KR100850785B1 - 지능형 상시 감사 시스템 및 감사 방법 - Google Patents

Abstract

본 발명은 상시 감사 시스템 및 감사 방법에 관한 것이다. 본 발명은 피감사자의 거래정보를 저장하는 데이터베이스와, 상기 데이터베이스에 저장된 상기 거래정보가 지능형 감사중개 항목인지를 검사하는 지능형 감사중개 모듈을 포함하여 구성되고, 상기 지능형 감사중개 모듈은 상기 거래정보가 지능형 감사중개 항목인 경우에 자동으로 피감사자에 메세지를 보내고, 피감사자로부터 답변이 오면 답변내용을 저장하는 것을 특징으로 한다. 이와 같은 구성을 가지는 본 발명에 의한 상시 감사 시스템 및 감사 방법에 의하면, 다양한 조건설정이 가능하여 감사업무의 효율성이 향상되고, 다양한 정보를 체계적으로 축적하고, 구조화할 수 있고, 업무부담을 줄임과 동시에 업무에 신중을 기할 수 있게 되는 이점이 있다.

지능형 감사중개 시스템, 고위험 필터 시스템

Description

지능형 상시 감사 시스템 및 감사 방법{A Intelligent Regular Auditing System and A Auditing Methode thereof}

도 1은 본 발명에 의한 지능형 상시 감사 시스템의 바람직한 실시예의 구성을 보인 구성도.

도 2는 도 1의 감사항목 자동체크 시스템에 관한 구성도.

도 3은 도 1의 지능형 감사중개 시스템에 관한 구성도.

도 4a는 도 1의 지능형 감사중개 시스템의 화면예시를 보인 예시도.

도 4b는 도 1의 지능형 감사중개 시스템의 화면예시를 보인 예시도.

도 5는 도 1의 지식지도 시스템에 관한 구성도.

도 6은 도 1의 고위험 필터 항목의 개념을 보인 개념도.

도 7은 도 1의 고위험필터 시스템의 일실시예를 보인 예시도.

도 8은 도 1의 위험분석시스템에 관한 구성도.

도 9는 도 1의 지식분석 및 관리 시스템에 관한 구성도.

* 도면의 주요 부분에 대한 부호의 설명 *

10: 지능형 상시감사 시스템 20: 감사항목 자동체크 시스템

22: 위험자료 추출시스템 24: 감사대상자료 데이터베이스

26: 자동체크모듈 28: 감사항목 자동체크 관리시스템

29: 체크된 감사대상자료 데이터베이스

30: 지능형 감사중개 시스템 32: 데이터베이스

34: 지능형 감사중개 모듈 40: 지식지도 시스템

42: 감사착안사항 44: 감사데이터 추출조건

46: 과거 유사 사고사례 48: 시스템 내 정보위치

50: 고위험 필터 시스템 60: 위험 분석 시스템

62: 부서모형 64: 고유항목

66: 거래항목 68: 위험평점

69: 위험등급 70: 지식 분석 및 관리 시스템

72: 데이터베이스 74: 사고데이터 분석시스템

76: 지적사항 분석시스템

본 발명은 감사시스템 및 감사방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 금융업, 제조업, 유통업 등의 내부 감사 조직이 전산네트워크 및 데이터를 이용하여 내부 감사(Audit)하기 위한 지능형 상시감사 시스템 및 감사 방법에 관한 것이다.

종래의 내부 감사 부서에서 전산 데이터를 추출하여 내부직원에 대한 횡령, 유용, 과실 등의 사고를 적발하는 시스템에서 감사 항목의 생성, 소멸, 새로운 항목의 재생산되는 과정의 관리를 감사역들이 내부직원 개개인에 대한 사고를 모두 직접 평가하고 관리하는 방식으로 감사를 수행한다.

그러나, 상기한 바와 같은 종래 기술에 의한 방식에는 다음과 같은 문제점이 있다.

기존의 내부 감사 부서에서 전산 데이터를 추출하여 내부직원에 대한 횡령, 유용, 과실 등의 사고를 적발하는 감사 항목의 생성, 소멸, 새로운 항목의 재생산되는 과정을 수동적으로 처리하여, 새로운 감사 항목의 개발 및 삭제, 기존 항목에 대한 세부추출조건 변경 등의 다양한 조건설정이 곤란한 문제점이 있다.

또한, 감사활동 중에 생성되는 다양한 정보를 체계적으로 축적하고, 구조화하는 방법이 없어, 내부 감사 부서의 지식을 조직화하기 어려운 문제점이 있다.

또한, 감사활동 중에 생성되는 다양한 정보에 대해 개개의 감사역이 방대한 감사업무를 수행하므로, 업무의 부담이 증가하고 업무의 오류가 발생하는 문제점이 있다.

따라서 본 발명의 목적은 상기한 바와 같은 종래 기술의 문제점을 해결하기 위한 것으로, 새로운 감사 항목의 개발 및 삭제, 기존 항목에 대한 세부추출조건 변경 등의 다양한 조건설정이 가능한 상시 감사 시스템 및 감사 방법을 제공하는 것이다.

본 발명의 다른 목적은 감사활동 중에 생성되는 다양한 정보를 체계적으로 축적하고, 구조화할 수 있는 상시 감사 시스템 및 감사 방법을 제공하는 것이다.

본 발명의 또 다른 목적은 감사역의 업무 중 정형화되고 위험도가 낮은 부분 을 시스템이 자동으로 처리할 수 있도록 하여 감사역의 업무부담을 줄임과 동시에 업무에 신중을 기할 수 있는 상시 감사 시스템 및 감사 방법을 제공하는 것이다.

상기한 바와 같은 목적을 달성하기 위한 본 발명의 특징에 따르면, 본 발명은 복수의 단말기들과 네트워크로 연결된 시스템에 있어서, 상기 단말기를 통하여 이루어지는 피감사자의 거래정보가 저장되는 데이터베이스와, 상기 데이터베이스에 저장된 상기 거래정보가 지능형 감사중개 항목인지를 검사하는 지능형 감사중개 모듈을 포함하여 구성되고, 상기 지능형 감사중개 모듈은 상기 거래정보가 지능형 감사중개 항목인 경우에 자동으로 피감사대상에 소정의 메세지를 보내고, 피감사대상으로부터 답변이 오면 답변내용을 상기 데이터베이스에 저장하는 것을 특징으로 한다.

상기 지능형 감사중개 모듈은 상기 항목 중 일정시간이 지나면 정상적으로 해결되는 형태의 항목인 경우 주기적으로 점검하고 있다가 정상적으로 해결되면 감사를 종료시키는 것이 바람직하다.

상기 지능형 감사중개 방식은 데이터베이스에 저장되는 거래/업무처리시스템을 통하여 발생한 거래 중에서 지능형 감사중개 모듈이 지능형 감사중개 항목인지 여부를 검사하는 단계; 상기 거래가 상기 지능형 감사중개 항목으로 판단되면 상기 지능형 감사중개 모듈이 자동으로 피검사자에 메세지를 보내는 단계; 상기 피감사자로부터 답변을 받으면 그 답변내용을 상기 데이터베이스에 저장하는 단계; 및 상기 답변내용을 감사역이 확인하고 감사하는 단계를 포함하여 구성된다.

상기 지능형 감사중개 모듈은 상기 감사중개 항목 중 일정시간이 지나면 정상적으로 해결되는 형태의 항목인 경우 주기적으로 점검하고 있다가 정상적으로 해결되면 감사를 종료시키는 단계를 더 포함하는 것이 바람직하다.

이와 같은 구성을 가지는 본 발명에 의한 지능형 감사중개 시스템에 의하면 감사 시스템에 지능성을 부여하여 감사업무 중 일정부분에 대해서는 자동으로 점검함으로써 감사대상업무를 축소할 수 있어 업무의 효율성이 증대되는 이점이 있다.

또한, 본 발명의 다른 특징에 따르면, 소정의 감사항목이 설정되어 있는 감사항목 자동체크 관리시스템과, 직원들이 거래/업부처리시스템을 통하여 업무를 수행할 때 발생되는 데이터 중 상기 감사항목에 해당여부를 판단하여 추출하는 위험자료추출시스템과, 상기 위험자료추출시스템에서 추출된 데이터를 저장하는 감사대상자료 데이터베이스와, 상기 감사대상자료 데이터베이스에 상기 추출된 데이터가 저장되면 각 감사항목별 자동체크항목들에 대해서 상기 감사항목 자동체크 관리시스템이 자동으로 체크하게 하는 자동체크모듈과, 상기 감사항목 자동체크 관리시스템에서 체크된 결과를 저장하는 체크된 감사대상자료 데이터베이스를 포함하여 구성된다.

그리고, 본 발명은 과거의 다빈도 지적사항 및 사고사례에 대한 자동체크가 이루어질 수 있도록 하는 감사항목시스템과, 상대적으로 저위험항목에 대한 자동점검할 수 있는 지능형 감사중개 시스템을 포함하여 구성된다.

이와 같은 구성을 가지는 본 발명에 의한 감사항목 자동체크 시스템에 의하면 과거 사고사례 및 지적사항을 분석하여 이를 시스템화하여 시스템이 중요 사항 에 대해서 체크하여 체크결과를 제공하므로 감사업무의 효율이 증대되는 이점이 있다.

그리고, 본 발명의 또 다른 특징에 따르면, 하나 이상의 항목으로 구분되는 하나 이상의 대항목과, 상기 대항목의 하위항목으로 하나 이상의 항목으로 구분되는 하나 이상의 소항목을 포함하여 구성되고, 상기 대항목 및 소항목들은 소정의 조건이 설정되며, 사용자가 상기 각 항목들을 선택하고, 선택된 상기 각 항목들의 상기 조건을 모두 만족할 때 감사대상으로 선정된다.

상기 대항목은 직원요인, 부서요인, 거래요인으로 구분됨이 바람직하다.

이와 같은 구성을 가지는 본 발명에 의한 고위험필터 시스템에 의하면, 기존의 단일거래 중심의 모니터링 항목을 개선한 시나리오 및 순차패턴 형식으로 다양한 복합거래에 대응할 수 있는 이점이 있다.

또한, 본 발명의 또 다른 특징에 따르면, 부서고유항목과 거래항목으로 구분되는 부서고유모형과, 직원모형을 포함하여 구성되고, 상기 부서고유항목은 소정의 정보가 설정된 직원항목, 부서장항목, 부서환경으로 구분되고, 상기 거래항목은 소정의 정보가 설정된 부정위험에 가까운 항목, 부실위험에 가까운 항목으로 구분되고, 각각의 항목들의 선택 조합을 통하여 위험평점을 결정한다.

상기 결정된 위험평점을 기초로 다른 부서들 간의 상대평가를 통하여 위험등급을 평가하는 것이 바람직하다.

이와 같은 구성을 가지는 본 발명에 의한 위험분석 시스템에 의하면 여러 위험 요소로 구성된 다변량의 위험분석모형을 기반으로 하여 감사업무의 효율이 높아 지는 이점이 있다

그리고, 본 발명의 다른 특징에 따르면, 상기 시스템들에 의해 얻어진 결과를 저장하는 데이터베이스와, 상기 데이터베이스에 저장된 정보를 기초로 사고자의 패턴과 같은 정보를 파악하고 분석하여 다시 상기 데이터베이스에 저장하는 사고데이터 분석시스템 및 상기 데이터베이스에 저장된 정보의 지적사항을 분석하여 다시 상기 데이터베이스에 저장하는 지적사항 분석 시스템으로 구성되는 지식분석 및 관리 시스템을 더 포함하여 구성된다.

상기 상시감사시스템의 각 항목들의 중요사항을 도움말 형식으로 제공하는 지식 지도 시스템을 더 포함하여 구성됨이 바람직하다.

상기 상시감사 시스템을 이용하여 감사를 수행함이 바람직하다.

또한, 본 발명은 과거의 다빈도 지적사항 및 사고사례에 대한 자동체크가 이루어질 수 있도록 하는 감사항목 자동체크 시스템과, 상대적으로 저위험항목에 대한 자동점검할 수 있는 지능형 감사중개 시스템과, 시나리오 형식 및 순차패턴 형식으로 위험항목을 정의하고 이에 해당하는 감사대상을 추출하는 고위험필터 시스템과, 직원의 사고위험과 부서의 사고위험을 측정하여 감사우선순위를 부여할 수 있도록 하는 위험 분석 시스템 및 과거의 사고자료 및 지적사항을 체계적으로 축적하고 분석정보를 제공하여 줌으로써 향후의 감사업무 활동에 감사지식을 재활용할 수 있도록 상기 시스템들에 의해 얻어진 결과를 저장하는 데이터베이스와, 상기 데이터베이스에 저장된 정보를 기초로 사고자의 패턴과 같은 정보를 파악하고 분석하여 다시 상기 데이터베이스에 저장하는 사고데이터 분석시스템 및 상기 데이터베이 스에 저장된 정보의 지적사항을 분석하여 다시 상기 데이터베이스에 저장하는 지적사항 분석 시스템으로 구성되는 지식분석 및 관리 시스템을 더 포함하여 구성된다.

이와 같은 구성을 가지는 본 발명에 의한 지능형 상시감사 시스템에 의하면, 다양한 정보를 체계적으로 축적하고 분석정보를 제공하여 이를 감사에 재활용할 수 있어 감사업무의 효율이 향상되는 이점이 있다.

이하 본 발명에 의한 상시감사시스템의 바람직한 실시예를 첨부된 도면을 참고하여 상세하게 설명한다.

도 1에는 본 발명에 의한 지능형 상시 감사 시스템의 바람직한 실시예의 구성을 보인 구성도가 도시되어 있고, 도 2에는 도 1의 감사항목 자동체크 시스템에 관한 구성도가 도시되어 있으며, 도 3에는 도 1의 지능형 감사중개 시스템에 관한 구성도가 도시되어 있고, 도 4a에는 도 1의 지능형 감사중개 시스템의 화면예시를 보인 예시도가 도시되어 있으며. 도 4b에는 도 1의 지능형 감사중개 시스템의 화면예시를 보인 예시도가 도시되어 있다. 그리고, 도 5에는 도 1의 지식지도 시스템에 관한 구성도가 도시되어 있고, 도 6에는 도 1의 고위험 필터 항목의 개념을 보인 개념도가 도시되어 있으며, 도 7에는 도 1의 고위험필터 시스템의 일실시예를 보인 예시도가 도시되어 있고, 도 8에는 도 1의 위험분석시스템에 관한 구성도가 도시되어 있으며, 도 9에는 도 1의 지식분석 및 관리 시스템에 관한 구성도가 도시되어 있다.

이에 도시된 바에 따르면, 상시 감사 시스템(10)은 감사항목 자동체크 시스템(20), 지능형 감사중개 시스템(Intelligent agent system)(30), 지식 지도 시스 템(Knowledge map system)(40), 고위험 필터 시스템(50), 위험 분석 시스템(60) 및 지식 분석 및 관리 시스템(70)으로 구성된다. 상기 각 시스템(20, 30, 40, 50, 60)들은 개별적으로 동작할 수 있고, 하나 이상이 조합되어 동작할 수 있다.

먼저, 감사항목 자동체크 시스템의 구성도인 도 2에 도시된 바에 따르면, 상기 감사항목 자동체크 시스템(20)에는 위험자료추출시스템(22)이 구성된다. 상기 위험자료추출시스템(22)은 직원들이 거래/업무처리시스템(P)을 통하여 업무를 수행할 때 발생되는 전산데이터 중 아래에서 설명될 감사항목 자동체크 관리시스템(28)에 미리 설정된 감사항목에 해당하는 거래가 발생하면, 상기 감사항목에 해당하는 데이터를 추출하는 역할을 한다.

다음으로, 상기 감사항목 자동체크 시스템(20)에는 상기 위험자료추출시스템(22)에서 추출된 데이터를 저장하는 감사대상자료 데이터베이스(24)가 구성된다. 상기 감사대상 데이터베이스(24)는 감사서버 역할을 한다.

한편, 상기 감사항목 자동체크 시스템(20)에는 자동체크모듈(26)과, 감사항목 자동체크 관리시스템(28)이 구성된다. 상기 자동체크모듈(26)은 상기 감사대상자료 데이터베이스(24)에 상기 추출된 데이터가 저장되면 작동되어 상기 감사항목 자동체크 관리시스템(28)에 의해 관리되는 각 감사항목별 자동체크항목들을 자동으로 체크하는 역할을 한다.

상기 자동체크항목들에는 대출의 적정성, 해당업종, 신용평가기준 등이 될 수 있다. 또한, 상기 자동체크 관리시스템(28)은 체크된 항목들에 대하여 위험등급을 설정하고, 상기 위험등급에 따라 해당항목별 자료들을 배당하는 역할을 한다.

또한, 상기 감사항목 자동체크 시스템(20)에는 체크된 감사대상자료 데이터베이스(29)가 구성된다. 상기 체크된 감사대상자료 데이터베이스(29)는 상기 자동체크모듈(26)에서 체크된 결과를 저장하는 역할을 한다.

그리고, 도 3에 도시되어 있는 지능형 감사중개 시스템에 대한 구성도에 따르면, 상기 지능형 감사중개 시스템(30)에는 데이터베이스(32)가 구성된다. 상기 데이터베이스(32)는 업무 중에 발생한 거래 중 감사대상항목으로 지정된 거래가 저장되는 역할을 한다.

다음으로, 상기 지능형 감사중개 시스템(30)에는 지능형 감사중개 모듈(34)이 구성된다. 상기 지능형 감사중개 모듈(34)은 상기 데이터베이스(32)에 저장된 거래가 지능형 감사중개 항목인지를 검사하고 이에 해당하는 항목인 경우에는 자동으로 피감사대상(A)에 인스턴트 메세지를 보내고, 피감사대상(A)으로부터 답변이 오면 상기 데이터베이스(32)에 답변내용을 저장하는 역할을 한다.

또한, 상기 지능형 감사중개 모듈(34)에서 처리하는 감사항목은 상대적으로 저위험의 항목 즉 거래가 발생되었을 때 즉시 확인하지 않아도 되는 항목, 고의/횡령보다는 과실의 위험을 모니터링 하는 항목, 감사항목에 대한 확인 작업 및 취급 직원의 응답내용이 정형화된 항목 등이다. 즉, 상기 항목들이 상기 지능형 감사중개 시스템이 자동적으로 처리할 수 있는 항목들이다.

도 4a에는 지능형 감사중개 시스템에서 피감사대상 즉 단말기를 통하여 업무를 처리하는 직원들의 디스플레이에 송신되는 화면의 일례를 보여주고 있다. 또한, 도 4b는 지능형 감사중개 시스템에서 감사역이 피감사대상의 감사결과를 볼 수 있 도록 감사역의 디스플레이에 송신되는 화면의 일례를 보여주고 있다.

그리고, 도 5에는 지식 지도 시스템에 대해 도시되어 있다. 이에 도시된 바에 따르면, 상기 지식 지도 시스템(40)은 감사착안사항(42), 감사데이터 추출조건(44), 과거 유사 사고사례(46) 및 시스템 내 정보 위치(48)로 구성된다. 상기 지식 지도 시스템(40)은 상시감사시의 중요지식을 디스플레이(미도시) 등을 통하여 도움말 형식으로 제공하여 각 상시항목별로 상세화면으로 제공하여 주는 역할을 한다.

상기 감사착안사항(42)은 상시감사의 중요한 업무지식으로 정의된 상시감사항목과 상기 상기감사항목에 대해서 감사시의 주의사항을 예시하는 항목이다. 그리고, 상기 감사데이터 추출조건(44)은 위험이 없는 부분을 제외하고 위험요소가 있는 부분에 대한 추출조건에 대하여 예시하는 항목이다.

또한, 상기 과거유사사고사례(46)는 과거에 상시감사항목과 연관된 유사사고 사례 및 그 특징을 예시하는 항목이다. 그리고, 상기 시스템 내 정보위치(48)는 상기 감사대상항목에 해당하는 위험거래를 감사정보 및 업무 시스템에 의해서 어떻게 추적하고 필요한 정보를 어떻게 확인하는지를 예시하는 항목이다.

그리고, 도 6 및 7에 도시된 바에 따르면, 고위험필터시스템 항목은 단일거래뿐만 아니라 다양하고 복잡한 환경에 이용할 수 있도록 다양한 항목으로 구성된다. 상기 다양한 항목 중 일실시예로 상기 고위험필터시스템(50)은 그 위험요소를 직원요인(51), 거래요인(52), 부서요인(53)으로 분류하고 있다. 또한, 상기 직원요인(51), 거래요인(52) 및 부서요인(53)의 내부에는 각각 필요한 세부항목이 열거되 어 있다. 상기 직원요인의 세부항목(1-1, 1-2. 1-3), 거래요인의 세부항목(2-1, 2-2, 2-3) 및 부서요인의 세부항목(3-1, 3-2, 3-3) 각각에 요구되는 인자를 모두 만족하는 경우 감사대상으로 선정될 수 있도록 한다.

또한, 도 8에 도시되어 있는 위험분석 시스템(60)은 크게 부서모형(62)과 직원모형(620)으로 구성되어 각 항목에 포함되어 있는 변수들에 가중치를 주어 위험평점을 내는 것이다. 상기 부서모형(62)과 직원모형(620)은 각각 세부항목으로 모형구분, 항목구분 및 위험지수산출항목으로 구분된다.

상기 항목구분에서 상기 부서모형(62)은 고유항목(64)과 거래항목(66)으로 세분되고, 상기 고유항목(64)은 직원(64a), 부서장(64b) 및 부서환경항목(64c)으로 세분된다. 그리고, 상기 거래항목(66)은 부정위험업무(66a)와 부실위험업무(66b)로 세분되고, 상기 위험분석 시스템(60)은 상기 고유항목(64)과 거래항목(66)을 조합하여 부정 및 부실의 위험평점(68)을 정하고, 상기 위험평점(68)을 기초하여 다른 부서 간에 상대평가를 통하여 위험등급(69)을 정한다.

한편, 상기 직원모형(620)은 직원정보(640)와 직원위험정도(660)를 종합하여 직원의 부정중심의 직원위험모형(670)을 설정하고 이를 기준으로 직원의 위험평점(680)을 정하고 이를 기초로 다른 직원 간의 상대평가를 통하여 직원의 위험등급(690)을 정한다.

도 9에는 지식 분석 및 관리 시스템이 도시되어 있다. 상기 지식분석 및 관리시스템(70)은 상기 각각의 시스템(20, 30, 40, 50, 60)들을 통하여 감사업무 수행 중에 생성되는 데이터를 체계적으로 정리하여 축적하고, 이를 과학적으로 분석 하여 지식화함으로써 향후 감사업무에 재활용할 수 있도록 하는 것이다.

상기 지식 분석 및 관리 시스템(70)에는 데이터베이스(72)가 구비된다. 상기 데이터베이스(72)는 상기 시스템(20, 30, 40, 50, 60)들에 의해 감사결과를 저장하고 아래에서 설명될 사고데이터 분석시스템(74) 및 지적사항 분석시스템(76)의 분석결과를 저장하는 역할을 한다.

그리고, 상기 지식 분석 및 관리 시스템(70)에는 사고데이터 분석시스템(74) 및 지적사항 분석시스템(76)이 구비된다. 상기 사고데이터 분석시스템(74)은 상기 데이터베이스(72)에 저장된 정보를 기초로 사고자의 패턴 등의 정보를 파악하여 다시 상기 데이터베이스(72)에 저장하는 역할을 한다. 또한, 상기 지적사항 분석시스템(76)은 상기 데이터베이스(72)에 저장된 정보의 지적사항을 분석하여 다시 상기 데이터베이스(72)에 저장시키는 역할을 한다.

이하 상기한 바와 같은 구성을 가지는 본 발명에 의한 상시감사 시스템 및 상기 시스템을 이용한 감사 방법의 작용을 상세하게 설명한다.

도 2의 감사항목 자동체크 시스템(20)에서 미리 과거 지적사항 및 사고사례에서 분석된 위험요소가 감사항목별로 정의되어 자동체크 항목으로 자동체크모듈(26)에 저장되어 있다. 직원들이 단말기등을 이용하고 거래/업무처리시스템(P)을 통하여 업무를 처리할 때 발생하는 전산데이터 중 미리 정의된 감사항목에 해당하는 거래가 발생하면 자동적으로 위험자료 추출시스템(22)에 의해 데이터가 추출된다(S21).

상기 위험자료 추출시스템(22)으로부터 추출된 데이터는 감사대상자료 데이 터베이스(24)에 저장된다(S22). 상기 감사대상자료 데이터베이스(24)에 저장이 일어나는 순간 자동체크모듈(26)이 작동하여 감사항목 자동체크 관리시스템(28)에 정의된 각 감사항목별 자동체크항목들에 해당하는 데이터를 자동으로 체크하게 되며(S23), 체크된 결과는 체크된 감사대상자료 데이터베이스(29)에 저장되게 된다(S24).

감사역은 상기 체크된 감사대상자료 데이터베이스(29)에 저장된 데이터에 기초하여 감사업무를 수행하게 된다. 상기 체크된 결과는 상시감사시스템(10)의 디스플레이(미도시) 등의 상세화면(미도시)을 통하여 출력되며, 감사역은 자동체크 사항에 대한 점검결과를 검토하고 필요시에 거래 추적을 통해서 타 업무시스템을 열람하는 과정을 통해 필요한 정보를 획득한다.

그리고, 도 3에 도시된 지능형 감사중개 시스템(30)은 거래/업무처리시스템(P)하여 발생한 거래 중에서 감사대상항목으로 지정된 거래를 선별하여 데이터베이스(32)에 저장한다. 상기 데이터베이스(32)에 감사대상항목으로 지정된 거래가 저장되면, 상기 지능형 감사중개 모듈(34)에 의해 상기 거래가 지능형 감사중개 항목인지 여부를 검사한다(S31).

상기 지능형 감사중개 항목은 다시 정의하자면 감사항목 중에는 상대적으로 저위험의 항목, 거래가 발생했을 때 즉시 확인하지 않아도 되는 항목, 고의/횡령보다는 과실의 위험을 모니터링 하는 항목, 감사항목에 대한 확인 작업 및 취급 직원의 응답내용이 정형화된 항목 등으로, 결국 이 항목들을 상기 지능형 감사중개 시스템(30)이 처리하게 되는 것이다.

상기 지능형 감사중개 모듈(34)에서 검사 결과 지능형 감사중개 항목으로 판단되면, 자동으로 지능형 감자중개 모듈(34)이 감사역(B)의 지시가 없더라도 인스턴트 메세지를 보내고(S32) 피감사대상(A)의 답변을 요구한다(S33). 이는 구체적으로 도 4a에 도시되어 있다. 즉, 상기 지능형 감사중개 모듈(34)은 자동으로 피감사대상(A)의 단말기의 디스플레이에 도 4a에 도시된 바와 같은 질문사항의 형식으로 출력되고, 피감사대상(A)은 이에 대해 답변을 입력한다.

상기 피감사대상(A)으로부터 답변을 받으면, 그 답변내용을 상기 데이터베이스(32)에 저장하고(S34) 저장된 답변 내용은 일괄적으로 감사역이 확인하고 검사를 종료하게 된다(S35, S36). 이는 구체적으로 도 4b에 도시된 바와 같은 화면이 감사역측 단말기의 디스플레이에 출력된다.

그리고, 감사항목 중 일부 항목이 즉, 일정 시간이 지나면 정상적으로 해결되는 형태인 경우, 이러한 항목은 상기 지능형 감사중개 모듈이 이 항목에 대해서 주기적으로 점검하고 있다가 정상적으로 해결되면 자동적으로 감사를 종료한다. 또한, 감사역(B)은 언제라도 데이터베이스의 이상유무를 파악하기 위하여 직접적으로 추가확인을 할 수 있다(S37).

도 5의 지식 지도 시스템(40)은 상시감사의 중요한 업무지식이 정의된 상시감사항목과 그 항목에 대한 주요한 주의사항에 대한 감사착안사항(42), 위험이 없는 부분에 대한 제외 및 추출조건(44), 과거에 상시감사항목과 연관된 유사사고 사례 및 그 특징(46), 감사대상 항목에 해당하는 위험 거래를 감사정보 및 업무 시스템에 의해서 어떻게 추적하는지 필요한 정보(48)를 확인한다. 즉, 상기 지식 지도 시스템은 상기 시스템으로 추적할 수 있는 방법을 지도(Map)형식으로 보여준다. 이는 디스플레이 상에는 일반적인 팝업창형식으로 나타낼 수 있다.

그리고, 도 6에서 예시한 바와 같이 고위험필터시스템(50)의 항목은 직원요인(51)으로 부채과다직원, 신용불량자와 같은 요인이 선택되고, 거래요인(52)으로는 장기휴면계좌의 전자금융등록거래 후 직원계좌로 고액 입금거래가 선택되고, 부서요인(53)으로 책임자급 이상 직원의 비율이 낮은 영업점이 선택되었다면 이 조건 모두에 해당하는 감사대상(직원, 부서)이 추출되게 된다.

또한, 감사대상을 직원으로 한정하였다면 책임자급 이상 직원의 비율이 낮은 영업점에 근무하는 직원 중에서, 부채가 과다하고 신용불량자인 직원이 취급한 고객의 거래 중에 장기휴면계좌의 전자금융등록거래 후 해당직원의 계좌로 고액이 입금된 거래를 일으킨 직원들이 감사대상으로 선정되게 된다.

그리고, 상기 고위펌필터시스템(50)의 항목을 구체적인 화면으로 나타낸 도 6의 고위험 필터 시스템(50) 화면은 감사대상이 직원이 될 것인지, 아니면 부서가 될 것인지를 결정할 수 있고, 고위험필터 항목의 개념과 동일하게 위험요인을 선택할 수 있도록 직원요인(51), 거래요인(52), 부서요인(53)으로 위험요인을 선택할 수 있다.

본 실시화면에서는 직원요인(51)으로 위험분석시스템에서 생성된 직원의 등급정보 및 직원에 대한 미리 정의된 위험요인을 최대 3개까지 선택할 수 있다. 거래요인(52)으로는 최대 4개까지 선택할 수 있도록 되어 있으며, 선택된 거래가 동일한 계좌에서 일어난 거래인지, 동일한 취급자에 의해서 일어난 거래여야 하는지, 일어난 거래들은 순서적으로 일어나야 하는지 등을 선택할 수 있다.

또한, 부서요인(53)으로는 위험 분석시스템(60)에서 생성된 부서의 부정위험등급, 부실위험등급 정보, 미리 정해진 위험항목에 대한 조건 등으로 구성된다. 상기 고위험필터항목에서 설명한 것과 마찬가지이고 해당 조건에 모두 만족하는 직원 및 부서가 감사대상으로 추출되게 된다.

도 8에 도시된 감사 대상 선정을 위한 부정/부실 위험 분석 시스템(60)은 부서모형(62)과 직원모형(620)으로 구성되어 각 항목에 포함되어 있는 변수에 가중치를 주어 위험평점을 내도록 된다. 고유항목(64)과 거래의 부정위험항목(66a)에서 득점한 점수를 합산하여 부서부정위험평점(68a)을 내고, 고유항목(64)과 거래의 부실위험항목(66b)에서 득점한 점수를 합산하여 부서부실위험평점(68b)을 낸다.

상기 부서부정위험평점(68a)은 부서들 간의 상대평가를 통해서 부서부정위험등급(69a)으로 변환되고, 상기 부서부실위험평점(68b)은 부서들 간의 상대평가를 통해서 부서부실위험등급(69b)으로 변환된다. 이렇게 측정된 각 부서 및 직원의 위험도는 감사대상을 선정할 때 우선순위의 자료로 활용되며, 위험에 대한 톱-다운방식의 접근이 가능하게 해 준다.

도 9의 지식 분석 및 관리 시스템(70)은 상기 각각의 시스템(20, 30, 40, 50, 60)을 통하여 행해진 감사업무결과로 생성되는 데이터를 구조화된 체계속에 축적하고, 이를 과학적으로 분석하여 지식화하여 향후 감사업무에 재활용될 수 있도록 한다. 그러므로, 상술한 감사시스템(20, 30, 40, 50, 60)들의 감사조서의 작성되면, 자동으로 감사조서에 해당하는 행위자의 정보가 지식분석 및 관리시스템(70) 으로 전달되고, 상기 지식분석 및 관리시스템(70) 내의 모든 행위자의 정보는 데이터베이스(72)에 축적되게 된다.

그리고, 감사조서의 데이터를 분석하여 사고자의 패턴 등의 정보를 파악할 수 있도록 사고데이터 분석시스템(74)은 분석정보를 데이터베이스(72)를 통하여 상기 각 시스템(20, 30, 40, 50, 60) 및 감사역에 제공하여 줌으로써 위험요소의 식별 및 위험 분석시스템의 항목에 대한 적정성 검토에 활용될 수 있게 한다. 또한 상시감사업무 중에 발생되는 데이터 또한 상기 데이터베이스(72)에 저장되고 지적사항 분석시스템(76)에 의해서 지적사항에 대한 분석정보를 상기 각 시스템(20, 30, 40, 50, 60) 및 감사역에 제공하여 줌으로써 상기 각 시스템(20, 30, 40, 50, 60)의 감사시에 중요한 정보로 활용될 수 있다. 이러한 자료는 현황자료뿐만 아니라, 시계열자료 형태로 저장 및 분석되어 활용되어 질 수 있다.

본 발명의 권리는 위에서 설명된 실시예에 한정되지 않고 청구범위에 기재된 바에 의해 정의되며, 본 발명의 기술분야에서 통상의 지식을 가진 자가 청구범위에 기재된 권리범위 내에서 다양한 변형과 개작을 할 수 있다는 것은 자명하다.

위에서 상세히 설명한 바와 같은 본 발명에 의한 상시감사 시스템에서는 시스템에 지능성을 부여하여 다양한 조건설정이 가능하여 감사업무의 효율성이 향상되는 효과가 있다.

또한, 과거 사고사례 및 지적사항을 분석하여 이를 시스템화하고 시스템이 중요 사항을 체크하여 체크결과를 제공함으로써 다양한 정보를 체계적으로 축적하 고, 구조화할 수 있는 효과가 있다.

또한, 감사업무 중 일정 부분에 대해서는 시스템이 자동으로 점검함으로써 감사대상업무를 축소할 수 있도록 하여 감사역의 업무부담을 줄임과 동시에 업무에 신중을 기할 수 있는 효과가 있다.

Claims (15)

1. 복수의 단말기들과 네트워크로 연결된 시스템에 있어서,

   상기 단말기를 통하여 이루어지는 피감사자의 거래정보가 저장되는 데이터베이스와,

   상기 데이터베이스에 저장된 상기 거래정보가 지능형 감사중개 항목인지를 검사하는 지능형 감사중개 모듈을 갖는 지능형 감사중개 시스템을 포함하고,

   상기 지능형 감사중개 모듈은 상기 거래정보가 지능형 감사중개 항목인 경우에 자동으로 피감사자에 소정의 메세지를 보내고, 피감사자로부터 답변이 오면 상기 데이터베이스에 답변내용을 저장하는 것을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
2. 제 1항에 있어서,

   상기 지능형 감사중개 모듈은 상기 감사중개 항목 중 일정시간이 지나면 정상적으로 해결되는 형태의 항목인 경우 주기적으로 점검하고 있다가 정상적으로 해결되면 감사를 종료시키는 것을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
3. 소정의 감사항목이 설정되어 있는 감사항목 자동체크 관리시스템과,

   직원들이 거래 또는 업무처리시스템을 통하여 업무를 수행할 때 발생되는 데이터 중 상기 감사항목의 해당여부를 판단하여 추출하는 위험자료추출시스템과,

   상기 위험자료추출시스템에서 추출된 데이터를 저장하는 감사대상자료 데이터베이스와,

   상기 감사대상자료 데이터베이스에 상기 추출된 데이터가 저장되면 각 감사항목별 자동체크항목들에 대해서 자동으로 체크하는 자동체크모듈과,

   상기 감사항목 자동체크 관리시스템에서 체크된 결과를 저장하는 체크된 감사대상자료 데이터베이스를 갖는 감사항목 자동체크 시스템을 포함하여 구성됨을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
4. 하나 이상의 항목을 구분되는 하나 이상의 대항목과,

   상기 대항목의 하위항목으로 하나 이상의 항목으로 구분되는 하나 이상의 소항목을 갖는 고위험필터시스템을 포함하고,

   상기 대항목 및 소항목들에는 단일거래 또는 복잡한 환경에서 발생할 수 있는 위험요소의 조건이 설정되며, 사용자가 상기 각 항목들을 선택하고, 선택된 상기 각 항목들의 상기 조건을 모두 만족할 때 감사대상으로 선정됨을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
5. 제 4항에 있어서,

   상기 대항목은 직원요인, 부서요인, 거래요인으로 구분됨을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
6. 부서고유항목과 거래항목으로 구분되는 부서고유모형과,

   직원모형을 포함하고,

   상기 부서고유항목은 위험정도의 정보가 설정된 직원항목, 부서장항목, 부서환경으로 구분되고, 상기 거래항목은 위험정도의 정보가 설정된 부정위험에 가까운 항목, 부실위험에 가까운 항목으로 구분되고,

   각각의 항목들의 선택 조합을 통하여 위험평점을 결정하는 위험 분석 시스템을 포함하여 구성됨을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
7. 제 6항에 있어서,

   상기 결정된 위험평점을 기초로 다른 부서들 간의 상대평가를 통하여 위험등급을 평가하는 것을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
8. 제 6항에 있어서,

   상기 직원모형은 직원정보와 직원위험정도를 종합하여 직원의 부정중심의 직원위험모형을 설정하고 이를 기준으로 직원의 위험평점을 정하고 이를 기초로 다른 직원 간의 상대평가를 통하여 직원의 위험등급을 결정하는 것을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
9. 제 1항 내지 제 8항 중 어느 한 항에 있어서,

   상기 시스템들에 의해 얻어진 결과를 저장하는 데이터베이스와,

   상기 데이터베이스에 저장된 정보를 기초로 사고자의 패턴과 같은 정보를 파 악하고 분석하여 다시 상기 데이터베이스에 저장하는 사고데이터 분석시스템 및

   상기 데이터베이스에 저장된 정보의 지적사항을 분석하여 다시 상기 데이터베이스에 저장하는 지적사항 분석 시스템으로 구성되는 지식분석 및 관리 시스템을 더 포함하여 구성되고,

   상기 데이터베이스의 자료는 다시 상기 시스템들의 자료로 사용됨을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
10. 제 9항에 있어서,

    상기 지능형 상시감사시스템의 각 항목들의 중요사항을 도움말 형식으로 제공하는 지식 지도 시스템을 더 포함하여 구성됨을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.
11. 삭제
12. 삭제
13. 데이터베이스에 저장되는 거래 중에서 지능형 감사중개 모듈이 지능형 감사중개 항목인지 여부를 검사하는 단계;

    상기 거래가 상기 지능형 감사중개 항목으로 판단되면 상기 지능형 감사중개 모듈이 자동으로 피검사자에 소정의 메세지를 보내는 단계;

    상기 피감사자로부터 답변을 받으면 그 답변내용을 상기 데이터베이스에 저장하는 단계; 및

    상기 답변내용을 감사역이 확인하고 감사하는 단계를 포함하여 구성됨을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 방법.
14. 제 13항에 있어서,

    상기 지능형 감사중개 모듈은 상기 감사중개 항목 중 일정시간이 지나면 정상적으로 해결되는 형태의 항목인 경우 주기적으로 점검하고 있다가 정상적으로 해결되면 감사를 종료시키는 단계를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 방법.
15. 과거의 다빈도 지적사항 및 사고사례에 대한 자동체크가 이루어질 수 있도록 하는 제 3항의 감사항목 자동체크 시스템과,

    상대적으로 저위험항목에 대한 자동점검할 수 있는 제 1항의 지능형 감사중개 시스템과,

    시나리오 형식 및 순차패턴 형식으로 위험항목을 정의하고 이에 해당하는 감사대상을 추출하는 제 4항의 고위험필터 시스템과,

    직원의 사고위험과 부서의 사고위험을 측정하여 감사우선순위를 부여할 수 있도록 하는 제 6항의 위험 분석 시스템 및

    과거의 사고자료 및 지적사항을 체계적으로 축적하고 분석정보를 제공하여 줌으로써 향후의 감사업무 활동에 감사지식을 재활용할 수 있도록 상기 시스템들에 의해 얻어진 결과를 저장하는 데이터베이스와, 상기 데이터베이스에 저장된 정보를 기초로 사고자의 패턴과 같은 정보를 파악하고 분석하여 다시 상기 데이터베이스에 저장하는 사고데이터 분석시스템 및 상기 데이터베이스에 저장된 정보의 지적사항을 분석하여 다시 상기 데이터베이스에 저장하는 지적사항 분석 시스템으로 구성되는 지식분석 및 관리 시스템을 더 포함하여 구성됨을 특징으로 하는 지능형 상시 감사 시스템.

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