JPH1091713A - 補助簿自動連動方法，補助簿自動連動装置，補助簿データ／管理データを記録した記録媒体，補助簿自動連動プログラムを記録した記録媒体 - Google Patents

Abstract

(57)【要約】 【課題】 取引毎に入力したデータを検証し、関連帳簿
に記載する必要がある場合に自動的にデータ登録を行な
うと共に、データ登録後もデータ相互の関係を保持し、
関連する帳簿について自動的にデータの修正を成し得る
補助簿自動連動方法および補助簿自動連動装置の提供。 【解決手段】 補助簿連動手段１５はデータ入力処理手
段１４で変換処理した入力レコードの検証を行ない、入
力レコードが新規追加データ化修正用データかを判定す
ると共に、連動区分に基づいて連動先帳簿を検索し自動
連動記帳処理或いはデータ連動修正処理を行なう。自動
連動記帳処理の場合には表示部３０に帳簿形式で表示さ
れている連動元帳簿データに加えて連動先帳簿データを
超母型式で表示する。ここで、「連動」とはある取引デ
ータを記帳する際に直接対象とする帳簿（連動元帳簿）
の他にその取引データを記帳すべき帳簿がある場合にそ
の帳簿（連動先帳簿）との関係をいう。

Description

【発明の詳細な説明】

【０００１】

【発明の属する技術分野】本発明は財務会計用処理装置
に関し、特に、会計帳簿のうち、補助簿の発行及び補助
簿記載のための補助簿自動記帳方式および補助簿自動連
動装置に関する。

【０００２】

【従来の技術】財務会計上、期間ごとの資産の状況の把
握および期間内の取引の変動の把握を行うため、取引を
帳簿に記録し一定時期にその取引の状況集計して貸借対
照表および損益計算書等の財務諸表の作成が義務付けら
れている。ここで、帳簿は主要簿と補助簿に分れ、主要
簿は取引のすべてを記録する帳簿であり仕訳帳と総勘定
元帳からなり、前述の貸借対照表や損益計算書等を作成
するために用いられる。一方、補助簿は特定の取引の明
細または特定の勘定の明細を記録する帳簿であり、主要
簿の記録を補助する役割を持っている。コンピュータを
利用した従来の財務会計処理装置では、入力伝票の自動
仕訳と自動仕訳されたデータを仕訳帳に相当する仕訳フ
ァイルや総勘定元帳に相当する総勘定元帳ファイルへの
格納と、日計表及び月次決算表や貸借対照表および損益
計算書等の作成処理が行われている。

【０００３】一方、補助簿を記帳する場合１つの取引に
対し複数の帳簿に記帳することが度々発生するが、従来
のスタンドアローンタイプの財務会計処理装置を用いた
財務会計処理システムでは、１つの取引に対し記帳の必
要な補助簿毎にデータ入力を行っていた。

【０００４】一例として、ある商品を現金で仕入れたと
いう取引は現金出納帳及び仕入れ帳に記載されるが、こ
の取引をスタンドアローンタイプの財務会計処理システ
ムで行う場合、装置を起動すると画面に例えば、「記
帳」、「集計」、「貸借対照表作成」、・・・といった
処理メニューが表示され、使用者が「記帳」を選択する
と、「現金出納帳」、「当座預金出納帳」、「仕入
帳」、「売上帳」、・・・といった補助簿メニューが表
示され、使用者がその一つ（現金出納帳）を選んでデー
タ入力（記帳）を行い、その補助簿（現金出納帳）につ
いて全ての記帳を終了してから、補助簿メニューに戻っ
て次に記帳する補助簿（仕入帳）を選んでデータ入力を
行っている。

【０００５】

【発明が解決しようとする課題】上述したように、従来
は、複数の帳簿に記載が必要な取引について帳簿毎に別
々にデータ入力が行われていたのでそれぞれの帳簿入力
処理手段（プログラム）をメニュー指定等により起動す
る必要があり、入力作業が覆奏し記帳漏れや重複記帳が
発生しやすく、帳簿の検証や入力データの修正に手間が
かり作業効率が低下するという問題点があった。

【０００６】本発明は上記問題点を解消するために創案
されたものであり、取引毎に入力されたデータをコンピ
ュータ装置で検証し、別帳簿に記帳する必要がある場合
に自動的にデータ登録を行うと共に、データ登録後もデ
ータ相互の関係を保持することにより関係する帳簿につ
いてデータの修正を自動連動し得る補助簿自動連動方法
および補助簿自動連動装置の提供を目的とする。

【０００７】

【課題を解決するための手段】上記課題を解決するため
に、本発明の補助簿自動連動方法は、プログラムされた
コンピュータによって補助簿の発行及び補助簿記載を行
なう方法であって、取引の種類を示す取引区分と入力対
象である連動元帳簿以外で記帳対象となる連動先帳簿と
の関係を示す区分からなる連動区分とを含む取引データ
を検証する工程と、連動区分から記帳対象となる連動先
帳簿を特定する工程と、前記取引データを上記特定され
た連動先帳簿に追加し、或いは記帳済みの連動先帳簿デ
ータを該取引データで修正する工程と、前記取引データ
を連動元帳簿に追加し、或いは連動元帳簿データを該取
引データで修正する工程を含むことを特徴とする。

【０００８】更に、望ましい実施例では、上記補助簿自
動連動方式において、連動区分が取引データの記帳対象
となる連動元帳簿と連動する連動先帳簿を示す帳簿区分
と連動先帳簿を更に細分する区分からなることを特徴と
する。

【０００９】本発明の補助簿自動連動装置は、ＣＰＵ
と、ＣＰＵの制御動作を機能させて、補助簿自動連動記
帳動作を行う補助簿連動手段を含む制御部と、内部メモ
リーと、少なくとも、帳簿ファイルを格納した記憶媒体
を収容し該記憶媒体への情報の書込／読み出しを行う格
納部と、を有する本体と、制御部の制御の下に補助簿自
動連動記帳に関する指示或いは取引データの入力を行う
入力部と、本体から受け取った補助簿自動連動記帳情報
および／または取引データ或いは記帳済みデータを画面
表示する表示部と、を備え、補助簿連動手段が、ａ．入
力された取引データについて、取引の種類を示す取引区
分と入力対象である連動元帳簿以外で記帳対象となり得
る帳簿との関係を示す区分からなる連動区分から連動す
る帳簿の存在を検証する取引データ検証手段と、ｂ．取
引データ検証手段による検証の結果、入力された取引デ
ータが記帳済みデータの修正データではなかった場合
に、連動する帳簿ファイルに当該取引データを追加する
自動連動記帳手段と、ｃ．取引データ検証手段による検
証の結果、入力された取引データが記帳済みデータの修
正データであった場合に、連動する帳簿ファイルを検索
して、該当するデータを修正するデータ連動修正手段
と、ｄ．自動記帳データ或いは修正データと当該データ
が記帳されている帳簿のページに含まれる記帳済みデー
タを該当する帳簿ファイルから取り出して、各帳簿のフ
ォーマットに基づいて帳簿形式に編集し、表示部の画面
上に表示する連動データ等編集・表示手段、を有するこ
とを特徴とする。

【００１０】更に、望ましい実施例では、上記補助簿自
動連動装置において、更に、制御部が帳簿の記帳・更新
処理，新規登録処理，或いは再発行処理を行う帳簿発行
管理手段を含み、帳簿を含む帳票を光学的に読み取って
イメージデータに変換する光学的読み取り機構と、該イ
メージデータから所定の領域を切出して文字認識処理を
行って認識結果を本体に送出する認識処理部を含む読取
部と、印字機構を有し、本体から受け取った記帳済みデ
ータおよび／または取引データをイメージデータに変換
して帳簿上に印字することにより記帳を行う印字部と、
を有することを特徴とする。また、読取部が帳簿の傾き
を検知する傾き検知部を備えると共に、印字部に検出さ
れた傾きに沿った印字を行わせるための印字姿勢情報を
与える印字姿勢決定部を設けるように構成してもよい。

【００１１】

【発明の実施の形態】図１は本発明の補助簿自動連動装
置の構成例を示すブロック図であり、補助簿自動連動装
置１００は、ＣＰＵ１２，データ入力処理手段１４，補
助簿連動手段１５，およびＯＳ（オペレーションシステ
ム）１７等からなる制御部１１と、内部メモリー１８
と、データ格納部１９と、を有する本体１０と、本体１
０側に対し指示またはデータの入力を行うための入力部
２０と、補助簿連動情報及び編集された帳簿データ等を
所定のフォーマットで画面に表示する表示部３０を備え
ている。

【００１２】制御部１１で、ＣＰＵ１２は補助簿自動連
動装置１００全体の動作制御を行うと共にＯＳ１７の管
理下で、データ入力処理手段１４および補助簿連動手段
１５の実行制御および内部メモリー１８とのデータの受
渡し、格納部１９へのデータの格納または読み出し指
示、表示部３０へ編集データの送出等およびその制御
や、補助簿自動連動装置１００の動作制御等を行う。

【００１３】データ入力処理手段１４は望ましい実施形
態ではプログラムで構成されており、データ入力部２０
から入力される取引データのコードチェック等の形式チ
ェックの他，表示形式への編集および表示部３０への編
集データの出力およびデータ訂正処理等を行う。

【００１４】補助簿連動手段１５は望ましい実施形態で
はプログラムで構成されており、入力した取引データの
検証および連動する帳簿ファイル（以下、連動帳簿ファ
イル（後述））への自動連動記帳処理、データ連動修正
等の自動連動処理等を行う（図５参照）。なお、データ
入力処理手段１４および補助簿連動手段１５は実施例で
はＯＳ１７と共にＲＯＭ（図示せず）に書込まれてお
り、補助簿自動連動装置１００の電源投入時に内部メモ
リー１８に書込まれるよう構成されているが、ＦＤ（フ
ロッピーディスク）またはＭＯ（Magnet Optical disk)
または磁気ディスク等の記録媒体に格納し、それらの書
込／読み出し装置（図１の格納部１９が相当する）によ
り補助簿自動連動装置１００の電源投入時に内部メモリ
ー１８に書込まれるよう構成してもよい。

【００１５】内部メモリー１８には図示しないがデータ
の書込／読み出しのための処理領域、設定値の設定領
域、補助簿自動連動装置１００の動作開始時に書込まれ
るデータ入力処理手段１４および補助簿連動手段１５の
ための実行プログラム領域，入力用作業領域，各帳簿デ
ータ領域、データ編集領域，その他処理上必要とする作
業領域，およびシステム管理領域が確保されており、制
御部１１からの指示によりこれらの領域へのデータ等の
書込／読み出しが行われる。なお、帳簿データ領域には
データ修正用領域を含む。

【００１６】格納部１９はＦＤ，ＭＯ，または磁気ディ
スク等の記憶媒体の読み取り／書込装置およびそれら対
応の記憶媒体から構成され、媒体上には少なくともディ
レクトリおよび帳簿データからなる帳簿ファイル６０が
格納されている。帳簿ファイル６０は必要とする補助簿
および特定の補助簿にあっては相手先別或いは得意先別
に設定され、それぞれの帳簿ファイル（例えば、現金出
納帳簿ファイル、売掛帳簿ファイル（得意先別）、買掛
帳簿ファイル（得意先別）、預金出納帳簿ファイル（相
手先別）、・・）を構成する各レコードのそれぞれの項
目（アイテム）には該当する記帳情報が書込まれ、また
は更新される（図４参照）。なお、複数の帳簿ファイル
の代りに一つの総合帳簿ファイルに記帳するように構成
することもでき、この場合は各帳簿を帳簿区分６１によ
り識別するよう構成する。

【００１７】入力部２０は使用者による補助簿自動連動
装置１００の操作指令の入力および取引データの入力或
いは訂正入力等と、必要とされる場合には帳簿管理情報
の入力を行うために用いられ、望ましい実施例ではキー
ボード装置およびポインテイングデバイス（例えば、マ
ウス）を用いているが後述するようにデータ入力用に光
学的読取り装置を用いてもよい。表示部３０は本体１０
から送られた編集データを所定のフォーマットで画面に
表示すると共に、本体１０からの指令により処理選択用
メニューおよび必要なメッセージ等を画面に表示する。

【００１８】図２は入力された取引データをコード付け
した入力レコード（入力用作業領域の入力レコードブロ
ックの内容）の例を示す図である。図２で、５０は入力
レコード、５１は帳簿区分であり補助簿毎および得意先
或いは相手先別にコード付けがなされており、５２は取
引年月日、５３は取引区分コード、５４は連動区分コー
ドであり後述するように連動先コードと相手先コードか
ら構成され（図３参照）、５５はその取引データが追加
データであるか修正データであるかの別をコード化した
データ区分コードであり、５６は取引先コード、５７は
摘要、５８は取引金額である。

【００１９】図３は、取引区分コード５３および連動区
分コード５４の構成例であり、図３（ａ）は連動元帳簿
を売掛帳とした場合、図３（ｂ）は連動元帳簿を預金出
納帳とした場合のコード構成の例を示す。取引区分は取
引データの記帳（追加或いは修正）対象の補助簿（以
下、連動元帳簿）毎に規定されたコードで表わされ、そ
の連動元帳簿に記帳を要する取引の内容を意味付けてコ
ード化したものである。図３（ａ）の例は連動元帳簿が
売掛帳の場合を例としたものであり、０１＝売上（税抜
き）、０８＝消費税、１１＝現金回収、１２＝預金振
込、１３＝買掛相殺、１４＝手形預り、のようにコード
化されている。また、図３（ｂ）の例は連動元帳簿が預
金出納帳の場合を例としたものであり、０１＝預金預け
入れ、０３＝売掛回収のようにコード化されている。

【００２０】また、連動区分は連動元帳簿に記帳する取
引データを用いて記帳可能な帳簿（連動先帳簿）の区分
であり、連動先帳簿コードと相手先コードから構成され
る。ここで、「連動」とはある取引データを記帳する際
に直接対象とする帳簿（連動元帳簿）の他にその取引デ
ータを記帳すべき帳簿がある場合にその帳簿（連動先帳
簿）との関係をいい、連動先帳簿は連動元帳簿に記載す
る取引データの取引区分で定まる。図３（ａ）の例では
取引内容が「売上（税抜き）」、「消費税」の場合は連
動帳簿がないのでスペースが格納され、「現金回収」の
場合には現金出納帳が対応し、「現金振込」の場合には
預金出納帳が対応するので、それぞれコード付けがなさ
れそれらのコードが格納されている。また、図３（ｂ）
の例では取引内容が「預金預け入れ」の場合には現金出
納帳が対応し、「売掛回収」の場合には売掛帳が対応す
るので、それぞれコード付けがなされそれらのコードが
格納されている。

【００２１】また、「相手先」とは、その取引先のある
取引区分において得意先或いは金融機関別（或いは口座
別）に特定の帳簿を分冊する場合に、その得意先或いは
金融機関（或いは、口座番号）をコード付けしたもので
あり、図３（ａ）の例では取引区分が「口座振込」の場
合に連動先の「現金出納帳」を銀行口座毎に別冊とする
ため、相手先項目にその口座番号（或いは口座番号をコ
ード付けして）を格納する。また、図３（ｂ）の例では
取引区分が「売掛回収」の場合に連動先の「売掛帳」を
得意先毎に別冊とするため、相手先項目にその得意先番
号を格納する。

【００２２】図３の例で、Ａ商店がＢ銀行の普通預金口
座（コード＝５０１１とする）に現金振込（取引区分＝
１２）をした場合には、現金出納帳ファイルに取引デー
タの記帳（書込）が行われるが、この場合に書込まれる
データには取引区分コードとして「１２」が、連動区分
コードとして「０２５０１１」が書込まれる。

【００２３】次の例として、Ａ商店にＣ社（コード＝１
０１２とする）から売掛金が振込まれた場合は、売掛フ
ァイルに取引データの記帳が行なわれるが、取引区分と
して「０３」が、連動区分コードとして＝１２）は、連
動区分として「０５１０１２」が書込まれる。

【００２４】図４（ａ）は帳簿ファイル６０を構成する
帳簿データのフォーマット例である。図４（ａ）で、６
１は帳簿区分であり補助簿毎および得意先或いは相手先
別にコード付けがなされており、６２は表示或いは後述
の印字記帳を行う場合に当該データが表示或いは印字さ
れるべきページ数が格納され、６３は当該データがその
ページの何行目に位置するかを示す行番が格納され、６
４は取引年月日、６５は取引区分コード、６６は図３の
説明で述べた連動区分からなる連動区分コードであり、
６７はデータ区分コード、６８は取引先コード、６９は
摘要、７０は取引金額が格納される。なお、表示或いは
印字出力の場合、図４（ａ）の帳簿マスターファイルで
は売掛帳のように売上欄と入金欄が必要な場合には取引
区分６５を調べて金額欄７０の金額を売上、或いは入金
として振分けて表示或いは印字出力を行う必要がある。

【００２５】これに対し、図４（ｂ）は、上記図４
（ａ）の金額欄７０を貸方金額７０’および借方金額７
０”に分けて設けた例であり、表示（編集）あるいは印
字処理の簡素化のために入力段階（またはファイルへの
記帳段階）で金額の振分けを行うように構成した例であ
る。帳簿ファイル６０は前述したように補助簿毎にファ
イルを作成し、現金出納帳ファイル、預金出納帳ーファ
イル等としてもよいが、一つの総合帳簿ファイルとして
構成してもよい。この場合、総合帳簿ファイルは帳簿レ
コードが所定の順序で整列して格納されているいわゆる
順編成ファイル（シーケンシャルファイル）であるが、
帳簿レコードの順序は物理的に一定の順序（例えば昇
順）に並んでいる必要はなく、例えば、インデクスド・
シーケンシャルファイルのように索引ファイルを有し、
索引ファイルのソートなどにより取引データが論理的に
一定の順序で並べられるファイルでもよい。

【００２６】図５は本発明の補助簿自動連動方式を実行
するデータ入力処理手段１４及び補助簿連動手段１５の
構成例を示すブロック図である。データ入力処理手段１
４はデータ入力手段１４１および入力データ編集・表示
手段１４２から構成されている。データ入力手段１４１
はデータ入力部２０からの入力が表示に係る指示入力で
ある場合には入力データ編集・表示手段１４２に制御を
移行し、取引データの場合にはその形式的入力チェック
等を行い帳簿区分および取引区分に基づいて連動区分コ
ードを作成し、図２に示したような入力レコード５０に
変換してメモリー１８上の入力レコードブロックに格納
し、その取引データの帳簿区分コード５１および取引年
月日をキーとして連動元帳簿ファイルを検索して入力し
た取引データの取引年月日を含むページのデータを取り
出して、ページデータとしてメモリー１８の帳簿領域に
格納し、入力データ編集・表示手段１４２による表示を
まって（図１１（ａ）参照）、操作者が確認してから
（図１１（ｂ）参照）制御を補助簿連動手段１５に移行
する。この場合、入力処理手段１４１は画面に表示され
た取引データの操作者による正否確認入力の結果により
データの訂正入力および訂正処理を行う。訂正がない場
合には、制御を補助簿連動手段１５に移す。連動区分コ
ードは補助簿連動手段１５で作成するよう構成すること
もできるが、データ入力手段１４１が連動区分コード付
与を行う場合には必要な対応表（Look up Table ）を内
部対応表として有していることが望ましい。

【００２７】入力データ編集・表示手段１４２はデータ
入力手段１４１によりメモリー１８の帳簿データ領域に
格納されたページデータを取り出して編集領域に移して
そのページデータを表示フォーマットに基づいて編集し
て、表示部３０に表示する。補助簿連動手段１５は取引
データ検証手段１５１，自動連動記帳手段１５２，デー
タ連動修正手段１５３，および連動データ等編集・表示
手段１５４から構成される。取引データ検証手段１５１
はデータ入力処理手段１４によりメモリー１８の入力デ
ータ領域（図示せず）に書込んだチェック済みの取引デ
ータについて、連動する帳簿の存在や記帳済みデータ修
正の必要性等を検証する。なお、取引データ検証手段１
５１で連動区分コードを作成するよう構成することがで
きるが、この場合には必要な対応表（Look up Table ）
を内部対応表として有していることが望ましい。自動連
動記帳手段１５２は、入力した取引データが取引データ
検証手段１５１により追加データと判定されたときに、
連動先帳簿としての帳簿ファイルを検索して当該取引デ
ータの取引日を含むページのデータをメモリー１８の各
取引データ用領域に格納し、後述の連動データ等編集・
表示手段１５４により表示部３０の画面上にそれぞれの
帳簿フォーマットで連動帳簿の該当ページを表示し（図
１１（ｃ）参照）、操作者の確認をまって（図１１
（ｄ）参照）連動元帳簿ファイルにおよび連動先ファイ
ルへの入力レコードの内容（変換後の取引データ）の格
納（書込）を行う。データ連動修正手段１５３は、入力
した取引データが取引データ検証手段１５１により記帳
済みデータを修正するための修正データであると判定さ
れた場合に、連動先帳簿ファイルを検索して、該当する
データを更新（修正）すると共に取引データファイルの
該当データを更新（修正）する。なお、当該取引データ
の取引日を含むページのデータをメモリー１８の各帳簿
用領域に格納し、入力済みデータ或いは修正済みデータ
および連動する帳簿のデータについて、後述の連動デー
タ等編集・表示手段１５４により表示部３０の画面上に
それぞれの帳簿フォーマットで表示し、操作者による確
認を得てから（図１１（ｂ），（ｄ）参照）格納部１９
の連動先帳簿ファイルへのデータ更新および連動元帳簿
ファイルへの入力レコードの内容の格納を行う。

【００２８】連動データ等編集・表示手段１５４は、自
動連動記帳手段１５２による自動記帳データ或いはデー
タ連動修正手段１５３による修正データ当該データが記
帳されている帳簿のページに含まれる記帳済みデータを
該当する帳簿ファイルから取り出して、各帳簿のフォー
マットに基づいて帳簿形式に編集し、表示部３０の画面
上に表示する。編集結果はウインドウ形式で表示される
ことが望ましく、画面に表示される表示用フォーマット
は帳簿型式のウインドウと入力用ウインドウのフォーマ
ットを含むことが望ましい。この場合、連動データ等編
集・表示手段１５４を画面上のメニュー又は入力用ウイ
ンドウの所定の箇所を差し示すことにより、処理の選択
または表示画面或いはウインドウの切換え指定や特定の
帳簿を表示したり、前後のページを表示したり、移動、
消去および拡大／縮小が可能に構成することが望まし
く、これらはウインドウの表示や指定はよく知られたウ
インドウ表示方式およびポインテングデバイスによる指
定式方式を用いても実現できる。

【００２９】図６はデータ入力処理手段１４および補助
簿連動手段１５の基本的動作を示すフローチャートであ
り、図６で、ステップＳ１およびＳ２がデータ入力処理
手段１４の動作に相当し、ステップＳ３〜Ｓ１０が補助
簿連動手段１５に相当する。図６のステップＳ１で、デ
ータ入力部２０からの入力が表示に係る指示入力である
場合には入力データ編集・表示手段１４２に制御を移行
し、取引データの場合にはその形式的入力チェック等を
行い帳簿区分および取引区分に基づいて連動区分コード
を作成して入力レコード５０に変換してメモリー１８上
の入力レコードブロックに格納し、その取引データの帳
簿区分コード５１および取引年月日）をキーとして連動
元帳簿ファイルを検索して入力した取引データの取引年
月日を含むページのデータを取り出して、ページデータ
としてメモリー１８の帳簿領域に格納する。

【００３０】ステップＳ２で、メモリー１８の帳簿デー
タ領域に格納されたページデータを取り出して編集領域
に移してそのページデータを表示フォーマットに基づい
て編集して、表示部３０に表示し、操作者の確認をまっ
てステップＳ３に移行する。この場合、表示された取引
データに対する操作者によって訂正要求があった場合に
はデータの訂正入力および訂正処理を行う。

【００３１】ステップＳ３では、メモリー１８上の入力
レコードブロック上の入力レコードのデータ区分コード
を調べて追加データでない場合には連動先帳簿ファイル
の該当データを修正するために制御をステップＳ８に移
行する。追加データの場合は新たに記帳するデータ（追
加データ）としてステップＳ４で連動区分コード５４を
調べ、その結果が連動先帳簿なしの場合（（図３の例で
は連動先コードがスペースの場合）にはステップＳ１０
に移行する。連動区分コードを調べた結果、連動先帳簿
が特定された場合には、ステップＳ５で連動区分コード
および取引年月日をキーとして連動先帳簿ファイルを検
索して、入力した取引データの取引年月日を含むページ
のデータを取り出して、ページデータとしてメモリー１
８の取引データ領域に格納し、ステップＳ２で表示部３
０に表示した連動元帳簿と共に、連動先帳簿の該当ペー
ジを帳簿型式で表示し、制御を自動連動記帳手段１５２
に移行する。

【００３２】表示例として、一部重畳するように連動す
る帳簿全てをそれぞれウインドウ表示し、その一つをマ
ウス等でポイントして拡大表示するようにしてもよい
し、連動する帳簿名を一つのウインドウ内にメニュー表
示してマウス等でポイントして表示するようにしてもよ
い。

【００３３】ステップＳ６で、表示された帳簿を見た操
作者による表示内容の正否確認を待ち、表示内容が正し
い旨の確認入力があった場合にはステップＳ７に移行
し、表示内容が正しくないか不足分のデータがある場合
には入力部２０からデータの不足データの追加入力或い
は訂正入力を行う。この場合、訂正入力後に訂正データ
を入力データウインドウに表示するか、帳簿上で強調表
示して操作者が見やすいようにすることが望ましい。訂
正データについて正しい旨の確認入力があるまでこの動
作を繰返す。ステップＳ７では、メモリー１８の入力レ
コードブロックに格納されている入力レコードを連動先
帳簿ファイルに追加し、ステップＳ１０に移行する。

【００３４】ステップＳ８では、連動区分コード５４を
調べることにより連動先帳簿を自動的に特定し、特定さ
れた帳簿の帳簿区分コード５１と取引年月日５２をキー
として該当する帳簿ファイルを検索して修正対象の帳簿
データを特定する。次に、ステップＳ９ではメモリー１
８の入力レコードブロックに格納されている入力レコー
ドで連動先帳簿ファイルの修正対象データを修正し、ス
テップＳ１０に移行する。なお、本実施例ではデータ連
動修正手段１５３は自動的に取引データの修正を完了す
るが、修正後のページデータを帳簿形式で表示して操作
者による確認入力を得てから帳簿ファイルデータを更新
（修正）するよう構成してもよい。この場合には訂正或
いは不足データの追加ができるように構成することが望
ましい。

【００３５】ステップＳ１０ではメモリー１８の入力レ
コードブロックに格納されている入力レコードを連動元
帳簿ファイルに追加し、或いは連動元帳簿ファイルの記
帳済み（書込済み）データを更新（修正）する。

【００３６】

【実施例】図７は、本発明の補助簿自動連動装置の他の
構成例を示すブロック図であり、補助簿自動連動装置１
００’は、図１の補助簿自動連動装置１００の構成に印
字出力および印字帳票の読取りを可能とする構成を付加
した構成を成している。具体的には、図１の補助簿自動
連動装置１００の構成に、更に、制御部１１に操作判定
手段１３および帳簿発行管理手段１６を加え、格納部１
９が更に帳簿発行ファイルを備え、入出力装置としてコ
ントローラ４１，読取部４２および印字部４３から構成
される読取・印字部４０を加えた構成をなしている。な
お、この場合、読取部４２は入力帳票（ＯＣＲ帳票）の
読み取りもできるよう構成することが望ましい。

【００３７】以下、付加した構成以外の構成については
前述と同様のため説明を省略し、付加した構成について
説明する。図７で、操作判定手段１３，帳簿発行管理手
段１６、帳簿管理ファイルおよび読取・印字部４０の構
成及び動作は平成８年２月２７日に本発明の出願人が出
願した特許出願（特願平８−６５２９４）に記載の帳簿
発行装置での帳簿発行管理手段および読取・印字部と同
様である。すなわち、帳簿発行管理手段１６は望ましい
実施形態ではプログラムで構成されており、操作判定手
段１３は読取部４２の読み取りスタックに帳簿８０がセ
ットされている場合とそうでない場合の処理の判定を行
う。この判定はコントローラ４１から送出されるスタッ
ク状態確認信号に基づいて行われる。帳簿発行管理手段
１６は操作判定手段１３の判定に基づいて、帳簿の記帳
・更新処理，新規登録処理，或いは再発行処理を行い、
読取・印字部４０は、コントローラ４１，読取部４２，
および印字部４３と、図示しない画像メモリーおよび出
力バッファを有し、コントローラ４１はＣＰＵ，内部メ
モリー，および制御プログラムを含んでいる。読取部４
２はコントローラ４１の制御の下に光学的読み取り機構
を有し、帳簿８０に印刷された帳簿識別記号（コード）
を光学的に読み取って認識処理し、本体１０に識別結果
を与える。また、印字部４３は印字機構を有しコントロ
ーラ４１の制御の下に本体１０の補助簿連動手段１４か
らの指示およびデータにより帳簿８０上にデータを印字
したり、または無効マークを帳簿８０上の所定の位置に
印字する。なおこの場合、読取部４２に帳簿８０が傾い
て取込まれた場合にもその傾きを検知する傾き検知部を
設け、印字部４３に検出された傾きに沿った印字を行う
ことにより帳簿８０上の印字位置に正しい姿勢で文字を
印字するための印字姿勢情報を与える情報印字姿勢決定
部を設けることが望ましい。

【００３８】また、他の実施例として、読取・印字部４
０を帳簿８０に印刷された帳簿識別記号（コード）を読
んで認識すると共に、今回印字行以降に記入（手書き或
いは印字による記入）されている情報を読み取って認識
し、識別した帳簿管理情報および認識した記入情報を与
えるよう構成してもよい。なお、この場合、読取部４２
に傾き検知部を設け、印字部４３に印字姿勢決定部を設
けることが望ましい。

【００３９】図８は、補助簿自動連動装置１００’で用
いる帳簿８０の例であり、帳簿８０には売掛帳，買掛
帳，現金出納帳等の帳簿に対応する必要事項が印字（或
いは記入）可能で所定の配列により配置されると共に、
コンピュータ処理上で必要な帳簿識別情報等を印刷（ま
たは記入或いは印字）する領域が設けられている。

【００４０】図８で、２２１は帳簿の種類を識別するた
めの帳簿コード、２２２−１，２２２−２は読取部４２
による帳簿８０の光学的読み取りのタイミングを得るた
めの読み取り開始タイミングマークであり、帳簿８０の
傾きを知るための傾き検出マークを兼ねている。また、
２２３は帳簿名を印字するための帳簿名印字欄、２２４
は帳簿のページ欄、２２４’は当該ページの再発行回数
欄、２２５−１，２２５−２は印字位置識別マークであ
る。また、表頭の２２６は取引の発生月日欄、２２７は
摘要欄、２２８は貸方金額欄、２２９は借方金額欄、２
３０は残高あるいは累計欄であり、また、２３１は印字
行であり上記欄２２４〜２２７に対応する帳簿ファイル
上の取引データの内容がそれぞれ印字され、欄２３０に
は計算結果がそれぞれ印字される（なお、これらの欄に
手書き記入される場合もある）。また、上述の印字欄等
は帳簿様式は帳簿用紙の両面に印刷されている。

【００４１】管理帳簿ファイルは帳簿８０の記帳情報お
よび再発行情報を格納し、図９に帳簿管理ファイルを構
成する帳簿管理データ９０の構成例を示す。図９で、帳
簿管理データ９０は図９（ａ）に示すような項目、すな
わち、帳簿区分項目９１、年度項目９２、最終印字ペー
ジ項目９４、最終印字行項目９５、発行月日項目９６、
前回印字月日項目９７、および再発行項目９８を含んで
いる。帳簿区分項目９１には帳簿の種類を表わすコード
が格納され、年度項目９２には当該帳簿の属する西暦ま
たは元号を記録する（通常は西暦の下２桁を用いる）が
格納され、最終印字ページ項目９４には前回の最終印字
ページが格納され、最終印字行項目９５には前回の最終
印字行が格納され、発行月日項目９６には当該年度の帳
簿の最初の発行日が格納され、前回印字月日項目９７に
は前回の印字日が格納され、再発行項目９８には帳簿再
発行の履歴が記録される。なお、再発行項目９８は再発
行を行ったか否かを示す単なるフラグでもよいし、図８
（ｂ）に示すように再発行ページ９８ーｎおよびそのペ
ージを何回改定したかを示す再発行回数カウンタ９９ー
ｎの組から構成してもよい（この場合、再発行ページ９
８ーｎと再発行回数カウンタ９８ーｎの組の個数はファ
イル容量からシステム上決定すればよい）。

【００４２】図１０は補助簿自動連動装置１００’を用
いた売掛帳データの自動連動記帳（データ追加）の例を
示すフローチャートであり、図６のフローチャートと動
作の順序は同じであるが、データの自動連動修正（図６
のステップＳ８）および連動データなしの場合のフロー
チャートは図示を省略してある。また、図１１は売掛帳
記帳の場合の表示例である。以下、図１０及び図１１に
より説明する。図１０で各ステップの動作については図
６と同様であり、詳しい説明は省略するが、ステップＳ
２のデータ入力手段１５１による取引データの入力とス
テップＳ５〜Ｓ８については図１１の表示例と対比させ
て説明する。

【００４３】図１０で、データ入力手段１４１はデータ
入力部２０から売掛データが入力されると、必須入力欄
に入力がなされているか等の形式的入力チェックを行い
売掛データの帳簿区分５１，取引区分５３に基づいて連
動区分コードを作成し、図２に示す入力レコードと同様
のフォーマットに変換してメモリ−１８上の入力レコー
ドブロックに格納し、その売掛データの帳簿区分コード
５１および取引年月日キーとして対応する売掛マスター
ファイルを検索して、入力した売掛データの取引年月日
を含むページのデータを取り出して、ページデータとし
てメモリ−１８の取引データ領域に格納する（Ｓ１）。

【００４４】これとほぼ同時に入力データ編集・表示手
段１４２はデータ入力手段１４１によりメモリ−１８の
帳簿データ領域に格納された売掛帳のページデータを取
り出して編集作業領域に移してそのページデータを表示
フォーマットに基づいて編集して、図１１（ａ），
（ｂ）に示すような帳簿形式で表示部３０に表示する
（Ｓ２）。図１１（ａ）の例では取引区分を操作者が指
定できるようにサブウインドウにメニュー表示してい
る。

【００４５】操作者は画面に表示された売掛データの正
否確認入力を行い、訂正を要する場合にはデータの訂正
入力を行う。データ訂正の必要がない場合にはステップ
Ｓ３に制御が移行される。ステップＳ３ではデータ区分
を調べてデータ区分＝０から追加データと判定し、次
に、ステップＳ４で入力された売掛データの検証を行
う。この例では取引区分は預金振込（取引区分コード＝
１２）であることから、検証の結果、連動先帳簿は預金
帳であることが特定される（以下、図６の説明参照）。

【００４６】連動データ編集・表示手段１５４は、取引
データ入力の段階で表示部３０に表示した売掛帳簿に加
えて、図１１（ｃ）に示すように連動する預金出納帳の
該当ページを重畳させてウインドウ表示し、制御を自動
連動記帳手段１５２に移行する（Ｓ５）。なお、図１１
でカーソル停止位置（図１１では黒枠表示）のデータ項
目は入力（更新）可能項目であることを意味している。

【００４７】ステップＳ６で、自動連動記帳手段１５２
は表示された売掛帳を見た操作者に対しメッセージを表
示して不足データの入力を促すと共に表示内容の正否確
認を待ち、表示内容が正しい旨の確認入力があった場合
にはステップＳ７に移行し、表示内容が正しくないか不
足分のデータがある場合には入力部２０からデータの不
足データの追加入力或いは訂正入力を行う。訂正データ
について正しい旨の確認入力があるまでこの動作を繰返
す。

【００４８】ステップＳ７で、自動連動記帳手段１５２
はメモリ−１８の入力データ領域に格納した売掛レコー
ドを売掛帳ファイルに追加し、ステップＳ１０でそのレ
コードを連動先である預金出納帳簿ファイルに追加す
る。ステップＳ１１では帳簿８０に対する印字処理を行
なう。印字処理は、帳簿発行管理手段１６によって行わ
れる。帳簿発行管理手段１６は帳簿８０が読取部４２の
読み取りスタックにセットされ、読み取られた場合に
は、認識結果と、格納部１８の帳簿管理ファイルからの
帳簿管理情報，および取引データからの情報を基に記帳
・更新処理を行う。また、帳簿８０が読取部４２の読み
取りスタックにセットされていない場合には、取引デー
タの入力処理か入力部２０（実施例ではキーボードが相
当）からの指示により帳簿８０の新規発行処理または帳
簿８０の無効処理および再発行処理を行う。

【００４９】

【発明の効果】以上の説明から明らかなように、本発明
の補助簿自動連動方式及び補助簿自動連動装置によれ
ば、作業中の取引データ入力処理を中断することなく、
別帳簿にデータ記帳（取引データへのデータ書込（およ
び帳簿への印字））が行えるので、処理メニューの切換
頻度が減少し、スムースに記帳作業が行え、入力効率が
向上する。

【００５０】また、取引毎に入力されたデータを検証
し、関連帳簿に記載する必要がある場合に自動的に連動
する帳簿に記帳が自動的になされ、また、データ記帳後
もデータ相互の関係を保持しているので、記帳漏れや重
複記帳が発生せず修正漏れもなくなることから、帳簿の
正確度が向上し、従来負担であった入力データ及び帳簿
の検証作業が著しく軽減される。

【図面の簡単な説明】

【図１】本発明の補助簿自動連動装置の構成例を示すブ
ロック図である。

【図２】入力レコード情報の説明図である。

【図３】取引区分及び連動区分の例を示す説明図であ
る。

【図４】帳簿ファイルのデータフォーマットの例であ
る。

【図５】データ入力処理手段及び補助簿連動手段の構成
例を示すブロック図である。

【図６】データ入力処理手段及び補助簿連動手段の基本
的動作例を示すフローチャートである。

【図７】補助簿自動連動装置の他の構成例を示すブロッ
ク図である。

【図８】図７の補助簿自動連動装置で用いる帳簿のフォ
ーマットである。

【図９】帳簿管理ファイルを構成する管理データの構成
例を示す図である。

【図１０】図７の補助簿自動連動装置を用いた自動連動
記帳（売掛データの追加）の例を示すフローチャートで
ある。

【図１１】売掛帳記帳の場合の表示例である。

【符号の説明】

１１ 制御部 １２ ＣＰＵ １３ 操作判定手段 １４ データ入力処理手段 １５ 補助簿連動手段（補助簿連動プログラム） １６ 帳簿発行管理手段 １７ ＯＳ １８ 内部メモリー １９ 格納部 ２０ 入力部 ３０ 表示部 ４０ 読取・印字部 ５０ 入力レコード ６０ 帳簿ファイル ８０ 帳簿 ９０ 帳簿管理データ（管理データ） １００，１００’ 補助簿自動連動装置

Claims (10)

【特許請求の範囲】
1. 【請求項１】 プログラムされたコンピュータによって
   補助簿の発行及び補助簿記載を行なう方法であって、取
   引の種類を示す取引区分と入力対象である連動元帳簿以
   外で記帳対象となる連動先帳簿との関係を示す区分から
   なる連動区分とを含む取引データを検証する工程と、連
   動区分から記帳対象となる連動先帳簿を特定する工程
   と、前記取引データを上記特定された連動先帳簿に追加
   し、或いは記帳済みの連動先帳簿データを該取引データ
   で修正する工程と、前記取引データを連動元帳簿に追加
   し、或いは連動元帳簿データを該取引データで修正する
   工程を含むことを特徴とする補助簿自動連動方法。
2. 【請求項２】 請求項１記載の補助簿自動連動方法にお
   いて、連動区分が取引データの記帳対象となる連動元帳
   簿と連動する連動先帳簿を示す帳簿区分と連動先帳簿を
   更に細分する区分からなることを特徴とする補助簿自動
   連動方法。
3. 【請求項３】 プログラムされたコンピュータによって
   補助簿の発行及び補助簿記載を行なう装置であって、 ＣＰＵおよびＣＰＵの制御動作を機能させて補助簿自動
   連動記帳動作を行う補助簿連動手段を含む制御部と、内
   部メモリーと、少なくとも、帳簿ファイルを格納した記
   憶媒体を収容し該記憶媒体への情報の書込／読み出しを
   行う格納部と、を有する本体と、 前記制御部の制御の下に補助簿自動連動記帳に関する指
   示或いは取引データの入力を行う入力部と、 前記本体から受け取った補助簿自動連動記帳情報および
   ／または取引データ或いは記帳済みデータを画面表示す
   る表示部と、を備え、 補助簿連動手段が、 ａ． 入力された取引データについて、取引の種類を示
   す取引区分と入力対象である連動元帳簿以外で記帳対象
   となり得る帳簿との関係を示す区分からなる連動区分か
   ら連動する帳簿の存在を検証する取引データ検証手段
   と、 ｂ． 取引データ検証手段による検証の結果、入力され
   た取引データが記帳済みデータの修正データではなかっ
   た場合に、連動する帳簿ファイルに当該帳簿データを追
   加する自動連動記帳手段と、 ｃ． 取引データ検証手段による検証の結果、入力され
   た取引データが記帳済みデータの修正データであった場
   合に、連動する帳簿ファイルを検索して、該当するデー
   タを修正するデータ連動修正手段と、 ｄ． 自動記帳データ或いは修正データと当該データが
   記帳されている帳簿のページに含まれる記帳済みデータ
   を該当する帳簿ファイルから取り出して、各帳簿のフォ
   ーマットに基づいて帳簿形式に編集し、表示部の画面上
   に表示する連動データ等編集・表示手段、を有すること
   を特徴とする補助簿自動連動装置。
4. 【請求項４】 請求項３記載の補助簿自動連動装置にお
   いて、更に、 制御部が帳簿の記帳・更新処理，新規登録処理，或いは
   再発行処理を行う帳簿発行管理手段を含み、 格納部が帳簿管理ファイルを含み、 帳簿を含む帳票を光学的に読み取ってイメージデータに
   変換する光学的読み取り機構と、該イメージデータから
   所定の領域を切出して文字認識処理を行って認識結果を
   前記本体に送出する認識処理部を含む読取部と、 印字機構を有し、前記本体から受け取った記帳済みデー
   タおよび／または入力した取引データをイメージデータ
   に変換して帳簿上に印字することにより記帳を行う印字
   部と、を有することを特徴とする補助簿自動連動装置。
5. 【請求項５】 請求項４記載の補助簿自動連動装置にお
   いて、読取部が帳簿の傾きを検知する傾き検知部を備え
   ると共に、印字部に検出された傾きに沿った印字を行わ
   せるための印字姿勢情報を与える印字姿勢決定部を設け
   たことを特徴とする補助簿自動連動装置。
6. 【請求項６】 プログラムされたコンピュータによって
   補助簿の発行及び補助簿記載を行なうためのデータを記
   録した記録媒体であって、取引の種類を示す取引区分と
   入力対象である連動元帳簿以外で記帳対象となる連動先
   帳簿との関係を示す区分からなる連動区分を含むことを
   特徴とする補助簿データを記録した記録媒体。
7. 【請求項７】 請求項６記載の取引データまたは帳簿デ
   ータを記録した記録媒体において、連動区分が取引デー
   タの記帳対象となる連動元帳簿と連動する連動先帳簿を
   示す帳簿区分と連動先帳簿を更に細分する区分からなる
   ことを特徴とする補助簿データを記録した記憶媒体。
8. 【請求項８】 プログラムされたコンピュータによって
   補助簿の発行及び補助簿記載管理を行なうためのデータ
   を記録した記録媒体であって、帳簿区分情報と、会計年
   度情報と、補助簿の最終印字ページ情報と、補助簿の最
   終印字行情報と、補助簿発行日情報と、補助簿の前回印
   字日情報と、補助簿の再発行情報からなることを特徴と
   する管理データを記録した記録媒体。
9. 【請求項９】 コンピュータによって補助簿の発行及び
   補助簿記載を行なうためのプログラムを記録した記録媒
   体であって、入力された取引データについて、取引の種
   類を示す取引区分と入力対象である連動元帳簿以外で記
   帳対象となり得る帳簿との関係を示す区分からなる連動
   区分から連動する帳簿の存在を検証し、上記検証の結
   果、入力された取引データが記帳済みデータの修正デー
   タではなかった場合に、連動する帳簿ファイルに当該帳
   簿データを追加し、入力された取引データが記帳済みデ
   ータの修正データであった場合には連動する帳簿ファイ
   ルを検索して、該当するデータを修正し、自動記帳デー
   タ或いは修正データと当該データが記帳されている帳簿
   のページに含まれる記帳済みデータを該当する帳簿ファ
   イルから取り出して、各帳簿のフォーマットに基づいて
   帳簿形式に編集し、表示部の画面上に表示する、ことを
   特徴とする補助簿連動プログラムを記録した記録媒体。
10. 【請求項１０】 コンピュータによって補助簿の発行及
    び補助簿記載を行なうためのプログラムを記録した記録
    媒体であって、帳簿が読み取られた場合には、認識結果
    と、管理データの帳簿管理情報および取引データをを基
    に記帳・更新処理を行い、帳簿が読取部の読み取りスタ
    ックにセットされていない場合には、取引データの入力
    処理或いは入力部からの指示により帳簿の新規発行処理
    または帳簿の無効処理および再発行処理を行うことを特
    徴とする帳簿発行管理プログラムを記録した記録媒体。