KR100728808B1 - 전자 감사 시스템, 전자 감사 방법 및 방법 프로그램을기록한 저장매체 - Google Patents

전자 감사 시스템, 전자 감사 방법 및 방법 프로그램을기록한 저장매체 Download PDF

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Abstract

본 발명은 전자 감사 시스템, 전자 감사 방법 및 방법 프로그램을 기록한 저장매체에 관한 것이다. 본 발명에 따르면, 전자 결재 시스템, 통합 정보 시스템 및 전자 민원 시스템을 포함하는 기간 시스템과 네트워크를 통해 연결되어, 감사 업무를 처리할 때, 우선 상기 기간 시스템으로부터 전자 감사 문서(상기 전자 결재 시스템을 통해 작성되는 전자 문서) 또는 온라인 자료(상기 통합 정보 시스템에 등록된 데이터) 또는 민원 자료를 전달받는다. 그리고, 상기 전자 감사 문서 또는 상기 온라인 자료 또는 상기 민원 자료를 기초로 감사를 계획하고 실시 결과를 관리한다. 따라서, 감사 업무의 효율성을 높일 수 있다. 특히, 감사 대상 자료를 집중적으로 관리하고 모니터링 할 수 있으므로, 감사 담당자의 업무 부담을 경감시키는 한편, 피감 부서의 감사 자료 작성에 대한 업무 부담 또한 줄일 수 있다.

Description

전자 감사 시스템, 전자 감사 방법 및 방법 프로그램을 기록한 저장매체{E- AUDIT SYSTEM AND E-AUDIT METHOD AND MEDIUM RECORDING THAT METHOD PROGRAM}
도 1은 본 발명의 실시예에 따른 기간 시스템 및 전자 감사 시스템의 전체 구성도이다.
도 2는 본 발명의 실시예에 따른 전자 감사 문서 모듈의 상세 구성도이다.
도 3은 본 발명의 실시예에 따른 감사 착안 사항 모듈의 상세 구성도이다.
도 4는 본 발명의 실시에에 따른 온라인 자료 모듈의 상세 구성도이다.
도 5는 본 발명의 실시예에 따른 감사 계획 모듈의 상세 구성도이다.
도 6은 본 발명의 실시예에 따른 감사 결과 모듈의 상세 구성도이다.
도 7은 본 발명의 실시예에 따른 민원 관리 모듈의 상세 구성도이다.
도 8은 본 발명의 실시예에 따른 전자 감사 방법의 전체 흐름도이다.
도 9는 본 발명의 실시예에 따른 전자 감사 문서 저장 방법의 흐름도이다.
도 10은 본 발명의 실시예에 따른 감사 계획 방법의 흐름도이다.
도 11은 본 발명의 실시예에 따른 감사 결과 관리 방법의 흐름도이다.
도 12는 본 발명의 실시예에 따른 민원 관리 방법의 흐름도이다.
본 발명은 전자 감사 시스템, 전자 감사 방법 및 방법 프로그램을 기록한 저장매체에 관한 것으로, 보다 구체적으로. 전자 결재 시스템, 통합 정보 시스템 및 전자 민원 시스템을 포함하는 기간 시스템과 네트워크를 통해 연결되어, 감사 업무를 처리하는 전자 감사 시스템, 전자 감사 방법 및 방법 프로그램을 기록한 저장매체이다.
일반적으로 감사 업무는 자체 감사, 일상감사, 대외기관 감사수감, 민원사무등의 업무를 포함할 수 있다.
종래의 감사 업무는 기 구축된 기간 시스템인 전자 문서 결재 시스템, 통합 정보 시스템, 전자 민원 시스템 등을 부분적으로 전산화하여 사용하고 있었다. 이 때, 기간 시스템은 경영 효율화 및 업무 사용자 편의를 위해 설계된 것으로 감사 업무에는 부적합하였다.
특히, 종래 기간 시스템은 감사에 필요한 업무자료를 각 시스템 별로 분산저장하고, 자료간 연계 구조를 명확하게 정의하고 있지 않은 관계로, 실제 감사 실시전에는 감사 담당자가 별도의 감사자료를 각 업무 담당자에게 요구해야 했다. 따라서, 종래 감사 업무는, 감사 담당자의 업무뿐만 아니라, 피감부서의 업무 부담 또한 상당히 증가시켰다.
또한 종래 전자 결재 시스템은 소속부서의 직원만 해당 전자 결재문서를 열람할 수 있도록 하고, 반송 혹은 결재 거절되는 문서에 대해서는 별도의 관리를 수행하지 않았으므로 대상업무에 대한 사전 감사는 불가능하였다. 따라서, 종래의 감 사 업무는 사후 현장 실지 감사 위주로 진행되어, 감사 담당자는 사전 감사,심도 있는 자료 검토, 개선방안 도출과 같은 컨설팅 감사를 수행할 수 없었다.
한편, 최근 민간 기업부터 사회 공공 서비스, 정부 분야에 이르기까지 투명 경영 내지 투명 행정의 중요성이 강조되면서 효율적인 감사 업무 수행의 중요성이 강조되고 있다. 즉, 단순히 과거 업무에서의 잘못된 점을 적발하는 것에 그치던 종래 감사 업무에서 벗어나, 각종 제도에 대한 평가와 문제의 예방을 위한 감사 업무의 필요성이 증대되고 있다.
특히 최근 감사 업무의 초점은 과거의 잘못된 업무에 대한 적발 실적보다 책임성 확보와 미래 성과 개선으로 옮겨지고 있으므로, 이와 같은 변화를 뒷받침할 수 있는 기술의 필요성이 강하게 제기되고 있다.
따라서, 본 발명이 이루고자 하는 기술적 과제는, 감사 업무의 효율성을 높이는데 있다.
또한 본 발명이 이루고자 하는 기술적 과제는 감사 대상 자료를 효율적으로 모니터링하고 대상 업무에 대한 사전감사 혹은 컨설팅 업무를 수행할 수 있도록 하는데있다.
그리고 본 발명이 이루고자 하는 기술적 과제는 감사 대상 자료를 자료간의 연계구조를 통해 집중적으로 파악할 수 있도록 하는데 있다.
상술한 기술적 과제를 달성하기 위한 본 발명의 특징에 따르는 전자 감사 시 스템은, 전자 결재 시스템, 통합 정보 시스템 및 전자 민원 시스템을 포함하는 기간 시스템과 네트워크를 통해 연결되어, 감사 업무를 처리하는 전자 감사 시스템으로서, 상기 기간 시스템으로부터 전자 감사 문서(상기 전자 결재 시스템을 통해 작성되는 전자 문서) 혹은 온라인 자료(상기 통합 정보 시스템에 등록된 데이터)를 전달받는 전자 감사 서버; 및 상기 전자 감사 문서 혹은 상기 온라인 자료 혹은 저장되는 민원 자료를 기초로 감사를 계획하고 해당 감사 결과를 관리하는 감사 행정 관리 서버를 포함할 수 있다.
그리고, 상술한 기술적 과제를 달성하기 위한 본 발명의 특징에 따르는 전자 감사 방법은, 전자 결재 시스템, 통합 정보 시스템 및 전자 민원 시스템을 포함하는 기간 시스템과 네트워크를 통해 연결되어, 감사 업무를 처리하는 전자 감사 방법으로서, a)상기 기간 시스템으로부터 전자 감사 문서(상기 전자 결재 시스템을 통해 작성되는 전자 문서) 또는 온라인 자료(상기 통합 정보 시스템에 등록된 데이터) 또는 민원 자료를 전달받는 단계; 및 b)상기 전자 감사 문서 또는 상기 온라인 자료 또는 상기 민원 자료를 기초로 감사를 계획하고 실시 결과를 관리하는 단계를 포함할 수 있다.
또, 상술한 기술적 과제를 달성하기 위한 본 발명의 특징에 따르는 저장매체는, 상기 방법을 컴퓨터에서 실행할 수 있는 프로그램을 기록한 저장매체이다.
이하 첨부도면을 참조하여 본 발명을 상세히 설명한다.
그리고, 도면에서 본 발명을 명확하게 설명하기 위하여 설명과 관계없는 부분은 생략하였으며, 명세서 전체를 통하여 유사한 부분에 대해서는 유사한 도면 부 호를 붙였다.
명세서 전체에서, 어떤 부분이 어떤 구성요소를 '포함'한다고 할 때, 이는 특별히 반대되는 기재가 없는 한 다른 구성요소를 제외하는 것이 아니라, 다른 구성 요소를 더 포함할 수 있는 것을 의미한다.
또한 본 명세서에서 기재한 모듈(MODULE)이란 용어는 특정한 기능이나 동작을 처리하는 하나의 단위를 의미하며, 이는 하드웨어나 소프트웨어 또는 하드웨어 및 소프트웨어의 결합을 의미할 수 있다.
도 1에 도시된 바와 같이, 본 발명의 실시예에 따르는 전자 감사 시스템(900)은, 전자 감사 서버(700) 및 감사 행정 관리 서버(800)를 포함하고, 네트워크(200)를 통하여 사용자 단말기(100) 혹은 기간 시스템(600)에 연결되어, 감사 대상 자료를 제공하여 모니터링 할 수 있도록 하고 사전 혹은 사후 감사를 수행하도록 할 수 있다.
사용자 단말기(100)는, 네트워크(200)를 통하여 전자 감사 시스템(800)에 접속할 수 있는 통신장치이며, 예를 들어 이동통신단말기, 컴퓨터 등 다양한 통신장치가 사용될 수 있다. 따라서, 사용자는 네트워크를 통해 편리하고 신속하게 전자 감사 시스템(800)에 접속할 수 있다.
네트워크(200)는 일반적인 인터넷을 포함하며, 특정 기관의 사내 네트워크를 포함할 수 있다. 이 때, 외부 네트워크를 통해 원격지에서 전자 감사 시스템(900)에 접속할 때는, 보안을 위해 기관의 가상사설망(Virtual Private Network, VPN)에 등록된 자에 한해 접속하도록 할 수 있다.
기간 시스템(600)은 전자 결재 시스템(300), 통합 정보 시스템(400) 및 전자 민원 시스템(500)을 포함할 수 있다.
전자 결재 시스템(300)은 사용자가 전자 감사 시스템(900)에 접속할 수 있는 인터페이스를 제공할 수 있다.
즉, 사용자가 전자 결재 시스템(300)에 접속하여 사용자 아이디와 비밀번호를 입력하면, 전자 결재 시스템(300)은 통합정보시스템(400)으로부터 해당 사용자에 대한 인증 정보를 받을 수 있다. 이 때, 특수 사용자(예를 들어 시스템 관리자, 시스템 개발 및 유지 보수 직원등)은 전자 결재 시스템(300)을 통하지 않고 바로 전자감사시스템(900)에 접속할 수도 있다.
전자 결재 시스템(300)은 기안자가 전자 기안문을 작성하여 상신할 수 있도록 하고, 중간 관리자 혹은 최종 결재자에게 해당 전자기안문을 전달할 수 있다. 중간 관리자 혹은 최종 결재자는 전자 결재 시스템(300)을 통하여 해당 문서를 전자적으로 결재 완료하거나 반송 혹은 내용 수정등의 의사 결정을 할 수 있다.
전자 결재 시스템(300)은 의사 결정이 완료되면 전자 결재 문서, 문서 정보, 결재선 정보등을 저장하고, 해당 전자 문서에 대한 수신 혹은 발신처리를 할 수 있다.
그리고, 전자 결재 시스템(300)은 기안자, 중간관리자, 최종 결재자와 같이 결재 관련자는 본인이 기안, 검토, 최종 결재 혹은 반송한 문서를 열람할 수 있도록 하고, 기안자 소속 부서원 간에는 해당 문서를 공유하도록 할 수 있다. 이 때 전자 결재 시스템(300)은 타 부서 소속원들에게는 열람할 수 있는 권한을 제한할 수 있으며, 필요한 경우 타부서 소속의 특정 직원에 대해서만 전자 결재 문서를 공유하도록 할 수도 있다.
통합 정보 시스템(400)은, 각 기관의 경영 정보 혹은 사업 정보를 관리할 수 있으며, 조직 정보 혹은 인적 정보, 기관내 사용하는 프로그램에 대한 권한을 관리할 수 있다. 따라서, 통합 정보 시스템(400)은 사용자가 전자 결재 시스템(300)에 접속하여 전자 감사 시스템(900) 접속을 위한 인증을 요청할 때, 해당 사용자에 대한 인증을 실시할 수 있고, 전자 감사 시스템(900)에 대한 사용 권한을 부여하여 자동 로그인하도록 할 수 있다.
전자 민원 시스템(500)은 민원인이 시스템에 접속하여 전자 민원 내용을 등록할 수 있도록 한다. 전자 민원 시스템(500)은 민원 관리자에게 민원 정보를 전달하여, 민원 처리를 하도록 하고, 처리 내용을 등록할 수 있다. 또한, 전자 민원 시스템(500)은 전자 감사 시스템(900)에 민원 내용 및 민원 처리 내용을 전달할 수 있다.
이하, 본 명세서에서 민원이란 주민이 행정기관에 대해 원하는 바를 요구하는 일을 의미할 뿐만 아니라, 보다 넓은 의미로 사용자가 임의의 기관에 대해 원하는 바를 요구하는 일을 모두 포함할 수 있다.
전자 감사 시스템(900)은 전자 감사 서버(700)와 감사 행정 관리 서버(800)를 포함하여, 감사 대상 자료를 제공하여 모니터링 할 수 있도록 하고 사전 혹은 사후 감사를 수행하도록 할 수 있다.
전자 감사 서버(700)는 전자 감사 문서 모듈(710), 감사 착안 사항 모 듈(720) 및 온라인 자료 모듈(730)을 포함하여, 전자 결재 시스템(300) 혹은 통합 정보 시스템(400)으로부터 전달받은 전자 감사 문서 혹은 온라인 자료를 저장하고 감사 착안 사항을 등록할 수 있다.
감사 행정 관리 서버(800)는 감사 계획 모듈(810), 감사 결과 모듈(820) 및 민원 관리 모듈(830)을 포함하여, 전자 감사 서버(700)로부터 전달받은 감사착안사항 및 온라인 자료, 전자 민원 시스템(500)으로부터 전달받은 민원 내용 및 민원 처리 내용을 기초로 감사 계획을 등록하고, 또한 감사 결과를 등록할 수 있다.
전자 감사 서버(700) 및 감사 행정 관리 서버(800)에 대한 자세한 내용은 이하에서 상세하게 설명한다.
도 2 내지 도 4는 전자 감사 서버(700)의 각 모듈들에 대한 상세 구성도이다.
도 2에 도시된 바와 같이, 전자 감사 서버(700)의 전자 감사 문서 모듈(710)은 결재 완료 문서 저장부(711), 결재 반송 문서 저장부(712), 청렴 이행 심사 평가서 저장부(713), 일상 감사 문서 저장부(714) 및 일상 감사 반송 문서 저장부(715)를 포함하여, 감사 대상 전자 문서를 저장할 수 있다.
이 때, 감사 대상 전자 문서의 제1 기준은, 해당 기관에서 생성한 전자결재 문서로서, 공개 또는 비공개 문서 구분없이 최종결재자가 특정결재자(사장, 부사장, 이사, 지사장, 원장, 본부장, 소장 등)인 경우의 전자 결재 완료 문서 혹은 전자 결재 반송 문서를 의미할 수 있다.
그리고, 전자 감사 문서 모듈내의 모든 저장부는 저장 대상 전자 문서 속성 정보를 포함할 수 있으며, 전자 문서 속성이란, 문서 정보, 결재 특징 정보, 결재선 정보, 원문 링크 정보를 포함할 수 있다.
이 때, 문서 정보란, 문서 ID, 문서번호, 문서 제목, 기안일자, 결재완료일자, 기안부서명, 기안자 이름, 최종결재자 이름, 업무함명, 편철함명, 수신자 목록, 전송일자, 보안여부 정보를 포함할 수 있다.
그리고, 결재 특징 정보란 청렴 이행 문서 유무, 일상 감사 유무, 감사 의견 유무, 반송 유무, 반송 사유, 문서 수정 유무 정보를 포함할 수 있다.
결재선 정보는 문서 ID, 결재자 순번, 결재자 구분, 결재자 종류, 결재 종류, 결재 상태, 결재자 직위, 결재자명, 부재유무, 결재일시 정보를 포함할 수 있고, 원문 링크 정보는 문서 ID, 문서 링크 정보 등을 포함할 수 있다.
보다 구체적으로, 결재 완료 문서 저장부(711)는, 특정 결재자가 전자 기안 문서를 정상적으로 결재완료하여 감사 대상 전자 문서 제1 기준에 의해 필터링 된 전자 문서를, 전자 결재 시스템(300)으로 부터 전달받아 저장할 수 있다. 그리고, 결재 완료 문서 저장부(711)는 해당 전자 문서의 전자 문서 속성 정보를 후술한 감사 착안 사항 모듈(720)에 제공할 수 있다.
결재 반송 문서 저장부(712)는, 특정 결재자가 전자 기안 문서를 반송 결재하여 감사 대상 전자 문서 제1 기준에 의해 필터링 된 전자 문서를, 전자 결재 시스템(300)으로부터 전달받아 저장할 수 있다. 이 때, 전자 결재 반송 문서는 기안자에 의해 삭제 또는 변경할 수 있다.
결재 반송 문서 저장부(712)는 문서 삭제 또는 변경에 의한 정보 훼손을 방 지하기 위하여, 반송 결재 시점에 해당 전자 문서와 전자문서 속성 정보를 저장할 수 있으며, 감사 착안 사항 모듈(720)에 해당 정보를 제공할 수 있다.
청렴 이행 심사 평가서 저장부(713)는, 감사 담당자가 기안한 전자 문서 중, 감사 업무에 대한 중간 관리자의 검토 혹은 수정을 거쳐 최종 결재자에 의해 결재 완료된 전자 문서를 저장할 수 있으며, 해당 전자 문서 속성 정보를 후술할 감사 행정 관리 서버(800)의 감사 결과 모듈(820)에 전달할 수 있다.
일상 감사 문서 저장부(714)는, 일반 부서에서 기안자가 일상 감사 대상 업무에 대하여 기안하여 중간 관리자의 검토 혹은 수정을 거친 전자 문서를 저장할 수 있다. 이 때, 일반 부서란, 해당 기관 혹은 단체내에서, 감사를 주된 업무로 하는 감사 부서를 제외한 부서를 의미한다.
일상 감사 문서 저장부(714)는 중간 관리자의 검토 혹은 수정은 거쳤으나, 최종 결재자의 결재를 받지 않은 전자 문서의 속성 정보를 저장할 수 있으며, 해당 전자 문서에 대한 일상 감사 심의 혹은 감사 의견을 등록할 수 있다. 일상 감사 문서 저장부(714)는 해당 정보를 후술할 감사 결과 모듈(820)에 제공할 수 있다.
일상 감사 반송 문서 저장부(715)는, 일반 부서에서 기안자가 일상 감사 대상 업무에 대하여 기안하여 중간 관리자의 검토 혹은 수정을 거친 전자 문서로서, 감사 부서에 의해 반송된 전자 문서를 저장할 수 있다. 이 때, 일상 감사 반송 문서 저장부(715)는, 중간 관리자의 검토 혹은 수정은 거쳤으나, 최종 결재자의 결재를 받지 않은 전자 문서의 속성 정보를 저장할 수 있으며, 해당 정보를 후술할 감사 결과 모듈(820)에 제공할 수 있다.
도 3에 도시된 바와 같이, 전자 감사 서버(700)의 감사 착안 사항 모듈(720)은, 발생 순서별 조회부(721), 사업별 조회부(722) 및 부서별 조회부(723)을 포함하여, 결재 완료 문서 저장부(711) 및 결재 반송 문서 저장부(712)로부터 실시간으로 제공받는 전자 문서 속성 정보와 해당 전자 문서 원문을 열람할 수 있도록 하고, 감사 착안사항을 등록할 수 있도록 한다.
이 때, 발생 순서별 조회부(721), 사업별 조회부(722) 및 부서별 조회부(723)는 다양한 조건 항목으로 전자 문서를 검색하도록 할 수 있다.
구체적으로, 각 조회부에서 공통적으로 제공하는 조건 항목으로 전자 결재 문서 등록일자, 전자 기안문 변경 유무, 결재 완료 또는 반송 문서, 착안 사항 등록 여부를 포함할 수 있다. 이 때, 착안 사항 등록여부 조건을 통해, 동일건에 대한 감사관 상호간의 중복 등록을 배제할 수 있고, 필요한 경우 착안사항이 등록된 주요 전자 문서만을 중점적으로 검토할 수 있으며, 등록된 착안 사항 내용을 검토하여 감사관 능력배양을 위한 자료로 활용할 수 있다.
보다 구체적으로, 발생 순서별 조회부(721)는, 최근 등록일시 순으로 전자 문서를 제공하거나 또는 감사 착안 사항을 등록하도록 할 수 있다.
사업별 조회부(722)는 해당 기관의 사업 전체 또는 관리, 유통, 수출, 정보, 지사와 같은 사업 부문별로 전자 문서를 구분하여 제공하거나 감사 착안 사항을 등록하도록 할 수 있으며, 또는 기록물철명 단위로 전자문서를 구분하여 제공하거나 감사 착안 사항을 등록하도록 할 수 있다.
부서별 조회부(723)는 해당 기관의 부서별로 전자 문서를 구분하여 제공하거 나 감사 착안 사항을 등록하도록 할 수 있으며, 특히 취약 부서 또는 특별 감사 대상 부서의 전자 문서만 조회하고 감사 착안 사항을 등록하도록 할 수 있다.
따라서, 본 발명에 따르면, 다음과 같은 상시 감사 활동을 수행할 수 있다.
우선, 일상 감사 유무를 검색하여, 일상 감사 대상 업무임에도 일상 감사를 받지 않은 전자결재문서를 찾아 해당 부서에 조치를 요구할 수 있다.
또한 반송유무를 검색하여 반송 사유를 열람하고 사유의 적정성을 파악할 수 있으며, 감사 착안 사항을 등록할 수 있다. 그리고, 동일건에 대한 전자 문서를 기 반송 문서와 비교하여 의사 결정의 변경 과정을 파악할 수 있다.
또, 전자 문서의 결재 과정 중 변경 유무를 검색하여 기안원문을 열람하고, 기안자의 원문과 중간관리자 혹은 최종 결재자에 의한 변경 사항을 비교하여 변경 내용을 파악할 수 있다. 그리고, 첨부물의 변경 내용까지 파악할 수 있으므로, 의사 결정 전 과정에 대한 모니터링을 통해 감사 착안 사항을 등록할 수 있고, 필요한 경우 해당 부서에 즉시 조치를 요구할 수도 있다.
그리고, 문서 정보와 결재선 정보를 열람하여 권한위임전결규정 위배 유무를 확인할 수 있고, 전자 문서 건별로 감사 부서 구성원들이 등록한 감사 착안사항을 상호 공유하여 진보된 감사 착안 사항을 도출할 수 있으며, 해당 자료는 향후 실지 감사 및 계통 감사시에 활용될 수 있다.
도 4는 전자 감사 서버(700)의 온라인 자료 모듈(730)에 대한 상세 구성도이다.
도시된 바와 같이, 온라인 자료 모듈(730)은, 감사 자료 제공부(731), 경영 관리 정보 제공부(732), 비축정보 제공부(733), 무역정보 제공부(734) 및 금융정보 제공부(735)를 포함할 수 있으며, 사용자 단말기(100)의 크기와 해상도 변화에 따라 가변적으로 정보의 양을 조절할 수 있다.
감사 자료 제공부(731)는 사용자가 통합 정보 시스템(400) 혹은 전자 민원 시스템(500)에 접근하여 업무, 규정, 요령, 지침서, 경영자 제공 정보 경영 공시사항 등을 수집할 수 있도록 한다. 예를 들어, 감사 자료 제공부(731)는 통합 정보 시스템(400) 혹은 전자 민원 시스템(500)의 해당 메뉴에 대한 링크를 제공하여, 사용자가 클릭등을 통해 쉽게 접근하도록 할 수 있다.
경영 관리 정보 제공부(732)는 계약현황, 계약변경 내역 현황, 인력 현황, 예산현황, 재무 현황, 자산 현황, 해외출장현황 등의 정보를 제공할 수 있다.
보다 구체적으로, 계약 현황이란 본지사, 계약 구분, 계약 방법, 계약 금액, 계약 기간등의 정보를 포함할 수 있고, 계약변경내역은 계약 변경, 해지, 완료, 신규 등록 정보를 포함할 수 있다. 그리고, 인력 현황은 사업명과 부서명별 정원현황 정보, 징계자현황 정보, 개인별/직급별/담당업무별 인원현황 정보를 포함할 수 있고, 예산 현황은 사업별/부서별 예산대비집행실적 정보를 포함할 수 있다.
재무 현황은 일계표, 월계표, 계정별/사업별 보조부, 예금 입출금 현황, 총계정원장, 대차대조표, 손익 계산서 정보를 포함할 수 있으며, 전사 또는 본지사별로 구분된 정보일 수 있고, 자산 현황은 취득일자와 자산별로 구분된 자산 보유 현황과 변동 현황 정보를 포함할 수 있다. 그리고 해외출장현황은 출장자, 목적, 기간, 출장비, 지역, 사업 정보를 포함할 수 있다.
비축정보 제공부(733)는 물품 공매 또는 직배업체 현황, 비축물자입출고현황, 비축물자 판매방법별 판매현황, 출고기한 경과품현황, 공매업체 입찰보증금 처리 현황, 수매품 입/출고현황, 보관 및 출고감량 현황 정보를 제공할 수 있으며, 예를 들어 해당 기관이 농수산물유통공사인 경우 북한산 농산물반입현황, 수입 콩 도입/가공/판매내역현황 등의 정보를 제공할 수 있다.
보다 구체적으로 비축정보 제공부(733)는 공매 또는 직배업체 현황에 대해서는 지사 및 등록일자별로 제공할 수 있고, 비축물자 입출고현황에 대해서는 전사 또는 지사별로 품목별로 이월량, 입고량, 출고량, 증감량, 재고량 등의 정보를 제공할 수 있다. 그리고 비축정보 제공부(733)는 비축물자 판매방법별 판매현황에 대해서는 지사, 품목, 판매방법(공매, 상장, 직배, 직판, 수출등)별로 정보를 제공할 수 있다. 또한 비축정보 제공부(733)는 감사 중점 사항인 공매업체 입찰 보증금 처리 현황, 비정상품 판매 현황, 본선사고품폐기현황, 보관 및 출고 감량 현황, 수매 물품대 및 제부대비 정산현황 정보도 제공할 수 있다.
그리고, 비축정보 제공부(733)는 북한산 농산물반입현황과 수입콩에 대해서는 도입/가공/판매의 전 과정을 한 화면으로 요약하여 제공할 수 있으며, 도입 및 가공업체 공급현황과 생산현황 부산물 판매내역, 착유용 참깨 정선 실적 정보를 제공할 수 있다.
무역정보 제공부(734)는 시장 접근 물량, 수입계획 대비 실적, 수입권 공매 입찰현황, 비축농산물 구매 입찰 현황, 비축농산물 계약 및 도입현황, 구상현황, 무역 제재 업체 현황 정보를 제공할 수 있다.
보다 구체적으로, 무역정보 제공부(734)는 시장 접근 물량 수입 계획 대비 실적에 대해서는, 년도별/품목별로 당초 수입계획 및 변경 수입 계획과 수입 실적을 계획에서 실적까지 전 과정에 대하여 제공할 수 있으며, 수입권 공매 입찰 현황에 대해서는 품목별로 입찰 기간의 입찰 현황을 제공할 수 있다.
또, 무역정보 제공부(734)는 비축물품 구매 입찰 현황에 대해서는 품목별, 입찰 일자별로 입찰물량 및 응찰, 낙찰내역을 제공할 수 있고, 비축물품 계약현황에 대해서는 계약 기간별, 품목별로 계약 내역 현황으로 계약자, 계약일, 계약보증금, 물량, 단가, 금액, 도착기한, 원산지 정보를 제공할 수 있고, 비축물품 도입현황에 대해서는 모선명, 도착일자, 도착물량, 통관일 등의 정보를 제공할 수 있다.
또한, 무역정보 제공부(734)는 구상현황으로서 구상청구일자별로 현황을 제공할 수 있고, 무역 제재 업체 현황으로서 제재업체와 제한 사유, 제한 종류, 제한 내용, 제한 기간의 현황 정보를 제공할 수 있다.
금융정보 제공부(735)는 자금융자 및 회수 현황, 자금별 융자액산정 현황, 자금 연체 및 융자 현황, 불건전 여신 현황, 담보권 실행 현황, 금융사업 대손처리 현황, 담보물현황, 부동산 담보물 취득현황, 화재 보험 가입 현황, 신용평가 현황, 정책자금 사후 관리 현황 및 융자제재 업체 현황, 위약금 부과 현황 등의 정보를 제공할 수 있다.
보다 구체적으로, 금융정보 제공부(735)는 자금융자 및 회수 현황으로서 자금별,업체별,지사별 검색조건으로 융자업체의 융자금액과 회수금액의 총괄내역 정보를 제공할 수 있고, 자금별 융자액 산정 현황으로서 업체별,지사별 검색 조건으 로 용자액산정현황인 담보종류 및 근저당권 설정 대출한도액, 제공담보 대출한도액, 최종 대출한도액 정보를 제공할 수 있다.
또, 금융정보 제공부(735)는 자금 연체 및 융자 현황으로서, 조회시점에 연체중인 업체에 대해 연체 원금 및 연체이자, 융자 금액, 담보물과 감정 금액을 제공할 수 있으며, 불건전여신현황으로서 기준일자를 기초로 관할지사 연체 현황 및 융자현황에 대해 제공하고, 담보권 실행 현황으로서 년도별, 관할지사별, 자금별, 업체별 검색조건을 두어 담보권 실행현황을 다양하게 제공할 수 있다.
그리고, 금융정보 제공부(735)는 부동산 담보물 취득 현황 및 화재보험 가입현황으로서, 융자 기간을 검색조건으로 자금별, 업체별, 지사별로 부동산 담보 현황 및 화재 보험 가입 현황을 제공할 수 있고, 신용평가현황으로서 회계연도를 조건으로 예를 들어 자산 규모 10억 초과 기업 또는 자산 규모 10억 이하 기업으로 구분하여 최종 신용등급과 최종 신용등급 평가일, 비재무항목, 재무항목의 현황 정보를 제공할 수 있다.
또, 금융정보 제공부(735)는 정책 자금 사후 관리 현황으로서, 다양한 정책 자금인 원료수매자금, 수출원료수매자금, 운영활성화자금, 유통정책자금을 자금 전체, 또는 개별 자금별로 사업연도, 관할지사별, 업체별, 자금별, 지사별 검색조건을 두어 사업 의무액, 사업실적, 증빙종류, 실시내용과 같은 항목으로 제공할 수 있다.
그리고, 금융정보 제공부(735)는 정책자금 융자제재 업체 현황으로서 사업연도별, 관할지사별 검색조건으로 융자제재업체명, 자금명, 제재일자, 제재통보일자, 제재사유, 제재기간 등의 현황을 제공할 수 있고, 위약금부과현황으로서, 지사별, 자금별 검색조건으로 사업 미이행업체의 위약금 부과현황을 제공할 수 있다.
도 5 내지 도 7은 감사 행정 관리 서버(800)의 각 모듈등에 대한 상세 구성도이다
도 5에 도시된 바와 같이, 감사 계획 모듈(810)은, 내부 감사 계획 등록부(811) 및 외부 감사 수감 계획 등록부(812)를 포함할 수 있다.
이 때, 내부 감사 계획 등록부(811) 및 외부 감사 수감 계획 등록부(812)는 감사계획의 필수 관리 항목인 감사명, 감사종류, 감사사항, 감사기간, 피감부서, 감사수행기관, 감사반 편성 현황 정보를 포함할 수 있고, 각 등록부(811, 812) 별로 감사총괄계획 내역 정보를 출력물로 제공할 수도 있다. 또한 상기 등록부(811, 812)들은 당초 연간 감사 계획 외에도 특정 사항 감사와 특별 감사가 수행될 경우 감사 계획 변경 내역을 등록하고 사용자가 변경, 열람 혹은 출력하도록 할 수 있다.
또 각 등록부(811, 812)들은 변경 감사 기간과 현재 시스템 일자를 비교하여 자동으로 계획, 진행 또는 완료로서 감사 진행 사항을 구분할 수 있다.
그리고, 각 등록부(811, 812)들은 통합 정보 시스템(400)의 비 업무일 산정자료를 참고로, 감사 기간 일수를 자동 계산할 수 있으며, 피감 부서 검색 기능을 제공할 수 있다. 이 때, 각 등록부(811, 812)는 기관 조직도를 트리 형태로 제공하여, 체크(check)만으로 피감부서를 선택하도록 할 수도 있다.
또한, 각 등록부(811, 812)들은 감사계획과 관련된 첨부파일을 등록, 관리할 수있고 감사 관리번호를 생성할 수 있으며, 감사년도, 감사명, 감사종류, 감사사항, 피감부서, 감사자등의 검색조건을 통해 사용자가 검색하도록 할 수 있다.
이 때 내부 감사계획 등록부(811)는 감사 착안 사항을 등록하고, 착안 사항 등록시 등록자의 사원번호 정보를 자동 등록할 수 있다. 이 때 등록된 감사 착안 사항에 대한 수정 혹은 삭제는 등록자에 한하여 가능하도록 구성될 수 있다.
내부 감사계획 등록부(811)는 감사부서 소속직원을 자동표시하여 감사반 편성 인원, 감사반장 혹은 간사를 선택하도록 할 수 있고, 감사계획 항목 중 보안사항에 해당하는 항목(예를 들어 감사반 편성내역 및 착안사항)에 대해서는 감사권한이 주어진 감사부서에 한해서만 열람토록 할 수 있다.
또 외부 감사 수감 계획 등록부(812)는 수감계획사항을 등록하며, 수감계획사항 등록시 등록자의 사원번호 정보를 자동 등록할 수 있다. 마찬가지로, 등록된 수감계획사항은 등록자에 한해 수정 혹은 삭제토록 할 수 있다.
외부 감사 수감 계획 등록부(812)는 감사기관명, 감사관, 직위와 같은 정보를 직접 입력하도록 할 수 있고, 모든 감사계획 항목에 대해 열람하도록 할 수 있다.
도 6에 도시된 바와 같이, 감사 결과 모듈(820)은 청렴이행심사 의견 관리부(821), 청렴이행심사 상담 관리부(822), 일상감사 의견 관리부(823), 일상감사 반송 관리부(824) 및 실지감사 관리부(825)를 포함할 수 있다.
청렴이행심사 의견 관리부(821)는 대상 업무에 대한 심사평가제도 시행 결과를 등록하고, 사용자에게 관련 정보를 제공할 수 있다.
예를 들어, 사업부서는 제 규정 및 사업계획을 수립하여, 해당 업무가 평가 대상 업무범위인 경우, 일정양식에 기초하여 문서를 작성(이하 작성된 문서를 청렴이행 점검표라 한다)하고 감사부서에 심사를 의뢰할 수 있다. 이 때, 전자결재시스템(300)은 청렴이행 점검표 양식을 제공할 수 있으며, 전자 감사 시스템(900)에서 제공할 수도 있다. 감사부서는 청렴이행점검표를 심사하여 일정 양식에 따라 심사결과 문서를 작성(이하, 작성된 문서를 청렴이행심사평가서라 한다)할 수 있다.
마찬가지로, 전자결재시스템(300)은 청렴이행심사평가서 양식을 제공할 수 있고 전자 감사 시스템(900)에서 본 양식을 제공할 수도 있음은 물론이다. 전자 감사 문서 모듈(710)의 청렴이행심사평가서 저장부(713)는 청렴이행심사평가서의 전자 문서 속성을 저장할 수 있음은 앞서 설명한 바와 같으며, 청렴이행심사평가서는 전자결재시스템(400)에 저장되고 해당 사업부서에 통보될 수 있다.
그 결과 사업부서는 청렴이행심사평가서 결과에 따라 부패유발요인별 대응책을 마련하고 규정, 제도, 사업계획등을 수정 보완하여 이행 결과를 감사부서에 통보할 수 있다.
청렴이행심사 의견 관리부(821)는 청렴이행심사 평가서 저장부(713)에 등록된 청렴이행심사평가서를 열람 후의 청렴이행 심사 의견을 등록 관리할 수 있으며, 일정 양식에 따른 출력물을 제공할 수도 있다. 이 때, 청렴이행심사 의견은 일상감사에서 활용될 수도 있다.
청렴이행심사상담 관리부(822)는 청렴이행심사 과정 중 사업부서와의 상담 내용을 등록 관리하는 장부로서 상담기간, 심사의견 유뮤, 소관부서, 관리번호, 문 서번호, 상담자 등의 정보를 등록할 수 있으며, 상기 항목을 검색조건으로 제공할 수 있다.
일상감사 의견 관리부(823)는 대상 업무에 대한 일상 감사 심의 및 감사 의견을 등록하고, 사용자에게 관련 정보를 제공할 수 있다.
예를 들어, 사업부서는 일상감사 대상 업무에 대해 일정 양식에 기초하여 문서로 작성(이하 작성된 문서를 일상감사문서 한다)할 수 있으며, 해당 문서는 최종결재자의 결재전 감사부서에 전달되어, 감사부서는 대상 업무에 대한 감사의견을 등록할 수 있다. 전자 감사 문서 모듈(710)의 일상감사문서 저장부(714)가 일상 감사 문서의 전자 문서 속성을 저장할 수 있음은 앞서 설명한 바와 같다.
일상감사 의견 관리부(823)는 일상감사문서 저장부(714)에 저장된 일상 감사 문서를 열람할 수 있도록 하고, 일상 감사 의견을 등록 관리하며, 일정 양식에 기초한 출력물을 제공할 수도 있다. 또한 일상감사 의견 관리부(823)는 의견서발부일자, 감사의견 유무, 소관부서, 문서 번호 등의 항목을 검색조건으로 제공할 수 있다.
일상감사 반송 문서 관리부(824)는 사업부서에서 일상 감사 심의를 요청한 문서 중 감사부서가 반송한 문서를 열람할 수 있도록 하며, 반송된 문서는 전자 감사 문서 모듈(710)의 일상 감사 반송 문서 저장부(715)에 저장되어 있음은 앞서 설명하였다.
실지감사 관리부(825)는 내부 감사 결과와 외부 기관 감사 수감 결과를 등록할 수 있으며, 지적사항 처분 요구를 처리부서에 통보할 수 있고 처분 요구 내용인 처분 종류, 처리부서 처리기한, 병가 처분등을 등록할 수 있다. 그리고, 실지 감사 관리부(825)는 처리부서의 처리 완료 통보시 회보 일시, 처리 내용, 완료 일시를 등록할 수 있고 처리기한을 초과한 처분 요구건에 대해서는 미집행 사유, 2차 회보일시 등을 등록하여 해당 정보를 제공할 수 있다.
예를 들어, 실지감사 관리부(825)는 지적사항 건별로 실지감사결과를 등록할 수 있는데, 사용자는 연초 또는 연중 감사계획모듈(810)에 등록된 감사 계획을 선택할 수 있다. 실지감사 관리부(825)는 기등록된 감사명과 감사기간을 자동표시하고 감사자명, 감사 제목, 지적사항 및 조치사항, 회보여부, 수감부서, 처리부서, 완결여부, 처분종류, 회보일자, 처리내용, 미집행 사유 등의 정보를 등록할 수 있다. 이 때, 사용자는 감사 계획 모듈(810)에 등록된 피감부서중 지적사항 건에 대한 수감부서를 선택할 수 있고, 처리부서들도 다중 선택할 수 있다.
실지감사 관리부(825)는 지적사항에 대하여 다중 처리부서가 존재할 경우, 모든 처리부서의 조치가 완료된 때 해당 지적사항 건을 종료처리할 수 있다.
또한, 실지감사 관리부(825)는 감사부서 혹은 조치부서에서 직관적으로 지적사항 조치현황을 파악할 수 있도록 감사명, 감사제목, 피감부서, 처리부서, 처분종류, 완결여부 등의 정보를 제공할 수 있으며, 회보가 필요한 지적사항인 경우에는 회보기한을 기준으로 회보기한 도래여부에 따라, 회보기한 근접시 노란색 표시, 회보기한 초과시 붉은색으로 표시하여 제공할 수 있다.
도 7에 도시된 바와 같이, 감사 행정 관리 서버(800)의 민원 관리 모듈(830)은 전자민원 관리부(831) 및 비전자민원 관리부(832)를 포함할 수 있다.
전자민원 관리부(831)는 민원인이 전자민원시스템(500)에 접속하여 등록한 민원사항을 등록하고, 비전자민원 관리부(832)는 유선, 구도, 서신, fax와 같은 접속 경로로 접수된 민원사항을 등록하고 관리할 수 있다.
예를 들어, 민원이 단말기로 전자민원시스템(500)에 접속하여 공개 또는 비공개 전자민원을 선택하여 민원인정보 및 민원내용을 등록하면, 전자민원시스템(500)은 감사부서 민원관리자에게 문자메시지를 통보하고, 민원 관리자는 전자민원시스템(500)에 접속하여 전달받은 민원사항을 확인할 수 있다.
전자민원 관리부(831)는 전자민원시스템(500)으로부터 전송받은 민원정보인 민원인 성명, 민원인 주소, 민원 접수일자, 민원내용을 제공할 수 있고, 민원인 구분(개인 혹은 단체), 민원 종류(이의신청, 진정, 건의, 질의, 탄원, 허가, 인가, 면허, 등록신청, 증명, 설명해석 요구), 처리 담당자, 처리기간 등을 등록할 수 있다.
그리고, 전자민원 관리부(831)와 비전자민원 관리부(832)는 대내외기관 보고서를 자동생성하고 비공개 민원에 대해서는 감사부서만 열람 또는 출력하도록 할 수 있다.
이하 도 8을 참조로 본 발명의 실시예에 따르는 전자 감사 시스템(900)의 전자 감사 방법의 전체 흐름을 간단히 설명한다.
도 8에 도시된 바와 같이, 전자 감사 시스템(900)은 우선 기간 시스템(600)으로부터 전자감사 문서 혹은 온라인 자료 혹은 민원 내용을 전달받아 전자감사문서 모듈(710) 혹은 온라인 자료 모듈(720) 혹은 민원관리 모듈(730)에 각각 저장할 수 있다(S100).
다음 전자감사 문서로서, 감사부서 혹은 일반 사업부서에서 작성되어 결재 완료된 결재완료문서 혹은 결재 반송된 결재반송문서에 대해서는 내용 조회후 감사 착안 사항을 등록할 수 있다(S101, S103, S105).
그리고, 감사 착안 사항을 기초로 감사 계획을 등록하여, 감사 실시에 따른 감사 결과를 등록할 수 있다(S107, S109).
이 때, 전자감사문서 모듈(710)에 저장된 전자감사문서 중 청렴이행심사평가서, 일상감사문서, 일상감사반송문서는 각각의 감사 결과를 감사 결과 모듈(820)에 등록할 수 있다(S101, S103, S109).
온라인 자료 혹은 민원자료에 대해서는 내용조회후 감사 계획을 등록하고, 그에 따른 감사 결과를 등록할 수 있다(S101, S107, S109).
도 9는 본 발명의 실시예에 따른 전자 감사 시스템(900)의 전자 감사 문서 저장 방법에 대한 구체적 흐름도이다.
우선, 전자 기안문은 1)일반 기안문 2)일상감사 기안문 3)청렴이행심사평가서로 나뉘어 지는데, 각 항목별로 구체적으로 설명한다.
1)일반 기안문은 기안자가 일반 기안문 양식으로 작성하여 상신할 수 있으며(S200), 중간 관리자는 해당 기안문을 검토 수정하여 최종 결재자에게 전자 기안문을 상신할 수 있다(S201). 최종결재자가 특정 결재자(예를 들어, 사장, 부사장, 이사, 지사장, 원장, 본부장, 소장 등)인 경우 결재완료 처리를 하면, 결재완료문서저장부(711)는 해당 문서 정보 , 결재선 정보, 결재진행과정 정보, 원문링크 정 보 등을 저장할 수 있다(S203, S205).
이때, 최종 결재자가 특정 결재자로서 전자기안문을 반송하는 경우, 결재반송문서저장부(712)는 해당 문서 정보, 결재선 정보, 결재진행과정 정보, 원문링크 정보등을 저장할 수 있고, 원 전자기안문을 보관할 수 있다(S203, S207).
2)일상감사 기안문은 기안자가 일상감사기안문 양식을 활용하여 작성 및 상신할 수 있고 중간관리자에게 해당 문서를 전달할 수 있다(S210).
중간관리자는 해당 기안문을 검토 혹은 수정하여 최종 결재자의 결재전 일상감사 심의를 위해 감사부서에 해당 기안문을 전달할 수 있다(S211).
감사부서의 검토 결과 일상감사기안문에 착오가 없는 경우, 감사 기안자는 감사 의견서를 작성할 수 있으며, 일상감사기안문과 감사의견서는 감사부서의 중간관리자의 검토를 거쳐 최종결재자에게 전달될 수 있다(S212, S213, S214).
일상감사문서저장부(714)는 감사부서의 최종결재자에 의해 결재완료된 기안문에 대해 문서 속성 정보를 저장할 수 있다(S215, S216).
한편, 일반부서로부터 전달받은 일상감사기안문에 내용상 착오가 있는 경우, 해당 기안문을 반송처리할 수 있으며, 일상감사문서반송 저장부(715)는 문서정보, 결재선정보, 결재진행과정정보, 원문링크 정보를 등록할 수 있다(S217).
그리고, 감사부서의 최종결재가 완료된 일상감사문서는 마찬가지로 특정결재자의 최종 결재 완료 혹은 결재 반송에 따라, 결재완료문서저장부(711)에 저장되거나(S218, S219, S220), 결재반송문서저장부(712)에 저장될 수 있다(S218, S219, S221).
3)청렴이행심사평가서의 경우, 감사기안자가 일반부서로부터 전달받은 청렴이행점검표를 검토하여 작성 및 상신할 수 있다(S230). 감사중간관리자는 해당 문서를 검토하여 최종결재자에게 전달할 수 있으며(S231), 최종결재가 정상적으로 완료되는 경우 해당 문서를 청렴이행심사평가서 저장부(713)에 저장될 수 있다(S233, S235).
도 10은 본 명의 실시예에 따른 전자 감사 시스템(900)의 감사계획 등록의 전체 흐름도이다.
우선, 사용자는 전자 결재 시스템(300)을 통하여 전자 감사 시스템(900)에 접속할 수 있는데, 통합 정보 시스템(400)으로부터 사용자 인증을 얻은 후 전자 감사 시스템(900)에 로그인 할 수 있다.
전자 감사 시스템(900)의 사용권한은 감사부서권한과 일반부서권한으로 나뉠 수 있는데, 각각의 사용자들은 권한에 따라 부여된 모듈과 프로그램, 기능만 사용할 수 있다. 사용자가 감사부서 권한을 가지는 경우, 감사 계획 모듈(810)내의 모든 프로그램, 기능의 입력, 수정, 열람, 삭제가 가능하며, 일반권한의 사용자는 자료 손실 및 변조 방지를 위해, 자료 조회만 가능하도록 할 수 있다.
전자 감사 시스템(900)은 감사 부서 권한을 갖는 사용자에 의해 연간 내부감사계획 및 외부기관 감사수감계획을 등록할 수 있다(S305).
예를 들어, 감사부서는 매년 1월 당해연도 내부감사계획 및 외부기관감사수감계획을 수립할 수 있고, 수립한 계획은 감사명, 감사종류, 감사사항, 감사기간, 피감부서, 감사수행기관, 감사반편성, 내부감사인 경우 감사착안사항, 외부감사인 경우 수감 계획 사항 등의 항목을 포함할 수 있다.
전자 감사 시스템(900)은 상기 항목들을 등록하고, 경우에 따라 변경 혹은 출력할 수 있으며, 사용자에게 열람하도록 할 수 있다. 또한 전자 감사 시스템(900)은 연간 감사 계획외에도 특정감사사항과 특별감사수행 계획에 대해서도 등록, 변경, 열람 혹은 출력을 제공할 수 있다.
이 때, 전자 감사 시스템(900)은 특정권한(예를 들어 감사부서권한)을 가진 사용자에게는 등록된 감사계획 자료를 수정하도록 할 수 있고(S307, S309), 필요한 경우, 자료 삭제도 가능하다(S311, S313, S315)
다만, 등록된 감사 계획에 대한 감사 결과 자료가 존재하는 경우, 해당 감사 계획 자료는 삭제할 수 없다(S311, S313, S317).
도 11은 본 발명의 실시예에 따르는 전자 감사 시스템(900)의 감사 결과 등록 방법의 구체적 흐름도이다.
도시된 바와 같이 실지감사의 경우, 감사 계획 모듈(810)로부터 전달받은 감사일정, 피감부서, 감사반 편성현황등의 감사계획 데이터를 기초로, 감사 결과 정보를 등록할 수 있다(S400, S401).
이 때, 감사 결과 정보는 예를 들어 전달받은 정보 이외에 감사자명, 감사제목, 지적사항 및 조치할 사항, 회보여부, 수감부서, 처리부서, 완결여부, 처분종류, 회보일자 등의 정보를 포함할 수 있다. 감사 결과 정보는 감사 계획시 등록된 피감부서와 수감부서의 N:N 관계로 입력되고, 지적사항과 처리부서는 1:N 관계로 등록될 수 있으며, 처리부서와 조치결과는 1:1 관계로 입력될 수 있다.
전자 감사 시스템(900)은 동일 감사 계획 건에 대해 반복적으로 감사 결과 정보를 등록할 수 있으며, 처리부서의 처리완료시 회보일시, 처리 내용, 완료일시를 등록하고, 처리기한이 초과한 처분 요구 건에 대해서는 미집행 사유, 2차 회보일시 등의 정보를 등록할 수 있다.
그리고, 전자 감사 시스템(900)은 특정권한을 가진 사용자에게는 등록된 감사결과 정보 수정을 허용할 수 있다(S403, S405).
도 12는 본 발명의 실시예에 따르는 전자 감사 시스템(900)의 민원관리 방법에 대한 구체적 흐름도이다.
우선 민원인은 전자민원시스템(500)에 접속하여 공개 또는 비공개 전자민원을 선택하여 민원인 정보 및 민원 내용을 등록할 수 있고, 전자 민원 시스템(500)은 SMS등을 이용하여 관리자에게 민원 등록 사실을 통보할 수 있다.
관리자는 전자민원시스템(500)에 접속하여 민원 유무를 확인하고, 민원건인 경우 해당 정보는 전자 감사 시스템(900)에 전송될 수 있다(S500, S501).
전자 감사 시스템(900)은 전달받은 민원 정보(예를 들어, 민원인 성명, 민원인 주소, 민원 접수일시, 민원 내용 등)를 조회할 수 있도록 하고(S503), 민원인 구분(개인 또는 단체), 민원 종류(이의신청, 진정, 건의, 질의, 탄원, 허가, 인가, 면허, 등록신청, 증명, 설명해석요구 등), 처리 담당자, 처리 기간등을 등록할 수 있다(S505). 또한 등록된 민원 사항은 수정될 수 있다(S507).
전자 감사 시스템(900)은 민원 처리 담당자의 민원 사항 조치 완료후에는 처리 결과를 제공할 수도 있다.
한편, 전자 감사 시스템(900)은 유선, 구두, 서신, FAX와 같은 경로로 접수된 비전자민원 내용에 대해서도 등록하여 관리할 수 있다(S509, S505).
이상 설명한 바는 본 발명의 일실시예에 불과한 것으로, 본 발명의 권리범위가 이에 한정되는 것은 아니며, 당업자간에 자명한 사항에 대하여 다양한 변형실시가 가능함은 물론이다. 예를 들어, 본 발명의 실시예에 따른 전자 감사 시스템을 구성하는 서버 및 각 서버를 구성하는 모듈들은 그 기능에 따라 추가적으로 구성되거나 병합 구성될 수도 있다. 본 발명의 권리범위는 후술할 특허청구범우 기재 사항 및 이와 균등 사항으로 인정되는 모든 기술 요소를 포함할 것이다.
이상 설명한 바와 같이 본 발명에 따르면, 감사 업무의 효율성을 높일 수 있다. 특히, 감사 대상 자료를 집중적으로 관리하고 모니터링 할 수 있으므로, 감사 담당자의 업무 부담을 경감시키는 한편, 피감 부서의 감사 자료 작성에 대한 업무 부담 또한 줄일 수 있다.
그리고, 본 발명에 따르면, 감사 대상 자료를 종래 기간 시스템에 등록된 자료와 실시간 비교할 수 있으므로, 업무 오류를 감소하고 효율성은 증가시킬 수 있다.
또, 종래 결과 위주의 감사에서 벗어나 진행 또는 계획중인 사업에 대한 예방 기능을 강화할 수 있으며, 감사 계획 및 처분 요구 사항 처리 현황을 수시로 확인하여 감사 사전 대비와 지적 사항에 대해 사후 관리를 체계화할 수 있다.
또한, 다양한 업무 부서의 자료 및 감사사항을 수시로 검색하고 참고할 수 있으므로, 감사 정보 공유 기능을 확보할 수 있다.

Claims (26)

  1. 전자 결재 시스템, 통합 정보 시스템 및 전자 민원 시스템을 포함하는 기간 시스템과 네트워크를 통해 연결되어, 감사 업무를 처리하는 전자 감사 시스템에 있어서,
    상기 기간 시스템으로부터 전자 감사 문서(상기 전자 결재 시스템을 통해 작성되는 전자 문서) 혹은 온라인 자료(상기 통합 정보 시스템에 등록된 데이터)를 전달받는 전자 감사 서버; 및
    상기 전자 감사 문서 혹은 상기 온라인 자료 혹은 저장되는 민원 자료를 기초로 감사를 계획하고 해당 감사 결과를 관리하는 감사 행정 관리 서버를 포함하는
    전자 감사 시스템.
  2. 제1항에 있어서,
    상기 전자 감사 서버는,
    상기 전자 감사 문서를 저장하여 제공하는 전자 감사 문서 모듈;
    상기 온라인 자료를 저장하여 제공하는 온라인 자료 모듈; 및
    상기 전자 감사 문서 모듈에 저장된 문서를 조회하고 해당 문서에 대한 감사 착안 사항을 등록하는 감사 착안 사항 모듈을 포함하는
    전자 감사 시스템.
  3. 제2항에 있어서,
    상기 전자 감사 문서 모듈은,
    저장 대상 전자 문서 속성 정보를 저장하며,
    상기 전자 문서 속성 정보는,
    문서 정보, 결재특징 정보, 결재선 정보, 원문 링크 정보 중 하나 이상을 포함하는
    전자 감사 시스템.
  4. 제3항에 있어서,
    상기 문서 정보는,
    문서 ID, 문서번호, 문서 제목, 기안일자, 결재완료일자, 기안부서명, 기안자 이름, 최종결재자이름, 업무함명, 편철함명, 수신자 목록, 전송일자, 보안여부 정보 중 하나 이상을 포함하고,
    상기 결재특징정보는,
    청렴이행문서 유무, 일상감사 유무, 감사의견 유무, 반송 유무, 반송 사유, 문서 수정 유무 정보 중 하나 이상을 포함하며,
    상기 결재선 정보는
    문서 ID, 결재자 순번, 결재자 구분, 결재자 종류, 결재 종류, 결재 상태, 결재자 직위, 결재자명, 부재유무, 결재일시 정보중 하나 이상을 포함하고,
    상기 원문 링크 정보는 문서 ID, 문서 링크 정보 중 하나 이상을 포함하는
    전자 감사 시스템.
  5. 제2항 내지 제4항 중 어느 한 항에 있어서,
    상기 전자 감사 문서 모듈은,
    일반 부서(감사부서를 제외한 모든 부서) 혹은 감사부서에서 작성되어 결재완료된 전자 문서를 저장하는 결재완료문서 저장부;
    일반부서 혹은 감사부서에서 작성되어 결재 반송된 전자 문서를 저장하는 결재반송문서 저장부;
    감사 부서에서 작성되어 결재 완료된 전자 문서를 저장하는 청렴이행심사평가서 저장부;
    일반 부서에서 일상 감사 대상 업무에 대해 작성한 전자 문서 중 감사부서에 의해 결재완료된 전자 문서를 저장하는 일상감사문서 저장부; 및
    일반 부서에서 일상 감사 대상 업무에 대해 작성한 전자문서 중 감사부서가 반송한 전자 문서를 저장하는 일상감사반송문서저장부를 포함하는
    전자 감사 시스템.
  6. 제2항에 있어서,
    상기 감사착안사항 모듈은,
    등록 일시 순으로 전자 문서를 제공하거나 해당 전자 문서에 대한 감사 착안 사항을 등록하는 발생순서별 조회부;
    사업 부분별로 혹은 기록물철명 단위로 전자 문서를 구분하여 제공하거나 해당 전자 문서에 대한 감사 착안 사항을 등록하는 사업별 조회부; 및
    부서별로 전자문서를 구분하여 제공하거나 해당 전자 문서에 대한 감사 착안 사항을 등록하는 부서별 조회부를 포함하는
    전자 감사 시스템.
  7. 제2항에 있어서,
    상기 온라인 자료 모듈은,
    상기 통합 정보 시스템 혹은 상기 전자 민원 시스템에 접근하여, 상기 통합 정보 시스템 혹은 상기 전자 민원 시스템에 등록된 업무, 규정, 지침서, 경영자 제공 정보, 경영 공시사항 중 하나 이상의 정보를 제공하는 감사 자료 제공부;
    계약 현황, 계약 변경 내역 현황, 인력 현황, 예산 현황, 재무 현황, 자산현황, 해외 출장 현황 중 하나 이상의 정보를 제공하는 경영 관리 정보 제공부;
    물품 공매, 직배업체 현황, 비축물자입출고현황, 비축물자 판매방법별 현황, 출고기한 경과품 현황, 공매업체 입찰 보증금 처리 현황, 수매품 입출고 현황, 보관 및 출고감량 현황 중 하나 이상의 정보를 제공하는 비축정보 제공부;
    시장접근물량 수입 계획 대비 실적, 수입권 공매 입찰 현황, 비축물품 구매 입찰 현황, 비축물품 계약 및 도입 현황, 구상 현황, 국영무역 제재업체 현황 정보 중 하나 이상의 정보를 제공하는 무역정보 제공부; 및
    자금 융자 및 회수 현황, 자금별 융자액산정현황, 자금 연체 및 융자 현황, 불건전 여신 현황, 담보권 실행 현황, 금융 사업 대손 처리 현황, 담보물현황, 부동산 담보물 취득 현황, 화재 보험 가입현황, 신용평가 현황, 정책자금 사후 관리 현황, 융자제재업체 현황, 위약금부과현황 중 하나 이상의 정보를 제공하는 금융 정보 제공부를 포함하는
    전자 감사 시스템.
  8. 제5항에 있어서,
    상기 감사 행정 관리 서버는
    상기 전자 감사 문서 혹은 상기 온라인 자료를 기초로 감사를 계획하여 등록하는 감사 계획 모듈; 및
    감사 시행 결과를 등록하여 관리하는 감사 결과 모듈을 포함하는
    전자 감사 시스템.
  9. 제8항에 있어서,
    상기 감사 계획 모듈은,
    내부 감사 계획으로서, 감사명, 감사 종류, 감사사항, 감사기간, 피감부서, 감사수행기관, 감사반 편성 현황 정보 중 하나 이상의 정보를 등록하고, 사용자 권한에 따라 등록된 내부 감사 계획 정보를 변경 혹은 열람 혹은 삭제 혹은 출력할 수 있도록 하는 내부감사계획 등록부; 및
    외부 감사 수감 계획으로서, 감사명, 감사 종류, 감사사항, 감사기간, 피감 부서, 감사 수행기관, 감사반 편성 현황 정보 중 하나 이상의 정보를 등록하고, 사용자 권한에 따라 등록된 외부 감사 수감 계획 정보를 변경 혹은 열람 혹은 삭제 혹은 출력할 수 있도록 하는 외부감사수감계획 등록부를 포함하는
    전자 감사 시스템.
  10. 제8항에 있어서,
    상기 감사 결과 모듈은,
    상기 청렴이행심사 평가서 저장부에 저장된 전자문서에 대한 사용자 의견을 등록하여 관리하는 청렴이행심사 의견 관리부;
    감사 부서의 평가 중 일반 부서와의 상담 내용을 등록하여 관리하는 청렴이행심사 상담 관리부;
    상기 일상 감사 문서 저장부에 저장된 전자 문서에 대한 사용자 의견을 등록하여 관리하는 일상감사 의견 관리부;
    상기 일상 감사 반송 문서 저장부에 저장된 전자 문서에 대한 사용자 의견을 등록하여 관리하는 일상감사 반송 관리부; 및
    내부감사결과 혹은 외부 감사 수감 결과를 등록하여 지적사항 처분요구를 통보하고, 처리 결과를 등록하여 관리하는 실지감사 관리부를 포함하는
    전자 감사 시스템.
  11. 제8항 내지 제10항 중 어느 한 항에 있어서,
    상기 감사 행정 관리 서버는,
    상기 전자 민원 시스템으로부터 전달받은 전자 민원 자료 혹은 비전자 민원 자료를 저장하여 제공하는 민원 관리 모듈을 더 포함하는
    전자 감사 시스템.
  12. 제11항에 있어서,
    상기 민원 관리 모듈은,
    상기 전자 민원 시스템으로부터 전달받은 전자 민원 자료를 관리하고 처리 결과를 등록하여 제공하는 전자 민원 관리부; 및
    비전자 민원 자료를 관리하고 처리 결과를 등록하여 제공하는 비전자 민원 관리부를 포함하는
    전자 감사 시스템.
  13. 제12항에 있어서,
    상기 전자 민원 자료는,
    민원인 성명, 민원인 주소, 민원 접수일시, 민원 내용, 민원인 구분, 민원 종류, 처리 담당자, 처리 기간 중 하나 이상의 정보를 포함하는
    전자 감사 시스템.
  14. 제12항에 있어서,
    상기 비전자 민원 자료는
    유선, 구두, 서신, fax 중 하나의 접속경로를 이용하여 접수된 민원 자료인
    전자 감사 시스템.
  15. 전자 결재 시스템, 통합 정보 시스템 및 전자 민원 시스템을 포함하는 기간 시스템과 네트워크를 통해 연결되어, 감사 업무를 처리하는 전자 감사 방법에 있어서,
    a)상기 기간 시스템으로부터 전자 감사 문서(상기 전자 결재 시스템을 통해 작성되는 전자 문서) 또는 온라인 자료(상기 통합 정보 시스템에 등록된 데이터) 또는 민원 자료를 전달받는 단계; 및
    b)상기 전자 감사 문서 또는 상기 온라인 자료 또는 상기 민원 자료를 기초로 감사를 계획하고 실시 결과를 관리하는 단계를 포함하는
    전자 감사 방법.
  16. 제15항에 있어서,
    상기 전자 감사 문서를 전달받는 단계는,
    상기 전자 감사 문서의 전자 문서 속성정보를 저장하는 단계이며,
    상기 전자 문서 속성 정보는,
    문서 정보, 결재 특징 정보, 결재선 정보, 원문 링크 정보 중 하나 이상을 포함하는 정보인
    전자 감사 방법.
  17. 제16항에 있어서,
    상기 문서 정보는,
    문서 ID, 문서 번호, 문서 제목, 기안 일자, 결재 완료 일자, 기안 부서명, 기안자 이름, 최종결재자 이름, 업무함명, 편철함명, 수신자 목록, 전송일자, 보안여부 정보 중 하나 이상을 포함하고,
    상기 결재 특징 정보는,
    청렴이행문서 유무, 일상감사 유무, 감사의견 유무, 반송 유무, 반송 사유, 문서 수정 유무 정보 중 하나 이상을 포함하며,
    상기 결재선 정보는
    문서 ID, 결재자 순번, 결재자 구분, 결재자 종류, 결재 종류, 결재 상태, 결재자 직위, 결재자명, 부재유무, 결재일시 정보중 하나 이상을 포함하고,
    상기 원문 링크 정보는 문서 ID, 문서 링크 정보 중 하나 이상을 포함하는
    전자 감사 방법.
  18. 제16항에 있어서,
    상기 전자 감사 문서를 전달받는 단계는,
    일반 부서(감사부서를 제외한 모든 부서) 혹은 감사부서에서 작성되어 결재완료된 전자 문서 또는
    일반 부서 혹은 감사부서에서 작성되어 결재 반송된 전자 문서 또는
    감사 부서에서 작성되어 결재 완료된 전자 문서 또는
    일반 부서에서 일상 감사 대상 업무에 대해 작성한 전자 문서 중 감사 부서에 의해 결재 완료된 전자 문서 또는
    일반 부서에서 일상 감사 대상 업무에 대해 작성한 전자 문서 중 감사 부서가 반송한 전자 문서를 저장하는 단계인
    전자 감사 방법.
  19. 제15항에 있어서,
    상기 a)단계 이후,
    i)상기 전자 감사 문서가 저장된 경우, 해당 문서에 대한 감사 착안 사항을 등록하는 단계를 더 포함하는
    전자 감사 방법.
  20. 제19항에 있어서,
    상기 i)단계는,
    등록 일시 순 또는 사업 부분별 또는 기록물철명 단위 또는 부서별로 전자 문서를 제공하고, 해당 전자 문서에 대한 감사 착안 사항을 등록하는 단계인
    전자 감사 방법.
  21. 제15항에 있어서,
    상기 온라인 자료를 전달받는 단계는,
    상기 통합 정보 시스템 또는 상기 전자 민원 시스템에 접근하여, 상기 통합 정보 시스템 또는 상기 전자 민원 시스템에 등록된 업무, 규정, 지침서, 경영자 제공 정보, 경영 공시사항 중 하나 이상의 정보를 전달받거나,
    계약 현황, 계약 변경 내역 현황, 인력 현황, 예산 현황, 재무 현황, 자산 현황, 해외 출장 현황 중 하나 이상의 정보를 전달받거나,
    물품 공매, 직배업체 현황, 비출물자입출고 현황, 비축물자 판매방법별 현황, 출고기한 경과품 현황, 공매업체 입찰 보증금 처리 현황, 수매품 입출고 현황, 보관 및 출고 감량 현황 중 하나 이상의 정보를 전달받거나,
    시장 접근 물량, 수입 계획 대비 실적, 수입권 공매 입찰 현황, 비축물품 구매 입찰 현황, 비축물품 계약 및 도입 현황, 구상 현황, 국영무역 제재업체 현황 정보 중 하나 이상의 정보를 전달받거나,
    자금 융자 및 회수 현황, 자금별 융자액산정현황, 자금 연체 및 융자 현황, 불건전 여신 현황, 담보권 실행 현황, 금융 사업 대손 처리 현황, 담보물 현황, 부당산 담보물 취득 현황, 화재 보험 가입현황, 신용평가 현황, 정책자금 사후 관리 현황, 융자제재업체 현황, 위약금 부과현황 중 하나 이상의 정보를 전달받아,
    사용자에게 해당 정보를 제공하는 단계인
    전자 감사 방법.
  22. 제15항에 있어서,
    상기 b)단계는,
    b-1)상기 전자 감사 문서 또는 상기 온라인 자료 또는 상기 민원 자료를 기초로 감사를 계획하여 해당 감사 계획을 등록하는 단계; 및
    b-2)감사 시행 결과를 등록하여 관리하는 단계를 포함하는
    전자 감사 방법.
  23. 제22항에 있어서,
    상기 b-1)단계는,
    내부 감사 계획 또는 외부 감사 수감 계획으로서, 감사명, 감사 종류, 감사 사항,감사 기간, 피감부서, 감사수행기관, 감사반 편성 현황 정보 중 하나 이상의 정보를 등록하고,
    필요한 경우, 사용자 권한에 따라 등록된 내부 감사 계획 또는 외부 감사 수감 계획 정보에 대한 변경, 열람, 삭제 또는 출력을 제공하는 단계인
    전자 감사 방법.
  24. 제22항에 있어서,
    상기 b-2)단계는,
    내부 감사 결과 혹은 외부 감사 수감 결과를 등록하여 지적사항 처분 요구를 통보하고 처리 결과를 등록하여 관리하거나,
    일반 부서에서 일상 감사 대상 업무에 대해 작성한 전자 문서 중 감사 부서가 반송한 전자 문서에 대한 사용자 의견을 등록하여 관리하거나,
    일반 부서에서 일상 감사 대상 업무에 대해 작성한 전자 문서 중 감사 부서에 의해 결재 완료된 전자 문서에 대한 사용자 의견을 등록하여 관리하거나
    감사 부서의 평가 중 일반 부서와의 상담 내용을 등록하여 관리하거나
    감사 부서에서 작성되어 결재 완료된 전자 문서에 대한 사용자 의견을 등록하여 관리하는 단계인
    전자 감사 방법.
  25. 제22항에 있어서,
    상기 민원 자료는,
    상기 전자 민원 시스템으로부터 전달받은 전자 민원 자료 혹은 비전자 민원 자료이며,
    상기 전자 민원 자료는 민원인 성명, 민원인 주소, 민원 접수 일시, 민원 내용, 민원인 구분, 민원 종류, 처리 담당자, 처리 기간 중 하나 이상을 포함하고,
    상기 비전자 민원 자료는 유선, 구두, 서신,fax 중 하나의 접속 경로를 이용하여 접수된 민원 자료인
    전자 감사 방법.
  26. 제15항 내지 제25항 중 어느 한 항의 방법을 따르는 프로그램을 기록한 저장 매체.
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