시 제도의 혜택을 받지 못하게 하는 요인이 되고 있다.
또한 공제 신고 절차가 모두 수작업에 의존하고 있는 현재의 시스템은 제도 혜택의 사각지대를 오히려 확장시키는 요인이 되고 있으며, 나아가, 영세한 농민 또는 매장과의 거래에 있어서 공제 신고를 위한 증빙 자료의 적법성을 객관적으로 판단하기가 쉽지 않아 증빙 자료를 확보하는 측면에서 어려움이 따른다.
본 발명의 배경기술은 대한민국 공개특허공보 제10-2006-0117177호(2006.11.16. 공개)에 개시되어 있다.
본 발명은 전술한 문제점을 해결하기 위해 창안된 것으로서, 본 발명의 일 측면에 따른 목적은 의제매입세액 공제신고와 같은 세무 신고 및 관리의 편의성을 개선하기 위한 세무 지원 장치 및 방법을 제공하는 것이다.
본 발명의 일 측면에 따른 세무 지원 장치는 판매자 및 구매자 간 물품 또는 서비스의 거래에 대한 대상 거래 정보를 획득하는 통신 모듈; 상기 대상 거래 정보가 획득되면, (ⅰ)상기 거래와 관련하여 상기 구매자에 의해 입력된 정보, 또는 (ⅱ)상기 판매자 및 상기 구매자 간의 금융 거래 정보로서 금융사 서버로부터 획득된 정보 또는 이를 가공한 정보를, 상기 대상 거래 정보와 연계하여 상기 거래에 대한 상기 구매자의 세액 공제를 위한 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 공제증빙정보 생성 모듈; 및 상기 공제증빙정보, 판매자 정보, 구매자 정보, 거래된 물품 또는 서비스에 대한 정보, 및 거래 금액 정보를 포함하는 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 세무신고정보 생성 모듈;을 포함하는 것을 특징으로 한다.
본 발명은 상기 판매자 및 상기 구매자 간의 금융 거래 정보를 참조하여, 상기 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원하는 거래 검증 모듈;을 더 포함하는 것을 특징으로 한다.
본 발명에 있어 상기 금융 거래 정보와 상기 대상 거래 정보는, 각각 거래 일시, 거래 금액, 거래 식별 정보 및 거래 품목 중 적어도 일부를 포함하고, 상기 거래 검증 모듈은, 상기 금융 거래 정보와 상기 대상 거래 정보를 비교하여 상기 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원하는 것을 특징으로 한다.
본 발명에 있어 상기 거래 검증 모듈은, 상기 대상 거래 정보가 상기 구매자의 다른 세액 공제에 기 적용된 금융 거래 정보에 관한 것인지를 검증하거나 검증하도록 지원하는 것을 특징으로 한다.
본 발명에 있어 상기 거래 검증 모듈은, 상기 금융 거래 정보를 참조하여, 상기 대상 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액이, 상기 금융 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액을 초과하는지를 검증하거나 검증하도록 지원하는 것을 특징으로 한다.
본 발명에 있어 상기 공제증빙정보 생성 모듈은, 상기 대상 거래 정보에 포함된, 공제 대상 거래임을 나타내는 공제 식별 정보를 참조하여 상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 한다.
본 발명에 있어 상기 세무신고정보 생성 모듈은, 상기 구매자의 명의의 카드 결제 정보 또는 현금 결제 정보에서 상기 대상 거래 정보와 연계되어 공제가 처리되는 금액을 차감한 나머지 금액에 대하여 별도의 공제를 위한 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 한다.
본 발명은 저장부에 미리 저장되어 관리되는 공제 비율 정보, 공제 한도 정보, 공제 업종 정보 및 공제 품목 정보 중 적어도 일부에 기초하여 상기 구매자가 받을 수 있는 세금공제정보을 생성하거나 생성하도록 지원하는 세금공제정보 추정 모듈;을 더 포함하는 것을 특징으로 한다.
본 발명에 있어 구매자 장치에서 실물매입내역서 상에 표시된 식별 정보가 획득된 경우 상기 식별 정보 또는 이로부터 추출된 정보를 기반으로 상기 판매자 및 상기 구매자 간 금융 거래가 이루어지고, 상기 통신 모듈을 통해 상기 식별 정보 또는 이로부터 추출된 정보가 획득되면, 상기 공제증빙정보 생성 모듈은, 상기 판매자 및 구매자 간 금융 거래 정보를 상기 추출된 정보와 연계하여 상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 한다.
본 발명에 있어 상기 대상 거래 정보가 수기매입증명서인 경우, 상기 공제증빙정보 생성 모듈은, 문자 인식을 위해 미리 정의된 문자 인식 알고리즘을 이용하여 상기 수기매입증명서에 기재된 문자를 인식하거나 인식하도록 지원하고, 상기 구매자에 의해 입력된 정보 또는 상기 금융 거래 정보를 상기 문자 인식 알고리즘에 의한 인식 결과와 연계하여 상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 한다.
본 발명의 일 측면에 따른 세무 지원 방법은 판매자 및 구매자 간 물품 또는 서비스의 거래에 대한 대상 거래 정보를 획득하는 단계; 상기 대상 거래 정보가 획득되면, (ⅰ)상기 거래와 관련하여 상기 구매자에 의해 입력된 정보, 또는 (ⅱ)상기 판매자 및 상기 구매자 간의 금융 거래 정보로서 금융사 서버로부터 획득된 정보 또는 이를 가공한 정보를, 상기 대상 거래 정보와 연계하여 상기 거래에 대한 상기 구매자의 세액 공제를 위한 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 단계; 및 상기 공제증빙정보와, 판매자 정보, 구매자 정보, 거래된 물품 또는 서비스에 대한 정보, 및 거래 금액 정보를 포함하는 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 단계;을 포함하는 것을 특징으로 한다.
본 발명의 일 측면에 따르면, 판매자 및 구매자 간의 물품 또는 서비스 거래에 대한 거래 정보로부터 구매자의 세액 공제를 위한 공제증빙정보를 생성한 후 세무신고정보를 생성함으로써 세무 신고 및 관리 편의성이 향상될 수 있다.
도 1은 본 실시예에 따른 세무 지원 시스템의 기능을 설명하기 위한 블록도이다.
도 2는 본 실시예에 따른 세무 지원 장치를 설명하기 위한 블록도이다.
도 3은 본 실시예에 따른 세무 지원 방법을 설명하기 위한 흐름도이다.
이하, 첨부된 도면을 참조하여 본 발명에 따른 세무 지원 장치 및 방법의 실시예를 설명한다. 이 과정에서 도면에 도시된 선들의 두께나 구성요소의 크기 등은 설명의 명료성과 편의상 과장되게 도시되어 있을 수 있다. 또한, 후술되는 용어들은 본 발명에서의 기능을 고려하여 정의된 용어들로서 이는 사용자, 운용자의 의도 또는 관례에 따라 달라질 수 있다. 그러므로, 이러한 용어들에 대한 정의는 본 명세서 전반에 걸친 내용을 토대로 내려져야 할 것이다.
이하에서 설명하는 실시예는 판매자 및 구매자 간 물품 또는 서비스에 대하여 거래를 수행하는 경우를 전제한다. 판매자는 대형 유통사(예: 마트, 백화점 등), 소형 매장(예: 일반 상점, 편의점, 시장 등), 또는 개인(예: 농수산업자 등)이 될 수 있으며, 구매자는, 예를 들어 판매자로부터 물품을 구매하고 구매 물품을 이용하여 제품(예: 음식)을 제조한 후 판매하는 사업자(예: 요식업 종사자 또는 법인 등)가 될 수 있다.
도 1은 본 실시예에 따른 세무 지원 시스템의 기능을 설명하기 위한 블록도이고, 도 2는 본 실시예에 따른 세무 지원 장치를 설명하기 위한 블록도이다.
도 1을 참조하면, 본 실시예에 따른 세무 지원 시스템은 어플리케이션(APP) 및 서버(100)(예: 금융 기관 서버, '세무 지원 장치'와 동일한 구성에 해당한다)를 포함한다.
어플리케이션(APP)은 구매자가 소지한 구매자 장치(예: 스마트폰, 태블릿 PC 또는 데스크탑 PC 등)에 설치되어 구매자의 세무 신고를 지원하기 위한 인터페이스를 제공하는 전용 어플리케이션에 해당할 수 있으며, 그 기능은 서버(100)에 의해 지원된다. 상기한 세무 신고는 의제매입세액 공제신고 및 카드매입세액 공제신고와 같은 세액 공제 신고에 해당할 수 있다.
서버(100)는 어플리케이션(APP)을 기반으로 구매자 장치와 인터랙션(interaction)하도록 동작하며, 거래 정보의 수집(용어의 명확한 구분을 위해, 이하에서는 구매자의 세무 신고 대상이 되는 거래 정보를 대상 거래 정보로 표기한다), 판매자 및 구매자 간의 계좌 이체 및 이체증빙정보의 생성, 공제증빙정보의 생성, 세무신고정보의 생성 및 세무 신고의 각 동작을 수행한다. 즉, 도 1에 도시된 것과 같이 서버(100)는 ⅰ)판매자 장치, 금융사 및 구매자 장치 각각 또는 그 조합으로부터 대상 거래 정보를 수집하는 동작, ⅱ)판매자 및 구매자 간의 계좌 이체를 수행하고 이체증빙정보를 생성하는 동작, ⅲ)수집된 대상 거래 정보로부터 공제증빙정보를 생성하는 동작, ⅳ)대상 거래 정보를 검증하는 동작, ⅴ)공제증빙정보를 이용하여 세무신고정보를 생성하는 동작, ⅵ)세무사에게 세무 신고를 수행하는 동작, ⅶ)구매자가 받을 수 있는 세금공제정보를 추정하는 동작 등을 수행하도록 구성된다. 각 동작은 서버(100)에 의해 수행될 수도 있고, 서버(100)의 지원 하에 어플리케이션(APP)에 의해 수행될 수도 있다. 실시예의 돕기 위해 본 실시예에서는 각 동작의 수행 주체가 서버(100)에 해당하는 것으로 설명한다.
이하에서는 도 2를 참조하여 서버(100)의 동작을 그 하위 구성으로서 구체적으로 설명하며, 실시예의 이해를 돕기 위해 의제매입세액(DIT: Deemed Input Tax) 공제에 포커싱하여 설명한다.
도 2를 참조하면, 서버(100)는 통신 모듈(110), 공제증빙정보 생성 모듈(120), 이체 처리 모듈(130), 세무신고정보 생성 모듈(140), 거래 검증 모듈(150) 및 세금공제정보 추정 모듈(160)을 포함한다.
통신 모듈(110)은 판매자 및 구매자 간 물품 또는 서비스의 거래에 대한 대상 거래 정보를 구매자 장치 또는 판매자 장치로부터 획득한다. 대상 거래 정보는 판매자 및 구매자 간의 거래 유형에 따라 영수증 정보 또는 매입 내역서에 해당할 수 있다. 서버(100) 및 외부 장치 간의 통신은 통신 모듈(110)을 통해 이루어진다.
통신 모듈(110)에 의해 대상 거래 정보가 획득되면, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 (ⅰ)판매자 및 구매자 간의 거래와 관련하여 구매자가 구매자 장치에 직접 입력한 정보, 또는 (ⅱ)판매자 및 구매자 간의 금융 거래 정보로서 금융사 서버로부터 획득된 정보 또는 이를 가공한 정보를, 대상 거래 정보와 연계하여 거래에 대한 구매자의 세액 공제를 위한 공제증빙정보를 생성한다. 통신 모듈(110) 및 공제증빙정보 생성 모듈(120)의 동작은 현실적인 거래 유형에 따라 아래와 같이 구분될 수 있다.
①구매자가 현금 직접 지급 방식을 통해 판매자로부터 물품 또는 서비스를 구매한 경우, 세액 공제(예: 의제매입세액)가 적용되기 위한 적법 증빙 자료는 판매자가 발행한 영수증 정보(예: 간이 영수증 또는 수기 영수증)에 해당하며, 이 경우 통신 모듈(110)은 구매자 장치로부터 대상 거래 정보로서 영수증 정보를 획득한다(어플리케이션(APP)이 지원하는 카메라 기능에 따라 영수증이 촬영된 이미지 정보가 대상 거래 정보로서 통신 모듈(110)에 의해 획득될 수 있다). 이후, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 구매자가 구매자 장치에 직접 입력한 정보(예: 거래 금액 등)를 대상 거래 정보(영수증 정보)와 연계하여(취합하여) 공제증빙정보를 생성한다.
②판매자가 소형 매장 또는 개인과 같이 전자 매입 내역서(거래 명세서)를 제공하지 않는 경우로서 구매자가 신용카드결제방식 또는 계좌이체방식을 통해 물품 또는 서비스를 구매한 경우, 세액 공제(예: 의제매입세액)가 적용되기 위한 적법 증빙 자료는 판매자가 발행한 영수증 정보와, 카드결제 승인정보(카드번호, 승인번호, 승인일자) 또는 이체증빙정보에 해당하며, 이 경우 통신 모듈(110)은 구매자 장치로부터 대상 거래 정보로서 영수증 정보를 획득한다(어플리케이션(APP)이 지원하는 카메라 기능에 따라 영수증이 촬영된 이미지 정보가 대상 거래 정보로서 통신 모듈(110)에 의해 획득될 수 있다). 이후, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 판매자 및 구매자 간의 금융 거래 정보로서 금융사 서버(예: 카드사 서버, 은행사 서버)로부터 획득된 카드결제 승인정보 또는 이체증빙정보(또는 이를 가공한 정보)를, 대상 거래 정보(영수증 정보)와 연계하여(취합하여) 공제증빙정보를 생성한다. 다만, 본 발명은 판매자가 아래 ③과 같이 전자 매입 내역서를 제공하는 경우를 배제하지는 않는다.
③판매자가 대형 유통사와 같이 전자 매입 내역서(거래 명세서)를 제공하는 경우로서 구매자가 신용카드결제방식 또는 계좌이체방식을 통해 물품 또는 서비스를 구매한 경우, 세액 공제(예: 의제매입세액)가 적용되기 위한 적법 증빙 자료는 판매자가 발행한 전자 매입 내역서와 카드결제 승인정보(카드번호, 승인번호, 승인일자) 또는 이체증빙정보에 해당하며, 이 경우 통신 모듈(110)은 판매자 장치 또는 구매자 장치로부터 대상 거래 정보로서 매입 내역서를 획득한다(예를 들어, 판매자가 운영하는 서비스 서버(즉, 상기한 판매자 장치)로부터 매입 내역서를 스크래핑하는 방식으로 매입 내역서가 획득될 수 있다). 이후, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 판매자 및 구매자 간의 금융 거래 정보로서 금융사 서버(예: 카드사 서버, 은행사 서버)로부터 획득된 카드결제 승인정보 또는 이체증빙정보(또는 이를 가공한 정보)를, 대상 거래 정보(매입 내역서)와 연계하여(취합하여) 공제증빙정보를 생성한다. 다만, 본 발명은 판매자가 실물 매입 내역서를 제공하는 경우를 배제하지 않는다. 이 경우는 전술한 경우와 마찬가지로 어플리케이션(APP)이 지원하는 카메라 기능에 따라 영수증이 촬영된 이미지 정보가 대상 거래 정보로서 통신 모듈(110)에 의해 획득될 수 있다.
한편, 구매자가 판매자로부터 계좌이체방식을 통해 물품 또는 서비스를 구매한 경우에 있어, 본 실시예는 구매자의 계좌 이체 편의성과 이체증빙정보 확보 편의성을 도모하기 위해, 이체 처리 모듈(130)을 통해 물품 또는 서비스에 대한 판매자 및 구매자 간의 계좌 이체를 처리하고 이체증빙정보를 생성하는 구성을 채용한다. 이 경우, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 전술한 대상 거래 정보와, 이체 처리 모듈(130)에 의해 생성된 이체증빙정보를 취합하여 공제증빙정보를 생성한다.
위 경우에 있어서, 대상 거래 정보의 획득과, 이체 처리 모듈(130)에 의한 계좌 이체 및 이체증빙정보의 생성과, 공제증빙정보 생성 모듈(120)에 의한 공제증빙정보의 생성은 연속적인 프로세스로 수행될 수 있다. 상기한 연속적인 프로세스라 함은, 이를테면 구매자가 어플리케이션(APP)을 강제 종료하는 것과 같은 외부 요인이 없는 상태에서 각 동작이 순차적으로 이루어지는 것을 의미할 수 있다. 구체적인 예시로서, ⅰ)어플리케이션(APP)은 카메라 기능을 활성화하여 구매자가 영수증을 촬영하도록 한 후, ⅱ)영수증이 촬영되면 계좌 이체 기능을 활성화하여 구매자가 판매자에게 계좌 이체를 수행하도록 하며, ⅲ)이에 따라 이체 처리 모듈(130)은 계좌 이체를 수행한 후 이체증빙정보를 생성하고, ⅳ)공제증빙정보 생성 모듈(120)은 영수증 정보 및 이체증빙정보를 결합하여 공제증빙정보를 생성하도록 동작할 수 있다(위의 ⅰ) 및 ⅱ)는 그 수행 순서가 상호 뒤바뀔 수도 있다). 이러한 ⅰ) 내지 ⅳ)의 연속적인 프로세스를 통해, 구매자의 계좌 이체 편의성이 개선될 수 있고 의제매입세액이 적용되기 위한 적법 증빙 자료(즉, 이체증빙정보)를 용이하게 확보할 수 있어, 판매자 및 구매자가 영세한 사업자에 해당하더라도 의제매입세액 공제제도의 혜택을 쉽게 누릴 수 있게 된다.
공제증빙정보 생성 모듈(120)이 공제증빙정보를 생성하는 과정에서, 부가가치세가 면제되는 재화(즉, 면세 재화)에 대한 정보를 저장하고 있는 데이터베이스(미도시) 또는 외부 서버(예: 국세청 서버)가 활용될 수 있으며, 데이터베이스 또는 외부 서버에 저장된 정보는 면세 재화를 특정하기 위한 레퍼런스가 된다. 즉, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 데이터베이스 또는 외부 서버를 조회하여 거래 물품 또는 서비스에 포함된 재화 별로 부가가치세의 면제 여부를 판단하는 방식을 통해 면세 재화를 특정한 후, 특정된 면세 재화에 대하여 공제증빙정보를 생성한다. 예를 들어, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 대상 거래 정보로서 영수증 정보에 대하여 OCR(Optical Character Recognition)을 적용하거나, 대상 거래 정보로서 매입 내역서를 분석하는 방식으로 거래 물품 또는 서비스에 포함된 복수의 재화를 리스트화할 수 있으며, 데이터베이스 또는 외부 서버를 참조하여 상기 리스트화된 복수의 재화 별로 부가가치세의 면제 여부를 판단하는 방식을 통해 면세 재화를 특정하여, 특정된 면세 재화에 대하여만 공제증빙정보를 생성할 수 있다. 이에 따라, 종래 구매자의 수작업에 의존하였던 면세 재화 및 과세 재화의 분류 과정이 제거되어 절차적 편의성이 개선될 수 있다.
또한, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 대상 거래 정보에 포함된, 공제 대상 거래임을 나타내는 공제 식별 정보를 참조하여 공제증빙정보를 생성할 수도 있다. 예를 들어, 영수증 상의 구매 재화가 면세 재화인 경우에는 해당 재화가 면세 재화임을 나타내는 식별값(*)이 표시되기 때문에, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 상기한 식별값을 공제 식별 정보로서 파악하고 해당 재화를 면세 재화로 판단하여, 판단된 면세 재화에 대하여만 공제증빙정보를 생성할 수 있다.
또한, 구매자 장치에서 실물 매입 내역서 상에 표시된 식별 정보가 획득된 경우, 식별 정보 또는 이로부터 추출된 정보(판매자 및 구매자 간의 거래 정보)를 기반으로 판매자 및 구매자 간 금융 거래가 이루어지도록 동작할 수도 있다. 예를 들어, 구매자 장치에서 실물 매입 내역서 상에 표시된 식별 정보로서 QR 코드 또는 바코드가 스캔된 경우 전술한 이체 처리 모듈(130)에 의한 계좌 이체 동작이 수행되어 이체증빙정보가 생성될 수 있다. 이후, 통신 모듈(110)을 통해 상기의 식별 정보 또는 이로부터 추출된 정보가 획득되면, 상기 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 판매자 및 구매자 간 금융 거래 정보(이체증빙정보)를 상기 추출된 정보와 연계하여 공제증빙정보를 생성하도록 동작할 수도 있다.
또한, 대상 거래 정보가 수기매입증명서인 경우, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 문자 인식을 위해 미리 정의된 문자 인식(Text Recognition) 알고리즘을 이용하여 수기매입증명서에 기재된 문자를 인식하거나 인식하도록 지원할 수 있으며, 예를 들어 수기매입증명서를 Test set으로 하여 머신러닝 알고리즘에 해당하는 상기 문자 인식 알고리즘을 이용하는 방식으로 수기매입증명서에 기재된 문자를 인식하거나 인식하도록 할 수 있다. 이후, 공제증빙정보 생성 모듈(120)은 구매자에 의해 입력된 정보 또는 금융 거래 정보를 문자 인식 알고리즘에 의한 인식 결과와 연계하여 공제증빙정보를 생성할 수 있다.
전술한 과정을 통해 공제증빙정보가 생성되면, 세무신고정보 생성 모듈(140)은 공제증빙정보, 판매자 정보(판매자의 개인인적정보, 사업자등록정보, 또는 법인등록정보), 구매자 정보(구매자의 개인인적정보, 사업자등록정보, 또는 법인등록정보), 거래된 물품 또는 서비스에 대한 정보, 및 거래 금액 정보를 포함하는 세무신고정보를 생성한다. 상기한 세무신고정보는 의제매입세액 공제신고정보에 해당할 수 있다.
세무신고정보의 생성이 완료되면 세무 신고 절차가 이루어지며, 세무 신고 절차는, 예를 들어 서버(100)에 의해 세무신고정보가 세무서 서버로 전송되는 방식, 또는 세무사가 자신이 소지한 단말 상의 어플리케이션(APP) 또는 웹을 통해 서버(100)에 등록된 세무신고정보를 확인하여 접수하는 방식 등으로 이루어질 수 있다.
거래 검증 모듈(150)은 판매자 및 구매자 간의 금융 거래 정보를 참조하여 대상 거래 정보를 검증하며, 이러한 거래 검증 모듈(150)의 동작은 구매자 및 판매자 간의 결제 방식이 신용카드결제방식 또는 계좌이체방식의 경우 수행될 수 있다.
대상 거래 정보가 매입 내역서에 해당하고 금융 거래 정보가 카드결제 승인정보(또는 이체증빙정보)에 해당하는 경우를 예시로서 설명하면, 대상 거래 정보 및 금융 거래 정보는 각각 거래 일시, 거래 금액, 거래 식별 정보(신용카드번호 또는 계좌번호) 및 거래 품목 중 적어도 일부를 포함할 수 있으며, 이에 따라 거래 검증 모듈(150)은 금융 거래 정보와 대상 거래 정보의 각 항목을 비교하여 그 일치 여부를 확인하는 방식으로 대상 거래 정보를 검증할 수 있다. 이에 따라, 세무 신고 대상(세액 공제 대상)이 판매자 및 구매자 간의 실제 거래에 해당하는지가 검증될 수 있다.
또한, 거래 검증 모듈(150)은 대상 거래 정보가 구매자의 다른 세액 공제에 기 적용된 금융 거래 정보에 관한 것인지를 검증할 수 있다. 즉, 거래 검증 모듈(150)은 과거의 세액 공제에 기 적용된 금융 거래 정보의 이력을 저장하고 있을 수 있으며, 현재 입력된 대상 거래 정보가 과거의 세액 공제에 기 적용된 금융 거래 정보에 관한 것이면, 동일 거래에 대한 중복 세액 공제 신고에 해당하는 것으로 판단하여 세무 신고 절차가 종료되도록 할 수 있다.
또한, 거래 검증 모듈(150)은 금융 거래 정보를 참조하여, 대상 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액이, 금융 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액을 초과하는지를 검증할 수 있다. 이에 따라, 실제 거래된 금액(금융 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액)을 초과하는 금액에 대하여 세액 공제 신고가 이루어지는 초과 공제가 방지될 수 있다.
한편, 세무신고정보 생성 모듈(140)은 구매자의 명의의 카드 결제 정보 또는 현금 결제 정보에서 대상 거래 정보와 연계되어 공제(예: 의제매입세액공제)가 처리되는 금액을 차감한 나머지 금액에 대하여 별도의 공제(예: 카드매입세액공제)를 위한 세무신고정보를 생성할 수 있다.
의제매입세액공제와 카드매입세액공제를 예시로서 설명하면, 구매자가 신용카드를 통해 물품 또는 서비스를 구매한 경우 카드매입세액 공제 대상이 될 수 있으며(예: 구매자가 법인 사업자인 경우), 이에 따라 세무신고정보 생성 모듈(140)은 의제매입세액 공제신고정보와 별도로, 카드결제 승인정보(카드번호, 승인번호, 승인일자)를 이용하여 카드매입세액 공제신고정보를 생성할 수도 있다.
이때, 세무신고정보 생성 모듈(140)은 카드결제 승인정보에 따른 거래 금액(즉, 신용카드 결제 금액)에서, 대상 거래 정보와 연계되어 의제매입세액공제가 처리되는 금액을 차감한 나머지 금액에 대하여 카드매입세액 공제신고정보를 생성하도록 동작할 수 있다.
구체적인 예시로서, 구매자가 거래 물품으로서 5만원의 농산품(면세 재화)과 5만원의 공산품(과세 재화)을 신용카드를 통해 구매한 경우, 세무신고정보 생성 모듈(140)은 면세 재화인 5만원의 농산품에 대하여 의제매입세액 공제신고정보를 생성한다. 이후, 세무신고정보 생성 모듈(140)은 신용카드 결제 금액에 대하여 카드매입세액 공제신고정보를 생성하며, 이때 신용카드 총 결제 금액인 10만원에 대하여 카드매입세액 공제신고정보를 생성할 경우 이미 의제매입세액 공제된 5만원(농산품, 면세 재화)에 대하여 카드매입세액이 중복 공제되는 '탈세'가 야기되므로, 이러한 중복 공제가 방지되도록 카드결제 승인정보에 따른 거래 금액 10만원에서 면세 재화의 구매 금액 5만원을 차감한 나머지 금액 5만원에 대하여만 카드매입세액 공제신고정보를 생성하도록 동작한다.
다음으로, 세금공제정보 추정 모듈(160)은 저장부에 미리 저장되어 관리되는 공제 비율 정보, 공제 한도 정보, 공제 업종 정보 및 공제 품목 정보 중 적어도 일부에 기초하여 구매자가 받을 수 있는 세금공제정보(예: 공제 가능한 의제매입세액)를 생성한다. 상기한 저장부는 서버(100) 내에 별도 구비된 데이터베이스, 외부 서버(예: 국세청 서버) 또는 별도의 웹사이트에 해당할 수 있다. 이에 따라, 세금공제정보 추정 모듈(160)은 공제 비율 정보, 공제 한도 정보, 공제 업종 정보 및 공제 품목 정보 중 적어도 일부에 기초하여 구매자가 서비스하는 제품에 대하여 공제 가능한 의제매입세액을 추정할 수 있으며, 추정된 세금공제정보는 구매자에게 제공되어 절세에 도움이 되도록 할 수 있다.
도 3은 본 실시예에 따른 세무 지원 방법을 설명하기 위한 흐름도이다. 도 3 을 참조하여 본 실시예의 세무 지원 방법을 설명하며, 전술한 내용과 중복되는 부분에 대한 구체적인 설명은 생략하고 그 시계열적인 구성을 중심으로 설명한다. 이하의 각 단계는 서버(100)(즉, 세무 지원 장치)에 의해 수행된다.
먼저, 서버(100)는 판매자 및 구매자 간 물품 또는 서비스의 거래에 대한 대상 거래 정보를 획득한다(S100).
S100 단계에서 대상 거래 정보가 획득되면, (ⅰ)거래와 관련하여 구매자에 의해 입력된 정보, 또는 (ⅱ)판매자 및 구매자 간의 금융 거래 정보로서 금융사 서버로부터 획득된 정보 또는 이를 가공한 정보를, 대상 거래 정보와 연계하여 거래에 대한 구매자의 세액 공제를 위한 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원한다(S200).
S200 단계에서, 서버(100)는 대상 거래 정보에 포함된, 공제 대상 거래임을 나타내는 공제 식별 정보를 참조하여 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원할 수도 있고, 또한 구매자 장치에서 실물매입내역서 상에 표시된 식별 정보가 획득된 경우로서 판매자 및 구매자 간 금융 거래가 이루어진 경우에는 판매자 및 구매자 간 금융 거래 정보를 식별 정보로부터 추출된 정보와 연계하여 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원할 수 있으며, 또한 대상 거래 정보가 수기매입증명서인 경우 문자 인식을 위해 미리 정의된 문자 인식 알고리즘을 이용하여 수기매입증명서에 기재된 문자를 인식하거나 인식하도록 지원하고 구매자에 의해 입력된 정보 또는 금융 거래 정보를 문자 인식 알고리즘에 의한 인식 결과와 연계하여 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원할 수 있다.
이어서, 서버(100)는 판매자 및 상기 구매자 간의 금융 거래 정보를 참조하여, 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원한다(S300).
대상 거래 정보 및 금융 거래 정보는 각각 거래 일시, 거래 금액, 거래 식별 정보 및 거래 품목 중 적어도 일부를 포함할 수 있으며, 이에 따라 S300 단계에서 서버(100)는 금융 거래 정보와 대상 거래 정보의 각 항목을 비교하여 그 일치 여부를 확인하는 방식으로 대상 거래 정보를 검증할 수 있다. 또한, 서버(100)는 대상 거래 정보가 구매자의 과거의 세액 공제에 기 적용된 금융 거래 정보에 관한 것인지를 검증할 수도 있고, 금융 거래 정보를 참조하여, 대상 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액이, 금융 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액을 초과하는지를 검증할 수도 있다.
이어서, 서버(100)는 공제증빙정보와, 판매자 정보, 구매자 정보, 거래된 물품 또는 서비스에 대한 정보, 및 거래 금액 정보를 포함하는 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원한다(S400). S400 단계에서, 구매자의 명의의 카드 결제 정보 또는 현금 결제 정보에서 대상 거래 정보와 연계되어 공제가 처리되는 금액을 차감한 나머지 금액에 대하여 별도의 공제를 위한 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원할 수 있다.
S100 단계 내지 S400 단계와 독립적으로, 서버(100)는 저장부에 미리 저장되어 관리되는 공제 비율 정보, 공제 한도 정보, 공제 업종 정보 및 공제 품목 정보 중 적어도 일부에 기초하여 구매자가 받을 수 있는 세금공제정보을 생성하거나 생성하도록 지원할 수도 있다(S500).
이와 같이 본 실시예는 판매자 및 구매자 간의 물품 또는 서비스 거래에 대한 거래 정보로부터 구매자의 세액 공제를 위한 공제증빙정보를 생성한 후 세무신고정보를 생성함으로써 세무 신고 및 관리 편의성이 향상될 수 있다.
본 명세서에서 사용된 용어 "모듈"은 하드웨어, 소프트웨어 또는 펌웨어로 구현된 유닛을 포함할 수 있으며, 예를 들면, 로직, 논리 블록, 부품, 또는 회로 등의 용어와 상호 호환적으로 사용될 수 있다. "모듈"은, 일체로 구성된 부품 또는 하나 또는 그 이상의 기능을 수행하는, 상기 부품의 최소 단위 또는 그 일부가 될 수 있다. 예를 들면, 일 실시 예에 따르면, "모듈"은 ASIC(Application-Specific Integrated Circuit)의 형태로 구현될 수 있다. 또한, 본 명세서에서 설명된 구현은, 예컨대, 방법 또는 프로세스, 장치, 소프트웨어 프로그램, 데이터 스트림 또는 신호로 구현될 수 있다. 단일 형태의 구현의 맥락에서만 논의(예컨대, 방법으로서만 논의)되었더라도, 논의된 특징의 구현은 또한 다른 형태(예컨대, 장치 또는 프로그램)로도 구현될 수 있다. 장치는 적절한 하드웨어, 소프트웨어 및 펌웨어 등으로 구현될 수 있다. 방법은, 예컨대, 컴퓨터, 마이크로프로세서, 집적 회로 또는 프로그래밍가능한 로직 디바이스 등을 포함하는 프로세싱 디바이스를 일반적으로 지칭하는 프로세서 등과 같은 장치에서 구현될 수 있다. 프로세서는 또한 최종-사용자 사이에 정보의 통신을 용이하게 하는 컴퓨터, 셀 폰, 휴대용/개인용 정보 단말기(personal digital assistant: "PDA") 및 다른 디바이스 등과 같은 통신 디바이스를 포함한다.
본 발명은 도면에 도시된 실시예를 참고로 하여 설명되었으나, 이는 예시적인 것에 불과하며 당해 기술이 속하는 기술분야에서 통상의 지식을 가진 자라면 이로부터 다양한 변형 및 균등한 타 실시예가 가능하다는 점을 이해할 것이다. 따라서, 본 발명의 진정한 기술적 보호범위는 아래의 특허청구범위에 의하여 정해져야 할 것이다.
APP: 어플리케이션
100: 서버, 세무 지원 장치
110: 통신 모듈
120: 공제증빙정보 생성 모듈
130: 이체 처리 모듈
140: 세무신고정보 생성 모듈
150: 거래 검증 모듈
160: 세금공제정보 추정 모듈

Claims (20)

  1. 판매자 및 구매자 간 물품 또는 서비스의 거래에 대한 대상 거래 정보를 획득하는 통신 모듈;
    상기 대상 거래 정보가 획득되면, (ⅰ)상기 거래와 관련하여 상기 구매자에 의해 입력된 정보, 또는 (ⅱ)상기 판매자 및 상기 구매자 간의 금융 거래 정보로서 금융사 서버로부터 획득된 정보 또는 이를 가공한 정보를, 상기 대상 거래 정보와 연계하여 상기 거래에 대한 상기 구매자의 세액 공제를 위한 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 공제증빙정보 생성 모듈; 및
    상기 공제증빙정보, 판매자 정보, 구매자 정보, 거래된 물품 또는 서비스에 대한 정보, 및 거래 금액 정보를 포함하는 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 세무신고정보 생성 모듈;
    을 포함하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  2. 제1항에 있어서,
    상기 판매자 및 상기 구매자 간의 금융 거래 정보를 참조하여, 상기 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원하는 거래 검증 모듈;을 더 포함하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  3. 제2항에 있어서,
    상기 금융 거래 정보와 상기 대상 거래 정보는, 각각 거래 일시, 거래 금액, 거래 식별 정보 및 거래 품목 중 적어도 일부를 포함하고,
    상기 거래 검증 모듈은,
    상기 금융 거래 정보와 상기 대상 거래 정보를 비교하여 상기 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  4. 제2항에 있어서,
    상기 거래 검증 모듈은,
    상기 대상 거래 정보가 상기 구매자의 다른 세액 공제에 기 적용된 금융 거래 정보에 관한 것인지를 검증하거나 검증하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  5. 제2항에 있어서,
    상기 거래 검증 모듈은,
    상기 금융 거래 정보를 참조하여, 상기 대상 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액이, 상기 금융 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액을 초과하는지를 검증하거나 검증하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  6. 제1항에 있어서,
    상기 공제증빙정보 생성 모듈은,
    상기 대상 거래 정보에 포함된, 공제 대상 거래임을 나타내는 공제 식별 정보를 참조하여 상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  7. 제1항에 있어서,
    상기 세무신고정보 생성 모듈은,
    상기 구매자의 명의의 카드 결제 정보 또는 현금 결제 정보에서 상기 대상 거래 정보와 연계되어 공제가 처리되는 금액을 차감한 나머지 금액에 대하여 별도의 공제를 위한 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  8. 제1항에 있어서,
    저장부에 미리 저장되어 관리되는 공제 비율 정보, 공제 한도 정보, 공제 업종 정보 및 공제 품목 정보 중 적어도 일부에 기초하여 상기 구매자가 받을 수 있는 세금공제정보을 생성하거나 생성하도록 지원하는 세금공제정보 추정 모듈;을 더 포함하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  9. 제1항에 있어서,
    구매자 장치에서 실물매입내역서 상에 표시된 식별 정보가 획득된 경우 상기 식별 정보 또는 이로부터 추출된 정보를 기반으로 상기 판매자 및 상기 구매자 간 금융 거래가 이루어지고,
    상기 통신 모듈을 통해 상기 식별 정보 또는 이로부터 추출된 정보가 획득되면, 상기 공제증빙정보 생성 모듈은,
    상기 판매자 및 구매자 간 금융 거래 정보를 상기 추출된 정보와 연계하여 상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  10. 제1항에 있어서,
    상기 대상 거래 정보가 수기매입증명서인 경우,
    상기 공제증빙정보 생성 모듈은,
    문자 인식을 위해 미리 정의된 문자 인식 알고리즘을 이용하여 상기 수기매입증명서에 기재된 문자를 인식하거나 인식하도록 지원하고,
    상기 구매자에 의해 입력된 정보 또는 상기 금융 거래 정보를 상기 문자 인식 알고리즘에 의한 인식 결과와 연계하여 상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 장치.
  11. 세무 지원 장치에 의해 수행되는 세무 지원 방법으로서,
    판매자 및 구매자 간 물품 또는 서비스의 거래에 대한 대상 거래 정보를 획득하는 단계;
    상기 대상 거래 정보가 획득되면, (ⅰ)상기 거래와 관련하여 상기 구매자에 의해 입력된 정보, 또는 (ⅱ)상기 판매자 및 상기 구매자 간의 금융 거래 정보로서 금융사 서버로부터 획득된 정보 또는 이를 가공한 정보를, 상기 대상 거래 정보와 연계하여 상기 거래에 대한 상기 구매자의 세액 공제를 위한 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 단계; 및
    상기 공제증빙정보와, 판매자 정보, 구매자 정보, 거래된 물품 또는 서비스에 대한 정보, 및 거래 금액 정보를 포함하는 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 단계;
    을 포함하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
  12. 제11항에 있어서,
    상기 판매자 및 상기 구매자 간의 금융 거래 정보를 참조하여, 상기 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원하는 단계;를 더 포함하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
  13. 제12항에 있어서,
    상기 금융 거래 정보와 상기 대상 거래 정보는, 각각 거래 일시, 거래 금액, 거래 식별 정보 및 거래 품목 중 적어도 일부를 포함하고,
    상기 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원하는 단계에서,
    상기 금융 거래 정보와 상기 대상 거래 정보를 비교하여 상기 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
  14. 제12항에 있어서,
    상기 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원하는 단계에서,
    상기 대상 거래 정보가 상기 구매자의 다른 세액 공제에 기 적용된 금융 거래 정보에 관한 것인지를 검증하거나 검증하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
  15. 제12항에 있어서,
    상기 대상 거래 정보를 검증하거나 검증하도록 지원하는 단계에서,
    상기 금융 거래 정보를 참조하여, 상기 대상 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액이, 상기 금융 거래 정보의 적어도 일부로서의 거래 금액을 초과하는지를 검증하거나 검증하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
  16. 제11항에 있어서,
    상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 단계에서,
    상기 대상 거래 정보에 포함된, 공제 대상 거래임을 나타내는 공제 식별 정보를 참조하여 상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
  17. 제11항에 있어서,
    상기 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 단계에서,
    상기 구매자의 명의의 카드 결제 정보 또는 현금 결제 정보에서 상기 대상 거래 정보와 연계되어 공제가 처리되는 금액을 차감한 나머지 금액에 대하여 별도의 공제를 위한 세무신고정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
  18. 제11항에 있어서,
    저장부에 미리 저장되어 관리되는 공제 비율 정보, 공제 한도 정보, 공제 업종 정보 및 공제 품목 정보 중 적어도 일부에 기초하여 상기 구매자가 받을 수 있는 세금공제정보을 생성하거나 생성하도록 지원하는 단계;를 더 포함하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
  19. 제11항에 있어서,
    구매자 장치에서 실물매입내역서 상에 표시된 식별 정보가 획득된 경우 상기 식별 정보 또는 이로부터 추출된 정보를 기반으로 상기 판매자 및 상기 구매자 간 금융 거래가 이루어지고,
    상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 단계에서,
    상기 식별 정보 또는 이로부터 추출된 정보가 획득되면, 상기 판매자 및 구매자 간 금융 거래 정보를 상기 추출된 정보와 연계하여 상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
  20. 제11항에 있어서,
    상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 단계에서,
    상기 대상 거래 정보가 수기매입증명서인 경우, 문자 인식을 위해 미리 정의된 문자 인식 알고리즘을 이용하여 상기 수기매입증명서에 기재된 문자를 인식하거나 인식하도록 지원하고,
    상기 구매자에 의해 입력된 정보 또는 상기 금융 거래 정보를 상기 문자 인식 알고리즘에 의한 인식 결과와 연계하여 상기 공제증빙정보를 생성하거나 생성하도록 지원하는 것을 특징으로 하는, 세무 지원 방법.
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