KR20160118399A - 세무신고 검토 시스템 및 방법 - Google Patents
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Abstract
사업체에서 작성하는 부가가치세 신고서 및 관련 전표 데이터를 검토하여 상기 부가가치세 신고서에서 발생할 수 있는 오류나 부당공제 등을 미연에 방지할 수 있는 세무신고 검토 시스템 및 방법이 개시된다. 본 발명의 일 측면에 따르면, 복수의 사업자 정보를 저장하는 사업자 정보 DB, 복수의 매입전표 데이터를 저장하는 전표 DB, 상기 전표 DB에 저장된 각각의 매입 전표 데이터에 대하여, 매입 전표 데이터에 대한 매입세액공제 오류 검토를 수행하는 매입세액공제오류 검토모듈을 포함하되, 상기 매입세액공제오류 검토모듈은, 상기 매입 전표 데이터의 거래처 사업자번호를 이용하여 상기 사업자 정보 DB로부터 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보를 검색하는 검색모듈, 미리 정의된 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보에 기초하여 상기 매입 전표 데이터가 상기 세부검토항목에 해당하는지 여부를 검토하는 세부검토항목 검토모듈을 포함하는 세무신고 검토 시스템이 제공된다.
Description
본 발명은 세무신고 검토 시스템 및 방법에 관한 것으로서, 사업체에서 작성하는 부가가치세, 법인세, 원천세등 신고관련 서식 및 관련 회계 데이터를 검증용 서버 db 의 자료와 상호 검토하여 상기 세무 신고서에서 발생 할 수 있는 오류나 부당공제 등을 미연에 방지할 수 있는 세무신고 검토 시스템 및 방법에 관한 것이다.
사업을 하는 모든 사람은 부가가치세 납부의무가 있다. 부가가치세란 사업자가 사업을 영위하면서 창출한 부가가치에 세율을 적용하여 산출하는 것으로, 부가가치를 기록 관리하는 증빙은 일반영수증과 달리 판매자와 구매자로 표시되고 부가가치를 파악할 수 있는 품목, 수량, 단가 등 일정한 내용과 양식을 필요로 하는데, 이와 같은 요건을 구비한 증빙을 소위 '적격증빙'이라 하는데 세금계산서, 신용카드영수증, 현금영수증 등이 여기에 속한다. 한편, 현행 부가가치세법은 『거래징수한 매출세액-거래징수당한 매입세액』에 의하여 부가가치세액을 납부 또는 환급하도록 하고 있다.
따라서, 사업자는 부가세 신고기간 내에 매출세액, 매입세액에 관한 증빙 자료를 모두 정리하고, 통계를 내어 부가가치세신고서를 작성하여 국세청에 제출해야 한다. 사업자는 가능한 한 많이 매입세액을 공제받음으로써 납부할 부가가치세를 최소화할 수 있는 반면, 부가가치세 신고 기한을 놓치거나, 신고사항이 사실과 다른 경우 가산세를 부담하기도 한다.
그런데 많은 수의 사업체의 세법에 대한 지식과 이해가 부족하여 매입세액공제사항을 파악하는데 어려움을 겪고 있으며, 불공제 사유에 해당하는 세금계산서 등을 공제사항으로 잘못 파악하여 오히려 가산세를 부담하기도 한다.
한편, 기업에서는 재무, 생산, 재고와 같은 회사의 경영, 관리에 필요한 수많은 데이터를 취급하게 된다. 따라서, 최근 컴퓨터 기술의 발전과 함께, 기업의 경영 및 관리에 관한 업무를 위한 컴퓨터 시스템인 ERP(Enterprise Resource Planning) 솔루션 소프트웨어를 도입하는 기업이 늘어나고 있는 추세이다. 이러한 ERP 솔루션 소프트웨어를 이용하는 경우, 각종 부가가치세신고서의 작성에 필요한 각종 회계자료(예를 들면, 매입/매출 전표 데이터 등)를 손쉽게 관리할 수 있으므로 각 기업에 도입된 ERP 솔루션에서 제공하는 데이터 관리 기능을 이용하여 매입세액공제와 관련된 오류를 검토할 수 있는 방안에 대한 요구가 날로 커져가고 있다.
본 발명이 이루고자 하는 기술적 과제는 사업체에서 작성하는 부가가치세, 법인세, 소득세등 신고관련 서식 및 관련 전표 데이터를 검증용 서버 db 의 자료와 상호 검토하여 상기 세무 신고서에서 발생할 수 있는 세무신고금액 오류나 부당공제 등을 미연에 방지할 수 있는 시스템 및 방법을 제공하는 것이다.
본 발명의 일 측면에 따르면, 복수의 사업자 정보를 저장하는 사업자 정보 DB, 복수의 매입전표 데이터를 저장하는 전표 DB, 상기 전표 DB에 저장된 각각의 매입 전표 데이터에 대하여, 매입 전표 데이터에 대한 매입세액공제 오류 검토를 수행하는 매입세액공제오류 검토모듈을 포함하되, 상기 매입세액공제오류 검토모듈은,
상기 매입 전표 데이터의 거래처 사업자번호를 이용하여 상기 사업자 정보 DB로부터 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보를 검색하는 검색모듈, 미리 정의된 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보에 기초하여 상기 매입 전표 데이터가 상기 세부검토항목에 해당하는지 여부를 검토하는 세부검토항목 검토모듈을 포함하는 세무신고 검토 시스템이 제공된다.
일 실시예에서, 상기 세부검토항목은, 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목, 영수증발급의무자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목, 대리운전업체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액 공제 항목, 면세사업자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목, 종교단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 또는 국가나 지방자치단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목 중 적어도 하나를 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 세부검토항목이 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 과세유흥장소인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 상기 세부검토항목이 영수증발급의무자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 영수증발급의무자인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 상기 세부검토항목이 대리운전업체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액 공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 대리운전업체인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 상기 세부검토항목이 면세사업자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 과세유흥장소인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 상기 세부검토항목이 종교단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 종교단체인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 국가나 지방자치단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 국가나 지방자치단체인지 여부를 나타내는 정보를 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 매입세액공제 오류 검사 시스템에 입력되거나 또는 상기 매입세액공제 오류 검사 시스템에 연동되는 소정의 전자세금계산서 시스템으로부터 수신한 전자세금계산서에 기재된 발행자 정보 및 거래자 정보를 분석하여, 상기 사업자 정보 DB를 구축하는 DB구축모듈을 더 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 DB구축모듈은, 상기 전자세금계산서에 기재된 발행자의 종목 및 업태를 분석하여 상기 발행자의 사업자 유형을 판단하고, 상기 발행자의 사업자번호 및 상기 발행자의 사업자 유형을 포함하는 상기 발행자에 상응하는 사업자 정보를 생성하여 상기 사업자 정보 DB에 추가하며, 상기 전자세금계산서에 기재된 거래자의 종목 및 업태를 분석하여 상기 거래자의 사업자 유형을 판단하고, 상기 거래자의 사업자번호 및 상기 거래자의 사업자 유형을 포함하는 상기 거래자에 상응하는 사업자 정보를 생성하여 상기 사업자 정보 DB에 추가할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 세무신고 검토 시스템은, 세부검토항목 표시영역 및 검토대상 세부내역 표시영역을 포함하는 검토결과화면을 디스플레이하는 디스플레이모듈을 더 포함하되, 상기 디스플레이모듈은, 복수의 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 세부검토항목에 해당하는 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 세부검토항목에 상응하는 아이콘을 상기 세부검토항목 표시영역에 표시하고, 상기 세부검토항목 표시영역에 표시된 아이콘 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 아이콘에 상응하는 세부검토항목에 해당하는 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 디스플레이모듈은, 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 매입전표 데이터 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 매입전표 데이터를 수정할 수 있도록 매입전표 수정화면을 디스플레이할 수 있다.
일 실시예에서, 복수의 기타항목 검토를 수행하는 기타항목 검토모듈을 더 포함하되, 상기 복수의 기타항목 검토는, 상기 전표DB에 저장된 매입전표 데이터 각각에 대하여, 상기 매입전표 데이터가 분개는 접대비 계정으로 하였으나, 매입유형을 "불공-접대비관련 매입세액"으로 체크하지 않았는지 여부를 검토하는 접대비 지출분 검토, 면세매출이 전체매출의 5% 이상 또는 공통매입세액이 500만원 이상인데, 부가세신고서 공통매입세액면세사업분에 금액이 없는 경우를 검토하는 과세, 면세 겸업사업자의 공통매입세액 안분계산 검토, 예정신고서에 일반환급으로 기재된 미환급세액이 있으나 확정신고서의 예정신고 미환급세액란에 기재금액이 없는지 여부를 검토하는 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토, 부가세 예정신고서와 확정신고서의 환급세액금액이 일치하지 않는지 여부를 검토하는 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토, 및 상기 전표DB에 저장된 매입전표 데이터 각각에 대하여, 상기 매입전표 데이터의 발급자가 전자세금계산서 의무발급대상자에 해당하는데, 상기 매입전표 데이터가 전자외로 발행한 매출세금계산서에 의해 생성된 것인지 여부를 검토하는 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토를 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 세무신고 검토 시스템은, 검토항목 표시영역 및 검토대상 세부내역 표시영역을 포함하는 검토결과화면을 디스플레이하는 디스플레이모듈을 더 포함하되, 상기 디스플레이모듈은, 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 접대비 지출분 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 접대비 지출분 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 공통매입세액 안분계산 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 공통매입세액 안분계산 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 검토항목 표시영역에 표시된 아이콘 중 상기 매입세액공제 오류 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 접대비 지출분 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 접대비 지출분 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 공통매입세액 안분계산 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에서 발견된 부가가치세신고서의 리스트를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에서 발견된 부가가치세신고서의 리스트를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 디스플레이모듈은, 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 매입전표 데이터 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 매입전표 데이터를 수정할 수 있도록 매입전표 수정화면을 디스플레이하고, 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 부가가치세신고서 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 부가가치세신고서를 수정할 수 있도록 부가가치세신고서 수정화면을 디스플레이할 수 있다.
본 발명의 다른 일 측면에 따르면, 세무신고 검토 시스템이, 복수의 사업자 정보를 저장하는 사업자 정보 DB를 제공하는 단계, 상기 세무신고 검토 시스템이, 복수의 매입전표 데이터를 저장하는 전표 DB를 제공하는 단계, 상기 전표 DB에 저장된 각각의 매입 전표 데이터에 대하여, 상기 매입 전표 데이터에 대한 매입세액공제 오류 검토를 수행하는 매입세액공제오류 검토단계를 수행하는 단계를 포함하되, 상기 매입세액공제오류 검토단계는, 상기 매입 전표 데이터의 거래처 사업자번호를 이용하여 상기 사업자 정보 DB로부터 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보를 검색하는 검색단계, 및 미리 정의된 복수의 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보에 기초하여, 상기 매입 전표 데이터가 상기 세부검토항목에 해당하는지 여부를 검토하는 세부검토항목 검토단계를 포함하는 세무신고 검토 방법이 제공된다.
일 실시예에서, 상기 세무신고 검토 방법은, 상기 매입세액공제 오류 검사 시스템에 입력되거나 또는 상기 매입세액공제 오류 검사 시스템에 연동되는 소정의 전자세금계산서 시스템으로부터 수신한 전자세금계산서에 기재된 발행자 정보 및 거래자 정보를 분석하여, 상기 사업자 정보 DB를 구축하는 DB구축단계를 더 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 DB구축단계는, 상기 전자세금계산서에 기재된 발행자의 종목 및 업태를 분석하여 상기 발행자의 사업자 유형을 판단하고, 상기 발행자의 사업자번호 및 상기 발행자의 사업자 유형을 포함하는 상기 발행자에 상응하는 사업자 정보를 생성하여 상기 사업자 정보 DB에 추가하는 단계 및 상기 전자세금계산서에 기재된 거래자의 종목 및 업태를 분석하여 상기 거래자의 사업자 유형을 판단하고, 상기 거래자의 사업자번호 및 상기 거래자의 사업자 유형을 포함하는 상기 거래자에 상응하는 사업자 정보를 생성하여 상기 사업자 정보 DB에 추가하는 단계를 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 세무신고 검토 방법은, 세부검토항목 표시영역 및 검토대상 세부내역 표시영역을 포함하는 검토결과화면을 디스플레이하는 검토결과화면 디스플레이단계를 더 포함하되, 상기 검토결과화면 디스플레이단계는, 복수의 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 오류검사항목에 해당하는 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 세부검토항목에 상응하는 아이콘을 상기 세부검토항목 표시영역에 표시하는 단계 및 상기 세부검토항목 표시영역에 표시된 아이콘 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 아이콘에 상응하는 세부검토항목에 해당하는 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시하는 단계를 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 세무신고 검토 방법은, 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 매입전표 데이터 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 매입전표 데이터를 수정할 수 있도록 매입전표 수정화면을 디스플레이하는 단계를 더 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 세무신고 검토 방법은, 복수의 기타항목 검토를 수행하는 기타항목 검토단계를 더 포함하되, 상기 복수의 기타항목 검토는, 상기 전표DB에 저장된 매입전표 데이터 각각에 대하여, 상기 매입전표 데이터가 분개는 접대비 계정으로 하였으나, 매입유형을 "불공-접대비관련 매입세액"으로 체크하지 않았는지 여부를 검토하는 접대비 지출분 검토, 면세매출이 전체매출의 5% 이상 또는 공통매입세액이 500만원 이상인데, 부가세신고서 공통매입세액면세사업분에 금액이 없는 경우를 검토하는 과세, 면세 겸업사업자의 공통매입세액 안분계산 검토, 예정신고서에 일반환급으로 기재된 미환급세액이 있으나 확정신고서의 예정신고 미환급세액란에 기재금액이 없는지 여부를 검토하는 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토, 부가세 예정신고서와 확정신고서의 환급세액금액이 일치하지 않는지 여부를 검토하는 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토, 및 상기 전표DB에 저장된 매입전표 데이터 각각에 대하여, 상기 매입전표 데이터의 발급자가 전자세금계산서 의무발급대상자에 해당하는데, 상기 매입전표 데이터가 전자외로 발행한 매출세금계산서에 의해 생성된 것인지 여부를 검토하는 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토를 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 세무신고 검토 방법은, 검토항목 표시영역 및 검토대상 세부내역 표시영역을 포함하는 검토결과화면을 디스플레이하는 검토결과화면 디스플레이단계를 더 포함하되, 상기 검토결과화면 디스플레이단계는, 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 접대비 지출분 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 접대비 지출분 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 공통매입세액 안분계산 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 공통매입세액 안분계산 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하는 단계 및 상기 검토항목 표시영역에 표시된 아이콘 중 상기 매입세액공제 오류 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 접대비 지출분 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 접대비 지출분 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 공통매입세액 안분계산 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에서 발견된 부가가치세신고서의 리스트를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에서 발견된 부가가치세신고서의 리스트를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하는 단계를 포함할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 세무신고 검토 방법은, 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 매입전표 데이터 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 매입전표 데이터를 수정할 수 있도록 매입전표 수정화면을 디스플레이하는 단계 및 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 부가가치세신고서 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 부가가치세신고서를 수정할 수 있도록 부가가치세신고서 수정화면을 디스플레이하는 단계를 더 포함할 수 있다.
본 발명의 다른 일 측면에 따르면, 데이터 처리장치에 설치되며 상술한 방법을 수행하기 위해 기록매체에 저장된 컴퓨터 프로그램이 제공된다.
본 발명의 다른 일 측면에 따르면, 세무신고 검토 시스템으로서, 프로세서 및 프로그램이 저장된 메모리를 포함하되, 상기 프로그램은, 상기 프로세서에 의해 실행되는 경우, 세무신고 검토 시스템이 상술한 방법을 수행하도록 하는 세무신고 검토 시스템이 제공된다.
본 발명의 일 실시예에 따르면, 사업체에서 작성하는 부가가치세 신고서 및 관련 전표 데이터를 검토함으로써, 상기 부가가치세 신고서에서 발생할 수 있는 매입세액공제 오류나 부당공제 등을 미연에 방지할 수 있다. 따라서, 세무/회계 분야에 지식이 없는 사용자도 가산세의 부담 없이 가능한 한 많은 매입세액공제를 받을 수 있도록 하는 효과가 있다.
본 발명의 상세한 설명에서 인용되는 도면을 보다 충분히 이해하기 위하여 각 도면의 간단한 설명이 제공된다.
도 1은 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템의 개략적인 구성을 나타내는 블록도이다.
도 2는 도 1에 도시된 매입세액공제오류 검토모듈(140)의 세부구성을 나타내는 블록도이다.
도 3은 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템이 디스플레이하는 검토결과화면의 일 예를 도시한 도면이다.
도 4는 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템이 디스플레이하는 매입전표 수정화면의 일 예를 도시한 도면이다.
도 5는 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템이 디스플레이하는 또다른 검토결과화면을 도시한 도면이다.
도 6은 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템이 디스플레이하는 부가가치세신고서 수정화면의 일 예를 도시한 도면이다.
도 1은 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템의 개략적인 구성을 나타내는 블록도이다.
도 2는 도 1에 도시된 매입세액공제오류 검토모듈(140)의 세부구성을 나타내는 블록도이다.
도 3은 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템이 디스플레이하는 검토결과화면의 일 예를 도시한 도면이다.
도 4는 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템이 디스플레이하는 매입전표 수정화면의 일 예를 도시한 도면이다.
도 5는 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템이 디스플레이하는 또다른 검토결과화면을 도시한 도면이다.
도 6은 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템이 디스플레이하는 부가가치세신고서 수정화면의 일 예를 도시한 도면이다.
본 발명은 다양한 변환을 가할 수 있고 여러 가지 실시예를 가질 수 있는 바, 특정 실시예들을 도면에 예시하고 상세한 설명에 상세하게 설명하고자 한다. 그러나, 이는 본 발명을 특정한 실시 형태에 대해 한정하려는 것이 아니며, 본 발명의 사상 및 기술 범위에 포함되는 모든 변환, 균등물 내지 대체물을 포함하는 것으로 이해되어야 한다. 본 발명을 설명함에 있어서 관련된 공지 기술에 대한 구체적인 설명이 본 발명의 요지를 흐릴 수 있다고 판단되는 경우 그 상세한 설명을 생략한다.
제1, 제2 등의 용어는 다양한 구성요소들을 설명하는데 사용될 수 있지만, 상기 구성요소들은 상기 용어들에 의해 한정되어서는 안 된다. 상기 용어들은 하나의 구성요소를 다른 구성요소로부터 구별하는 목적으로만 사용된다.
본 출원에서 사용한 용어는 단지 특정한 실시예를 설명하기 위해 사용된 것으로, 본 발명을 한정하려는 의도가 아니다. 단수의 표현은 문맥상 명백하게 다르게 뜻하지 않는 한, 복수의 표현을 포함한다.
본 명세서에 있어서, "포함하다" 또는 "가지다" 등의 용어는 명세서상에 기재된 특징, 숫자, 단계, 동작, 구성요소, 부품 또는 이들을 조합한 것이 존재함을 지정하려는 것이지, 하나 또는 그 이상의 다른 특징들이나 숫자, 단계, 동작, 구성요소, 부품 또는 이들을 조합한 것들의 존재 또는 부가 가능성을 미리 배제하지 않는 것으로 이해되어야 한다.
또한, 본 명세서에 있어서는 어느 하나의 구성요소가 다른 구성요소로 데이터를 '전송'하는 경우에는 상기 구성요소는 상기 다른 구성요소로 직접 상기 데이터를 전송할 수도 있고, 적어도 하나의 또 다른 구성요소를 통하여 상기 데이터를 상기 다른 구성요소로 전송할 수도 있는 것을 의미한다. 반대로 어느 하나의 구성요소가 다른 구성요소로 데이터를 '직접 전송'하는 경우에는 상기 구성요소에서 다른 구성요소를 통하지 않고 상기 다른 구성요소로 상기 데이터가 전송되는 것을 의미한다.
이하, 첨부된 도면들을 참조하여 본 발명의 실시예들을 중심으로 본 발명을 상세히 설명한다. 각 도면에 제시된 동일한 참조부호는 동일한 부재를 나타낸다.
도 1은 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템의 개략적인 구성을 나타내는 블록도이며, 도 2는 도 1에 도시된 매입세액공제오류 검토모듈(140)의 세부구성을 나타내는 블록도이다. 도 1을 참조하면, 본 발명의 일 실시예에 따른 세무신고 검토 방법을 구현하기 위하여 세무신고 검토 시스템(100)이 구비될 수 있다. 상기 세무신고 검토 시스템(100)은 부가가치세신고서 및 매입세액공제와 관련된 각종 검토항목에 대한 검토를 수행하고 검토 결과를 디스플레이할 수 있다.
도 1에 도시된 바와 같이, 상기 세무신고 검토 시스템(100)은 소정의 전자세금계산서 시스템(200)과 연동하여 구동할 수 있다. 상기 전자세금계산서 시스템(200)은 전자세금계산서를 발행, 수신, 관리하는 기능을 수행하는 시스템일 수 있다. 일 실시예에서, 상기 전자세금계산서 시스템(200)은 소정의 ERP 솔루션 시스템(미도시)에 연동되어 작동하거나 상기 ERP 솔루션 시스템에 포함되어 구현될 수 있다.
한편, 실시예에 따라서는 상기 세무신고 검토 시스템(100)은 도 1에 도시된 바와 달리, 상기 전자세금계산서 시스템(20) 또는 상기 ERP 솔루션 시스템에 포함되어 구현될 수도 있다.
도 1에 도시된 바와 같이, 상기 세무신고 검토 시스템(100)은 사업자 정보DB(110), 전표DB(120), DB구축모듈(130), 매입세액공제 검토모듈(140), 기타항목 검토모듈(150), 디스플레이모듈(160)을 포함할 수 있으며, 도 2에 도시된 바와 같이, 상기 매입세액공제 검토모듈(140)은 검색모듈(141), 세부검토항목 검토모듈(142)을 포함할 수 있다. 본 발명의 실시예에 따라서는, 상술한 구성요소들 중 일부 구성요소는 반드시 본 발명의 구현에 필수적으로 필요한 구성요소에 해당하지 않을 수도 있으며, 또한 실시예에 따라 상기 세무신고 검토 시스템(100)은 이보다 더 많은 구성요소를 포함할 수도 있음은 물론이다. 예를 들어, 상기 세무신고 검토 시스템(100)은 상기 세무신고 검토 시스템(100)에 포함된 다른 구성(예를 들면, 사업자 정보DB(110), 전표DB(120), DB구축모듈(130), 매입세액공제 검토모듈(140), 기타항목 검토모듈(150) 및/또는 디스플레이모듈(160) 등)의 기능 및/또는 리소스(resource)를 제어할 수 있는 제어모듈(미도시)을 더 포함할 수 있다.
상기 세무신고 검토 시스템(100)은 본 발명의 기술적 사상을 구현하기 위해 필요한 하드웨어 리소스(resource) 및/또는 소프트웨어를 구비할 수 있으며, 반드시 하나의 물리적인 구성요소를 의미하거나 하나의 장치를 의미하는 것은 아니다. 즉, 상기 세무신고 검토 시스템(100)은 본 발명의 기술적 사상을 구현하기 위해 구비되는 하드웨어 및/또는 소프트웨어의 논리적인 결합을 의미할 수 있으며, 필요한 경우에는 서로 이격된 장치에 설치되어 각각의 기능을 수행함으로써 본 발명의 기술적 사상을 구현하기 위한 논리적인 구성들의 집합으로 구현될 수도 있다. 또한, 상기 세무신고 검토 시스템(100)은 본 발명의 기술적 사상을 구현하기 위한 각각의 기능 또는 역할별로 별도로 구현되는 구성들의 집합을 의미할 수도 있다. 예를 들어, 사업자 정보DB(110), 전표DB(120), DB구축모듈(130), 매입세액공제 검토모듈(140), 기타항목 검토모듈(150) 및/또는 디스플레이모듈(160)은 서로 다른 물리적 장치에 위치할 수도 있고, 동일한 물리적 장치에 위치할 수도 있다. 또한, 구현 예에 따라서는 상기 사업자 정보DB(110), 전표DB(120), DB구축모듈(130), 매입세액공제 검토모듈(140), 기타항목 검토모듈(150) 및/또는 디스플레이모듈(160) 등 각각의 모듈을 구성하는 세부구성들 역시 서로 다른 물리적 장치에 위치하고, 서로 다른 물리적 장치에 위치한 세부구성들이 서로 유기적으로 결합되어 각각의 모듈들이 수행하는 기능을 실현할 수도 있다.
또한, 본 명세서에서 모듈이라 함은, 본 발명의 기술적 사상을 수행하기 위한 하드웨어 및 상기 하드웨어를 구동하기 위한 소프트웨어의 기능적, 구조적 결합을 의미할 수 있다. 예컨대, 상기 모듈은 소정의 코드와 상기 소정의 코드가 수행되기 위한 하드웨어 리소스의 논리적인 단위를 의미할 수 있으며, 반드시 물리적으로 연결된 코드를 의미하거나, 한 종류의 하드웨어를 의미하는 것은 아님은 통상의 기술자에게는 용이하게 추론될 수 있다.
본 명세서에서 DB(Database)라 함은, 적어도 하나의 테이블로 구현될 수도 있으며, 상기 DB에 저장된 정보를 검색, 저장, 및 관리하기 위한 별도의 DBMS(Database Management System)을 더 포함하는 의미로 사용될 수도 있다. 또한, 링크드 리스트(linked-list), 트리(Tree), 관계형 DB의 형태 등 다양한 방식으로 구현될 수 있으며, 상기 회계 DB(110), 키워드 DB(120) 및/또는 서식 DB(130)에 저장될 정보를 저장할 수 있는 모든 데이터 저장매체 및 데이터 구조를 포함하는 의미로 사용될 수 있다.
본 발명의 기술적 사상을 구현하는데 필요한 아래의 사업자 정보 DB(110)를 비롯한 각종 검증용 서버 DB 는 다음과 같은 방법으로 과세유형별 업종별 사업자등록번호 별로 구축된다. 하단의 검증용 서버는 WEB 이나 PC 에 저장하는 것을 포함한다.
○ 사업자등록번호 별 업종별로 작성된 신고관련 고유서식을 바탕으로 검증용 서버 DB 를 구축하고 해당 검증용 서버 DB에 있는 사업자등록번호를 검증하고자 하는 사업자의 거래사업체의 사업자등록번호와 상호 비교 검증하여 매입세액공제 여부 및 작성 대상 서식의 누락 및 오류를 검증해준다.
○ 사업자등록번호 별로 발급 및 수취된 전자(세금)계산서상의 업태명, 업종명을 분류하여 검증용 서버 DB에 해당 사업자등록번호 별 분류된 data를 집적한다.
○ 사업자등록번호 별로 발행 및 수취된 신용카드매출전표상의 업태명, 업종명을 분류하여 검증용 서버 DB 에 해당 사업자등록번호 별 분류된 data를 집적한다.
○ 사업자등록번호 별로 발행 및 수취된 현금영수증상의 업태명, 업종명을 분류하여 검증용 서버 DB에 해당 사업자등록번호 별 분류된 data를 집적한다.
○ 업종별로 작성된 업체별 신고서식의 각 항목값을 재분류하여 data를 집적한다.
이는 업체별로 업종별 신고항목별 순위 분석 및 비율 분석등 각종 통계자료 제공에 사용된다.
한편, 상기 사업자 정보DB(110)는 복수의 사업자 정보를 저장할 수 있다.
각각의 사업자 정보는 해당 사업자의 사업자 번호를 포함할 수 있다. 또한, 각각의 사업자 정보는 해당 사업자의 유형에 관한 정보를 포함할 수 있는데, 사업자의 유형은 해당 사업자가 과세유흥장소, 영수증발급의무자, 대리운전업체, 면세사업자, 종교단체, 국가나 지방자치단체에 해당하는지에 관한 정보일 수 있으며, 이는 추후 설명하는 바와 같이, 전표 데이터의 매입세액공제 오류 등을 검토하는 데 이용될 수 있다. 또한, 각각의 사업자 정보는 해당 사업자의 종목(업종), 업태 등의 정보를 더 포함할 수도 있다.
상기 사업자 정보DB(110)는 상기 DB구축모듈(130)에 의해 구축될 수 있다.
상기 DB구축모듈(130)은 상기 매입세액공제 오류 검토 시스템(100)에 입력되거나 또는 상기 세무신고 검토 시스템(100)에 연동되는 소정의 전자세금계산서 시스템(200)으로부터 수신한 전자세금계산서에 기재된 발행자 정보 및 거래자 정보를 분석하여, 상기 사업자 정보DB (110)를 구축할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 DB구축모듈(130)은 각각의 전자세금계산서에 기재된 발행자의 종목 및 업태를 분석하여 해당 전자세금 계산서에 개재된 발행자의 사업자 유형을 판단하고, 상기 발행자의 사업자번호 및 상기 발행자의 사업자 유형을 포함하는 상기 발행자에 상응하는 사업자 정보를 생성하여 상기 사업자 정보 DB에 추가할 수 있다. 이를 위하여, 종목 및 업태에 따라 사업자의 유형을 판단하기 위한 소정의 규칙 또는 알고리즘을 미리 정의되어 있을 수 있다. 한편, 본 실시예에서, 상기 DB구축모듈(130)은 각각의 전자세금계산서에 기재된 거래자의 종목 및 업태를 분석하여 해당 전자세금 계산서에 개재된 거래자의 사업자 유형을 판단하고, 상기 거래자의 사업자번호 및 상기 거래자의 사업자 유형을 포함하는 상기 거래자에 상응하는 사업자 정보를 생성하여 상기 사업자 정보 DB(110)에 추가할 수 있다.
이와 같이, 본 발명의 일 실시예에 따른 매입세액공제 오류 검토 시스템(100)은 전자세금계산서로부터 사업자 정보DB(110)를 자동으로 구축할 수 있는 장점이 있다.
한편, 상기 전표DB(120)는 복수의 매입전표 데이터를 저장할 수 있다.
각각의 매입전표 데이터는 유형, 품목, 수량, 단가, 공급가액, 부가세, 공급가액과 부가세의 합계, 코드, 거래처명, 거래자의 사업자 번호 또는 주민번호, 전자세금계산서인지 여부, 분개, 증빙서류의 종류에 관한 정보 등을 포함할 수 있다.
상기 매입세액공제 검토모듈(140)은 상기 전표 DB(120)에 저장된 각각의 매입 전표 데이터에 대하여 매입 전표 데이터에 대한 매입세액공제 오류 검토를 수행할 수 있다. 이를 위하여, 상기 매입세액공제 검토모듈(140)은 도 2에 도시된 바와 같이, 검색모듈(141) 및 세부검토항목 검토모듈(142)을 포함할 수 있다.
상기 검색모듈(141)은 매입세액공제 오류 검토의 대상이 되는 검토대상 매입 전표 데이터의 거래처 사업자번호를 이용하여 상기 사업자 정보 DB(110)로부터 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보를 검색할 수 있으며, 상기 세부검토항목 검토모듈(142)은 미리 정의된 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 검토대상 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보에 기초하여 상기 검토대상 매입 전표 데이터가 상기 세부검토항목에 해당하는지 여부를 검토할 수 있다.
일 실시예에서, 상기 세부검토항목은, 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목, 영수증발급의무자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목, 대리운전업체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액 공제 항목, 면세사업자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목, 종교단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 또는 국가나 지방자치단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목 중 적어도 하나를 포함할 수 있다.
한편, 앞서 설명한 바와 같이, 상기 사업자 정보 DB(110)에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자의 유형에 관한 정보를 포함할 수 있는데, 보다 상세하게는 상기 세부검토항목이 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB(110)에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 과세유흥장소인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 상기 세부검토항목이 영수증발급의무자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB(110)에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 영수증발급의무자인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 상기 세부검토항목이 대리운전업체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액 공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB(110)에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 대리운전업체인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 상기 세부검토항목이 면세사업자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB(110)에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 과세유흥장소인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 상기 세부검토항목이 종교단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB(110)에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 종교단체인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며, 국가나 지방자치단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 사업자 정보 DB(110)에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 국가나 지방자치단체인지 여부를 나타내는 정보를 포함할 수 있다.
예를 들어, 검토대상 매입 전표 데이터 상의 거래처 사업자 번호가 314-25-64681인 경우, 상기 검색모듈(141)은 매입세액공제 오류 검토의 대상이 되는 검토대상 매입 전표 데이터의 거래처 사업자 번호가 314-25-64681에 해당하는 사업자 정보를 상기 사업자 정보 DB(110)로부터 검색할 수 있다. 그러면, 상기 세부검토항목 검토모듈(142)은 상기 검토대상 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보에 기초하여 상기 검토대상 매입 전표 데이터가 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목인지 여부, 영수증발급의무자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목인지 여부, 대리운전업체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액 공제 항목인지 여부, 면세사업자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목인지 여부, 종교단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 또는 국가나 지방자치단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목인지 여부를 검토할 수 있다.
한편, 상기 디스플레이모듈(160)은 검토결과화면을 디스플레이할 수 있으며, 상기 검토결과화면은 세부검토항목 표시영역 및 검토대상 세부내역 표시영역을 포함할 수 있다.
상기 디스플레이모듈(160)은 상술한 복수의 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 세부검토항목에 해당하는 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 세부검토항목에 상응하는 아이콘을 상기 세부검토항목 표시영역에 표시하고, 상기 세부검토항목 표시영역에 표시된 아이콘 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 아이콘에 상응하는 세부검토항목에 해당하는 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시할 수 있다.
또한, 상기 디스플레이모듈(160)은 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 매입전표 데이터 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 매입전표 데이터를 수정할 수 있도록 매입전표 수정화면을 디스플레이할 수 있다.
상기 기타항목 검토모듈(150)은 복수의 기타항목 검토를 수행할 수 있다.
이때, 상기 복수의 기타항목 검토는, 상기 전표DB에 저장된 매입전표 데이터 각각에 대하여, 상기 매입전표 데이터가 분개는 접대비 계정으로 하였으나, 매입유형을 "불공-접대비관련 매입세액"으로 체크하지 않았는지 여부를 검토하는 접대비 지출분 검토, 면세매출이 전체매출의 5% 이상 또는 공통매입세액이 500만원 이상인데, 부가세신고서 공통매입세액면세사업분에 금액이 없는 경우를 검토하는 과세, 면세 겸업사업자의 공통매입세액 안분계산 검토, 예정신고서에 일반환급으로 기재된 미환급세액이 있으나 확정신고서의 예정신고 미환급세액란에 기재금액이 없는지 여부를 검토하는 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토, 부가세 예정신고서와 확정신고서의 환급세액금액이 일치하지 않는지 여부를 검토하는 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토, 및 상기 전표DB에 저장된 매입전표 데이터 각각에 대하여, 상기 매입전표 데이터의 발급자가 전자세금계산서 의무발급대상자에 해당하는데, 상기 매입전표 데이터가 전자외로 발행한 매출세금계산서에 의해 생성된 것인지 여부를 검토하는 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토를 포함할 수 있다.
한편, 일 실시예에서, 상기 디스플레이모듈(160)은 검토항목 표시영역 및 검토대상 세부내역 표시영역을 포함하는 검토결과화면을 디스플레이할 수 있다.
본 실시예에서, 상기 디스플레이모듈(160)은 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 접대비 지출분 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 접대비 지출분 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 공통매입세액 안분계산 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 공통매입세액 안분계산 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 검토항목 표시영역에 표시된 아이콘 중 상기 매입세액공제 오류 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 접대비 지출분 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 접대비 지출분 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 공통매입세액 안분계산 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에서 발견된 부가가치세신고서의 리스트를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에서 발견된 부가가치세신고서의 리스트를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이할 수 있다.
또한 상기 디스플레이모듈(160)은 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 매입전표 데이터 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 매입전표 데이터를 수정할 수 있도록 매입전표 수정화면을 디스플레이하고, 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 부가가치세신고서 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 부가가치세신고서를 수정할 수 있도록 부가가치세신고서 수정화면을 디스플레이할 수 있다.
이하에서는 도 3 내지 도 6을 참조하여, 상기 디스플레이모듈(160)이 디스플레이하는 화면 및 GUI(Graphic User Interface)에 대하여 설명하기로 한다.
도 3은 상기 디스플레이모듈(160)이 디스플레이하는 검토결과화면의 일 예를 도시한 도면이다.
도 3에 도시된 바와 같이, 검토결과화면은 검토항목 표시영역(310) 및 검토대상 세부내역 표시영역(320)을 포함할 수 있다.
상기 매입세액공제 검토모듈(140)이 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목이 있다고 판단하고, 대리운전업체에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목이 있다고 판단하였으며, 상기 기타항목 검토모듈(150)이 상기 매입전표 데이터가 분개는 접대비 계정으로 하였으나, 매입유형을 "불공-접대비관련 매입세액"으로 체크하지 않은 매입전표 데이터가 존재한다고 판단하였으며, 예정신고서에 일반환급으로 기재된 미환급세액이 있으나 확정신고서의 예정신고 미환급세액란에 기재금액이 없다고 판단한 경우, 상기 디스플레이모듈(160)은 도 3의 검토항목 표시영역(310)에 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목에 상응하는 아이콘(311), 대리운전업체에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목에 상응하는 아이콘(313), 접대비 지출분 검토에 상응하는 아이콘(312), 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘(314)을 디스플레이할 수 있다.
한편, 사용자가 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목에 상응하는 아이콘을 선택한 경우(311), 상기 디스플레이모듈(160)은 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제에 해당하는 매입전표 데이터(321 내지 323)를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이할 수 있다.
한편, 도 4는 사용자가 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이된 매입전표 데이터 중 어느 하나를 선택한 경우에 상기 디스플레이모듈(160)이 디스플레이하는 매입전표 수정화면의 일 예를 도시한 도면이다. 즉, 사용자가 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이된 매입전표 데이터 중 (주)트라이베스트(사업자번호: 314-25-64681)에서 거래된 매입전표 데이터(321)를 선택한 경우, 상기 디스플레이모듈(160)은 도 4에 도시된 바와 같은 매입전표 수정화면(400)을 디스플레이함으로써 사용자가 (주)트라이베스트(사업자번호: 314-25-64681)에서 거래된 매입전표 데이터(410)를 수정할 수 있도록 할 수 있다.
도 5는 도 3에 도시된 바와 같은 검토결과화면에서 사용자가 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘(314)을 선택한 경우에 상기 디스플레이모듈(160)이 디스플레이하는 검토결과화면(300)을 도시한 도면이다.
도 5에 도시된 바와 같이, 상기 디스플레이모듈(160)은 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에서 발견된 부가가치세신고서의 리스트(324 내지 327)를 상기 검토대상 세부내역 표시영역(320)에 디스플레이할 수 있다.
한편, 도 6은 사용자가 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이된 부가가치세신고서 중 어느 하나를 선택한 경우에 상기 디스플레이모듈(160)이 디스플레이하는 부가가치세신고서 수정화면의 일 예를 도시한 도면이다. 즉, 사용자가 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이된 부가가치세신고서 중 2기 확정부가가치세 신고서(327)를 선택한 경우, 상기 디스플레이모듈(160)은 도 6에 도시된 바와 같은 부가가치세신고서 수정화면(500)을 디스플레이함으로써 사용자가 2기 확정부가가치세 신고서의 예정신고미환급세액란(510)를 수정할 수 있도록 할 수 있다.
한편, 구현 예에 따라서, 상기 세무신고 검토 시스템(100)은 프로세서 및 상기 프로세서에 의해 실행되는 프로그램을 저장하는 메모리를 포함할 수 있다. 상기 프로세서는 싱글 코어 CPU혹은 멀티 코어 CPU를 포함할 수 있다. 메모리는 고속 랜덤 액세스 메모리를 포함할 수 있고 하나 이상의 자기 디스크 저장 장치, 플래시 메모리 장치, 또는 기타 비휘발성 고체상태 메모리 장치와 같은 비휘발성 메모리를 포함할 수도 있다. 프로세서 및 기타 구성 요소에 의한 메모리로의 액세스는 메모리 컨트롤러에 의해 제어될 수 있다. 여기서, 상기 프로그램은, 프로세서에 의해 실행되는 경우, 본 실시예에 따른 세무신고 검토 시스템(100)으로 하여금, 상술한 세무신고 검토 방법을 수행하도록 할 수 있다. 예를 들어, 상기 프로그램은 상기 프로세서에 의해 실행되는 경우, 상기 세무신고 검토 시스템(100)으로 하여금, 복수의 사업자 정보를 저장하는 사업자 정보 DB를 제공하는 단계, 복수의 매입전표 데이터를 저장하는 전표 DB를 제공하는 단계, 상기 전표 DB에 저장된 각각의 매입 전표 데이터에 대하여, 상기 매입 전표 데이터에 대한 매입세액공제 오류 검토를 수행하는 매입세액공제오류 검토단계를 수행하는 단계를 포함하되, 상기 매입세액공제오류 검토단계는, 상기 매입 전표 데이터의 거래처 사업자번호를 이용하여 상기 사업자 정보 DB로부터 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보를 검색하는 검색단계, 미리 정의된 복수의 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보에 기초하여, 상기 매입 전표 데이터가 상기 세부검토항목에 해당하는지 여부를 검토하는 세부검토항목 검토단계를 포함하는 세무신고 검토 방법을 수행하도록 제어할 수 있다.
한편, 본 발명의 실시예에 따른 세무신고 검토 방법은 컴퓨터가 읽을 수 있는 프로그램 명령 형태로 구현되어 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록 매체에 저장될 수 있다. 컴퓨터가 읽을 수 있는 기록 매체는 컴퓨터 시스템에 의하여 읽혀질 수 있는 데이터가 저장되는 모든 종류의 기록 장치를 포함한다.
기록 매체에 기록되는 프로그램 명령은 본 발명을 위하여 특별히 설계되고 구성된 것들이거나 소프트웨어 분야의 당업자에게 공지되어 사용 가능한 것일 수도 있다.
컴퓨터로 읽을 수 있는 기록 매체의 예에는 하드 디스크, 플로피 디스크 및 자기 테이프와 같은 자기 매체(magnetic media), CD-ROM, DVD와 같은 광기록 매체(optical media), 플롭티컬 디스크(floptical disk)와 같은 자기-광 매체(magneto-optical media) 및 롬(ROM), 램(RAM), 플래시 메모리 등과 같은 프로그램 명령을 저장하고 수행하도록 특별히 구성된 하드웨어 장치가 포함된다. 또한 상술한 매체는 프로그램 명령, 데이터 구조 등을 지정하는 신호를 전송하는 반송파를 포함하는 광 또는 금속선, 도파관 등의 전송 매체일 수도 있다. 또한 컴퓨터가 읽을 수 있는 기록매체는 네트워크로 연결된 컴퓨터 시스템에 분산되어, 분산방식으로 컴퓨터가 읽을 수 있는 코드가 저장되고 실행될 수 있다.
프로그램 명령의 예에는 컴파일러에 의해 만들어지는 것과 같은 기계어 코드뿐만 아니라 인터프리터 등을 사용해서 전자적으로 정보를 처리하는 장치, 예를 들어, 컴퓨터에 의해서 실행될 수 있는 고급 언어 코드를 포함한다.
상술한 하드웨어 장치는 본 발명의 동작을 수행하기 위해 하나 이상의 소프트웨어 모듈로서 작동하도록 구성될 수 있으며, 그 역도 마찬가지이다.
전술한 본 발명의 설명은 예시를 위한 것이며, 본 발명이 속하는 기술분야의 통상의 지식을 가진 자는 본 발명의 기술적 사상이나 필수적인 특징을 변경하지 않고서 다른 구체적인 형태로 쉽게 변형이 가능하다는 것을 이해할 수 있을 것이다.
그러므로 이상에서 기술한 실시 예들은 모든 면에서 예시적인 것이며 한정적이 아닌 것으로 이해해야만 한다. 예를 들어, 단일형으로 설명되어 있는 각 구성 요소는 분산되어 실시될 수도 있으며, 마찬가지로 분산된 것으로 설명되어 있는 구성요소들도 결합된 형태로 실시될 수 있다.
본 발명의 범위는 상기 상세한 설명보다는 후술하는 특허청구범위에 의하여 나타나며, 특허청구범위의 의미 및 범위 그리고 그 균등 개념으로부터 도출되는 모든 변경 또는 변형된 형태가 본 발명의 범위에 포함되는 것으로 해석되어야 한다.
Claims (13)
- 복수의 사업자 정보를 저장하는 사업자 정보 DB;
복수의 매입전표 데이터를 저장하는 전표 DB; 및
상기 전표 DB에 저장된 각각의 매입 전표 데이터에 대하여, 매입 전표 데이터에 대한 매입세액공제 오류 검토를 수행하는 매입세액공제오류 검토모듈을 포함하되,
상기 매입세액공제오류 검토모듈은,
상기 매입 전표 데이터의 거래처 사업자번호를 이용하여 상기 사업자 정보 DB로부터 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보를 검색하는 검색모듈;
미리 정의된 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보에 기초하여 상기 매입 전표 데이터가 상기 세부검토항목에 해당하는지 여부를 검토하는 세부검토항목 검토모듈을 포함하는 세무신고 검토 시스템.
- 제1항에 있어서,
상기 세부검토항목은,
과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목, 영수증발급의무자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목, 대리운전업체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액 공제 항목, 면세사업자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목, 종교단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 또는 국가나 지방자치단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목 중 적어도 하나를 포함하는 세무신고 검토 시스템.
- 제2항에 있어서,
상기 세부검토항목이 과세유흥장소에서 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 과세유흥장소인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며,
상기 세부검토항목이 영수증발급의무자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 영수증발급의무자인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며,
상기 세부검토항목이 대리운전업체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액 공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 대리운전업체인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며,
상기 세부검토항목이 면세사업자로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 과세유흥장소인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며,
상기 세부검토항목이 종교단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제항목을 포함하는 경우, 상기 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 종교단체인지 여부를 나타내는 정보를 포함하며,
국가나 지방자치단체로부터 수취한 지출증빙자료에 의한 매입세액공제 항목을 포함하는 경우, 사업자 정보 DB에 저장된 각각의 사업자 정보는 해당 사업자가 국가나 지방자치단체인지 여부를 나타내는 정보를 포함하는 세무신고 검토 시스템.
- 제1항에 있어서,
상기 매입세액공제 오류 검사 시스템에 입력되거나 또는 상기 매입세액공제 오류 검사 시스템에 연동되는 소정의 전자세금계산서 시스템으로부터 수신한 전자세금계산서에 기재된 발행자 정보 및 거래자 정보를 분석하여, 상기 사업자 정보 DB를 구축하는 DB구축모듈을 더 포함하는 세무신고 검토 시스템.
- 제4항에 있어서,
상기 DB구축모듈은,
상기 전자세금계산서에 기재된 발행자의 종목 및 업태를 분석하여 상기 발행자의 사업자 유형을 판단하고, 상기 발행자의 사업자번호 및 상기 발행자의 사업자 유형을 포함하는 상기 발행자에 상응하는 사업자 정보를 생성하여 상기 사업자 정보 DB에 추가하며,
상기 전자세금계산서에 기재된 거래자의 종목 및 업태를 분석하여 상기 거래자의 사업자 유형을 판단하고, 상기 거래자의 사업자번호 및 상기 거래자의 사업자 유형을 포함하는 상기 거래자에 상응하는 사업자 정보를 생성하여 상기 사업자 정보 DB에 추가하는 세무신고 검토 시스템.
- 제1항에 있어서,
상기 세무신고 검토 시스템은,
세부검토항목 표시영역 및 검토대상 세부내역 표시영역을 포함하는 검토결과화면을 디스플레이하는 디스플레이모듈을 더 포함하되,
상기 디스플레이모듈은,
복수의 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 세부검토항목에 해당하는 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 세부검토항목에 상응하는 아이콘을 상기 세부검토항목 표시영역에 표시하고,
상기 세부검토항목 표시영역에 표시된 아이콘 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 아이콘에 상응하는 세부검토항목에 해당하는 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시하는 세무신고 검토 시스템.
- 제6항에 있어서,
상기 디스플레이모듈은,
상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 매입전표 데이터 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 매입전표 데이터를 수정할 수 있도록 매입전표 수정화면을 디스플레이하는 세무신고 검토 시스템.
- 제1항에 있어서,
복수의 기타항목 검토를 수행하는 기타항목 검토모듈을 더 포함하되,
상기 복수의 기타항목 검토는,
상기 전표DB에 저장된 매입전표 데이터 각각에 대하여, 상기 매입전표 데이터가 분개는 접대비 계정으로 하였으나, 매입유형을 "불공-접대비관련 매입세액"으로 체크하지 않았는지 여부를 검토하는 접대비 지출분 검토,
면세매출이 전체매출의 5% 이상 또는 공통매입세액이 500만원 이상인데, 부가세신고서 공통매입세액면세사업분에 금액이 없는 경우를 검토하는 과세, 면세 겸업사업자의 공통매입세액 안분계산 검토,
예정신고서에 일반환급으로 기재된 미환급세액이 있으나 확정신고서의 예정신고 미환급세액란에 기재금액이 없는지 여부를 검토하는 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토,
부가세 예정신고서와 확정신고서의 환급세액금액이 일치하지 않는지 여부를 검토하는 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토, 및
상기 전표DB에 저장된 매입전표 데이터 각각에 대하여, 상기 매입전표 데이터의 발급자가 전자세금계산서 의무발급대상자에 해당하는데, 상기 매입전표 데이터가 전자외로 발행한 매출세금계산서에 의해 생성된 것인지 여부를 검토하는 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토를 포함하는 세무신고 검토 시스템.
- 제8항에 있어서,
상기 세무신고 검토 시스템은,
검토항목 표시영역 및 검토대상 세부내역 표시영역을 포함하는 검토결과화면을 디스플레이하는 디스플레이모듈을 더 포함하되,
상기 디스플레이모듈은,
상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 접대비 지출분 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 접대비 지출분 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 공통매입세액 안분계산 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 공통매입세액 안분계산 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에서 오류가 발견된 경우 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고, 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에서 발견된 매입전표 데이터가 존재하는 경우 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에 상응하는 아이콘을 상기 검토항목 표시영역에 디스플레이하고,
상기 검토항목 표시영역에 표시된 아이콘 중 상기 매입세액공제 오류 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 접대비 지출분 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 접대비 지출분 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 공통매입세액 안분계산 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 매입세액공제 오류 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 예정신고 미환급세액의 확정신고서 반영여부 검토에서 발견된 부가가치세신고서의 리스트를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 예정신고와 확정신고서의 예정신고 미환급세액 불일치 검토에서 발견된 부가가치세신고서의 리스트를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하고, 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에 상응하는 아이콘이 선택되는 경우 상기 전자세금계산서 의무발급대상 여부 검토에서 발견된 매입전표 데이터를 상기 검토대상 세부내역 표시영역에 디스플레이하는 세무신고 검토 시스템.
- 제9항에 있어서,
상기 디스플레이모듈은,
상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 매입전표 데이터 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 매입전표 데이터를 수정할 수 있도록 매입전표 수정화면을 디스플레이하고,
상기 검토대상 세부내역 표시영역에 표시된 부가가치세신고서 중 어느 하나가 선택되는 경우, 선택된 부가가치세신고서를 수정할 수 있도록 부가가치세신고서 수정화면을 디스플레이하는 세무신고 검토 시스템.
- 세무신고 검토 시스템이, 복수의 사업자 정보를 저장하는 사업자 정보 DB를 제공하는 단계;
상기 세무신고 검토 시스템이, 복수의 매입전표 데이터를 저장하는 전표 DB를 제공하는 단계;
상기 세무신고 검토 시스템이, 상기 전표 DB에 저장된 각각의 매입 전표 데이터에 대하여, 상기 매입 전표 데이터에 대한 매입세액공제 오류 검토를 수행하는 매입세액공제오류 검토단계를 수행하는 단계를 포함하되,
상기 매입세액공제오류 검토단계는,
상기 매입 전표 데이터의 거래처 사업자번호를 이용하여 상기 사업자 정보 DB로부터 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보를 검색하는 검색단계; 및
미리 정의된 복수의 세부검토항목 각각에 대하여, 상기 매입 전표 데이터에 상응하는 사업자 정보에 기초하여, 상기 매입 전표 데이터가 상기 세부검토항목에 해당하는지 여부를 검토하는 세부검토항목 검토단계를 포함하는 세무신고 검토 방법.
- 데이터 처리장치에 설치되며 제11항에 기재된 방법을 수행하기 위해 기록매체에 저장된 컴퓨터 프로그램.
- 세무신고 검토 시스템으로서,
프로세서; 및 프로그램이 저장된 메모리를 포함하되,
상기 프로그램은, 상기 프로세서에 의해 실행되는 경우, 세무신고 검토 시스템 이 제11항에 기재된 방법을 수행하도록 하는 세무신고 검토 시스템.
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Legal Events
| Date | Code | Title | Description |
|---|---|---|---|
| E902 | Notification of reason for refusal | ||
| E601 | Decision to refuse application |