CN112015727A - 财务报表数据自动校验修正系统、方法及可读存储装置 - Google Patents
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Abstract
本发明提供了一种财务报表数据自动校验修正系统、方法及可读存储装置，所述自动校验修正系统包括：数据读取模块，用于读取财务报表的原始数据；规则匹配模块，预设财务报表的匹配规则，根据匹配规则对财务报表的原始数据进行匹配，输出匹配成功的数据和匹配未成功的数据；财务报表数据库模块，用于存储输出的匹配成功的数据和匹配未成功的数据；人机交互模块，用于展示匹配未成功的数据并对匹配未成功的数据进行复核，本发明将财务报表录入流程科学的划分为一系列能够通过计算机系统实现数据自动处理的操作步骤，使大量的数据处理、传输工作获得较高的工作效率，并消除以往所存在的隐患。
Description
【技术领域】
本发明涉及财务数据处理技术领域，尤其涉及一种财务报表数据自动校验修正系统、方法及可读存储装置。
【背景技术】
目前在很多金融公司给企业客户放贷及借款等场景下，都需要企业客户提供相关的财务报表，根据企业客户的规模可以分为大型企业，中等企业，小微企业几类客户，企业客户都会有财务报表，例如季报、半年报、年报，但在大多数情况下企业客户提供的财务报表并没有完全以财务会计准则输出报表，金融公司对企业客户提供的不标准财务报表要进行录入数据库以及对其数据进行会计准则判断，随着业务的增长和客户的增加，在对企业客户提供的财务报表进行人工录入数据库系统时带来了很多痛点，例如人工录入效率低下、数据准确性和安全性存在隐患，财务报表数据录入系统后，极有可能出现录入错误、漏项等情况，还需要对录入的数据进行校验，仅仅依靠复核人员来完成，还是不能从根本上解决问题。
因此，有必要研究一种财务报表数据自动校验修正系统、方法及可读存储装置来应对现有技术的不足，以解决或减轻上述一个或多个问题。
【发明内容】
有鉴于此，本发明提供了财务报表数据自动校验修正系统、方法及可读存储装置，使大量的数据处理、传输工作获得较高的工作效率，并消除以往所存在的财务报表数据错误的隐患。
一方面，本发明提供一种财务报表数据自动校验修正系统，所述自动校验修正系统包括：
数据读取模块，用于读取财务报表的原始数据；
规则匹配模块，预设财务报表的匹配规则，根据匹配规则对财务报表的原始数据进行匹配，输出匹配成功的数据和匹配未成功的数据；
财务报表数据库模块，用于存储输出的匹配成功的数据和匹配未成功的数据；
人机交互模块，用于展示匹配未成功的数据并对匹配未成功的数据进行复核。
如上所述的方面和任一可能的实现方式，进一步提供一种实现方式，所述规则匹配模块包括：
匹配计算单元，用于对财务报表的原始数据进行子科目调整，并根据会计准则的配平规则对财务报表数据的原始数据进行匹配计算；
误差项判断单元，用于对匹配计算结果进行误差项判断。
如上所述的方面和任一可能的实现方式，进一步提供一种实现方式，所述匹配计算单元的匹配计算规则包括：
资产负债表计算规则：A＝F＝Z+S；
其中，A为资产总计；F为负债和所有者权益；Z为负债总计，S为含少数股东权益的所有者权益总计；
现金流量表计算规则：IC＝IC_IN+IC_OUT+IC_NET；
其中，IC为经营活动产生的现金流量，IC_IN为经营活动现金流入小计，IC_OUT为经营活动现金流出小计，IC_NET为经营活动产生的现金流量净额；
利润表计算规则：NF＝NR+NC+NE；
其中，NF为营业利润，NR为营业总收入，NC为营业总成本，NE为额外收益。
如上所述的方面和任一可能的实现方式，进一步提供一种实现方式，所述误差项判断单元的判断准则为：
提出一个误差项科目，根据所述匹配计算单元的匹配计算结果，计算误差项科目的子科目累加求和与合计项数值的差值；
若差值小于万分之一，则判断为匹配成功的数据；
若差值大于万分之一，则计算误差项科目与非误差项科目的合计；
若合计等于资产总计，则进行下一个误差项科目的计算，直到数据中所有误差项科目都成功匹配，判断为匹配成功的数据；
若合计不等于资产总计，则判断为未匹配成功的数据。
如上所述的方面和任一可能的实现方式，进一步提供一种实现方式，所述人机交互模块中数据复核包括：
丢弃数据，将未匹配成功的数据从财务报表数据库模块删除；
在线修改，修改展示的未匹配成功的数据，并将未匹配成功的数据更改为匹配成功的数据重新存入财务报表数据库模块，或修改未匹配成功的数据，重新输入规则匹配模块，直到规则匹配模块输出结果为匹配成功的数据，重新存入财务报表数据库模块。
如上所述的方面和任一可能的实现方式，进一步提供一种财务报表数据自动校验修正方法，所述自动校验修正方法包括以下步骤：
S1：预设财务报表的匹配规则；
S2：读取原始的财务报表数据；
S3：调整原始的财务报表数据中的每条数据与子科目之间的对应关系；
S4：根据预设的匹配规则，对原始的财务报表数据进行匹配计算；
S5：存储并输出匹配成功的数据和匹配未成功的数据；
S6：对匹配未成功的数据进行复核。
如上所述的方面和任一可能的实现方式，进一步提供一种实现方式，所述S6中复核方法包括：
丢弃数据，将未匹配成功的数据从财务报表数据库模块删除；
在线修改，修改未匹配成功的数据，并将未匹配成功的数据更改为匹配成功的数据重新存储，或修改未匹配成功的数据，将修改后的未匹配成功的数据作为原始的财务报表数据，重新进行S3-S6。
如上所述的方面和任一可能的实现方式，进一步提供一种实现方式，所述S1中的匹配规则包括：
资产负债表计算规则：A＝F＝Z+S；
其中，A为资产总计；F为负债和所有者权益；Z为负债总计，S为含少数股东权益的所有者权益总计；
现金流量表计算规则：IC＝IC_IN+IC_OUT+IC_NET；
其中，IC为经营活动产生的现金流量，IC_IN为经营活动现金流入小计，IC_OUT为经营活动现金流出小计，IC_NET为经营活动产生的现金流量净额；
利润表计算规则：NF＝NR+NC+NE；
其中，NF为营业利润，NR为营业总收入，NC为营业总成本，NE为额外收益。
如上所述的方面和任一可能的实现方式，进一步提供一种实现方式，所述S1中的匹配规则还包括：
提出一个误差项科目，计算误差项科目的子科目累加求和与合计项数值的差值；
若差值小于万分之一，则判断为匹配成功的数据；
若差值大于万分之一，则计算误差项科目与非误差项科目的合计；
若合计等于资产总计，则进行下一个误差项科目的计算，直到数据中所有误差项科目都成功匹配，判断为匹配成功的数据；
若合计不等于资产总计，则判断为未匹配成功的数据。
如上所述的方面和任一可能的实现方式，进一步提供一种计算机可读存储介质，计算机可读存储介质为非易失性存储介质或非瞬态存储介质，所述计算机可读存储介质中包括自动校验修正方法程序，所述自动校验修正方法程序被处理器执行时，实现所述的一种自动校验修正方法的步骤。
与现有技术相比，本发明可以获得包括以下技术效果：
1、本发明利用公司的计算机网络，通过设立专用数据库及管理、控制程序，将财务报表录入流程科学的划分为一系列能够通过计算机系统实现数据自动处理的操作步骤，使大量的数据处理、传输工作获得较高的工作效率，并消除以往所存在的隐患；
2、本发明基于标准财务会计准则，对企业客户提供的财务报表数据进行科目匹配和计算，判断财务报表的数据是否符合标准财务会计准则的规则，并对每一家企业客户的每一期的每一类型报表输出一个标识，此标识的作用是在数据库记录此报表数据的情况，方便复核人员根据标识找出不满足财务会计准则的数据，金融公司可参考标识对企业客户提供的财务报表数据做出决策。
当然，实施本发明的任一产品并不一定需要同时达到以上所述的所有技术效果。
【附图说明】
为了更清楚地说明本发明实施例的技术方案，下面将对实施例中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其它的附图。
图1是本发明一个实施例提供的自动校验修正方法的流程图。
【具体实施方式】
为了更好的理解本发明的技术方案，下面结合附图对本发明实施例进行详细描述。
应当明确，所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有作出创造性劳动前提下所获得的所有其它实施例，都属于本发明保护的范围。
在本发明实施例中使用的术语是仅仅出于描述特定实施例的目的，而非旨在限制本发明。在本发明实施例和所附权利要求书中所使用的单数形式的“一种”、“所述”和“该”也旨在包括多数形式，除非上下文清楚地表示其他含义。
本发明提供一种财务报表数据自动校验修正系统，所述自动校验修正系统包括：
数据读取模块，用于读取财务报表的原始数据；
规则匹配模块，预设财务报表的匹配规则，根据匹配规则对财务报表的原始数据进行匹配，输出匹配成功的数据和匹配未成功的数据；
财务报表数据库模块，用于存储输出的匹配成功的数据和匹配未成功的数据；
人机交互模块，用于展示匹配未成功的数据并对匹配未成功的数据进行复核。
所述规则匹配模块包括：
匹配计算单元，用于对财务报表的原始数据进行子科目调整，并根据会计准则的配平规则对财务报表数据的原始数据进行匹配计算；
误差项判断单元，用于对匹配计算结果进行误差项判断。
所述匹配计算单元的匹配计算规则包括：
资产负债表计算规则：A＝F＝Z+S；
其中，A为资产总计；F为负债和所有者权益；Z为负债总计，S为含少数股东权益的所有者权益总计；
现金流量表计算规则：IC＝IC_IN+IC_OUT+IC_NET；
其中，IC为经营活动产生的现金流量，IC_IN为经营活动现金流入小计，IC_OUT为经营活动现金流出小计，IC_NET为经营活动产生的现金流量净额；
利润表计算规则：NF＝NR+NC+NE；
其中，NF为营业利润，NR为营业总收入，NC为营业总成本，NE为额外收益。
所述误差项判断单元的判断准则为：
提出一个误差项科目，根据所述匹配计算单元的匹配计算结果，计算误差项科目的子科目累加求和与合计项数值的差值；
若差值小于万分之一，则判断为匹配成功的数据；
若差值大于万分之一，则计算误差项科目与非误差项科目的合计；
若合计等于资产总计，则进行下一个误差项科目的计算，直到数据中所有误差项科目都成功匹配，判断为匹配成功的数据；
若合计不等于资产总计，则判断为未匹配成功的数据。
所述人机交互模块中数据复核包括：
丢弃数据，将未匹配成功的数据从财务报表数据库模块删除；
在线修改，修改展示的未匹配成功的数据，并将未匹配成功的数据更改为匹配成功的数据重新存入财务报表数据库模块，或修改未匹配成功的数据，重新输入规则匹配模块，直到规则匹配模块输出结果为匹配成功的数据，重新存入财务报表数据库模块。
本发明还提供一种财务报表数据自动校验修正方法，所述自动校验修正方法包括以下步骤：
S1：预设财务报表的匹配规则；
S2：读取原始的财务报表数据；
S3：调整原始的财务报表数据中的每条数据与子科目之间的对应关系；
S4：根据预设的匹配规则，对原始的财务报表数据进行匹配计算；
S5：存储并输出匹配成功的数据和匹配未成功的数据；
S6：对匹配未成功的数据进行复核。
根据会计准则的配平规则对原始的财务报表数据进行匹配计算；
S5：根据S4的匹配计算结果，提出一个误差项科目，计算财务报表中的子科目数值累加求和与合计项数值的差值判断误差项是否不超过在万分之一范围内。
所述S6中复核方法包括：
丢弃数据，将未匹配成功的数据从财务报表数据库模块删除；
在线修改，修改未匹配成功的数据，并将未匹配成功的数据更改为匹配成功的数据重新存储，或修改未匹配成功的数据，将修改后的未匹配成功的数据作为原始的财务报表数据，重新进行S3-S6。
所述S1中的匹配规则包括：
资产负债表计算规则：A＝F＝Z+S；
其中，A为资产总计；F为负债和所有者权益；Z为负债总计，S为含少数股东权益的所有者权益总计；
现金流量表计算规则：IC＝IC_IN+IC_OUT+IC_NET；
其中，IC为经营活动产生的现金流量，IC_IN为经营活动现金流入小计，IC_OUT为经营活动现金流出小计，IC_NET为经营活动产生的现金流量净额；
利润表计算规则：NF＝NR+NC+NE；
其中，NF为营业利润，NR为营业总收入，NC为营业总成本，NE为额外收益。
提出一个误差项科目，计算误差项科目的子科目累加求和与合计项数值的差值；
若差值小于万分之一，则判断为匹配成功的数据；
若差值大于万分之一，则计算误差项科目与非误差项科目的合计；
若合计等于资产总计，则进行下一个误差项科目的计算，直到数据中所有误差项科目都成功匹配，判断为匹配成功的数据；
若合计不等于资产总计，则判断为未匹配成功的数据。
本发明还提供一种计算机可读存储介质，计算机可读存储介质为非易失性存储介质或非瞬态存储介质，所述计算机可读存储介质中包括自动校验修正方法程序，所述自动校验修正方法程序被处理器执行时，实现如所述的一种自动校验修正方法的步骤。
本发明利用公司的计算机网络，通过设立专用数据库及管理、控制程序，将财务报表录入流程科学的划分为一系列能够通过计算机系统实现数据自动处理的操作步骤，使大量的数据处理、传输工作获得较高的工作效率，并消除以往所存在的隐患。本发明具有专业的财务报表科目匹配规则；同时标准财务会计准则计算公式也可转换为计算机可识别和执行的程序，并且有特定的标识来记录数据的正确性。
本发明的具体步骤描述如下，如图1所示：
步骤1：在公司计算机网络主机中预先设有用于个人信贷审批过程中所调用的相关参数、根据金融财务报表数据文件进行读取、匹配、存储的管理程序、能够被所述管理程序调用的金融财务报表数据库；
步骤2：在管理程序的配置文件中提前写入财务报表数据的匹配规则；
步骤3：读取金融财务报表原始数据；
步骤4：程序自动根据财务报表数据的匹配规则进行匹配，匹配成功和未成功的数据都存入数据库，但会对每一条记录进行标识，用一个数字或者符号也可以是字符来代表成功或失败。
步骤5：在人机交互界面将未匹配成功的数据全部在前台客户端界面展示，并提示复核人员对这些未匹配成功的数据要进行的操作。
上述的相关匹配规则为金融公司根据标准化财务报表以及会计准则计算的财务报表所制定的量化参数。例如资产总计用A表示，流动资产总计用A_C表示，存货用A_C_INVENTORIES来表示，最终将金融财务报表的科目转换为计算机可读可执行的程序。
上述的相关计算规则为金融公司根据会计准则的配平规则对财务报表数据进行计算，公司可具体调整科目之间的关系，例如：
资产负债表计算规则示例：A(资产总计)＝F(负债和所有者权益)＝Z+S(负债总计+所有者权益总计(含少数股东权益))；
现金流量表计算规则示例：IC(经营活动产生的现金流量)＝IC_IN(经营活动现金流入小计)+IC_OUT(经营活动现金流出小计)+IC_NET(经营活动产生的现金流量净额)；
利润表计算规则示例：NF(营业利润)＝NR(营业总收入)+NC(营业总成本)+NE(额外收益)。
本发明在计算规则中提出一个误差项科目，误差项为财务报表中的子科目数值累加求和与合计项数值的差值在万分之一范围内。例如资产负债表中的流动资产合计CA，流动资产的子科目CA_X、CA_Y、CA_Z，流动资产合计误差项OCA＝|(CA-CA_X-CA_Y-CA_Z)|/CA且OCA<0.0001，满足条件差值小于万分之一即计入OCA；若误差值大于万分之一，则判断流动资产合计CA+非流动资产合计NCA是否等于资产总计A，如果CA+NCA＝A，进行下一个科目的误差项判断，直到当前计算的这条数据所有误差项科目都成功匹配，此时输出匹配成功的标识，并将数据和标识存入数据库，进行下一条数据的匹配和计算；若CA+NCA≠A，则当前这条数据输出未成功匹配的标识并跳过其他误差项科目的判断，将数据和标识存入数据库中，进行下一条数据的匹配和计算。
上述的复核人员下一步操作包括可选项：丢弃数据、在线修改。丢弃数据是指未匹配成功的数据从已存入的数据库中删除，只保留匹配成功的数据；在线修改数据是指修改展示的未匹配成功数据的值，然后将前面所述的标识更改为匹配成功的标识从而直接将数据存入数据库，或者修改未匹配成功数据的值后再此进行规则匹配，直到通过匹配规则后数据正确存入数据库。
上述的管理程序是一种计算机对文件读取和参数配置的应用程序，它具有人机交互界面，可对操作人员输入的文件地址、配置文件进行数据转换，并且还能对上述财务报表数据进行计算。
以上对本申请实施例所提供的一种财务报表数据自动校验修正系统、方法及可读存储装置，进行了详细介绍。以上实施例的说明只是用于帮助理解本申请的方法及其核心思想；同时，对于本领域的一般技术人员，依据本申请的思想，在具体实施方式及应用范围上均会有改变之处，综上所述，本说明书内容不应理解为对本申请的限制。
如在说明书及权利要求书当中使用了某些词汇来指称特定组件。本领域技术人员应可理解，硬件制造商可能会用不同名词来称呼同一个组件。本说明书及权利要求书并不以名称的差异来作为区分组件的方式，而是以组件在功能上的差异来作为区分的准则。如在通篇说明书及权利要求书当中所提及的“包含”、“包括”为一开放式用语，故应解释成“包含/包括但不限定于”。“大致”是指在可接收的误差范围内，本领域技术人员能够在一定误差范围内解决所述技术问题，基本达到所述技术效果。说明书后续描述为实施本申请的较佳实施方式，然所述描述乃以说明本申请的一般原则为目的，并非用以限定本申请的范围。本申请的保护范围当视所附权利要求书所界定者为准。
还需要说明的是，术语“包括”、“包含”或者其任何其他变体意在涵盖非排他性的包含，从而使得包括一系列要素的商品或者系统不仅包括那些要素，而且还包括没有明确列出的其他要素，或者是还包括为这种商品或者系统所固有的要素。在没有更多限制的情况下，由语句“包括一个……”限定的要素，并不排除在包括所述要素的商品或者系统中还存在另外的相同要素。
应当理解，本文中使用的术语“和/或”仅仅是一种描述关联对象的关联关系，表示可以存在三种关系，例如，A和/或B，可以表示：单独存在A，同时存在A和B，单独存在B这三种情况。另外，本文中字符“/”，一般表示前后关联对象是一种“或”的关系。
上述说明示出并描述了本申请的若干优选实施例，但如前所述，应当理解本申请并非局限于本文所披露的形式，不应看作是对其他实施例的排除，而可用于各种其他组合、修改和环境，并能够在本文所述申请构想范围内，通过上述教导或相关领域的技术或知识进行改动。而本领域人员所进行的改动和变化不脱离本申请的精神和范围，则都应在本申请所附权利要求书的保护范围内。
Claims (10)
1.一种财务报表数据自动校验修正系统，其特征在于，所述自动校验修正系统包括：
数据读取模块，用于读取财务报表的原始数据；
规则匹配模块，预设财务报表的匹配规则，根据匹配规则对财务报表的原始数据进行匹配，输出匹配成功的数据和匹配未成功的数据；
财务报表数据库模块，用于存储输出的匹配成功的数据和匹配未成功的数据；
人机交互模块，用于展示匹配未成功的数据并对匹配未成功的数据进行复核。
2.根据权利要求1所述的自动校验修正系统，其特征在于，所述规则匹配模块包括：
匹配计算单元，用于对财务报表的原始数据进行子科目调整，并根据会计准则的配平规则对财务报表数据的原始数据进行匹配计算；
误差项判断单元，用于对匹配计算结果进行误差项判断。
3.根据权利要求2所述的自动校验修正系统，其特征在于，所述匹配计算单元的匹配计算规则包括：
资产负债表计算规则：A＝F＝Z+S；
其中，A为资产总计；F为负债和所有者权益；Z为负债总计，S为含少数股东权益的所有者权益总计；
现金流量表计算规则：IC＝IC_IN+IC_OUT+IC_NET；
其中，IC为经营活动产生的现金流量，IC_IN为经营活动现金流入小计，IC_OUT为经营活动现金流出小计，IC_NET为经营活动产生的现金流量净额；
利润表计算规则：NF＝NR+NC+NE；
其中，NF为营业利润，NR为营业总收入，NC为营业总成本，NE为额外收益。
4.根据权利要求2所述的自动校验修正系统，其特征在于，所述误差项判断单元的判断准则为：
提出一个误差项科目，根据所述匹配计算单元的匹配计算结果，计算误差项科目的子科目累加求和与合计项数值的差值；
若差值小于万分之一，则判断为匹配成功的数据；
若差值大于万分之一，则计算误差项科目与非误差项科目的合计；
若合计等于资产总计，则进行下一个误差项科目的计算，直到数据中所有误差项科目都成功匹配，判断为匹配成功的数据；
若合计不等于资产总计，则判断为未匹配成功的数据。
5.根据权利要求1所述的自动校验修正系统，其特征在于，所述人机交互模块中数据复核包括：
丢弃数据，将未匹配成功的数据从财务报表数据库模块删除；
在线修改，修改展示的未匹配成功的数据，并将未匹配成功的数据更改为匹配成功的数据重新存入财务报表数据库模块，或修改未匹配成功的数据，重新输入规则匹配模块，直到规则匹配模块输出结果为匹配成功的数据，重新存入财务报表数据库模块。
6.一种财务报表数据自动校验修正方法，包括上述权利要求1-5之一所述的自动校验修正系统，其特征在于，所述自动校验修正方法包括以下步骤：
S1：预设财务报表的匹配规则；
S2：读取原始的财务报表数据；
S3：调整原始的财务报表数据中的每条数据与子科目之间的对应关系；
S4：根据预设的匹配规则，对原始的财务报表数据进行匹配计算；
S5：存储并输出匹配成功的数据和匹配未成功的数据；
S6：对匹配未成功的数据进行复核。
7.根据权利要求6所述的自动校验修正方法，其特征在于，所述S6中复核方法包括：
丢弃数据，将未匹配成功的数据从财务报表数据库模块删除；
在线修改，修改未匹配成功的数据，并将未匹配成功的数据更改为匹配成功的数据重新存储，或修改未匹配成功的数据，将修改后的未匹配成功的数据作为原始的财务报表数据，重新进行S3-S6。
8.根据权利要求6所述的自动校验修正方法，其特征在于，所述S1中的匹配规则包括：
资产负债表计算规则：A＝F＝Z+S；
其中，A为资产总计；F为负债和所有者权益；Z为负债总计，S为含少数股东权益的所有者权益总计；
现金流量表计算规则：IC＝IC_IN+IC_OUT+IC_NET；
其中，IC为经营活动产生的现金流量，IC_IN为经营活动现金流入小计，IC_OUT为经营活动现金流出小计，IC_NET为经营活动产生的现金流量净额；
利润表计算规则：NF＝NR+NC+NE；
其中，NF为营业利润，NR为营业总收入，NC为营业总成本，NE为额外收益。
9.根据权利要求6所述的自动校验修正方法，其特征在于，所述S1中的匹配规则还包括：
提出一个误差项科目，计算误差项科目的子科目累加求和与合计项数值的差值；
若差值小于万分之一，则判断为匹配成功的数据；
若差值大于万分之一，则计算误差项科目与非误差项科目的合计；
若合计等于资产总计，则进行下一个误差项科目的计算，直到数据中所有误差项科目都成功匹配，判断为匹配成功的数据；
若合计不等于资产总计，则判断为未匹配成功的数据。
10.一种计算机可读存储介质，计算机可读存储介质为非易失性存储介质或非瞬态存储介质，所述计算机可读存储介质中包括自动校验修正方法程序，所述自动校验修正方法程序被处理器执行时，实现如权利要求6至9中任一项所述的一种自动校验修正方法的步骤。
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| Publication number | Priority date | Publication date | Assignee | Title |
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