CN109615492B - 一种记账凭证生成方法和系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开了一种记账凭证生成方法和系统，所述方法包括：获取缓存的尚未制单的一个套期会计附件/出入金附件的记录；将所述记录的信息，与多个预先制定的制单条件进行比对；若所述记录的信息符合其中一个制单条件，则选择该制单条件对应的预先编辑的记账凭证模板；根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，并进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；根据确定出的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证。应用本发明可以自动生成记账凭证，大大减少工作量，提高工作效率。

Description

一种记账凭证生成方法和系统

技术领域

本发明涉及企业风险管理技术领域，特别是涉及一种记账凭证生成方法和系统。

背景技术

当前的企业业务管理类软件中，现货端与期货端分属不同系统，分别记录各自的业务数据，企业套期保值策略多是风控人员据现货端系统确定风险品种、风险敞口的数量、时间等，线下制定用作套期工具的期货品种、时间等性质，并据此在期货端执行期货的买进卖出，即实施，但套期保值策略实施记录，即依据套期保值策略指定的套期关系，业务人员在实施时并不记录存储。即当前的企业业务管理类软件，能够提供给企业财务部门的就是各自独立的现货业务数据、期货交易数据和套期保值策略，不能提供财务记账还需要的套期保值策略的实施记录。依据我国现行的《商品期货套期业务会计处理暂行规定》或《企业会计准则第24号－套期会计》，财务人员记账时需要在现货业务数据、期货交易数据中分别筛选出符合各套期保值策略的被套期项目与套期工具的数据进行套期关系指定，并将指定的套期关系录入系统，进而根据录入的套期关系手工编制记账凭证。工作量庞大繁重，极易出错。

发明内容

本发明的目的在于提供一种记账凭证生成方法和系统，用以根据系统中的套期会计附件/出入金附件自动生成记账凭证，大大减少财务人员的工作量，提高工作效率，并避免记账过程的人为出错。

为实现上述目的，本申请提供了一种记账凭证生成方法，包括如下步骤：

获取缓存的尚未制单的一个套期会计附件/出入金附件的记录；

将所述记录的信息，与多个预先制定的制单条件进行比对；若所述记录的信息符合其中一个制单条件，则选择该制单条件对应的预先编辑的记账凭证模板；

根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，并进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；

根据确定出的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证。

较佳地，所述借贷属性信息包括：一个、两个或多个借贷属性组的信息；

每个借贷属性组中包括：会计科目，每个借贷属性组对应一个科目锁定条件；其中，所述科目锁定条件为预先设置的；以及

所述根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，具体包括：

分别将记账凭证模板的各组借贷属性组对应的科目锁定条件与所述记录的信息进行比对；

选择出符合所述记录的信息的科目锁定条件对应的借贷属性组，该借贷属性组的信息即为确定的借贷属性组的信息。

较佳地，所述借/贷金额计算式为多个，分别对应每个借贷属性组；以及

所述进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息，具体包括：

根据所述记录的信息，以及对应于选择出的借贷属性组的借/贷金额计算式，计算出对应于该借贷属性组的借/贷金额信息。

较佳地，在所述生成记账凭证后，还包括：

将该记账凭证与同一天制单得到的除借/贷金额信息外其余属性信息完全相同的其它记账凭证合并于一个记账凭证中；其中，合并后的记账凭证中的借/贷金额信息是根据当前生成的记账凭证与所述其它记账凭证中的借/贷金额信息之和确定的。

本发明还提供一种记账凭证生成系统，包括：

记录获取模块，用于获取缓存的尚未制单的一个套期会计附件/出入金附件的记录；

模板选择模块，用于将所述记录的信息，与多个预先制定的制单条件进行比对；若该条记录的信息符合其中一个制单条件，则选择该制单条件对应的预先编辑的记账凭证模板；

凭证生成模块，用于根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，并进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；根据所述记账凭证模板属性中的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证。

其中，所述凭证生成模块，包括：

借贷属性信息确定单元，用于根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息；

借贷金额信息确定单元，用于根据所述记录中的信息，以及所述记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；

记账凭证生成单元，用于根据所述记账凭证模板属性中的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证。

较佳地，所述借贷属性信息包括：一个、两个或多个借贷属性组的信息；每个借贷属性组中包括：会计科目，每个借贷属性组对应一个科目锁定条件；其中，所述科目锁定条件为预先设置的；以及

所述借贷属性信息确定单元具体用于分别将记账凭证模板的各组借贷属性组对应的科目锁定条件与所述记录的信息进行比对；选择出符合所述记录的信息的科目锁定条件对应的借贷属性组，该借贷属性组的信息即为确定的借贷属性组的信息。

较佳地，所述借/贷金额计算式为多个，分别对应每个借贷属性组；以及

所述借贷金额信息确定单元具体用于根据所述记录的信息，以及选择出的借贷属性组所对应的借/贷金额计算式，计算出对应于该借贷属性组的借/贷金额信息。

本发明实施例的技术方案中，针对不同记账方式的记账凭证可以设置不同的记账凭证模板，以便适合不同企业的需求；而记账凭证模板中的信息可以划分为基础属性信息，借贷属性信息等。其中，基础属性信息可以由财务人员预先设定，借贷属性信息则根据套期会计附件或出入金附件中的信息，通过关系映射和计算得到；而计算过程中所使用的计算式，可由财务人员根据本企业的套期保值策略预先设置。这样，综合账凭证模板中的这些信息，就可自动生成相应的记账凭证，解决了自动生成符合各不同企业套期保值策略的记账凭证的问题，大大减少财务人员的工作量，提高工作效率，并避免记账过程的人为出错。

进一步，本发明实施例的技术方案中还可以分别从现货业务数据、期货交易数据中获取相关数据而自动生成套期关系，进一步减少财务人员的工作量，提高工作效率。

附图说明

图1是本发明一实施例的一种记账凭证模板的界面示意图；

图2是本发明一实施例的一种记账凭证生成方法的流程图；

图3是本发明一实施例的一种记账凭证模板中包含借贷属性信息的界面示意图；

图4是本发明一实施例的一种记账凭证模板中包含借贷属性组的科目锁定条件的界面示意图；

图5是本发明一实施例的一种自动制定套期关系方法的流程图；

图6是本发明一实施例的一种记账凭证生成系统的结构框图。

具体实施方式

为使本发明实施的目的、技术方案和优点更加清楚，下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行更加详细的描述。所描述的实施例是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。下面通过参考附图描述的实施例是示例性的，旨在用于解释本发明，而不能理解为对本发明的限制。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有作出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。下面结合附图对本发明的实施例进行详细说明。

本发明的发明人对套期会计附件或出入金附件的记账凭证进行分析发现，由于不同企业具有不同的套期保值策略，因此，记账凭证种类繁多，各企业记账方式不同，金额计算方法不同，难以简单地将附件中的信息直接映射于记账凭证中。

基于此，本发明的发明人考虑到，首先针对不同记账方式的记账凭证可以预先编辑、设置不同的记账凭证模板，以便适合不同企业的需求；而记账凭证模板中的信息可以划分为基础属性信息，借贷属性信息等。其中，基础属性信息可以由财务人员预先设定，借贷属性信息则根据套期会计附件或出入金附件中的信息，通过关系映射和计算得到；而计算过程中所使用的计算式，可由财务人员根据本企业的套期保值策略预先设置。这样，综合账凭证模板中的这些信息，就可以自动生成相应的记账凭证。这就解决了自动生成符合各不同企业套期保值策略的记账凭证的问题，大大减少财务人员的工作量，提高工作效率，并避免记账过程的人为出错。

图1示出了一种预先编辑的记账凭证模板的界面示意图，从中可以看出，该记账凭证模板中的基础属性信息可以包括：记账凭证模板名称、凭证所依据的附件的类型、记账凭证模板的记账凭证类别字等。财务人员可以预先设置记账凭证模板中的基础属性信息。

其中，凭证所依据的附件的类型具体可以设置为套期会计附件类型，或出入金附件类型。记账凭证模板的记账凭证类别字可以设置为现、银或转。

财务人员还可以预先设置记账凭证模板的制单条件：财务人员为各记账凭证模板设置对应的制单条件，以使能够依据套期会计附件/出入金附件数据选择相应的记账凭证模板；也就是说，对于每个记账凭证模板，财务人员分别设置一个制单条件与之相对应。

例如，财务人员为某一记账凭证模板设置的制单条件为：“资产负债表日”非空并且【“结算价”>“成交价”】。

再如，财务人员为另一记账凭证模板设置的制单条件为：字段1～字段6不为空。

事实上，财务人员可以根据实际情况，为不同账凭证模板设置各种不同的具体制单条件，此处不再一一列举。

记账凭证模板中的借贷属性信息、借/贷金额计算式将在后续详细介绍。

在预先设置了各类记账凭证模板的相关属性信息后，可以根据套期会计附件或出入金附件的内容，选取相应的记账凭证模板，生成相应的记账凭证。

一个套期关系可以对应生成一个或多个套期会计附件；期货账户有出入金发生时，则会自动生成出入金附件。其中，套期会计附件可以是财务人员根据套期关系手工生成的，也可以是由计算机软件将套期关系的内容分解后按预定格式填写于附件中自动生成的。生成套期会计附件的时机可以是：套期关系中被套期项目与套期工具发生数量的变化时(例如，减少)，则会生成相应的套期会计附件；或者，当资产负债日结算时，一个套期关系生成相应的一个套期会计附件。

套期关系可以是财务人员从现货业务数据、期货交易数据中分别筛选出符合各套期保值策略的被套期项目与套期工具的数据而人工指定的，也可以是由计算机软件自动生成的。自动生成套期关系的方法将在后续进行介绍。

财务人员需要对生成的套期会计附件或出入金附件进行审核。在审核通过后，本发明一实施例的一种套期会计附件或出入金附件的记账凭证生成方法，流程示意图如图2所示，包括如下步骤：

步骤S201：获取缓存的尚未制单的一个套期会计附件/出入金附件的记录。

本步骤中，获取一个缓存于中间表中通过审核但尚未制单的套期会计附件或出入金附件的记录。其中，套期会计附件或出入金附件在生成后，其与记账凭证相关的数据被写入到中间表作为一条新增的记录，待后续进行审核和制单。

一个套期关系附件中的套期关系、被套期项目和套期工具信息按照实际明细信息在一条中间表记录中逐项列出。

步骤S202：将从中间表获取的记录的信息，与多个预先制定的制单条件进行比对；若判断出所述记录的信息符合其中一个制单条件，则执行如下步骤S203；否则，执行步骤S210退出。

比如，预先设置的某个记账凭证模板的制单条件为：“资产负债表日”非空并且【“结算价”>“成交价”】；而中间表的该条记录的信息中包括：“资产负债表日”2014/3/31，“结算价”17500，“成交价”16200；则可以判定该条记录的信息符合该制单条件。

步骤S203：选择与所述记录的信息相符合的制单条件所对应的记账凭证模板。

步骤S204：根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，计算借/贷金额信息，进而生成记账凭证。

步骤S210：退出。

上述步骤S204中，可以先根据获取的记录的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，并进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；之后，根据确定出的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证。其中，借贷属性信息具体可以包括：摘要、会计科目。

较佳地，一个记账凭证模板中的借贷属性信息，可以包括一个、两个或多个借贷属性组的信息；每个借贷属性组的信息中包括：会计科目；对于借贷属性信息包括两个或多个借贷属性的情况，进一步，借贷属性组的信息中还可包括：科目锁定条件；也就是说，对于借贷属性信息包括两个或多个借贷属性的情况，每个借贷属性组都对应一个为之设置的科目锁定条件。

会计科目和会计科目均在编辑模板时设置。例如，图1示出了编辑记账凭证模板时可设置的信息，其中即包括了会计科目、科目锁定条件的设置。

这里，所述会计科目由财务人员依据会计准则和记账需求设置；所述科目锁定条件由财务人员依据会计科目和记账需求设置，与会计科目关联，但不在记账凭证模板中显示。

图3示出了一个记账凭证模板，包括一个借方属性组(第一借贷属性组)信息和一个贷方属性组(第二借贷属性组)信息。

其中，借方属性组的信息，即会计科目的属性值为：其他货币资金－期货保证金。

贷方属性组的信息，即会计科目的属性值为：银行存款。

进一步，借贷属性组中还可包括属性：摘要。用于供财务人员填加备注。

此外，借贷属性组中还可包括属性：科目名称、科目编码等。

具体地，针对一个记账凭证模板中的借贷属性信息包括多个借贷属性组的

信息的情况，步骤S204中的根据所述记录的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息的方法可以是：

将记账凭证模板的各组借贷属性组的科目锁定条件与所述记录的信息进行比对；选择出科目锁定条件符合该条记录的信息的借贷属性组；进而，根据该条记录的信息，确定选择出的借贷属性组的信息。

例如，上述第一借贷属性组的科目锁定条件预先由财务人员设置为：字段1>字段2；上述第二借贷属性组的科目锁定条件预先由财务人员设置为：字段1<字段2；依据获取的记录的信息，判定第一借贷属性组的科目锁定条件符合该条记录的信息，则选择出第一借贷属性组，即借方属性组。也就是说，在判断出第一借贷属性组的科目锁定条件符合所述记录的信息后，确定所述记录的信息对应的是第一借贷属性组；进而，根据所述记录的信息，确定第一借贷属性组中各属性的信息。

相应地，针对一个记账凭证模板中的借贷属性信息包括多个借贷属性组的信息的情况，由财务人员设置的记账凭证模板的借/贷金额计算式也可以是多个，每个借贷属性组分别对应一个借/贷金额计算式。与借贷属性组相对应的借/贷金额计算式，是用于计算出与该借贷属性组相对应的借/贷金额信息的。

记账凭证模板的借/贷金额计算式具体可以包括：对应借方属性组的，借方的原币金额计算式；对应贷方属性组的，贷方的原币金额计算式；相应地，借/贷金额信息具体可以包括：借方金额信息、贷方金额信息。

例如，图4示出的一种预先设置的记账凭证模板的借/贷金额计算式中：

当套期工具为买合约时，借/贷方的原币金额的计算如公式一所示：

(结算价-成交价)×手数×每手重量 (公式一)

当套期工具为卖合约时，借/贷方的原币金额的计算如公式二所示：

(成交价-结算价)×手数×每手重量 (公式二)

针对一个记账凭证模板中的借贷属性信息包括多个借贷属性组的信息的情况，步骤S204中的根据获取的记录的信息，并进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息的具体方法可以是：

在根据科目锁定条件选择出借贷属性组后，根据所述记录的信息，以及选择出的借贷属性组所对应的借/贷金额计算式，计算出该借贷属性组所对应的借/贷金额信息。

例如，在上述根据科目锁定条件选择出第一借贷属性组，即借方属性组后，取所述记录中的手数、成交价、结算价，代入该借方属性组对应的借/贷金额计算式，即上述的公式一，计算出对应于该借方属性组的借方金额信息。

进一步，记账凭证模板的属性中还可以包括：记账凭证编码。记账凭证模板的记账凭证编码可以根据记账凭证模板的记账凭证类别字、当前日期和本记账凭证的流水号生成。

进一步，记账凭证模板的属性中还可以包括：制单依据日期。记账凭证模板的制单依据日期可以根据中间表的记录信息中的日期信息确定。

进一步，记账凭证模板的属性中还可以包括：制单方式。记账凭证模板的制单方式由财务人员预选设置。记账凭证模板的制单方式可以设置为独立制单，或合并制单。

其中，根据上述步骤S201～S204的生成记账凭证方法为独立制单方式；基于独立制单方式生成多个记账凭证的情况下，还可以采用合并制单，将某些记账凭证进行合并：

合并制单指制单日期为同一天，仅借/贷金额信息不同，其余信息均相同的记账凭证可合并为一张记账凭证。

例如，在上述步骤S204生成所述记账凭证之后，还可将该记账凭证与之前生成的其它同类的记账凭证进行合并：将该记账凭证与同一天制单得到的除借/贷金额信息外其余属性信息完全相同的其它记账凭证合并于一个记账凭证中；其中，合并后的记账凭证中的借/贷金额信息是根据当前生成的记账凭证与所述其它记账凭证中的借/贷金额信息之和确定的。

进一步，记账凭证模板的属性中还可以包括：制单时点。记账凭证模板的制单时点由财务人员预选设置。例如，记账凭证模板的制单时点可以设置为：实时自动制单、每天定时制单或手动批量制单。

记账凭证模板的制单时点指示了从中间表中获取记录，生成记账凭证的时机。

例如，记账凭证模板的制单时点设置为实时自动制单的情况下，指示生成记账凭证的时机为：当中间表中每新增一条记录就触发获取记录、执行生成记账凭证的任务。也就是说，在记账凭证模板的制单时点设置为实时自动制单的情况下，当中间表新增一条记录则触发执行上述步骤S202；而步骤S202中所提到的与写入中间表的记录的信息进行比对的各记账凭证模板，具体指的是制单时点设置为实时自动制单的记账凭证模板。

在记账凭证模板的制单时点设置为每天定时制单的情况下，记账凭证模板的属性中还包括：制单时间。记账凭证模板的制单时间由财务人员预选设置。记账凭证模板的制单时间用以指示出利用该记账凭证模板每天生成记账凭证的时间点。

也就是说，在记账凭证模板的制单时点设置为每天定时制单的情况下，当设置的记账凭证模板的制单时间到达时，则触发执行上述步骤S202；而步骤S202中所提到的用于与获取的记录的信息进行比对的制单条件，具体为制单时点设置为每天定时制单，且制单时间与当前时间一致的记账凭证模板的制单条件。

在记账凭证模板的制单时点设置为手动批量制单的情况下，指示生成记账凭证的时机为：当接收到财务人员手动触发的记账凭证生成指令时，就触发执行生成记账凭证的任务。

也就是说，在记账凭证模板的制单时点设置为实时自动制单的情况下，当接收到财务人员手动触发的记账凭证生成指令时，则触发执行上述步骤S202；而步骤S202中所提到的用于与获取的记录的信息进行比对的制单条件，具体为制单时点设置为手动批量制单的记账凭证模板的制单条件。

综上，在确定了所述记账凭证模板的借贷属性信息、借/贷金额信息后，再综合预先设置的记账凭证模板的基础属性信息和其它的属性信息，比如，记账凭证编码、制单依据日期等，从而得到更为完善的记账凭证。

依据上述步骤，在获取了中间表的某个记录，并根据所述记录的信息完成了记账凭证的生成任务，即完成了制单任务后，可以将中间表中该记录标记为制单完成，或者将该记录进行删除。

上述的套期关系可以自动生成，图5是本发明一实施例的一种自动制定套期关系方法的流程示意图。

如图5所示的自动制定套期关系方法包括如下步骤：

步骤1：获取采购记录和销售记录，匹配获取的采购记录和销售记录，获得单边记录；

步骤2：获取开仓记录和平仓记录，并关联获取的开仓记录和平仓记录，每组关联的开/平仓记录为组合套期工具，未能关联的为持仓套期工具；

步骤3：依据要做套期会计处理的套期保值策略和财务记账需求设置套期关系信息；依据设置的套期关系信息、所述单边记录和所述组合套期工具/持仓套期工具制定套期关系。

在本申请第一实施例中，所述采购记录和销售记录从现货端系统获取；为了节省资源，还可以依据设置的套期保值策略获取，相应的，

所述步骤1包括：

步骤11：依据要做套期会计处理的套期保值策略设置风险品种；

风险品种，指将相同品种、但品质不同的货品折算为该品种的标准货品，这里，风险品种以该标准货品名称作为属性值。

这里，风险品种与要做套期会计处理的套期保值策略中风险品种一致。

步骤12：获取风险品种与所设置的风险品种相同的采购记录和销售记录；

步骤13：将获取的采购记录和销售记录一一对应匹配起来，即一个采购记录与一个销售记录匹配，并将未能匹配的采购记录和/或销售记录部分作为单边记录。

这里，一个采购记录与一个销售记录匹配具体为：以两记录中在后的开始时间为匹配的开始时间，即两记录自在后的开始时间起数量相同的部分匹配；相应的，

所述将未能匹配的采购记录和/或销售记录部分作为单边记录具体为：

对于一组匹配的采购记录和销售记录，在两记录的开始时间间隔内，在先的开始时间所属的记录是单边的，即，将在先的开始时间所属的记录添加结束时间后作为单边记录，该结束时间为在后的开始时间；eg.一组匹配的采购记录和销售记录中，采购记录中的开始时间在销售记录中的开始时间之前，即采购记录的开始时间在先，将采购记录添加结束时间后作为单边记录，该结束时间为销售记录中的开始时间。

可以理解的是，为了采购和销售的被套期项目均衡，即使得采购的单边记录与销售端单边记录数目相差不大，采用采购记录和销售记录交替匹配方式，完成上述匹配过程，具体为：

在取一条采购记录、并选择开始时间在所取采购记录的开始时间之后的销售记录匹配之后，即取一条销售记录，并选择开始时间在所取销售记录的开始时间之后的采购记录匹配；而在取一条销售记录、并选择开始时间在所取销售记录的开始时间之后的采购记录匹配之后，则取一条采购记录，并选择开始时间在所取采购记录的开始时间之后的销售记录匹配；这样交替取采购记录和销售记录进行匹配。

对于一组匹配的采购记录和销售记录匹配后的剩余数量，将剩余数量所属的记录中的数量更新为该剩余数量，作为单边记录；

对于未能匹配的采购记录和/或销售记录，将该未能匹配的记录作为单边记录。

步骤11中，依据要做套期会计处理的套期保值策略，还可以设置时间范围、最小间隔时间、最大匹配数量中的一项或几项；相应的，

步骤12所获取的采购记录和销售记录，其开始时间在所设置的日期范围内；和/或，

步骤13为：分别计算获取的各采购记录的开始时间和各销售记录的开始时间的间隔；匹配其中算出的间隔不小于设置的最小时间间隔的采购记录和销售记录；和/或，

匹配的各组采购记录和销售记录的数量和不超过设置的最大匹配数量，一旦达到设置的最大匹配数量，即结束本次匹配。

这里，所述间隔即：一条采购记录的开始时间－一条销售记录的开始时间的差的绝对值。

进一步的，依据要做套期会计处理的套期保值策略，还可以设置定价类型等，进一步限定匹配的采购记录和/或销售记录。

可以理解的是，在财务已确定某些采购记录和/或销售记录实际业务中采用了某套期策略进行了套期保值等情况下，在匹配套期关系时，即期望能够还原实际业务操作，而非合规的符合获取符合套期保值策略条件的记录代替还原的方式，为了此目的，则需要确保这些采购记录和/或销售记录在步骤3时为单边记录，由此，步骤1之前可以进一步包括如下步骤：将任意一条或多条采购记录和/或销售记录指定为单边记录。

单边记录不作为销售记录或采购记录进行匹配。

在本申请的第一实施例中，所述开仓记录和平仓记录从期货/期权端系统获取；为了节省资源，还可以依据设置的套期保值策略获取，相应的，

步骤2包括：

步骤21：依据要做套期会计处理的套期保值策略设置期货/期权信息；其中，所述期货/期权信息包括期货/期权公司、期货/期权账号、期货/期权品种、合约、期货/期权成交日期范围、合约方向、开平仓间隔或关联数量上限中的一个或多个；

步骤22：获取符合设置的期货/期权信息的开仓记录和平仓记录；

可以理解的，如果设置的为期货信息，即期货公司、期货账号、期货品种、合约、期货成交日期范围、期货合约方向、期货开平仓间隔或期权关联数量上限中的一个或多个，则获取的为期货交易数据中的开仓记录和平仓记录；如果设置的为期权信息，即期权公司、期权账号、期权品种、期权合约、期权成交日期范围、期权合约方向、期权开平仓间隔或期权关联数量上限中的一个或多个，则获取的为期权交易数据中的开仓记录和平仓记录；

步骤23：将获取的同一期货/期权公司、同一期货/期权账号且同一期货/期权合约的开仓记录和平仓记录关联起来，且各组关联记录所关联的开仓数量与平仓数量相等；

Eg.某组关联记录，为两条开仓记录与一条平仓记录关联，则，该开仓记录与平仓记录的期货/期权公司、期货/期权账号和合约分别相同，且两条开仓记录的数量和等于该平仓记录的数量；

可以理解的，获取的为期货交易数据中的开仓记录和平仓记录，则所述将获取的同一期货/期权公司、同一期货/期权账号且同一期货/期权合约的开仓记录和平仓记录关联起来为：将获取的同一期货公司、同一期货账号且同一期货合约的开仓记录和平仓记录关联起来；即，获取的为期货业务数据，则步骤23处理的即是期货业务数据；获取的为期权业务数据，则步骤23处理的即是期权业务数据。

进一步的，如果设置有开平仓间隔，则步骤23中，每组关联记录中，开仓记录的交易日期与该组平仓数据的交易日期的时间差不小于设置的开平仓间隔；

进一步的，如果设置有关联数量上限，则步骤23还包括，一旦各组关联记录关联的数量达到关联数量上限时，结束本次关联操作。

步骤3中，

所述依据套期保值策略和财务记账需求设置套期关系信息具体为：

a、将要做套期会计处理的套期保值策略中的策略类型、风险品种、套期工具类型、套期比例范围、期货/期权品种、开始日期、结束日期作为套期关系信息相应属性的值；其中，

策略类型为销售端浮动价套保、销售端固定价套保、采购端浮动价套保或采购端固定价套保之一，具体为要做套期会计处理的套期保值策略的策略类型。

b、依据财务记账需求设置会计准则、被套期项目最小数量、开仓允差、平仓允差。

所述制定套期关系包括：

依据设置的套期关系信息，选取单边记录，确定被套期项目；

依据设置的套期关系信息、所述被套期项目，选取组合套期工具/持仓套期工具，确定套期工具；

依据设置的套期关系信息、所述被套期项目和套期工具，确定套期关系的开始时间～结束时间，并确定组成套期关系的被套期项目和套期工具的数量关系，即完成本次套期关系制定。其中，

所述选取单边记录具体为：

选取所述单边记录中风险品种与所述套期关系信息中风险品种一致，开始日期和结束日期均在所述套期关系信息的开始日期至结束日期时间段内的单边记录，且该单边记录符合所述套期关系信息中策略类型要求。

所述符合所述套期关系信息中策略类型要求具体为：

所述套期关系信息中策略类型为销售端浮动价套保时，选取的单边记录为销售端单边记录，且该销售端单边记录中价格类型属性为“浮动价”；

所述套期关系信息中策略类型为销售端固定价套保时，选取的单边记录为销售端单边记录，且该销售端单边记录中价格类型属性为“固定价”；

所述套期关系信息中策略类型为采购端浮动价套保时，选取的单边记录为采购端单边记录，且该采购端单边记录中价格类型属性为“浮动价”；

所述套期关系信息中策略类型为采购端固定价套保时，选取的单边记录为采购端单边记录，且该采购端单边记录中价格类型属性为“固定价”。

依据财务记账需求，资产负债表日在所述套期关系信息的开始日期和结束日期之间，则步骤b还需要设置资产负债表日；

相应的，

所述选取单边记录具体为：

选取所述单边记录中风险品种与所述套期关系信息中风险品种一致，开始日期在所述套期关系信息的开始日期之后，尚没有结束日期的单边记录，且该单边记录符合所述套期关系信息中策略类型要求；将所述资产负债表日记为选取的各单边记录的的结束时间。

所述确定被套期项目包括：

仅选取到一个单边记录时，判断该单边记录数量是否小于设置的被套期项目最小数量的部分，如果不小于，则该单边记录为被套期项目，该单边记录的开始时间～结束时间为被套期项目的开始时间～结束时间，该单边记录的数量，为所述被套期项目最大数量；否则，结束本次制定套期关系流程；

所选取的单边记录有两个或多个时，合并选取的各单边记录，并选取合并后单边记录数量不小于设置的被套期项目最小数量的部分作为被套期项目；

其中，合并后单边记录的开始时间～结束时间为选取的各单边记录的开始时间～结束时间的合并时间间隔，该合并时间间隔由选取的各单边记录的开始时间和结束时间隔出的时间段组成，各所述时间段隔断一个、两个或多个所述选取的各单边记录的开始时间～结束时间；即，

所述合并后单边记录在每个时间段的数量为：该时间段隔断的开始时间～结束时间所属的单边记录的数量的和；

在合并后单边记录的开始时间～结束时间中，去除小于设置的被套期项目最小数量的数量所对应的时间段，剩余时间即为被套期项目的开始时间～结束时间。

在所述被套期项目的开始时间～结束时间内所述合并后单边记录的最小数量，为所述被套期项目最大数量。

所述选取组合套期工具/持仓套期工具具体为：

选取所述组合套期工具中套期工具类型、期货/期权品种与所述套期关系信息中套期工具类型、期货/期权品种一致，开仓交易日期和平仓交易日期均在所述套期关系信息的开始日期至结束日期时间段内的组合套期工具，且该组合套期工具符合所述套期关系信息中策略类型要求；其中，

所述组合套期工具符合所述套期关系信息中策略类型具体为：

所述套期关系信息中策略类型为销售端浮动价套保时，选取的组合套期工具为卖开～买平组合套期工具；其中，卖开～买平为金融行业术语卖开对买平，这里，即合约方向为卖的开仓记录与合约方向为买的平仓记录关联得到的组合套期工具；

所述套期关系信息中策略类型为销售端固定价套保时，选取的组合套期工具为买开～卖平组合套期工具；其中，买开～卖平为金融行业术语买开对卖平，这里，即合约方向为买的开仓记录与合约方向为卖的平仓记录关联得到的组合套期工具；

所述套期关系信息中策略类型为采购端浮动价套保时，选取的组合套期工具为买开～卖平组合套期工具；

所述套期关系信息中策略类型为采购端固定价套保时，选取的组合套期工具为卖开～买平组合套期工具。

设置有资产负债表日，所述选取组合套期工具/持仓套期工具具体为：

选取所述持仓套期工具中期货/期权品种与所述套期关系信息中期货/期权品种一致，开仓交易日期在所述套期关系信息的开始日期之后的持仓套期工具，且该持仓套期工具符合所述套期关系信息中策略类型要求。

所述该持仓套期工具符合所述套期关系信息中策略类型要求具体为：

所述套期关系信息中策略类型为销售端浮动价套保时，选取的持仓套期工具为卖开持仓套期工具，即未能关联的合约方向为卖的开仓记录；

所述套期关系信息中策略类型为销售端固定价套保时，选取的持仓套期工具为买开持仓套期工具，即未能关联的合约方向为买的开仓记录；

所述套期关系信息中策略类型为采购端浮动价套保时，选取的持仓套期工具为买开持仓套期工具；

所述套期关系信息中策略类型为采购端固定价套保时，选取的持仓套期工具为卖开持仓套期工具。

所述确定套期工具具体为：

ⅰ1:确定选取的组合套期工具中是否存在开仓交易日期在被套期项目开始日期之后、与被套期项目开始日期的间隔小于开仓允差，且平仓交易日期在被套期项目结束日期之后、与被套期项目结束日期的间隔小于平仓允差的组合套期工具，若存在且仅存在一个，执行步骤ⅱ1；若存在且存在两个或多个，执行步骤ⅲ1；不存在，则结束本次制定套期关系流程；

ⅱ1：将该确定的组合套期工具作为套期工具；其中，套期工具的开始时间～结束时间为该确定的组合套期工具开仓交易日期～平仓交易日期，所述套期工具的数量为该确定的组合套期工具的数量；

ⅲ1：合并确定的各组合套期工具作为套期工具；其中，所述套期工具的开始时间～结束时间为确定的各组合套期工具开仓交易日期～平仓交易日期重叠的时间；所述套期工具的数量为确定的各组合套期工具的数量的和。

设置有资产负债表日，所述确定套期工具具体为：

ⅰ2：确定选取的持仓套期工具中是否存在开仓交易日期在被套期项目开始日期之后、且与被套期项目开始日期的间隔小于开仓允差的持仓套期工具，如果存在且仅存在一个，执行步骤ⅱ2；若存在且存在两个或多个，执行步骤ⅲ2；不存在，则结束本次制定套期关系流程；

ⅱ2：将所述资产负债表日用作确定的持仓套期工具的平仓交易日期；将该确定的持仓套期工具作为套期工具，则，所述套期工具的开始时间～结束时间为该确定的持仓套期工具的开仓交易日期～设置的资产负债表日，所述套期工具的数量为该确定的持仓套期工具的数量；

ⅲ2：将所述资产负债表日记为确定的各持仓套期工具的平仓交易日期；合并该确定的各持仓套期工具作为套期工具，则，所述套期工具的开始时间～结束时间取各确定的持仓套期工具的开仓交易日期～设置的资产负债表日重叠的时间；所述套期工具的数量为各确定的持仓套期工具的数量的和。

所述确定套期关系的开始时间～结束时间具体为：

将所述被套期项目开始时间～结束时间与所述套期工具的开始时间～结束时间重叠的时间作为套期关系的开始时间～结束时间。

所述确定组成套期关系的被套期项目和套期工具的数量关系具体为：

计算被套期项目的损益与套期工具的损益一正一负或一负一正时，被套期项目和套期工具的数量关系；所述被套期项目和套期工具的数量关系满足比例在设置的套期比例范围内，且所述被套期项目的数量在所述被套期项目最小数量～所述被套期项目最大数量间；

指定一组计算出的数量关系作为组成套期关系的被套期项目和套期工具的数量关系。

这里，所述指定套期关系的被套期项目和套期工具的数量关系可以为：

在所述计算出的数量关系中，指定︱被套期项目的损益+套期工具的损益︱最小的数量关系作为组成套期关系的被套期项目和套期工具的数量关系。

所述计算被套期项目和套期工具的数量关系具体为：

Ⅰ、在所述被套期项目最小数量～所述被套期项目最大数量间，由小到大取被套期项目的数量；

Ⅱ、依据取出的被套期项目的数量和套期比例范围取套期工具的数量；

Ⅲ、计算所取的各被套期项目的数量对应的被套期项目的损益；计算所取的各套期工具的数量对应的套期工具的损益。其中，

所取各被套期项目的数量的间隔可以是(0，所述被套期项目最大数量)的任意取值，财务人员可以根据实际需求设置。

所取各套期工具的数量则必须是整数手数对应的数量。

所述被套期项目来自销售端，则，

被套期项目的损益＝(开始日期估值基准价格—结束日期估值基准价格)*所取的被套期项目的数量；所述被套期项目来自采购端，则，

被套期项目的损益＝(结束日期估值基准价格—开始日期估值基准价格)*所取的被套期项目的数量；这里，所述结束日期估值基准价格即套期关系的结束日期估值基准价格，设置有资产负债表日，资产负债表日即为套期关系的结束日期，所述结束日期估值基准价格则为资产负债表日的估值基准价格。

所述计算套期工具的损益为：

分别组成该套期工具的组合套期工具/持仓套期工具的损益；

对计算出的组合套期工具/持仓套期工具的损益求和，即为套期工具的损益。其中，

未设置资产负债表日，则，

组合套期工具的损益＝(卖价格—买价格)*组合套期工具的数量；

设置有资产负债表日，持仓套期工具为买开持仓套期工具，则，

持仓套期工具的损益＝(资产负债表日的结算价—买价格)*持仓套期工具的数量；

持仓套期工具为卖开持仓套期工具，则，

持仓套期工具的损益＝(卖价格—资产负债表日的结算价)*持仓套期工具的数量。

所述指定一组计算出的数量关系作为组成套期关系的被套期项目和套期工具的数量关系具体为：

任意指定一组计算出的数量关系对应的所取被套期项目和所取套期工具为套期关系；或者，

指定计算出的数量关系中投资收益最小的一组数量关系对应的所取被套期项目和所取套期工具为套期关系。其中，

投资收益＝所取被套期项目的损益+所取套期工具的损益。

设置有资产负债表日，套期关系结束时，本发明实施例还包括：

为所述套期关系的套期工具关联平仓记录，并计算所述资产负债表日～套期关系结束时间套期关系的损益，具体计算方法为：

所述被套期项目来自销售端，则，

被套期项目的损益＝(资产负债表日估值基准价格—结束日期估值基准价格)*所取的被套期项目的数量；

所述被套期项目来自采购端，则，

被套期项目的损益＝(结束日期估值基准价格—资产负债表日估值基准价格)*所取的被套期项目的数量；

对计算出的持仓套期工具的损益求和，即为套期工具的损益；其中，

持仓套期工具为买开持仓套期工具，则，

持仓套期工具的平仓损益＝(卖价格—资产负债表日的结算价)*持仓套期工具的数量；

持仓套期工具为卖开持仓套期工具，则，

卖开持仓套期工具的平仓损益＝(资产负债表日的结算价—买价格)*持仓套期工具的数量。

套期关系的损益＝被套期项目的损益+套期工具的损益。

基于上述方法，本发明一实施例的一种记账凭证生成系统的内部结构，如图6所示，包括：记录获取模块601、模板选择模块602、凭证生成模块603。

记录获取模块601用于获取缓存的尚未制单的一个套期会计附件/出入金附件的记录；

模板选择模块602用于将记录获取模块601获取的记录的信息，与多个预先制定的制单条件进行比对；若所述记录的信息符合其中一个制单条件，则选择该制单条件对应的记账凭证模板；

凭证生成模块603用于根据所述记录中的信息，确定模板选择模块602所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，并进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；根据所述记账凭证模板属性中的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证。

具体地，所述凭证生成模块，可以包括如下单元：借贷属性信息确定单元、借贷金额信息确定单元，以及记账凭证生成单元。

其中，借贷属性信息确定单元用于根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息；

借贷金额信息确定单元用于根据所述记录中的信息，以及所述记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；

记账凭证生成单元用于根据所述记账凭证模板属性中的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证。

进一步，针对借贷属性信息包括多个借贷属性组的信息的情况，上述凭证生成模块603中的借贷属性信息确定单元具体用于分别将记账凭证模板的各组借贷属性组对应的科目锁定条件与所述记录的信息进行比对；选择出符合所述记录的信息的科目锁定条件对应的借贷属性组，该借贷属性组的信息即为确定的借贷属性组的信息。

相应地，针对借贷属性信息包括多个借贷属性组的信息的情况，上述凭证生成模块603中的借贷金额信息确定单元具体用于根据所述记录的信息，以及选择出的借贷属性组所对应的借/贷金额计算式，计算出该借贷属性组所对应的借/贷金额信息。

进一步，上述凭证生成模块603还可用于在所述生成记账凭证后，将该记账凭证与同一天制单得到的除借/贷金额信息外其余属性信息完全相同的其它记账凭证合并于一个记账凭证中；其中，合并后的记账凭证中的借/贷金额信息是根据当前生成的记账凭证与所述其它记账凭证中的借/贷金额信息之和确定的。

进一步，所述记账凭证中还包括：记账凭证编码信息；

相应地，上述凭证生成模块603还可用于在所述生成记账凭证之前，根据该记账凭证模板的基础属性信息中的记账凭证类别字、当前日期和本记账凭证的流水号，生成所述记账凭证编码信息。

进一步，上述的记账凭证生成系统还可以包括：套期关系制定装置604和附件生成模块605。

其中，套期关系制定装置604包括：单边记录生成模块701、组合持仓套期工具生成模块702、套期关系生成模块703。

其中，其中，单边记录生成模块701用于获取采购记录和销售记录，匹配获取的采购记录和销售记录，并将未能匹配的采购记录和/或销售记录作为单边记录；

组合持仓套期工具生成模块702用于获取开仓记录和平仓记录，并关联获取的开仓记录和平仓记录，每组关联的开/平仓记录为组合套期工具，未能关联的为持仓套期工具。

套期关系生成模块703用于依据要做套期会计处理的套期保值策略和财务记账需求设置套期关系信息；依据设置的套期关系信息、所述单边记录生成模块701生成的单边记录和所述组合持仓套期工具生成模块702确定的组合套期工具/持仓套期工具制定套期关系。

进一步，本发明实施例的自动制定套期关系系统中还可以包括：单边记录指定模块704。

单边记录指定模块704用于根据用户输入的指令将任意一条或多条采购记录和/或销售记录指定为单边记录。也就是说，单边记录指定模块704可以在单边记录生成模块701生成单边记录之前，根据用户输入的指令将任意一条或多条采购记录或销售记录指定为单边记录。

其中，附件生成模块605用于根据套期关系制定装置604生成的套期关系，生成相应的套期会计附件。

上述各模块中功能的具体实现方法可以参考上述步骤方法中的详细描述，此处不再赘述。

本发明的技术方案中，针对不同记账方式的记账凭证可以设置不同的记账凭证模板，以便适合不同企业的需求；而记账凭证模板中的信息可以划分为基础属性信息，借贷属性信息等。其中，基础属性信息可以由财务人员预先设定，借贷属性信息则根据套期会计附件或出入金附件中的信息，通过关系映射和计算得到；而计算过程中所使用的计算式，可由财务人员根据本企业的套期保值策略预先设置。这样，综合账凭证模板中的这些信息，就可自动生成相应的记账凭证，解决了自动生成符合各不同企业套期保值策略的记账凭证的问题，大大减少财务人员的工作量，提高工作效率，并避免记账过程的人为出错。

进一步，本发明实施例的技术方案中还可以分别从现货业务数据、期货交易数据中获取相关数据而自动生成套期关系，进一步减少财务人员的工作量，提高工作效率。

在本发明所提供的实施例中，应该理解到，所揭露的相关系统和方法，可以通过其他的方式实现。例如，所述模块和单元的划分，仅仅为一种逻辑功能划分，实际实现时可以有另外的划分方式，例如多个单元或组件可以结合或者可以集成到另一个系统，或一些特征可以忽略，或不执行。

所述作为分离部件说明的单元可以是或者也可以不是物理上分开的，作为单元显示的部件可以是或不是物理单元，即可以位于一个地方，或者也可以分布到多个网络单元上。可以根据实际的需要选择其中的部分或者全部单元来实现本实施例方案的目的。

另外，在本发明的实施例中的各功能单元可以集成在一个处理单元中，也可以是各个单元单独物理存在，也可以两个或两个以上单元集成在一个单元中。上述集成的单元既可以采用硬件的形式实现，也可以采用软件功能单元的形式实现。

所述集成的单元如果以软件功能单元的形式实现并作为独立的产品销售或使用时，可以存储在一个计算机可读取存储介质中，基于这样的理解，本发明的技术方案本质上或者说对现有技术做出贡献的部分或者该技术方案的全部或部分可以以软件产品的形式体现出来，该计算机软件产品存储在一个存储介质中，包括若干指令用以使计算机处理器执行本发明各个实施例所述方法的全部或部分步骤。而前述的存储介质包括U盘、移动硬盘、只读存储器、随机存取存储器、磁碟或者光盘等各种可以存储程序代码的介质。

最后需要指出的是：以上实施例仅用以说明本发明的技术方案，而非对其限制。尽管参照前述实施例对本发明进行了详细的说明，本领域的普通技术人员应当理解：其依然可以对前述各实施例所记载的技术方案进行修改，或者对其中部分技术特征进行等同替换；而这些修改或者替换，并不使相应技术方案的本质脱离本发明各实施例技术方案的精神和范围。

Claims (12)

1.一种记账凭证生成方法，其特征在于，包括：

获取缓存的尚未制单的一个套期会计附件的记录；

将所述记录的信息，与多个预先制定的制单条件进行比对；若所述记录的信息符合其中一个制单条件，则选择该制单条件对应的预先编辑的记账凭证模板；

根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，并进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；

根据确定出的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证；

其中，所述套期会计附件是根据套期关系生成的，所述套期关系是自动生成的：

步骤1：获取采购记录和销售记录，匹配获取的采购记录和销售记录，并将未能匹配的采购记录和/或销售记录作为单边记录；

步骤2：获取开仓记录和平仓记录，并关联获取的开仓记录和平仓记录，每组关联的开/平仓记录为组合套期工具，未能关联的为持仓套期工具；

步骤3：依据要做套期会计处理的套期保值策略和财务记账需求设置套期关系信息；依据设置的套期关系信息、所述单边记录和所述组合套期工具/持仓套期工具制定套期关系。

2.如权利要求1所述的方法，其特征在于，所述借贷属性信息包括：一个、两个或多个借贷属性组的信息，每个借贷属性组中包括：会计科目；

对于所述借贷属性信息包括两个或多个借贷属性组的信息的情况，每个借贷属性组还对应一个科目锁定条件；其中，所述科目锁定条件为预先设置的；以及

所述根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，具体包括：

分别将记账凭证模板的各组借贷属性组对应的科目锁定条件与所述记录的信息进行比对；

选择出符合所述记录的信息的科目锁定条件对应的借贷属性组，该借贷属性组的信息即为确定的借贷属性组的信息。

3.如权利要求2所述的方法，其特征在于，所述借/贷金额计算式为多个，分别对应每个借贷属性组；以及

所述进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息，具体包括：

根据所述记录的信息，以及对应于选择出的借贷属性组的借/贷金额计算式，计算出对应于该借贷属性组的借/贷金额信息。

4.如权利要求1-3任一所述的方法，其特征在于，在所述生成记账凭证后，还包括：

将该记账凭证与同一天制单得到的除借/贷金额信息外其余属性信息完全相同的其它记账凭证合并于一个记账凭证中；其中，合并后的记账凭证中的借/贷金额信息是根据当前生成的记账凭证与所述其它记账凭证中的借/贷金额信息之和确定的。

5.如权利要求1-3任一所述的方法，其特征在于，所述记账凭证中还包括：记账凭证编码信息；以及

在所述生成记账凭证之前，还包括：

根据该记账凭证模板的基础属性信息中的记账凭证类别字、当前日期和本记账凭证的流水号，生成所述记账凭证编码信息。

6.如权利要求1所述的方法，其特征在于，

所述记账凭证模板的基础属性信息包括至少如下一种信息：记账凭证模板名称、凭证所依据的附件的类型、记账凭证模板的记账凭证类别字。

7.一种记账凭证生成系统，其特征在于，包括：

记录获取模块，用于获取缓存的尚未制单的一个套期会计附件的记录；

模板选择模块，用于将所述记录的信息，与多个预先制定的制单条件进行比对；若该条记录的信息符合其中一个制单条件，则选择该制单条件对应的预先编辑的记账凭证模板；

凭证生成模块，用于根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息，并进一步根据该记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；根据所述记账凭证模板属性中的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证；

附件生成模块，用于根据套期关系生成相应的套期会计附件；

套期关系制定装置；其中，所述套期关系制定装置包括：

单边记录生成模块，用于获取采购记录和销售记录，匹配获取的采购记录和销售记录，并将未能匹配的采购记录和/或销售记录作为单边记录；

组合持仓套期工具生成模块，用于获取开仓记录和平仓记录，并关联获取的开仓记录和平仓记录，每组关联的开/平仓记录为组合套期工具，未能关联的为持仓套期工具；

套期关系生成模块，用于依据要做套期会计处理的套期保值策略和财务记账需求设置套期关系信息；依据设置的套期关系信息、所述单边记录和所述组合套期工具/持仓套期工具制定套期关系。

8.如权利要求7所述的系统，其特征在于，所述凭证生成模块，包括：

借贷属性信息确定单元，用于根据所述记录中的信息，确定所选择的记账凭证模板中相应的借贷属性信息；

借贷金额信息确定单元，用于根据所述记录中的信息，以及所述记账凭证模板的借/贷金额计算式，计算出该记账凭证模板的借/贷金额信息；

记账凭证生成单元，用于根据所述记账凭证模板属性中的借贷属性信息、借/贷金额信息以及预先设置的基础属性信息，生成记账凭证。

9.如权利要求8所述的系统，其特征在于，所述借贷属性信息包括：一个、两个或多个借贷属性组的信息，每个借贷属性组中包括：会计科目；

对于所述借贷属性信息包括两个或多个借贷属性组的信息的情况，每个借贷属性组还对应一个科目锁定条件；其中，所述科目锁定条件为预先设置的；以及

所述借贷属性信息确定单元具体用于分别将记账凭证模板的各组借贷属性组对应的科目锁定条件与所述记录的信息进行比对；选择出符合所述记录的信息的科目锁定条件对应的借贷属性组，该借贷属性组的信息即为确定的借贷属性组的信息。

10.如权利要求9所述的系统，其特征在于，所述借/贷金额计算式为多个，分别对应每个借贷属性组；以及

所述借贷金额信息确定单元具体用于根据所述记录的信息，以及选择出的借贷属性组所对应的借/贷金额计算式，计算出对应于该借贷属性组的借/贷金额信息。

11.如权利要求7所述的系统，其特征在于，

所述凭证生成模块还用于在所述生成记账凭证后，将该记账凭证与同一天制单得到的除借/贷金额信息外其余属性信息完全相同的其它记账凭证合并于一个记账凭证中；其中，合并后的记账凭证中的借/贷金额信息是根据当前生成的记账凭证与所述其它记账凭证中的借/贷金额信息之和确定的。

12.如权利要求7所述的系统，其特征在于，所述记账凭证中还包括：记账凭证编码信息；以及

所述凭证生成模块还用于在所述生成记账凭证之前，根据该记账凭证模板的基础属性信息中的记账凭证类别字、当前日期和本记账凭证的流水号，生成所述记账凭证编码信息。

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