KR102485095B1 - 재무 진단을 위한 장치 및 그 제어방법 - Google Patents

재무 진단을 위한 장치 및 그 제어방법 Download PDF

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Abstract

본 발명은 재무 진단을 위한 장치 및 그 제어방법에 관한 것이다. 본 발명에 따른 재무 진단 시스템의 제어방법은, 특정 기업의 재무제표에 대응되는 재무제표 이미지를 수신하는 단계와; 상기 수신된 재무제표 이미지로부터 텍스트를 추출하여 상기 특정 기업의 재무제표 내용을 인식하는 단계와; 상기 인식된 상기 특정 기업의 재무제표 내용을 이용하여 기 설정된 특정 항목에 기초한 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 도출하는 단계와; 상기 도출된 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 고객에게 제공하는 단계를 포함하는 것을 특징으로 한다.

Description

재무 진단을 위한 장치 및 그 제어방법{APPARATUS FOR FINANCIAL DIAGNOSIS AND CONTROL METHOD OF THEREOF}
본 발명은 재무 진단을 위한 장치 및 그 제어방법 관한 것으로, 보다 상세하게는 특정 기업의 재무제표에 기반하여 해당 기업의 재무 상태에 대한 진단을 수행하는 장치 및 그 제어방법에 관한 것이다.
사업자나 투자자들은 자신의 기업 또는 투자 대상인 기업의 재무 상태를 평가하기 위해 재무제표를 활용한다.
재무제표(financial statements, financial reports)는 기업의 재무상태나 경영성과 등을 보여주는 문서로서, 이러한 재무제표는 기업의 성과 등을 파악하기 위해 내부적인 목적으로 사용되기도 하나, 상장기업의 경우 이러한 재무제표들을 매년 결산기에 일반 대중에게 공개하게 되어있다.
따라서 특정 기업에 투자하거나 주주가 되고자 하는 사람들은 그 투자 등의 결정을 위해 해당 기업의 재무제표를 확인해야 하고, 또한 기업을 운영하는 사업주들은 자신의 기업의 현재 재무, 경영 상태를 파악하기 위해 재무제표를 확인해야 한다.
그런데 재무제표에는 다양한 정보들이 제공되고 있는데, 일반인들이 그 내용을 이해하고 특정 기업의 재무, 경영 상태를 파악하는 것은 쉽지 않은 일이다.
즉, 회계나 경영 쪽에 많은 지식이 있지 않은 일반인들에는 재무제표를 이해하기 위해서는 별도로 공부를 해야 하고, 그렇지 않은 경우에 재무제표로부터 올바른 판단(투자 판단 또는 건전성 판단 등)을 위한 정보를 스스로 뽑아낼 수가 없는 것이다.
특히 최근에는 1인기업이나 소규모 기업들이 많이 늘어나고 있는데, 이러한 작은 규모의 기업들은 대부분 대기업과 같이 재무제표 작성이나 분석을 위한 전문 인력이 확보되지 않기 때문에 재무제표를 활용하는 경우가 미미한 실정이다.
따라서 소규모 기업 경영자들 또는 투자자들이 손쉽게 재무제표로부터 자신의 기업 또는 투자 대상 기업의 재무 상태(경영 상태 포함)에 대한 간단한 분석 결과를 용이하게 확인할 수 있는 수단의 제시가 요청되고 있다.
등록특허 제10-1773764호
본 발명은 상기한 종래의 요청에 부응하기 위해 안출된 것으로서, 그 목적은 특정 기업에 대한 간단한 형태의 재무 상태(경영 상태 포함)를 용이하게 확인할 수 있도록 하는 재무 진단을 위한 장치 및 그 제어방법을 제공하는 것이다.
상기한 목적을 달성하기 위해 본 발명에 따른 재무 진단 시스템은, 특정 기업의 재무제표에 대응되는 재무제표 이미지를 수신하는 이미지 수신부와; 상기 이미지 수신부에서 수신한 재무제표 이미지로부터 텍스트를 추출하여 상기 특정 기업의 재무제표 내용을 인식하는 이미지 분석부와; 상기 이미지 분석부에서 인식한 상기 특정 기업의 재무제표 내용을 이용하여 기 설정된 특정 항목에 기초한 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 도출하는 진단 결과 도출부와; 상기 진단 결과 도출부에서 도출한 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 고객에게 제공하는 진단 결과 제공부를 포함하여 구성된다.
또, 상기한 목적을 달성하기 위해 본 발명에 따른 재무 진단 장치는, 특정 기업의 재무제표를 촬영한 재무제표 이미지를 생성하는 촬영 이미지 생성부와; 상기 촬영 이미지 생성부에서 생성한 재무제표 이미지를 재무 진단 시스템에 전송하여 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 수신하는 진단 결과 수신부와; 상기 진단 결과 수신부에 수신된 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과가 긍정의견인지 부정의견인지에 따라 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과의 적어도 일부를 나머지 부분과 구별되도록 기 설정된 시간 및 횟수만큼 점멸 표시하는 진단 결과 처리부를 포함하여 구성된다.
또, 상기한 목적을 달성하기 위해 본 발명에 따른 재무 진단 시스템의 제어방법은, 특정 기업의 재무제표에 대응되는 재무제표 이미지를 수신하는 단계와; 상기 수신된 재무제표 이미지로부터 텍스트를 추출하여 상기 특정 기업의 재무제표 내용을 인식하는 단계와; 상기 인식된 상기 특정 기업의 재무제표 내용을 이용하여 기 설정된 특정 항목에 기초한 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 도출하는 단계와; 상기 도출된 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 고객에게 제공하는 단계를 포함하여 이루어진다.
여기서, 상기 도출되는 재무분석 진단 결과는 당좌비율, 유동비율, 부채비율 및, 자기자본비율을 이용하여 '양호'과 '불량'으로 구분한 것일 수 있다.
여기서, 상기 당좌비율은 당좌자산과 유동부채 간의 비율이고, 상기 유동비율은 유동자산과 유동부채 간의 비율이고, 상기 부채비율은 부채총계와 자본총계 간의 비율이고, 상기 자기자본비율은 자산총계와 자본총계 간의 비율일 수 있다.
여기서, 상기 안정성 분석, 수익성 분석을 순차적으로 수행한 후 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 도출하고, 상기 안정성 분석은 당좌비율, 유동비율, 부채비율, 자기자본비율에 기초한 분석이고, 상기 수익성 분석은 매출증가율, 매출원가율, 매출액총이익률, 판관비율, 매출액영업이익률에 기초한 분석일 수 있다.
여기서, 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과에는 상기 안정성 분석에 이용되는 각 특정 항목과 상기 수익성 분석에 이용되는 각 특정 항목에 대해 긍정 의견과 부정 의견 중 어느 하나를 매칭시킨 것이 포함될 수 있다.
여기서, 상기 부정 의견으로 매칭된 특정 항목과 관련된 내용 중 적어도 어느 하나에 대해 기 설정된 시간 및 횟수만큼 표시 점멸이 이루어지도록 할 수 있다.
여기서, 상기 인식된 재무제표 내용을 기초로, 각 항목별 합계값과 각 항목에 포함된 세부 항목별 값의 합계를 비교하여 기 설정된 범위 이상 차이가 발생하는 경우, 해당 비교 내용을 상기 고객에게 제공하는 단계를 더 포함할 수 있다.
여기서, 상기 수신되는 재무제표 이미지는 사용자 단말기에 설치된 앱을 이용하여 재무제표를 촬영하거나 캡처한 이미지일 수 있다.
또, 상기한 목적을 달성하기 위해 본 발명에 따른 재무 진단 장치의 제어방법은, 특정 기업의 재무제표를 촬영한 재무제표 이미지를 생성하는 단계와; 상기 생성된 재무제표 이미지를 재무 진단 시스템에 전송하여 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 수신하는 단계와; 상기 수신된 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과가 긍정의견인지 부정의견인지에 따라 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과의 적어도 일부를 나머지 부분과 구별되도록 기 설정된 시간 및 횟수만큼 점멸 표시하는 단계를 포함하여 이루어진다.
이상 설명한 바와 같이 본 발명에 따르면, 특정 기업을 운영하는 사람, 또는 특정 기업에 투자를 하고자 하는 사람들은 그 특정 기업에 대한 재무제표를 직접 분석하지 않고서도, 기 설정된 몇몇 특정 항목에 대한 긍정/부정 의견에 대한 결과 즉, 재무분석 진단 결과를 확인할 수 있어서 기업 운영 방향성을 결정하거나 투자 여부를 결정하는데 큰 도움을 받을 수 있다.
즉, 복잡한 재무제표 대신에 그러한 재무제표 내용에 기반하여 새롭게 설정된 몇몇 특정 항목에 평가(긍정 평가 또는 부정 평가)를 확인할 수 있다는 점에서, 사용자 편의성 측면에게 큰 효과가 있다.

도 1은 본 발명의 일 실시예에 따른 재무 진단 장치의 기능 블록도이고,
도 2는 도 1의 재무 진단 시스템에 의해서 고객에게 제공되는 재무분석 진단 결과의 일 예이고,
도 3은 소정 기업의 재무상태표의 일 예이고,
도 4 및 도 5는 본 발명의 일 실시예에 따른 재무 진단 시스템의 제어흐름도이고,
도 6은 본 발명의 다른 실시예에 따른 재무 진단 시스템을 포함하는 전체 시스템의 개략 구성도이고,
도 7은 도 6의 재무 진단 시스템의 기능 블록도이고,
도 8은 본 발명의 다른 실시예에 따른 재무 진단 시스템과 통신하는 사용자 단말기의 기능 블록도이고,
도 9는 도 2의 재무분석 진단 결과에서 참고하는 양호 판정개수에 따른 결과 매칭 테이블이다.
이하에서는 첨부도면을 참조하여 본 발명에 대해 상세히 설명한다.
이하 본 발명에 따른 각 실시예는 본 발명의 이해를 돕기 위한 하나의 예에 불과하고, 본 발명이 이러한 실시예에 한정되는 것은 아니다. 특히 본 발명은 각 실시예에 포함되는 개별 구성, 개별 기능, 또는 개별 단계 중 적어도 어느 하나 이상의 조합으로 구성될 수 있다.
특히, 편의상 청구 범위의 일부 청구항에는 '(a)'와 같은 알파벳을 포함시켰으나, 이러한 알파벳이 각 단계의 순서를 규정하는 것은 아니다.
본 발명의 일 실시예에 따른 재무 진단 장치(100)는 예를 들어 사용자가 조작하는 단말기에 해당하는데, 특히 소정의 앱이 설치될 수 있는 스마트폰일 수 있다.
이러한 본 발명의 일 실시예에 따른 재무 진단 장치(100)의 구체적인 기능 블록은 도 1에 도시된 바와 같다.
동 도면에 도시된 바와 같이 재무 진단 장치(100)는 이미지 획득부(110), 이미지 분석부(120), 진단 결과 도출부(130), 진단 결과 제공부(140), 분석 내용 교정부(150)를 포함하여 구성될 수 있다.
이미지 획득부(110)는 특정 기업의 재무제표에 대응되는 재무제표 이미지를 획득하는 기능을 수행한다.
예를 들어 이미지 획득부(110)에서 획득하는 재무제표 이미지는 재무 진단 장치(100)에 기 구비된 카메라 모듈을 통해 재무제표를 촬영한 이미지일 수 있다.
즉, 사용자들은 종이로 출력되거나 또는 소정의 디스플레이 장치에서 표시되는 재무제표를 촬영하거나 캡처한 경우 이미지 획득부(110))는 그러한 촬영 또는 화면 캡처에 따른 재무제표의 이미지(이하, '재무제표 이미지'라 함) 획득할 수 있는 것이다.
만약 필요한 해당업체의 종이 등 재무제표가 구할 수 없을 경우라도, 신용정보회사에서 온라인상으로 제공하는 재무제표의 자료가 스마트폰 화면으로 보여지게 되면 재무제표 이미지를 획득할 수 있다.
이미지 분석부(120)는 이미지 획득부(110)에서 획득한 재무제표 이미지로부터 텍스트를 추출하여 특정 기업의 재무제표 내용을 인식하는 기능을 수행한다.
즉, 이미지 획득부(110)에서 획득하는 재무제표 이미지는 이미지 파일에 해당하므로, 그 자체로 텍스트를 추출할 수는 없고, 이미지에 대한 스캔 및 분석 과정을 통해 텍스트를 추출할 수 있는데, 이처럼 재무제표 이미지에 포함된 텍스트를 추출하고, 더 나아가 추출한 텍스트를 기초로 특정 기업의 재무제표 내용을 인식하는 기능을 이미지 분석부(120)가 수행하는 것이다.
예를 들어 이미지 분석부(120)는 재무제표 이미지에 포함된 문자와 숫자를 인식하고, 그 문자와 숫자의 배치 위치에 기초하여 재무제표에 포함된 내용(예를 들어 당좌자산, 부채 총계, 자본 총계에 해당하는 액수 등)을 인식할 수 있다.
진단 결과 도출부(130)는 이미지 분석부(120)에서 인식한 특정 기업의 재무제표 내용을 이용하여 기 설정된 특정 항목에 기초한 해당 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 도출하는 기능을 수행한다.
여기서 진단 결과 도출부(130)에서 도출하는 재무분석 진단 결과는 당좌비율, 유동비율, 부채비율 및, 자기자본비율을 이용하여 긍정적 의견(일 예로'정상', '양호' 등)과 부정적 의견(일 예로 '위험', '불량' 등)으로 구분한 것일 수 있다.
이때 당좌비율은 당좌자산과 유동부채 간의 비율이고, 유동비율은 유동자산과 유동부채 간의 비율이며, 부채비율은 부채총계와 자본총계 간의 비율이고, 자기자본비율은 자산총계와 자본총계 간의 비율일 수 있다.
구체적으로 당좌비율은 당좌자산을 유동부채로 나눈 후 100(백분율)을 곱한 값이고, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나눈 후 100(백분율)을 곱한 값이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나눈 후 100(백분율)을 곱한 값이고, 자기자본비율은 자산총계를 자본총계로 나눈 후 100(백분율)을 곱한 값일 수 있다.
당좌비율을 구성하는 당좌자산은 1년 이내에 현금화할 수 있는 자산에서 재고자산을 제외한 자산을 의미하고, 유동부채는 1년 이내에 갚아야 하는 부채를 의미한다.
실제 재무상태표에서는 이러한 각 항목(즉, 당좌자산, 유동부채 등)에는 적어도 하나의 세부 항목이 포함될 수 있는데, 일 예로 실제 재무상태표에서는 유동부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 유동리스부채, 당기법인세부채, 기타유동부채 등과 같은 세부항목을 포함할 수 있다.
유동비율을 구성하는 유동자산은 1년 이내에 현금화할 수 있는 자산을 의미하고, 유동부채는 앞서 설명한 바와 같다.
또한 부채비율을 구성하는 부채총계는 갚아야 하는 돈인 부채의 총합을 의미하고, 자본총계는 남에게 빌린 부채를 빼고 순수하게 기업 자신이 소유하고 있는 자본의 총합을 의미한다.
그리고 자기자본비율을 구성하는 자산총계는 남에게 빌린 것이든 기업(회사) 자신의 것이든 상관없이 현재 기업이 보유하고 있는 재산인 자산의 총합을 의미하고, 자본총계는 상술한 바와 같다.
진단 결과 도출부(130)는 상술한 진단과정을 순차적으로 진행하면서, 각 단계에서 일명 '정상'판단이 나온 경우에 한하여 다음 단계로 진행할 수 있다.
구체적으로 진단 결과 도출부(130)는 당좌비율이 90% 미만인 경우에 한하여 유동비율을 판단하고, 유동비율이 100% 이상인 경우에 한하여 부채비율을 판단하며, 부채비율이 200% 이하인 경우에 한하여 자기자본비율을 판단할 수 있다.
판단결과 자기자본비율이 20% 이상인 경우 진단 결과 도출부(130)는 해당 기업의 안정성이 '정상' 또는 '양호'하다는 재무분석 진단 결과를 도출할 수 있는 것이다.
상술한 각 단계별로 기 설정된 조건을 만족하지 못하는 경우(일 예로 당좌비율이 90% 미만인 경우)에는 진단 결과 도출부(130)는 그 다음 단계로 진행하지 않고, 즉시 기업의 안정성이 '위험' 또는 '불량'하다는 재무분석 진단 결과를 도출할 수 있다.
여기서 각 단계의 순서는 중요하다.
즉, 당좌비율에 대한 판단만으로도 해당 기업의 안정성이 '위험' 또는 '불량'하다는 판단을 내릴 수 있고, 그 이후의 단계를 굳이 진행하지 않아도 되므로 재무분석 진단 결과의 신속한 도출이 가능해질 수 있다.
한편 상술한 실시예에서는 진단 결과 도출부(130)가 소위 '안정성 분석'만을 기초로 재무분석 진단 결과를 도출하는 것을 일 예로 하였으나, 진단 결과 도출부(130)는 안정성 분석, 수익성 분석을 순차적으로 수행한 후 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 도출할 수도 있다.
여기서 안정성 분석은 상술한 당좌비율, 유동비율, 부채비율, 자기자본비율에 기초한 분석이고, 수익성 분석은 매출액증가율, 매출원가율, 매출액총이익률, 판관비율, 매출액영업이익률에 기초한 분석이다.
안정성 분석에 대한 구체적 조건은 앞서 설명한 바와 같고, 수익성 분석에 대한 구체적 예를 설명하면 다음과 같다.
진단 결과 도출부(130)는 수익성 분석을 함에 있어서, 매출액증가율은 10% 이상, 매출원가율은 80% 이하, 매출액총이익률은 20% 이상, 판관비율은 10% 이하, 매출액영업이익률은 10% 이하인 경우를 일명 '정상' 범위에 해당한다고 판단할 수 있다.
상술한 안정성 분석의 경우는 기업의 단기채무 지급 능력, 단기부채상환 능력, 유동성 평가, 기업 전체의 재무구조의 안정성, 중장기적 안정성에 대한 평가를 위한 것이고, 상술한 수익성 분석의 경우는 전기대비 당기의 증감률 확인을 통해 생산성과 영업능력을 측정하고, 벌어들인 이익을 측정하며, 판매 및 관리 활동의 효율성과 영업 이익에 대한 평가를 위한 것이다.
이러한 안정성 분석, 수익성 분석을 수행한 이후, 진단 결과 도출부(130)는 종합 의견을 도출할 수도 있는데, 이때 해결 방안도 함께 추출할 수도 있다.
예를 들어 진단 결과 도출부(130)는 '조속한 단기 유동성 확보', '판관비 감소 필요', '세금체납 주의' 등과 같이 부정적 요소를 해소하기 위한 방안을 함께 도출할 수 있는 것이다.
특히 진단 결과 도출부(130)는 최종 진단 결과만을 도출할 수도 있지만, 이러한 진단 결과 도출부(130)에 의한 특정 기업의 재무분석 진단 결과에는 각 단계별 분석에 이용되는 특정 항목에 대해 긍정 의견과 부정 의견 중 어느 하나를 매칭시키는 형태가 포함될 수 있다.
특히, 진단 결과 도출부(130)는 안정성 분석에 이용되는 각 특정 항목과 수익성 분석에 이용되는 각 특정 항목에 대해 긍정 의견과 부정 의견 중 어느 하나를 매칭시킨 재무분석 진단 결과를 도출할 수 있는 것이다.
도 2에는 이러한 재무분석 진단 결과의 일 예가 도시되었다.
동 도면에 도시된 바와 같이 진단 결과 도출부(130)는 각 분야별로 기 설정된 기준에 따른 결과(예를 들어 '불량, 양호')와 의견('개선', '유지') 등을 매칭시킨 테이블을 생성할 수 있다.
이때 진단 결과 도출부(130)는 각 항목별로 기 설정된 가중치를 적용할 수 있고, 그 내용 역시 도 2에 도시되었다.
도 2에는 안정성 분석에 대한 각 항목별 결과 및 의견과, 수익성 분석에 따른 각 항목별 결과 및 의견의 일 예가 도시되었고, 더 나아가 종합의견에서 고객이 이해하기 쉽도록 종합적 의견이 포함되도록 할 수 있다.
즉, 종합 의견에는 최종 분석 결과가 포함될 수 있는데, 이때, 도 9에 도시된 바와 같이 각 분양별 양호 판정 테이블을 참고할 수 있다.
도 9(a)는 안정성 분석에 대한 양호 판정 테이블이고, 도 9(b)는 수익성 분석에 대한 양호 판정 테이블이다.
즉 종합의견에서는, 특히 작은 따옴표로 묶인 부분은 앞선 항목별 결과를 다시 불러오는 것인데, 예를 들어 "유동비율, 부채비율, 자기자본비율은 '양호'하고"라는 설명에서 '양호'는 앞선 안정성 분석의 테이블의 '결과 필드'의 값을 다시 읽어 들여서 나타낸 것이고, "매출원가율은 '기업의 영업수익을 올리는 데 필요한 비용'이고"라는 내용에서 '기업의 영업수익을 올리는데 필요한 비용'이라는 내용은 앞선 수익성 분석의 테이블의 '의미 필드'의 값을 다시 읽어 들여서 나타낸 것이다.
이처럼 종합 의견에서 앞선 안정성 분석 테이블과 수익성 분석 테이블에 포함되어 있던 내용을 통합적으로 간결하게 포함시킴으로써, 이해도를 높일 수 있다.
종합 의견 생성시, 각 안정성 분석 테이블와 수익성 분석 테이블에 포함되어 있던 내용을 고려하고, 이들 중 특정 필드의 내용(예를 들어 각 항목별 '양호'등과 같은 내용)을 종합 의견에 포함시키며, 특히 동일한 판단(예를 들어 '양호'판단)이 내려진 항목들은 한꺼번에 묶어서 포함(예를 들어 "유동비율, 부채비율, 자기자본비율은 '양호'하고"와 같은 내용으로 포함)시킴으로써, 종합 의견 도출을 용이하게 수행함은 물론이고, 해당 내용을 읽는 고객의 이해를 도모할 수 있는 장점도 있다.
한편, 진단 결과 제공부(140)는 진단 결과 도출부(130)에서 도출한 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 고객에게 제공하는 기능을 수행한다.
여기서 고객은 실제 재무제표 이미지를 올린 고객일 수도 있고, 또는 회원으로 가입하여 소정의 비용을 지불한 고객일 수도 있다.
이때 진단 결과 제공부(140)는 진단 결과 도출부(130)에서 부정 의견으로 매칭된 특정 항목과 관련된 내용 중 적어도 어느 하나에 대해 기 설정된 시간 또는/및 횟수만큼 표시 점멸이 이루어지도록 제어할 수도 있다.
앞서 설명한 바와 같이 진단 결과 도출부(130)에서 도출되는 진단 결과에는 항목별로 긍정 의견 또는 부정 의견이 매칭될 수 있는데, 이때 진단 결과 제공부(140)는 그 중에서 부정 의견으로 매칭된 항목에 대해서 고객(사용자)이 쉽게 인지할 수 있도록 해당 항목과 관련된 영역 또는 텍스트에 대한 점멸(경광등)이 이루어지도록 할 수 있는 것이다.
예를 들어 도 2에 재무 진단 결과의 일 예가 도시되었는데, 이때 진단 결과 제공부(140)는 해당 재무진단 결과에서 '불량'에 해당하는 텍스트가 기 설정된 시간간격으로 점멸되도록 할 수 있는 것이다.
이때 진단 결과 제공부(140)는 '불량' 정도에 따라 점멸 속도를 가변시킬 수 있다.
예를 들어 진단 결과 제공부(140)는 도 2에서 '기준'과의 차이가 큰 항목의 '불량'에 대해서 더 빠른 속도(그 차이에 비례한 속도)로 점멸이 이루어지도록 할 수 있는 것이다.
한편, 분석 내용 교정부(150)는 이미지 분석부(120)에서 인식된 재무제표 내용을 기초로, 각 항목별 합계값과 각 항목에 포함된 세부 항목별 값의 합계를 비교하여 기 설정된 범위 이상 차이가 발생하는 경우, 해당 비교 내용을 고객에게 제공하는 기능을 수행한다.
예를 들어 재무제표에는 재무상태표(=대차대조표), 손익계산서, 현금흐름표, 이익잉여금 처분계산서 등이 있는데, 도 3에는 이 중에서 소정 기업의 재무상태표의 일 예가 도시되었다.
이러한 재무 상태표의 내용 중에서 '자본총계'의 2020년 총합은 567,152이고, 그 세부 항목으로 자본금, 자본잉여금, 기타자본구성요소, 기타포괄손익누계액, 이익잉여금이 포함되어 있는데, 이들 세부 항목 각각의 총합이 상술한 567,152가 되는 것이다.
그런데 본 발명은 사용자 단말기, 즉, 재무 진단 장치(100)에서 촬영되거나 화면캡처된 이미지 즉, 재무제표 이미지에 대한 이미지 분석을 통해 필요한 데이터를 추출하여 처리하는 것을 전제로 하는데, 이때 재무제표 이미지의 품질에 따라 각 항목 또는 세부항목에 대한 수치가 정확히 추출되지 못할 수도 있다.
이때 분석 내용 교정부(150)는 이미지 분석부(120)에서 분석된 내용에 대해 교정을 할 수 있도록 기회를 제공하는 기능을 수행하는 것이다.
즉, 상술한 예에서 '자본총계'의 2020년 값(567,152)과, 그 세부 항목에 해당하는 자본금, 자본잉여금, 기타자본구성요소, 기타포괄손익누계액, 이익잉여금 각각의 금액의 총합이 이미지 분석부(120)에 의해 분석된 경우, 분석 내용 교정부(150)는 이 둘의 값이 일치하는지를 비교 분석하는 것이다.
이는 이미지 분석부(120)에 의해 재무제표 이미지에 포함된 문자와 숫자가 인식되고, 그 문자와 숫자의 배치 위치(구분선, 텍스트 시작 위치 등)에 기초하여 각 항목과 그 각 항목에 포함되는 세부 항목에 대한 인식이 이루어졌음을 전제로 하는 것이다.
즉, 진단 결과 도출부(130)에서 진단 결과가 도출되기 위해서 필요한 정보는 '자본총계'인데, 분석 내용 교정부(150)는 그 '자본총계'에 대한 이미지 분석이 제대로 이루어졌는지를 세부항목들에 대한 분석된 수치의 합과 비교하는 것이다.
이에 따라 스캔 또는 화면캡처의 품질이 떨어지는 경우 특정 기업의 재무 진단이 잘못 판단되는 것을 사전에 방지할 수 있다.
이하에서는 도 4 내지 도 5를 참고하여 본 발명의 일 실시예에 따른 재무 진단 장치(100)의 제어흐름을 설명한다.
우선, 도 4에는 본 발명에 따른 재무 진단 장치(100)의 전체적인 제어흐름이 도시되었다.
재무 진단 장치(100)는 재무제표 이미지를 획득하면(단계 S1), 이를 OCR 기능 등을 이용하여 그 재무제표의 내용을 인식한다(단계 S2).
이때 재무 진단 장치(100)는 재무제표 상에서 각 항목과 세부항목을 구분하고, 각 항목 또는 세부항목에 매칭된 금액에 대한 정보도 추출할 수 있다.
이후, 재무 진단 장치(100)는 안정성 분석을 먼저 진행하고(단계 S3), 안정성 분석 결과 양호인 경우(단계 S4) 수익성 분석을 수행한다(단계 S5).
또한, 수익성 분석결과 양호인 경우(단계 S7) 재무 진단 장치(100)는 '긍정 의견'의 진단 결과를 도출한다(단계 S11). 즉, 재무분석 진단 결과가 '긍정 의견' 또는 '양호' 등에 해당하는 것이다.
앞서 각 단계에서 안정성 분석 결과 양호하지 않거나, 수익성 분석 결과 양호하지 않는 경우에는 재무 진단 장치(100)는 부정 의견의 진단 결과를 도출할 수 있다(단계 S13). 즉, 재무분석 진단 결과가 '부정 의견' 또는 '불량' 등에 해당하는 것이다.
이처럼 복잡한 내용이 가득한 재무제표를 간단한 형태의 긍정 의견 또는 부정 의견으로 정리해서 고객에게 제공해 줌으로써, 고객들은 직접 특정 기업에 대한 재무제표를 분석할 필요가 없다.
또한, 이러한 재무분석 진단 결과를 도출하여 고객에게 제공할 때, 기 설정된 특정 항목별로 제공함으로써, 고객들은 본인이 직접 재무제표의 내용을 기초로 계산하거나, 또는 필요한 공식을 암기할 필요가 없으며, 외부업체에게 의뢰할 필요도 없다.
다음으로 도 5에는 도 4의 과정 중 안정성 분석에 대한 구체적인 제어흐름의 일 예가 도시되었다.
재무 진단 장치(100)는 안정성 분석을 함에 있어서, 먼저 당좌비율을 산출한다(단계 S21).
산출한 당좌비율이 기 설정된 기준값(본 실시예에서는 90%) 이상인 경우(단계 S23) 재무 진단 장치(100)는 유동비율을 산출한다(단계 S25).
산출한 유동비율이 기 설정된 기준값(본 실시예에서는 100%) 이상인 경우(단계 S27) 재무 진단 장치(100)는 부채비율을 산출한다(단계 S29).
산출한 부채비율이 기 설정된 기준값(본 실시예에서는 200%) 이하인 경우(단계 S31) 재무 진단 장치(100)는 자기자본비율을 산출한다(단계 S33).
산출한 자기자본비율이 기 설정된 기준값(본 실시예에서는 20%) 이상인 경우(단계 S35) 재무 진단 장치(100)는 기업의 안정성이 우수하다는 재무분석 진단 결과를 도출하고 이를 고객(사용자)에게 제공한다(단계 S37).
만일 앞선 각 단계에서, 당좌비율이 90% 미만이거나(단계 S23), 유동비율이 100% 미만이거나(단계 S27), 부채비율이 200% 초과이거나(단계 S31), 자기자본비율이 20% 미만인 경우(단계 S35) 재무 진단 장치(100)는 기업의 안정성이 불량하다는 재무분석 진단 결과를 도출하고 이를 고객(사용자)에게 제공할 수 있다(단계 S39).
도 5에서 언급한 당좌비율의 산출, 유동비율의 산출, 부채비율의 산출, 자기자본비율의 산출과 관련한 각 공식에 대해서는 앞서 언급한 바 있으므로, 중복 설명은 생략한다.
상술한 각 단계에서의 기준값(예를 들어 당좌비율 판단에서 90%, 유동비율 판단에서 100%, 부채비율 판단에서 200%, 자기자본비율에서 20%)은 동적으로 변경될 수도 있다.
예를 들어 재무 진단 장치(100)는 고객이 특정 기업에 대한 재무제표 이미지를 촬영하면서 해당 특정 기업에 속하는 기 설정된 업종을 지정한 경우, 재무 진단 장치(100)는 업종별 기 획득하였던 재무제표 이미지에 포함된 내용을 기초로 상술한 기준값을 가변시킬 수 있다.
예를 들어 재무 진단 장치(100)는 A라는 업종에 속하는 기업들에 대한 재무제표 이미지가 기 설정된 개수(예를 들어 100개) 이상 획득한 경우, 그 A업종에 속하는 기업들의 인식된 재무제표 내용을 참고한 결과 당좌비율의 평균과 표준편차를 고려하여 기 설정되었던 90%를 해당 A업종에 속하는 기업들에 대해서는 85% 또는 93%와 같이 변경시킬 수 있는 것이다.
이는 업종별로 안정성 판단 기준이 다를 수 있는데, 별도의 업체와 협업하지 않고서도 고객들로부터 의뢰되는 재무제표 이미지를 이용하여 업종별 특성에 부합되도록 그 기준값을 변경시킴으로써, 재무분석 진단 결과에 대한 신뢰성을 확보할 수 있게 된다.
특히, 기존 기업들의 특정 항목에 대한 평균과 함께 표준편차를 고려함으로써, 비록 평균이 같은 값이라 하더라도 표준편차가 달라지는 경우 기준값이 변경폭을 서로 다르게 조절할 수 있고, 이는 결국 재무분석 진단 결과에 대한 신뢰성을 더욱 확보할 수 있게 할 수 있는 것이다.
이러한 기준값 변경은 재무분석 진단 결과 도출을 위해 필요한 모든 경우에 적용될 수 있음은 물론이다.
여기서 각 기업들에 대한 재무제표 이미지는 소정의 서버와 통신하여 획득할 수도 있다.
한편, 도 6에는 본 발명의 다른 실시예에 따른 재무 진단 시스템(100')을 포함하는 전체 시스템의 일 예가 도시되었다.
동 도면에 도시된 바와 같이 전체 시스템은 사용자 단말기(200)와, 재무 진단 시스템(100')을 포함하여 구성될 수 있다.
여기서 사용자 단말기(200)는 특정 기업에 대한 재무 진단 결과를 확인하고자 하는 사용자가 조작하는 것으로서, 예를 들어 스마트폰과 같은 휴대용 단말기일 수 있고, 또는 댁내에 구비된 개인용 컴퓨터일 수도 있다.
사용자 단말기(200)가 스마트폰인 경우 재무제표를 촬영하거나 디스플레이상에 표시되는 재무제표를 화면 캡처한 후 재무 진단 시스템(100')에 전달하고, 재무 진단 시스템(100')으로부터 수신되는 재무 진단 결과를 표시하는 기능을 수행하는 앱이 설치될 수 있다.
마찬가지로 사용자 단말기(200)가 개인용 컴퓨터인 경우 재무 진단 시스템(100')에서 제공하는 웹페이지에 접속하여 기 저장되어 있던 재무제표에 대응되는 재무제표 이미지를 업로드하고, 재무 진단 시스템(100')으로부터 재무 진단 결과를 수신하여 표시하는 기능을 수행할 수 있다.
재무 진단 시스템(100')은 상술한 바와 같이 사용자 단말기(200)와 통신하여 소정의 재무제표 이미지를 수신하고, 이에 대한 이미지 분석(예를 들어 광학 문자 인식(OCR) 기능을 통한 분석)을 수행하여 재무제표의 내용을 인식하고, 인식된 재무제표의 내용에 기초하여 사용자(상술한 사용자 단말기(200) 조작자)가 특정 기업에 대한 간단한 형태의 진단 결과를 알 수 있도록 필요한 정보를 제공하는 기능을 수행한다.
이러한 재무 진단 시스템(100')의 구체적인 기능 블록의 일 예는 도 7에 도시된 바와 같다.
동 도면에 도시된 바와 같이 재무 진단 시스템(100')은 이미지 수신부(110'), 이미지 분석부(120'), 진단 결과 도출부(130'), 진단 결과 제공부(140'), 분석 내용 교정부(150')를 포함하여 구성될 수 있다.
본 실시예를 설명함에 있어서 앞선 실시예에서 언급한 것과 동일한 기능을 수행하는 구성에 대한 중복 설명은 생략할 수 있다.
이미지 수신부(110')는 특정 기업의 재무제표에 대응되는 재무제표 이미지를 수신하는 기능을 수행한다.
앞서 언급한 바와 같이 이미지 수신부(110')에서 수신하는 재무제표 이미지는 사용자 단말기(200)에 설치된 앱을 이용하여 재무제표를 촬영한 이미지일 수 있다.
즉, 사용자들은 종이로 출력되거나 또는 소정의 디스플레이 장치에서 표시되는 재무제표를 촬영하거나 캡처한 이미지(이하, '재무제표 이미지'라 함)를 재무 진단 장치(100)에 업로드할 수 있는데, 이미지 획득부(110)는 이러한 재무제표 이미지를 사용자 단말기(200)로부터 수신하는 기능을 수행하는 것이다.
이후, 이미지 분석부(120')가 재무제표 이미지의 내용을 인식하는 것, 진단 결과 도출부(130')가 그 인식된 재무제표 내용에 기초하여 진단 처리하는 것 및, 분석 내용 교정부(150')가 이미지 분석부(120')에서 인식된 재무제표 내용에 대해 그 항목별 합산 값 등에 기초하여 교정을 하는 것 등은 앞선 실시예에서 언급한 바와 동일하므로 중복 설명은 생략한다.
다만, 진단 결과 제공부(140')는 진단 결과 내용을 사용자 단말기(200)에 제공하는 것이 앞서 실시예와 다른 점이다.
한편, 상술한 실시예에서는 특정 기업의 재무분석 진단 결과의 표시 방식(일 예로 특정 내용 점멸 등)이 재무 진단 시스템(100')에 의해 이루어지는 것을 일 예로 하였으나, 그러한 표시 방식이 사용자 단말기(200) 자체적으로 결정되고 처리될 수도 있음은 물론이다.
이러한 기능을 수행하는 사용자 단말기 즉, 재무 진단 장치(200')의 기능 블록의 일 예가 도 8에 도시되었다.
동 도면에 도시된 바와 같이 재무 진단 장치는 촬영 이미지 생성부(210'), 진단 결과 수신부(220'), 진단 결과 처리부(230')를 포함하여 구성될 수 있다.
촬영 이미지 생성부(210')는 특정 기업의 재무제표를 촬영한 재무제표 이미지를 생성하는 기능을 수행한다.
예를 들어 촬영 이미지 생성부(210')는 기 구비된 카메라 모듈(미 도시함)을 통해 사용자가 재무제표를 촬영한 경우, 그 촬영된 재무제표에 대한 이미지 즉, 재무제표 이미지를 생성하는 기능을 수행하는 것이다.
물론 사용자가 화면상에 표시되는 엑셀 파일 형태의 재무제표에 대해 화면캡처를 수행하는 경우, 이미지 생성부(210')는 그 화면 캡처된 재무제표 이미지를 생성할 수도 있다.
진단 결과 수신부(220')는 재무 진단 시스템(100)으로부터 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 수신하는 기능을 수행하는데, 특히 앞서 촬영 이미지 생성부(210')에서 생성한 재무제표 이미지를 재무 진단 시스템(100)에 전송한 후, 해당 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 수신할 수 있다.
진단 결과 처리부(230')는 진단 결과 수신부(220')에 수신된 특정 기업의 재무분석 진단 결과가 긍정의견인지 부정의견인지에 따라 특정 기업의 재무분석 진단 결과의 적어도 일부를 나머지 부분과 구별되도록 기 설정된 시간 또는/및 횟수만큼 점멸 표시하는 기능을 수행한다.
즉, 앞서 예를 든 도 2와 같은 재무분석 진단 결과가 재무 진단 시스템(100)으로부터 수신된 경우 진단 결과 처리부(230')는 그 수신된 재무분석 진단 결과에 포함된 내용 중 '불량'이라는 텍스트 또는 그 '불량' 해당하는 항목 등에 대해서 기 설정된 시간 간격으로 점멸이 이루어지도록 할 수 있는 것이다.
이때 그 '불량'정도에 따라 점멸 속도를 가변시키는 것은 앞서 재무 진단 시스템(100)에서 설명한 바와 동일하므로 중복 설명은 생략한다.
한편, 상술한 각 실시예를 수행하는 과정은 소정의 기록 매체(예를 들어 컴퓨터로 판독 가능한)에 저장된 프로그램 또는 애플리케이션에 의해 이루어질 수 있음은 물론이다. 여기서 기록 매체는 RAM(Random Access Memory)과 같은 전자적 기록 매체, 하드 디스크와 같은 자기적 기록 매체, CD(Compact Disk)와 같은 광학적 기록 매체 등을 모두 포함한다.
이때, 기록 매체에 저장된 프로그램은 컴퓨터나 스마트폰 등과 같은 하드웨어 상에서 실행되어 상술한 각 실시예를 수행할 수 있다. 특히, 상술한 본 발명에 따른 재무 진단 시스템 및 사용자 단말기의 기능 블록 중 적어도 어느 하나는 이러한 프로그램 또는 애플리케이션에 의해 구현될 수 있다.
또한, 본 발명은 상기한 특정 실시예에 한정되는 것이 아니라 본 발명의 요지를 벗어나지 않는 범위 내에서 여러 가지로 변형 및 수정하여 실시할 수 있는 것이다. 이러한 변형 및 수정이 첨부되는 청구범위에 속한다면 본 발명에 포함된다는 것은 자명할 것이다.
100 : 재무 진단 장치 100' : 재무 진단 시스템
200,200' : 사용자 단말기
110 : 이미지 수신부 120 : 이미지 분석부
130 : 진단 결과 도출부 140 : 진단 결과 제공부
150 : 분석 내용 교정부 210': 촬영 이미지 생성부
220': 진단 결과 수신부 230': 진단 결과 처리부

Claims (11)

  1. (a) 특정 기업의 재무제표에 대응되는 재무제표 이미지를 획득하는 단계와;
    (b) 상기 (a) 단계에서 획득된 재무제표 이미지로부터 텍스트를 추출하여 상기 특정 기업의 재무제표 내용을 인식하는 단계와;
    (c) 상기 (b) 단계에서 인식된 상기 특정 기업의 재무제표 내용을 이용하여 기 설정된 특정 항목에 기초한 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 도출하는 단계와;
    (d) 상기 (c) 단계에서 도출된 상기 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 고객에게 제공하는 단계를 포함하고,
    상기 (c) 단계에서는, 안정성 분석, 수익성 분석을 순차적으로 수행한 후 상기 안정성 분석에 대한 각 항목별 양호 또는 불량으로 구별된 결과 및 의견을 포함하는 안정성 분석 테이블과, 상기 수익성 분석에 대한 각 항목별 양호 또는 불량으로 구별된 결과 및 의견을 포함하는 수익성 분석 테이블과, 전체적인 종합 의견을 모두 포함하는 특정 기업의 재무분석 진단 결과를 도출하고,
    상기 안정성 분석은 당좌비율, 유동비율, 부채비율, 자기자본비율에 기초한 분석이고, 상기 수익성 분석은 매출증가율, 매출원가율, 매출액총이익률, 판관비율, 매출액영업이익률에 기초한 분석이며,
    상기 (c) 단계에서 종합 의견 생성시 상기 안정성 분석 테이블과 수익성 분석 테이블에 포함되어 있던 특정 필드의 내용을 참고하여 포함시키고, 동일하게 양호 또는 불량으로 판단이 내려진 항목들을 묶어서 포함시키며,
    상기 (d) 단계에서는 상기 (c) 단계에서 불량에 매칭된 특정 항목에 대해 불량 정도를 판단한 후 그 불량 정도에 따른 속도로 표시 점멸이 이루어지도록 하는 것을 특징으로 하는 재무 진단 장치의 제어방법.
  2. 삭제
  3. 삭제
  4. 삭제
  5. 삭제
  6. 삭제
  7. 제1항에 있어서,
    상기 (b) 단계에서 인식된 재무제표 내용을 기초로, 각 항목별 합계값과 각 항목에 포함된 세부 항목별 값의 합계를 비교하여 기 설정된 범위 이상 차이가 발생하는 경우, 해당 비교 내용을 상기 고객에게 제공하는 단계를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 재무 진단 장치의 제어방법.
  8. 삭제
  9. 삭제
  10. 삭제
  11. 하드웨어와 결합되어 제1항의 방법을 실행시키기 위하여 컴퓨터 판독 가능 기록 매체에 저장된 응용 프로그램.
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