CN103714480A - 一种可自定义的财务报表生成系统 - Google Patents

Abstract

本发明提供了一种可自定义的财务报表生成系统，包括模板配置系统、计算公式系统、交互系统、报表生成系统和存储系统。本发明的有益效果为：通过定制报表分类、模板、报表格式、计算及校验公式，配制化实现财务报表数据采集、计算、校验等功能，从而可以快速自行定义报表格式并进行数据采集，有效满足了不同金融机构在财务数据采集中面临的各类财务报表格式多样、计算及校验公式复杂且变化性较强的普遍性需求，保证了企业财务报表数据的完整性，提高了数据的质量，使用户可以总结和评价企业财务状况与经营成果，在规避经营风险及财务风险等方面发挥重大作用。

Description

一种可自定义的财务报表生成系统

技术领域

本发明涉及一种财务报表生成系统，尤其涉及一种可自定义的财务报表配置系统。

背景技术

财务报表是综合反映企业财务状况、经营成果和利润分配情况、现金流量及其变动情况的重要书面文件，是银行、租赁公司、农村信用合作社等金融机构判断企业综合财务状况、盈利能力、支付和偿债能力的主要依据，对于这些金融机构开展信贷、金融租赁、农信等业务有着十分重要的作用。

在实际使用中，财务报表管理主要存在以下问题：首先是不同行业财务报表的科目及格式样式存在较大的差异；其次是即使是相同行业的财务报表也存在着年份导致的版本差异，且将来仍存在变化的可能；再次是不同金融机构对于财务指标的计算规则也不尽相同，对财务指标的计算方式也会因报表格式及科目含义的变化而发生相应的变化。

而目前的财务报表生成系统往往存在着形式单一、格式固定、公式种类较少等问题，这使得企业用户往往需要针对不同的需求或任务采用多种不同的财务报表生成系统，这导致了企业用户的工作量和成本大幅度增加。因此提供一种能够根据用户需求进行自定义的财务报表生成系统成为了目前亟待解决的问题。

发明内容

本发明的目的在于提供一种可自定义的财务报表生成系统，专门针对各大银行、租赁公司、农信社等金融机构在财务报表管理方面存在的报表格式及计算方式的较大差异性及频繁变化性问题，实现多样化财务报表的快速定制及面向业务人员的配置扩展。

一种可自定义的财务报表生成系统，包括：

存储单元，用于存储所述可自定义的财务报表生成系统的程序、数据、控制部件及管理调度信息和算法，所述存储单元保存的内容包括预置的财务报表模板、预置的计算及校验公式、用户输入的财务报表数据和报表生成系统生成的财务报表；

模板配置单元，用于调用所述存储单元中预置的财务报表模板，接收用户根据预置的财务报表模板进行的自定义编辑或新建财务报表模板，并将用户自定义编辑后的财务报表模板或新建财务报表模板保存在存储单元中；

计算公式单元，用于调用所述存储单元中预置的计算公式，接收用户以行、列或单元格为单位对财务报表内的计算公式进行的修改，并将修改后的计算公式保存在存储单元中；

报表生成单元，用于调用存储单元中用户自定义编辑后的财务报表模板或新建财务报表模板，根据调用的财务报表模板的格式对用户输入的财务报表数据进行筛选和采集，并将筛选得出的适用于所调用的财务报表模板的数据保存在存储单元中，再调用存储单元中储存的计算公式进行计算后生成财务报表，并将生成的财务报表保存在存储单元中；

交互单元，与存储单元、模板配置单元、计算公式单元和报表生成单元相连接，包括输入装置和输出装置，所述输入装置用于接收用户输入的财务报表模板编辑指令、新建财务报表模板指令或计算公式修改指令；所述输出装置包括显示器、打印机和远程网络输出端，用于显示用户通过输入装置输入的指令的效果以及报表生成单元所生成的财务报表。

进一步的，所述可自定义的财务报表生成系统还包括校验单元，所述校验单元与报表生成单元相连，根据已有的财务报表或用户指定的财务报表，对报表生成单元所生成的财务报表进行计算公式及勾稽关系的校验，并对校验后出现不匹配或错误的部分进行警示。

进一步的，所述可自定义的财务报表生成系统还包括查询单元，所述查询单元与存储单元相连接，用于根据报表生成单元所生成的财务报表的报表格式、指标体系和编制时间对存储单元内所保存的已生成的财务报表进行整体查询，或根据具体的资产负债、现金、利润或其他数值或计算公式进行详细查询。

进一步的，所述可自定义的财务报表生成系统还包括预览模块，用于在报表生成单元生成财务报表前将要生成的财务报表以可编辑的预览模式通过交互单元发送给用户，由用户在报表生成单元生成财务报表前对财务报表进行报表格式及数据的预览。

进一步的，所述可自定义的财务报表生成系统所述交互单元还包括财务数据自动采集模块，所述财务数据自动采集模块与用户所使用的财务系统和财务软件相连接，用于接收财务系统和财务软件传送来的用户的财务数据，并将所述财务数据保存在存储单元中。

本发明的有益效果为：通过模板配置系统和计算公式系统的可编辑的特性，使得用户可以快速自行定义报表格式并进行数据采集，有效满足了不同金融机构在财务数据采集中面临的各类财务报表格式多样、计算及校验公式复杂且变化性较强的普遍性需求；通过对报表数据勾稽关系校验，保证了企业财务报表数据的完整性，提高了数据的质量；通过财务指标计算结果的分析，用户可以总结和评价企业财务状况与经营成果，在规避经营风险及财务风险等方面发挥重大作用。

说明书附图

图1为本发明的一种可自定义的财务报表生成系统的实施例的结构示意框图。

具体实施方式

为了使本发明的目的、技术方案及优点更加清楚明白，以下结合附图，对本发明一种可自定义的财务报表生成系统的实现进行进一步详细说明。应当理解，此处所描述的具体实施例仅仅用以解释本发明，并不用于限定本发明。

下面通过具体实施例详细说明本发明的一种可自定义的财务报表生成系统。

如图1所示，本发明实施例的一种可自定义的财务报表生成系统，包括存储单元、模板配置单元、计算公式单元、交互单元和报表生成单元。

其中，存储单元，用于存储所述可自定义的财务报表生成系统的程序、数据、控制部件及管理调度信息和算法，所述存储单元保存的内容包括预置的财务报表模板、预置的计算公式、用户输入的财务报表数据和报表生成系统生成的财务报表。

模板配置单元，用于调用所述存储单元中预置的财务报表模板，接收用户根据预置的财务报表模板进行的自定义编辑或新建财务报表模板，并将用户自定义编辑后的财务报表模板或新建财务报表模板保存在存储单元中；用户可根据实际拿到的财务报表格式，选择一套合适的模板创建指定期次、性质、周期的财务报表，或者根据具体的需要对模板进行编辑，以编辑后的模板作为财务报表的实际使用模板。

计算公式单元，用于调用所述存储单元中预置的计算公式，接收用户以行、列或单元格为单位对财务报表内的计算公式进行的修改，并将修改后的计算公式保存在存储单元中。

计算公式单元和模板配置单元采用DSL语言（Domain Specific language，领域专用语言）进行编写。由于DSL语言的目标受众是非程序员，而是业务员或者最终用户，因此其对于财务报表的制作者来说拥有更好的实用性和易用性。

用户可采用DSL公式编辑器对当前模板项目或者与当前报表相关联的其它模板项目进行编辑处理，并可根据财务报表的分类，如一般报表或交叉报表进行分类，对报表的样式、科目公式进行定义。对于一般财报，一个树形结构即可确定财务报表的样式及采集计算要求。交叉报表则需建立横、纵两维树形结构，一方面确定横向或纵向表头的格式，另一方面设定横向或纵向数据采集计算的格式（约定计算方式先横向、后纵向计算）。并且在特殊情况下，可以针对每个单元格进行采集计算公式的设定。

交互单元，与存储单元、模板配置单元、计算公式单元和报表生成单元相连接，包括输入装置和输出装置，所述输入装置用于接收用户输入的财务报表模板编辑指令、新建财务报表模板指令或计算公式修改指令；所述输出装置包括显示器、打印机和远程网络输出端，用于显示用户通过输入装置输入的指令的效果以及报表生成单元所生成的财务报表。

财务报表数据的输入可采用手动输入、数据表导入或者自动采集等方式。数据表导入一般采用excel方式，交互系统会自动提取excel文件中相应的数据并将其录入财务报表。而自动采集的输入方式则需要财务数据自动采集模块，其可以与用户的财务系统相连接，并由财务系统中收集用户的财务数据，保存在存储系统中。

报表生成单元，用于调用存储单元中用户自定义编辑后的财务报表模板或新建财务报表模板，根据调用的财务报表模板的格式对用户输入的财务报表数据进行筛选和采集，并将筛选得出的适用于所调用的财务报表模板的数据保存在存储单元中，再调用存储单元中储存的计算公式进行计算后生成财务报表，并将生成的财务报表保存在存储单元中。

本发明实施例中的可自定义的财务报表生成系统还包括与报表生成单元相连的校验单元和评估分析单元。校验单元根据已有的财务报表或用户指定的财务报表，对报表生成单元所生成的财务报表进行计算公式及勾稽关系的校验，并对校验后出现不匹配或错误的部分进行警示。

评估分析单元用于存储预置的标准财务报表比对样本，并根据标准财务报表比对样本对报表生成单元生成的财务报表进行评估和分析，并给出扩大经营、增加投入、控制成本或其他有关用户财务状态的建议。

评估和分析所采用的方法为比较分析法或比率分析法，其中比较分析法又分为横向分析法或纵向分析法。横向分析法是对前后期报表的相同项目进行比较，计算分析其增减的金额和变动的百分比，从而了解公司不同时期的经营变化。纵向分析法是将同一财务报表内部各项目之间进行比较，（一般是与报表上的某一关键项目进行比较），以分析各项目的比重是否合理。例如资产负债表的纵向分析法是以资产总额为１００%，分别计算各项目与资产总额相比较，得出其所占的百分比。

比率分析法则是通过财务报表中的部分数值的比率的分析对用户的财务状况进行分析的方法。主要的评估指标包括：反映短期偿债能力的流动比率和速动比率；反映长期偿债能力的资产负债率、权益比率、负债-权益比率和已获利息倍数；反映企业营运能力的赊销净额、应收账款周转率、存货周转率、营运资本周转率和总资产周转率；反映企业盈利能力的净资产利润率、资本利润率、销售利润率、投资报酬率、成本费用利润率、每股净收益和市盈率。

通过对报表生成单元生成的财务报表进行的评估和分析，并给出扩大经营、增加投入、控制成本或其他有关用户财务状态的建议，满足了用户对财务报表生成系统的财务指标的分析能力的要求，同时达到了帮助用户总结和评价企业财务状况与经营成果的目标。

为了更好地进行企业财务状况与经营成果的评价与分析，评估分析系统还设有生命周期管理模块，所述评估分析系统还包括生命周期管理模块，所述生命周期管理模块将评估分析单元对财务报表进行评估和分析结果与生命周期评价标准进行比对，比对时所采用的标准为国际标准化组织所公布的ISO14040《生命周期评价原则与框架》、ISO14041《生命周期评价目的与范围的确定，生命周期清单分析》、ISO14042《生命周期评价生命周期影响评价》、ISO14043《生命周期评价生命周期解释》、ISO/TR14047《生命周期评价ISO14042应用示例》和ISO/TR14049《生命周期评价ISO14041应用示例》。

通常以企业的业务增长速度为标准将企业划分为四个不同的阶段，分别是：初创期、成长期、成熟期、衰退期，而这几个时期的企业的财务状况一般具有比较鲜明的特点，结合这些特点并将之与用户所生成的财务报表进行比较分析，从而判断用户是否处于初创期、成长期、成熟期、衰退期或其他生命周期状态，并给出适用于各生命周期状态的扩大经营、增加投入、控制成本或其他有关用户财务状态的建议。

基于便于用户使用的考虑，本发明实施例中的一种可自定义的财务报表生成系统还包括查询单元和预览模块。

其中查询单元与存储单元相连接，用于根据报表生成单元所生成的财务报表的报表格式、指标体系和编制时间对存储单元内所保存的已生成的财务报表进行整体查询，或根据具体的资产负债、现金、利润或其他数值或计算公式进行详细查询。这使得用户能够根据已知的具体信息或数值对财务报表整体进行相近具体的查询，在仅知道具体数值的情况下也能对已生成的财务报表进行整体筛选。

而由于财务报表的严密性和重要性，在其中应当尽可能的避免出现错误与纰漏。因此除了由校验系统进行自动的校验和警示外，本发明实施例提供了预览模块，用于在报表生成单元生成财务报表前将要生成的财务报表以可编辑的预览模式通过交互单元发送给用户，由用户在报表生成单元生成财务报表前对财务报表进行报表格式及数据的预览，以便于在财务报表正式生成之前及时发现其中的不足之处从而做出相应的调整。

本发明实施例所述的一种可自定义的财务报表生成系统在实际使用时的步骤如下：

1）根据所需要生成的财务报表的期次、性质、周期等属性，选择合适的模板或对模板进行相应的编辑；

2）根据财务报表的具体需要，对所调用的模板中预置的公式进行调整，选择具体的计算方式和计算公式；

3）导入财务数据，可选择手动输入、数据表导入或者自动采集等方式，几种输入方式既可以单独使用，也可以混合同时使用；

4）对将要生成的财务报表进行预览，以检查报表的格式及数据是否有误，并及时做出相应的调整；

5）生成财务报表；

6）对生成的财务报表进行计算公式及勾稽关系的校验，并对校验后出现不匹配或错误的部分进行警示；

7）生成的财务报表无误后，根据标准财务报表以及生命周期管理对生成的财务报表进行评估和分析，以帮助用户总结和评价企业财务状况与经营成果；

8）报表生成后可根据财务报表的报表格式、指标体系和编制时间等对已生成的财务报表进行整体查询，或根据具体的资产负债、现金、利润等数值或计算公式进行详细查询。

本发明提供一种自定义的财务报表生成系统，通过模板配置系统和计算公式系统的可编辑的特性，使得用户可以快速自行定义报表格式并进行数据采集，有效满足了不同金融机构在财务数据采集中面临的各类财务报表格式多样、计算及校验公式复杂且变化性较强的普遍性需求；通过对报表数据勾稽关系校验，保证了企业财务报表数据的完整性，提高了数据的质量；通过财务指标计算结果的分析，用户可以总结和评价企业财务状况与经营成果，在规避经营风险及财务风险等方面发挥重大作用。

最后应当说明的是，很显然，本领域的技术人员可以对本发明进行各种改动和变型而不脱离本发明的精神和范围。这样，倘若本发明的这些修改和变型属于本发明权利要求及其等同技术的范围之内，则本发明也意图包含这些改动和变型。

Claims (5)

1.一种可自定义的财务报表生成系统，其特征在于，包括：

存储单元，用于存储所述可自定义的财务报表生成系统的程序、数据、控制部件及管理调度信息和算法，所述存储单元保存的内容包括预置的财务报表模板、预置的计算及校验公式、用户输入的财务报表数据和报表生成系统生成的财务报表；

模板配置单元，用于调用所述存储单元中预置的财务报表模板，接收用户根据预置的财务报表模板进行的自定义编辑或新建财务报表模板，并将用户自定义编辑后的财务报表模板或新建财务报表模板保存在存储单元中；

计算公式单元，用于调用所述存储单元中预置的计算公式，接收用户以行、列或单元格为单位对财务报表内的计算公式进行的修改，并将修改后的计算公式保存在存储单元中；

报表生成单元，用于调用存储单元中用户自定义编辑后的财务报表模板或新建财务报表模板，根据调用的财务报表模板的格式对用户输入的财务报表数据进行筛选和采集，并将筛选得出的适用于所调用的财务报表模板的数据保存在存储单元中，再调用存储单元中储存的计算公式进行计算后生成财务报表，并将生成的财务报表保存在存储单元中；

交互单元，与存储单元、模板配置单元、计算公式单元和报表生成单元相连接，包括输入装置和输出装置，所述输入装置用于接收用户输入的财务报表模板编辑指令、新建财务报表模板指令或计算公式修改指令；所述输出装置包括显示器、打印机和远程网络输出端，用于显示用户通过输入装置输入的指令的效果以及报表生成单元所生成的财务报表。

2.根据权利要求1所述的可自定义的财务报表生成系统，其特征在于，还包括校验单元，所述校验单元与报表生成单元相连，根据已有的财务报表或用户指定的财务报表，对报表生成单元所生成的财务报表进行计算公式及勾稽关系的校验，并对校验后出现不匹配或错误的部分进行警示。

3.根据权利要求1所述的一种可自定义的财务报表生成系统，其特征在于，还包括查询单元，所述查询单元与存储单元相连接，用于根据报表生成单元所生成的财务报表的报表格式、指标体系和编制时间对存储单元内所保存的已生成的财务报表进行整体查询，或根据具体的资产负债、现金、利润或其他数值或计算公式进行详细查询。

4.根据权利要求1所述的一种可自定义的财务报表生成系统，其特征在于，还包括预览模块，用于在报表生成单元生成财务报表前将要生成的财务报表以可编辑的预览模式通过交互单元发送给用户，由用户在报表生成单元生成财务报表前对财务报表进行报表格式及数据的预览。

5.根据权利要求1所述的一种可自定义的财务报表生成系统，其特征在于，所述交互单元还包括财务数据自动采集模块，所述财务数据自动采集模块与用户所使用的财务系统和财务软件相连接，用于接收财务系统和财务软件传送来的用户的财务数据，并将所述财务数据保存在存储单元中。