KR20200108563A - 부동산 세금 최적화 산출 시스템 및 방법 - Google Patents

부동산 세금 최적화 산출 시스템 및 방법 Download PDF

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Abstract

부동산 세금 최적화 산출 시스템 및 방법이 개시된다. 사용자로부터 소정의 부동산을 입력받는 부동산 입력 모듈; 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하는 부동산 세금 산출 모듈; 상기 부동산 세금 산출 모듈에 의해 산출된 세금을 출력하는 부동산 세금 출력 모듈을 구성한다. 상술한 부동산 세금 최적화 산출 시스템 및 방법에 의하면, 지번 입력만으로 해당 부동산의 공시 가격, 평가 금액 등을 직접 조회하는 것은 물론 해당 부동산의 행정 지역에 관한 세율을 자동 적용하여 각종 부동산 세금을 자동 산출할 수 있는 효과가 있다. 특히, 증여와 상속에 관하여 하나 이상의 부동산과 하나 이상의 수증자/상속인에 대한 최적의 배분 비율을 산출하고 증여나 상속의 최적 시기를 시뮬레이션하도록 구성됨으로써, 부동산에 대한 최적의 증여/상속 플랜을 세울 수 있는 효과가 있다. 특히, 부담부 증여의 최적 대출 비율을 자동으로 산출하여 증여세의 절세를 최적화할 수 있는 효과가 있다.

Description

부동산 세금 최적화 산출 시스템 및 방법{SYSTEM AND METHOD OF OPTIMIZING AND CALCULATING REAL-ESTATE TAX}
본 발명은 부동산 세금 산출에 관한 것으로서, 구체적으로는 부동산 세금 최적화하여 산출하는 시스템 및 방법에 관한 것이다.
생명보험사는 종신 보험 상품의 판매시 상품 특성상 고객에게 상속이나 증여에 관한 상담을 병행하는 경우가 많다.
종신 보험 상품은 상속 시 상속세 확보의 수단으로도 많이 활용되고 있는 실정이다. 이에, 고객의 종신 시 고객의 자산에 대한 상속이나 사전 증여에 따른 세금의 절세가 중요한 자산 관리의 포인트가 되고 있다.
최근에는 IFRS(International Financial Reporting Standards) 17의 시행을 앞두고 자산 건전성 확보를 위해 저축성 보험 상품보다는 종신 보험 상품의 판매가 중요해지고 있다.
종신 보험 상품의 판매 비율이 높아짐에 따라 고객의 자산 관리 특히, 상속과 증여에 대한 상담의 중요성이 더더욱 높아지고 있다.
그런데, 상속이나 증여에 대한 상담시 매우 어렵고 수시로 변하는 세법과 행정 법규로 인해 상속/증여 계획을 세우는 것이 매우 복잡하고 어려운 작업이 되고 있다.
아직까지는 세무사의 도움으로 수기 작업에 의해 필요한 상담을 하고 있지만, 시간이 매우 오래 걸리고 모든 상담을 다 처리할 만한 여력이 부족한 실정이다.
상담의 질이 떨어지게 되고 고객에게 부정확한 정보를 제공하거나 만족할 만한 정보를 제공하지 못하는 문제점이 있다.
더군다나 세무사의 수기 작업에 의해서 증여나 상속에 대한 최적의 플랜을 산출하여 제시하는 것은 절세가 많이 되는 정도의 플랜을 어림잡아 계산하여 제시하는 정도에 불과하다.
공개특허공보 10-2001-0096249 공개특허공보 10-2000-0037376
본 발명의 목적은 부동산 세금 최적화 산출 시스템을 제공하는 데 있다.
본 발명의 다른 목적은 부동산 세금 최적화 산출 방법을 제공하는 데 있다.
상술한 본 발명의 목적에 따른 부동산 세금 최적화 산출 시스템은, 사용자로부터 소정의 부동산을 입력받는 부동산 입력 모듈; 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하는 부동산 세금 산출 모듈; 상기 부동산 세금 산출 모듈에 의해 산출된 세금을 출력하는 부동산 세금 출력 모듈을 포함하도록 구성될 수 있다.
여기서, 상기 부동산 입력 모듈은, 상기 부동산의 지번을 입력받도록 구성될 수 있다.
그리고 상기 부동산 세금 산출 모듈은, 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 지번에 대응되는 부동산 평가 금액을 부동산 데이터베이스에서 자동 검색하여 부동산 세금을 산출하도록 구성될 수 있다.
그리고 상기 부동산 세금 산출 모듈은, 상기 부동산의 보유세, 상속세 및 증여세를 각각 산출하도록 구성될 수 있다.
상술한 본 발명의 다른 목적에 따른 부동산 세금 최적화 산출 방법은, 부동산 입력 모듈이 사용자로부터 소정의 부동산을 입력받는 단계; 부동산 세금 산출 모듈이 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하는 단계; 부동산 세금 출력 모듈이 상기 부동산 세금 산출 모듈에 의해 산출된 세금을 출력하는 단계를 포함하도록 구성될 수 있다.
여기서, 상기 부동산 입력 모듈이 사용자로부터 소정의 부동산을 입력받는 단계는, 상기 부동산의 지번을 입력받도록 구성될 수 있다.
그리고 상기 부동산 세금 산출 모듈이 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하는 단계는, 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 지번에 대응되는 부동산 평가 금액을 부동산 데이터베이스에서 자동 검색하여 부동산 세금을 산출하도록 구성될 수 있다.
그리고 상기 부동산 세금 산출 모듈이 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하는 단계는, 상기 부동산의 보유세, 상속세 및 증여세를 각각 산출하도록 구성될 수 있다.
상술한 부동산 세금 최적화 산출 시스템 및 방법에 의하면, 지번 입력만으로 해당 부동산의 공시 가격, 평가 금액 등을 직접 조회하는 것은 물론 해당 부동산의 행정 지역에 관한 세율을 자동 적용하여 각종 부동산 세금을 자동 산출할 수 있는 효과가 있다.
특히, 증여와 상속에 관하여 하나 이상의 부동산과 하나 이상의 수증자/상속인에 대한 최적의 배분 비율을 산출하고 증여나 상속의 최적 시기를 시뮬레이션하도록 구성됨으로써, 부동산에 대한 최적의 증여/상속 플랜을 세울 수 있는 효과가 있다. 특히, 부담부 증여의 최적 대출 비율을 자동으로 산출하여 증여세의 절세를 최적화할 수 있는 효과가 있다.
도 1은 본 발명의 일 실시예에 따른 부동산 세금 최적화 산출 시스템의 블록 구성도이다.
도 2는 본 발명의 일 실시예에 따른 종합부동산세 산출 화면의 예시도이다.
도 3은 본 발명의 일 실시예에 따른 양도세 산출 화면의 예시도이다.
도 4는 본 발명의 일 실시예에 따른 증여세 산출 화면의 예시도이다.
도 5는 본 발명의 일 실시예에 따른 부담부 증여 산출 화면의 예시도이다.
도 6은 본 발명의 일 실시예에 따른 상속/증여 시뮬레이션 화면의 예시도이다.
도 7은 본 발명의 일 실시예에 따른 증여없이 상속한 경우의 증여세 산출 화면의 예시도이다.
도 8은 본 발명의 일 실시예에 따른 사전 증여한 경우의 증여세 산출 화면의 예시도이다.
도 9는 본 발명의 일 실시예에 따른 상속세에 관한 최적 상속/증여 플랜의 예시도이다.
도 10은 본 발명의 일 실시예에 따른 증여세에 관한 최적 상속/증여 플랜의 예시도이다.
도 11은 본 발명의 일 실시예에 따른 부동산 세금 최적화 산출 방법의 흐름도이다.
본 발명은 다양한 변경을 가할 수 있고 여러 가지 실시예를 가질 수 있는 바, 특정 실시 예들을 도면에 예시하고 발명을 실시하기 위한 구체적인 내용에 상세하게 설명하고자 한다. 그러나, 이는 본 발명을 특정한 실시 형태에 대해 한정하려는 것이 아니며, 본 발명의 사상 및 기술 범위에 포함되는 모든 변경, 균등물 내지 대체물을 포함하는 것으로 이해되어야 한다. 각 도면을 설명하면서 유사한 참조부호를 유사한 구성요소에 대해 사용하였다.
제1, 제2, A, B 등의 용어는 다양한 구성요소들을 설명하는데 사용될 수 있지만, 상기 구성요소들은 상기 용어들에 의해 한정되어서는 안 된다. 상기 용어들은 하나의 구성요소를 다른 구성요소로부터 구별하는 목적으로만 사용된다. 예를 들어, 본 발명의 권리 범위를 벗어나지 않으면서 제1 구성요소는 제2 구성요소로 명명될 수 있고, 유사하게 제2 구성요소도 제1 구성요소로 명명될 수 있다. 및/또는 이라는 용어는 복수의 관련된 기재된 항목들의 조합 또는 복수의 관련된 기재된 항목들 중의 어느 항목을 포함한다.
어떤 구성요소가 다른 구성요소에 "연결되어" 있다거나 "접속되어" 있다고 언급된 때에는, 그 다른 구성요소에 직접적으로 연결되어 있거나 또는 접속되어 있을 수도 있지만, 중간에 다른 구성요소가 존재할 수도 있다고 이해되어야 할 것이다. 반면에, 어떤 구성요소가 다른 구성요소에 "직접 연결되어" 있다거나 "직접 접속되어" 있다고 언급된 때에는, 중간에 다른 구성요소가 존재하지 않는 것으로 이해되어야 할 것이다.
본 출원에서 사용한 용어는 단지 특정한 실시예를 설명하기 위해 사용된 것으로, 본 발명을 한정하려는 의도가 아니다. 단수의 표현은 문맥상 명백하게 다르게 뜻하지 않는 한, 복수의 표현을 포함한다. 본 출원에서, "포함하다" 또는 "가지다" 등의 용어는 명세서상에 기재된 특징, 숫자, 단계, 동작, 구성요소, 부품 또는 이들을 조합한 것이 존재함을 지정하려는 것이지, 하나 또는 그 이상의 다른 특징들이나 숫자, 단계, 동작, 구성요소, 부품 또는 이들을 조합한 것들의 존재 또는 부가 가능성을 미리 배제하지 않는 것으로 이해되어야 한다.
다르게 정의되지 않는 한, 기술적이거나 과학적인 용어를 포함해서 여기서 사용되는 모든 용어들은 본 발명이 속하는 기술 분야에서 통상의 지식을 가진 자에 의해 일반적으로 이해되는 것과 동일한 의미를 가지고 있다. 일반적으로 사용되는 사전에 정의되어 있는 것과 같은 용어들은 관련 기술의 문맥 상 가지는 의미와 일치하는 의미를 가지는 것으로 해석되어야 하며, 본 출원에서 명백하게 정의하지 않는 한, 이상적이거나 과도하게 형식적인 의미로 해석되지 않는다.
이하, 본 발명에 따른 바람직한 실시예를 첨부된 도면을 참조하여 상세하게 설명한다.
도 1은 본 발명의 일 실시예에 따른 부동산 세금 최적화 산출 시스템의 블록 구성도이다. 그리고 도 2 내지 도 10은 본 발명의 실시예에 따른 부동산 세금 최적화 산출 화면의 예시도이다.
먼저 도 1을 참조하면, 본 발명의 일 실시예에 따른 부동산 세금 최적화 산출 시스템(100)은 부동산 입력 모듈(110), 인적 정보 입력 모듈(120), 부동산 데이터베이스(130), 부동산 세금 산출 모듈(140), 부동산 세금 출력 모듈(150), 최적 상속/증여 플랜 산출 모듈(160), 최적 상속/증여 플랜 출력 모듈(170)을 포함하도록 구성될 수 있다.
부동산 세금 최적화 산출 시스템(100)은 사용자의 부동산 지번 입력만으로도 해당 부동산의 공시 가격, 평가 금액 등을 자동 조회하고 이를 이용하여 부동산 관련 세금을 자동으로 산출하도록 구성될 수 있다.
한편, 부동산 세금 최적화 산출 시스템(100)은 증여나 상속에 관해 다수의 부동산에 대해 어떠한 비율로 상속과 증여를 할 지 그리고 다수의 상속인/수증자에게 어떠한 비율로 상속이나 증여를 할 지 그리고 어느 시점에 증여를 하는 것이 유리한지를 자동으로 산출하여 최적의 증여/상속 플랜을 생성하도록 구성될 수 있다. 또한, 부담부 증여를 하는 것이 유리한지 여부와 부담부 증여를 할 경우 최적의 대출 비율을 산출하도록 구성될 수 있다.
부동산 세금 최적화 산출 시스템(100)은 부동산 소재지의 세율, 다주택에 관한 세율 등과 같은 현재의 세법과 행정 법규 그리고 공시 가격의 상승 예상가, 사용자의 연수입, 수익 부동산의 수익률, 물가 상승률 등을 모두 고려하여 부동산 세금을 산출하도록 구성될 수 있다.
이하, 세부적인 구성에 대하여 설명한다.
부동산 입력 모듈(110)은 사용자로부터 소정의 부동산을 입력받도록 구성될 수 있다.
부동산 입력 모듈(110)은 사용자 단말(10)로부터 부동산에 관한 정보를 수신하도록 구성될 수 있다.
부동산 입력 모듈(110)은 부동산 지번 입력부(111), 부동산 평가 금액 입력부(112)를 포함하도록 구성될 수 있다. 이하, 세부적인 구성에 대하여 설명한다.
부동산 지번 입력부(111)는 사용자 또는 사용자 단말(10)로부터 부동산 지번을 입력받도록 구성될 수 있다.
부동산 지번 입력부(111)는 이 외에도 공시가격 예상 상승률과 주택 보유 유형, 종부세 합산 배제 대상 여부, 다주택 정보, 취득 시기, 거주 기간 등을 추가적으로 입력받도록 구성될 수 있다.
여기서, 주택 보유 유형은 거주주택, 미등록 임대주택, 단기 등록 임대주택, 장기등록 임대주택 등으로 구성될 수 있다.
다주택 정보는 1주택, 2주택, 3주택 이상, 중과세 제외 주택, 단기민간 임대주택(5년 임대완료), 장기일반민간 임대주택(8년 임대완료) 등으로 구성될 수 있다.
취득 시기는 부동산 대책에 따른 행정 법규가 적용되는 시기에 따라 2018.9.14 이후, 2017.8.3부터 2018.9.13, 2017.8.2 이전으로 구분될 수 있다.
거주 기간은 보유세율이 달라지는 기준인 2년 미만과 2년 이상으로 나뉠 수 있다.
부동산 평가 금액 입력부(112)는 특정 지번의 부동산이 아니더라도 특정 평가 금액의 부동산에 대한 각종 세금을 알고 싶을 때 이용하기 위한 구성이다.
인적 정보 입력 모듈(120)은 부동산에 관한 소유자나 상속인/피상속인, 증여자/수증자 등의 정보를 입력받기 위한 구성이다.
인적 정보 입력 모듈(120)은 소유자 입력부(121), 상속인/피상속인 입력부(122), 증여자/수증자 입력부(123)를 포함하도록 구성될 수 있다. 이하, 세부적인 구성에 대하여 설명한다.
소유자 입력부(121)는 부동산의 소유자 정보를 입력받도록 구성될 수 있다.
상속인/피상속인 입력부(122)는 부동산의 상속 시 그 상속인과 피상속인의 정보를 입력받기 위한 구성이다. 상속인의 경우 배우자, 직계비속, 직계 존속, 직계비속의 성년 여부 등을 입력받도록 구성될 수 있다. 아울러 상속인의 상속 배분 비율을 입력받도록 구성될 수 있다. 예를 들어, 상속 재산에 대해 배우자 50%, 자녀1 25%, 자녀2 25%와 같이 상속 배분 비율을 입력받을 수 있다.
증여자/수증자 입력부(123)는 증여자와 수증자의 정보를 입력받기 위한 구성이다.
부동산 데이터베이스(130)에는 부동산에 관한 다양한 정보들이 저장될 수 있다.
부동산의 지번, 주택 유형, 실거래가, 평가 금액, 공시 지가, 공시 가격,
부동산 세금 산출 모듈(140)은 부동산 입력 모듈(110)에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하도록 구성될 수 있다.
이러한 알고리즘은 세법과 행정 법규 등에 따라 정해지며 갱신될 수 있다.
부동산 세금 산출 모듈(140)은 부동산 지번 검색부(141), 종합부동산세 산출부(142), 양도세/취득세 산출부(143), 상속세 산출부(144), 증여세 산출부(145), 부담부 증여세 산출부(146)를 포함하도록 구성될 수 있다. 이하, 세부적인 구성에 대하여 설명한다.
부동산 지번 검색부(141)는 부동산 지번 입력부(111)로 입력된 지번을 이용하여 부동산 데이터베이스(130)에 미리 저장된 부동산 정보를 검색하도록 구성될 수 있다.
종합부동산세 산출부(142)는 부동산 지번 검색부(140)에 의해 검색된 특정 지번의 부동산 정보를 이용하여 해당 부동산의 종합부동산세를 산출하도록 구성될 수 있다. 도 2는 종합부동산세 산출 화면을 예시하고 있다.
도 2를 참조하면, 종합부동산세 산출부(142)는 사용자에 의해 입력된 공시 가격 예상 상승률, 주택 보유 유형, 종합부동산세 합산 배제 대상 여부 등을 고려하여 종합부동산세를 산출할 수 있다.
그리고 종합부동산세 산출부(142)는 공시 가격 예상 상승률을 적용할 경우 예상되는 연도별 종합부동산세를 시뮬레이션하도록 구성될 수 있다. 공시 가격 예상 상승률에 더하여 공정 시장 가액 비율의 예상 상승률까지 적용하여 연도별 종합부동산세를 시뮬레이션할 수 있다. 사용자는 특정 부동산에 대해 보유를 할 경우 각 해마다 예상되는 종합부동산세를 알 수 있게 된다.
한편, 종합부동산세 산출부(142)는 부동산 평가 금액 입력부(112)로 입력된 부동산 평가 금액에 상응하는 종합부동산세를 산출하도록 구성될 수 있다.
양도세/취득세 산출부(143)는 특정 지번의 부동산에 대한 양도세와 취득세를 산출하도록 구성될 수 있다. 도 3은 양도세 산출 화면을 예시하고 있다.
도 3을 참조하면, 양도세/취득세 산출부(143)는 본인지분비율, 양도가액, 취득가액, 필요경비 및 수수료, 주택보유 유형, 취득 시기, 거주 기간, 보유 기간 등을 고려하여 양도세를 산출할 수 있다.
상속세 산출부(144)는 특정 지번의 부동산에 대한 상속세를 산출하도록 구성될 수 있다.
상속세 산출부(144)는 부동산 가액, 상속 배분 비율, 상속세율 등에 따라 상속세를 산출하도록 구성될 수 있다.
사망 시 상속이 이루어지므로 실제로 어느 시점에 상속이 될 지 알 수 없다.
이에, 상속세 산출부(144)는 년도별로 상속세를 산출할 수 있다. 이때, 부동산의 평가 금액이 해마다 달라질 것이므로, 최근 5년간의 기준시가 상승률 평균값을 반영하여 향후 년도별 상속 재산 가액을 설정하고 상속세를 산출할 수 있다. 기준시가가 없는 경우에는 최근 5년간 국고채 3년 평균 금리를 반영하여 향후 시점별 상속 재산 가액을 설정하여 상속세를 산출할 수 있다.
증여세 산출부(145)는 특정 지번의 부동산에 대한 증여세를 산출하도록 구성될 수 있다. 도 4는 증여세 산출 화면을 예시하고 있다.
도 4를 참조하면, 증여세 산출부(145)는 특정 지번의 부동산에 대한 증여 재산 평가액, 수증자와의 관계, 세대 생략 증여 여부, 거주자 여부, 증여세 대납 여부 등을 고려하여 증여세를 산출할 수 있다.
여기서, 수증자와의 관계는 배우자, 직계 비속(성년 또는 미성년), 직계 존속 중 하나가 될 수 있다. 과거 증여 여부는 10년 내 증여 이력이 없는 경우, 2013년 이전에 증여 이력이 있는 경우, 2014년~2015년 사이에 증여 이력이 있는 경우, 2016년 이후 증여 이력이 있는 경우로 나뉜다.
증여세 산출부(145) 역시 최근 5년간의 기준시가 상승률 평균값을 반영하여 향후 년도별 증여 재산 가액을 설정하고 증여세를 산출할 수 있다. 기준시가가 없는 경우에는 최근 5년간 국고채 3년 평균 금리를 반영하여 향후 시점별 증여 재산 가액을 설정하여 증여세를 산출할 수 있다. 기준시가 상승률이 높은 부동산에 대해서는 가급적 빨리 사전 증여를 하는 것이 유리하다.
부담부 증여세 산출부(146)는 특정 지번의 부동산에 대한 피담보채무와 함께 부동산을 증여하는 부담부 증여에 대한 증여세를 산출하도록 구성될 수 있다.
부담부 증여세 산출부(146)는 특정 지번의 부동산에 대한 증여 재산 평가액, 수증자와의 관계, 세대 생략 증여 여부, 거주자 여부, 증여세 대납 여부, 인수 및 채무 보증금액, 과거 증여 여부, 과거 증여가 있는 경우 과거 증여 재산 평가액과 과거 인수 채무/보증금액 등을 고려하여 증여세를 산출할 수 있다.
한편, 부담부 증여세 산출부(146)는 증여세를 최소화하기 위한 최적의 채무 보증금액을 시뮬레이션하여 산출하도록 구성될 수 있다. 채무 보증금액에 대해서는 증여세를 부과하지 않기 때문에 수증자가 증여세 납부를 최소화하고 채무 보증금액도 최적화할 수 있는 채무 보증금액을 시뮬레이션할 수 있다. 도 5에서는 부담부 증여세에 대한 시뮬레이션 결과를 도시하고 있다.
도 5에서 보듯이, 채무 보증금액을 산출할 때, 수증자의 증여세, 취득세, 그리고 증여자의 양도 소득세도 산출할 수 있다.
부담부 증여세 산출부(146)는 각 채무 보증금액 별로 수증자의 증여세, 취득세, 그리고 증여자의 양도 소득세의 변화치를 시뮬레이션하여 그래프로 표시할 수 있다.
부동산 세금 출력 모듈(150)은 부동산 세금 산출 모듈(140)에 의해 산출된 종합부동산세, 양도세, 취득세, 상속세, 증여세, 부담부 증여세 등의 세금을 출력하도록 구성될 수 있다.
최적 상속/증여 플랜 산출 모듈(160)은 사용자가 차후에 부동산을 상속을 할 지 또는 사전 증여를 할 지의 여부 그리고 어떠한 물적/인적 비율로 상속이나 증여를 할 지에 대한 최적 상속/증여 플랜을 산출하도록 구성될 수 있다.
일반적으로는 상속세율이 증여세율보다 높기 때문에, 사용자는 종신 보험 가입시 최적 상속/증여 플랜을 산출하여 종신 보험의 보험금액을 설정할 수 있다.
최적 상속/증여 플랜 산출 모듈(160)은 상속인/피상속인 입력부(122)에서 입력받은 상속인별 상속 배분 비율을 설정할 수 있다. 상속 배분 비율은 예를 들어, 상속 재산 전체에 대해 배우자 50%, 자녀 1에 25%, 자녀 2에 25%와 같이 설정될 수 있다. 도 6에서는 상속 재산 배분 비율을 선택 입력하는 화면이 나타나 있다.
최적 상속/증여 플랜 산출 모듈(160)은 상속 배분 비율에 따라 증여없이 상속한 경우와 사전 증여를 한 경우에 대해 각각 상속세와 증여세를 산출하도록 구성될 수 있다. 도 7과 도 8은 각각 상속과 사전 증여에 대한 산출 결과 화면을 나타낸다.
도 7에서 보듯이 상속의 경우에는 어느 시점에 상속이 될 지 알 수 없기 때문에, 년도별로 상속세를 산출할 수 있다. 이때, 부동산의 평가 금액이 해마다 달라질 것이므로, 최근 5년간의 기준시가 상승률 평균값을 반영하여 향후 년도별 상속 재산 가액을 설정할 수 있다. 기준시가가 없는 경우에는 최근 5년간 국고채 3년 평균 금리를 반영하여 향후 시점별 상속 재산 가액을 설정할 수 있다.
도 8에서는 사전 증여의 경우에는 시점별 증여세와 그 시점에 예상되는 상속세를 각각 산출하도록 구성되어 있다.
도 9는 최적 상속/증여 플랜의 결과 화면을 도시하고 있다.
도 9의 최적 상속/증여 플랜의 산출 결과는 증여없이 상속한 경우에는 4,844백만원의 상속세, 사전 증여를 한 경우에는 1,700백만원의 증여세가 부과되며, 최적 상속/증여 플랜에 따르면 총 1,110백만원의 세금이 부과되어 절세금액이 3,741만원이 되는 것을 나타낸다. 이때, 상속세는 272,466,654원이고 증여세는 830,806,494원이다.
이러한 산출 결과에 따라 각 시점별로 사전 증여가 유리한 지 상속이 유리한 지를 쉽게 대비하여 알 수 있다.
도 10은 수증자별로 증여세액을 나타내고 있으며, 각 년도별로 증여세와 상속자산을 시뮬레이션하여 나타내고 있다.
상속 자산에 대하여 증여를 많이 하여 증여세가 늘어나는 경우에는 상속세는 줄어들고, 상속을 많이 하여 상속세가 늘어나는 경우에는 증여세가 줄어들게 된다.
최적 상속/증여 플랜 산출 모듈(160)은 자산에 대한 증여 비율과 상속 비율을 조정하여 증여세와 상속세의 합이 최저가 되는 상속/증여 자산 비율을 각 년도별로 시뮬레이션하여 산출하도록 구성될 수 있다.
여기서, 사전 증여의 경우에는 부담부 증여도 포함될 수 있다. 이 경우
최적 상속/증여 플랜 산출 모듈(160)은 증여세와 상속세의 합이 최저가 되는 상속/증여 자산 비율을 찾기 위해서 이진 탐색(binary search) 기법을 이용할 수 있다. 증여세와 상속세의 증감은 서로 반비례적 관계에 있으며 각각 1차적 함수의 결합이 되기 때문에 증여세와 상속세의 합이 최저가 되는 값이 1개만 존재하게 된다. 이처럼 최저가 되는 값이 1개만 존재하게 되므로 이진 탐색 기법의 적용이 가능하다.
최적 상속/증여 플랜 출력 모듈(170)은 최적 상속/증여 플랜 산출 모듈(160)에서 산출된 최적 상속/증여 플랜을 출력하도록 구성될 수 있다. 시점별 상속세/증여세를 시뮬레이션하여 상호 대비하여 출력할 수 있다.
도 11은 본 발명의 일 실시예에 따른 부동산 세금 최적화 산출 방법의 흐름도이다.
도 11을 참조하면, 부동산 입력 모듈(110)이 사용자로부터 소정의 부동산을 입력받는다(S101).
여기서, 부동산 입력 모듈(110)은 부동산의 지번을 입력받도록 구성될 수 있다.
다음으로, 부동산 세금 산출 모듈(140)이 부동산 입력 모듈(110)에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출한다(S102).
이때, 부동산 세금 산출 모듈(140)은 부동산 입력 모듈(110)에 의해 입력받은 지번에 대응되는 부동산 평가 금액을 부동산 데이터베이스(130)에서 자동 검색하여 부동산 세금을 산출하도록 구성될 수 있다.
그리고 부동산 세금 산출 모듈(140)은 부동산의 종합부동산세, 양도세, 상속세 및 증여세를 각각 산출하도록 구성될 수 있다.
다음으로, 부동산 세금 출력 모듈(150)이 부동산 세금 산출 모듈(140)에 의해 산출된 세금을 출력한다(S103).
이상 실시예를 참조하여 설명하였지만, 해당 기술 분야의 숙련된 당업자는 하기의 특허청구범위에 기재된 본 발명의 사상 및 영역으로부터 벗어나지 않는 범위 내에서 본 발명을 다양하게 수정 및 변경시킬 수 있음을 이해할 수 있을 것이다.
110: 부동산 입력 모듈
111: 부동산 지번 입력부
112: 부동산 평가 금액 입력부
120: 인적 정보 입력 모듈
121: 소유자 입력부
122: 상속인/피상속인 입력부
123: 증여자/수증자 입력부
130: 부동산 데이터베이스
140: 부동산 세금 산출 모듈
141: 부동산 지번 검색부
142: 종합부동산세 산출부
143: 양도세/취득세 산출부
144: 상속세 산출부
145: 증여세 산출부
146: 부담부 증여세 산출부
150: 부동산 세금 출력 모듈
160: 최적 상속/증여 플랜 산출 모듈
170: 최적 상속/증여 플랜 출력 모듈

Claims (8)

  1. 사용자로부터 소정의 부동산을 입력받는 부동산 입력 모듈;
    상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하는 부동산 세금 산출 모듈;
    상기 부동산 세금 산출 모듈에 의해 산출된 세금을 출력하는 부동산 세금 출력 모듈을 포함하는 부동산 세금 최적화 산출 시스템.
  2. 제1항에 있어서, 상기 부동산 입력 모듈은,
    상기 부동산의 지번을 입력받도록 구성되는 것을 특징으로 하는 부동산 세금 최적화 산출 시스템.
  3. 제2항에 있어서, 상기 부동산 세금 산출 모듈은,
    상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 지번에 대응되는 부동산 평가 금액을 부동산 데이터베이스에서 자동 검색하여 부동산 세금을 산출하는 것을 특징으로 하는 부동산 세금 최적화 산출 시스템.
  4. 제1항에 있어서, 상기 부동산 세금 산출 모듈은,
    상기 부동산의 종합부동산세, 양도세, 상속세 및 증여세를 각각 산출하도록 구성되는 것을 특징으로 하는 부동산 세금 최적화 산출 시스템.
  5. 부동산 입력 모듈이 사용자로부터 소정의 부동산을 입력받는 단계;
    부동산 세금 산출 모듈이 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하는 단계;
    부동산 세금 출력 모듈이 상기 부동산 세금 산출 모듈에 의해 산출된 세금을 출력하는 단계를 포함하는 부동산 세금 최적화 산출 방법.
  6. 제5항에 있어서, 상기 부동산 입력 모듈이 사용자로부터 소정의 부동산을 입력받는 단계는,
    상기 부동산의 지번을 입력받도록 구성되는 것을 특징으로 하는 부동산 세금 최적화 산출 방법.
  7. 제6항에 있어서, 상기 부동산 세금 산출 모듈이 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하는 단계는,
    상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 지번에 대응되는 부동산 평가 금액을 부동산 데이터베이스에서 자동 검색하여 부동산 세금을 산출하는 것을 특징으로 하는 부동산 세금 최적화 산출 방법.
  8. 제5항에 있어서, 상기 부동산 세금 산출 모듈이 상기 부동산 입력 모듈에 의해 입력받은 부동산에 관한 세금을 미리 준비된 알고리즘에 따라 산출하는 단계는,
    상기 부동산의 종합부동산세, 양도세, 상속세 및 증여세를 각각 산출하도록 구성되는 것을 특징으로 하는 부동산 세금 최적화 산출 방법.
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