JP7343421B2 - 勘定科目内訳明細書作成装置、勘定科目内訳明細書作成方法、および、勘定科目内訳明細書作成プログラム - Google Patents

Description

本発明は、勘定科目内訳明細書作成装置、勘定科目内訳明細書作成方法、および、勘定科目内訳明細書作成プログラムに関する。

特許文献１には、勘定科目、補助科目ごとの内訳書の所定項目の明細に関する中間ファイルを事前に作成し、当該中間ファイルに含まれるデータを、２０種類以上の内訳書の種類に応じて決められた指定様式で自動入力することで、２０種類以上の各内訳書を自動作成する構成が開示されている。

特開２００１－１４２９５９号公報

しかしながら、上記特許文献１記載の発明においては、会計システムで利用する勘定科目や取引先の情報を管理する項目は、企業毎に様々であるため、仕訳データから勘定科目内訳明細書を作成する際に、どの勘定科目を記載すべきか、または、どの項目を利用して科目の金額集計をするかをシステム側で定義することができなかったという課題があった。

本発明は、上記問題点に鑑みてなされたものであって、使用されている勘定科目および取引先を管理する項目が企業毎に異なる仕訳データから勘定科目内訳明細書に必要なデータを取得し、各勘定科目内訳明細書を自動作成することができる勘定科目内訳明細書作成装置、勘定科目内訳明細書作成方法、および、勘定科目内訳明細書作成プログラムを提供することを目的とする。

上述した課題を解決し、目的を達成するために、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成装置は、記憶部と制御部とを備えた勘定科目内訳明細書作成装置であって、前記記憶部は、仕訳データを記憶する仕訳記憶手段と、勘定科目内訳明細書に含まれる内訳書の種類と、当該種類の前記内訳書に使用する、前記仕訳データに含まれる仕訳勘定科目と、当該仕訳勘定科目の取引先を特定するのに用いる、前記仕訳データに含まれる補助区分と、を紐付けて設定した内訳書対象科目マスタを記憶する内訳書対象科目記憶手段と、を備え、前記制御部は、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データから所定の前記種類の内訳書データを作成する内訳書作成手段、を備えたことを特徴とする。

また、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成装置において、前記内訳書作成手段は、前記内訳書データに対する修正指示に対応する修正内訳書データを作成し、前記制御部は、前記修正内訳書データに含まれる各勘定科目の明細の合計金額を計算し、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する前記仕訳勘定科目の明細の合計金額を計算し、前記勘定科目の明細の合計金額と前記仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異があるか否かを判定する合計金額判定手段と、前記合計金額判定手段により差異があると判定された場合、アラートを出力させるアラート出力手段と、を更に備えたことを特徴とする。

また、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成装置において、前記修正指示は、前記明細の統合指示、または、分割指示であることを特徴とする。

また、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成装置において、前記仕訳記憶手段は、法人内の部門毎に前記仕訳データを記憶し、前記記憶部は、前記法人内の組織の階層を設定した階層マスタを記憶する階層記憶手段、を更に備え、前記内訳書作成手段は、更に、前記内訳書データに対する階層集計指示が入力された場合、前記階層マスタに基づいて、当該階層集計指示に対応する前記階層に含まれる前記部門の前記仕訳データを集計し、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、当該仕訳データから前記所定の種類の階層別内訳書データを作成することを特徴とする。

また、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成装置において、前記制御部は、前記内訳書データまたは前記階層別内訳書データを出力させる内訳書出力手段、を更に備え、前記内訳書出力手段は、前記内訳書データを出力させている際に、前記階層集計指示が入力された場合、前記階層別内訳書データに切り替えて出力させることを特徴とする。

また、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成装置において、前記内訳書作成手段は、前記内訳書データの明細が１００を超える際に、前記階層集計指示が入力された場合、前記階層マスタに基づいて、当該階層集計指示に対応する前記階層に含まれる前記部門の前記仕訳データを集計し、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、当該仕訳データから前記所定の種類の前記階層別内訳書データを作成することを特徴とする。

また、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成装置において、前記所定の種類は、前記内訳書を選択させる内訳書選択画面にて選択された前記種類であることを特徴とする。

また、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成装置において、前記合計金額判定手段は、前記勘定科目の明細の合計金額に対する金額チェック指示が入力された場合、前記修正内訳書データに含まれる前記各勘定科目の明細の合計金額を計算し、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する前記仕訳勘定科目の明細の合計金額を計算し、前記勘定科目の明細の合計金額と前記仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異があるか否かを判定することを特徴とする。

また、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成方法は、記憶部と制御部とを備えた勘定科目内訳明細書作成装置に実行させるための勘定科目内訳明細書作成方法であって、前記記憶部は、仕訳データを記憶する仕訳記憶手段と、勘定科目内訳明細書に含まれる内訳書の種類と、当該種類の前記内訳書に使用する、前記仕訳データに含まれる仕訳勘定科目と、当該仕訳勘定科目の取引先を特定するのに用いる、前記仕訳データに含まれる補助区分と、を紐付けて設定した内訳書対象科目マスタを記憶する内訳書対象科目記憶手段と、を備え、前記制御部で実行させる、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データから所定の前記種類の内訳書データを作成する内訳書作成ステップ、を含むことを特徴とする。

また、本発明に係る勘定科目内訳明細書作成プログラムは、記憶部と制御部とを備えた勘定科目内訳明細書作成装置に実行させるための勘定科目内訳明細書作成プログラムであって、前記記憶部は、仕訳データを記憶する仕訳記憶手段と、勘定科目内訳明細書に含まれる内訳書の種類と、当該種類の前記内訳書に使用する、前記仕訳データに含まれる仕訳勘定科目と、当該仕訳勘定科目の取引先を特定するのに用いる、前記仕訳データに含まれる補助区分と、を紐付けて設定した内訳書対象科目マスタを記憶する内訳書対象科目記憶手段と、を備え、前記制御部において、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データから所定の前記種類の内訳書データを作成する内訳書作成ステップ、を実行させることを特徴とする。

本発明によれば、財務会計システムで保持している仕訳データから、勘定科目内訳明細書に必要なデータを自動で取得し、各種内訳書データを自動で作成することができるという効果を奏する。これにより、本発明によれば、勘定科目内訳明細書の作成の手間を大幅に削減することができるという効果を奏する。また、本発明によれば、手入力により明細を編集した際に、勘定科目毎の合計金額が正しいかどうかを自動でチェックすることができるという効果を奏する。これにより、本発明によれば、金額チェック作業を効率化でき、ヒューマンエラーによるミスリスクを抑制することができるという効果を奏する。また、本発明によれば、会計システム内で勘定科目内訳明細書の作成をすることができるという効果を奏する。また、本発明によれば、マスタの設定により制度改正にも容易に対応することができるという効果を奏する。

図１は、手作業による勘定科目内訳明細書作成処理の一例を示す図である。 図２は、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成処理の概要を示す図である。 図３は、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成装置の構成の一例を示すブロック図である。 図４は、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成装置の処理の一例を示すフローチャートである。 図５は、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成処理の一例を示す図である。 図６は、本実施形態における内訳書修正処理の一例を示す図である。 図７は、本実施形態における内訳書修正処理の一例を示す図である。 図８は、本実施形態における内訳書修正処理の一例を示す図である。 図９は、本実施形態における階層マスタの一例を示す図である。 図１０は、本実施形態における階層選択画面の一例を示す図である。 図１１は、本実施形態における事業所別内訳書作成処理の一例を示す図である。 図１２は、本実施形態における内訳書対象科目マスタ設定画面の一例を示す図である。 図１３は、本実施形態における内訳書選択画面の一例を示す図である。 図１４は、本実施形態における内訳書表示画面の一例を示す図である。

本発明の実施形態を図面に基づいて詳細に説明する。なお、本発明は本実施形態により限定されるものではない。

［１．概要］
まず、図１および図２を参照して、本発明の概要を説明する。図１は、手作業による勘定科目内訳明細書作成処理の一例を示す図である。図２は、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成処理の概要を示す図である。

法人税の申告業務においては、添付書類の一種として勘定科目内訳明細書を作成する必要があるが、従来の一般的な会計システムでは、勘定科目内訳明細書の作成に必要な情報をシステム内で管理しているにも関わらず、システム内で内訳書データを作成することができず、補助元帳や各種台帳を確認し、システム外で手作業により各内訳書の作成を行っていた。

すなわち、企業により使用している勘定科目が様々であるため、従来は、内訳書毎にどの勘定科目を記載すべきかを一概にシステム側で定義できなかった。例えば、図１に示すように、Ａ社では、売掛金または未収入金に関する勘定科目として、「売掛金」のみが使用されているが、Ｃ社では、「売掛金」以外に「割賦売掛金」も使用されているため、内訳書毎にどの勘定科目を記載すべきかを一概にシステム側で定義できなかった。また、企業により取引先の情報管理の運用方法が様々であるため、従来は、勘定科目内訳明細書の作成を一概にシステム側で行うことができなかった。例えば、図１に示すように、Ａ社では当座預金勘定において「補助科目」の項目をもとに金額の集約を行うが、Ｂ社のでは「取引先」の項目をもとに金額の集約を行うため、勘定科目内訳明細書の作成を一概にシステム側で行うことができなかった。また、企業内でも勘定科目により取引先の情報管理の運用方法が様々であるため、勘定科目内訳明細書の作成は一概にシステム側で行うことができなかった。例えば、図１に示すように、当座預金勘定では「補助科目」の項目、売掛金勘定では「取引先」の項目、および、割賦売掛金勘定では「取引先」の項目をもとに金額の合算を行うため、勘定科目内訳明細書の作成は一概にシステム側で行うことができなかった。

そこで、本実施形態においては、各内訳書で利用する勘定科目をマスタで管理し、科目ごとに取引先情報をどの項目で管理しているかをマスタで管理することで、法人毎に利用している科目や運用方法が異なっていても、システムで管理している情報については内訳書を自動で作成することが可能となる仕組みを提供している。

例えば、図２に示すように、本実施形態においては、内訳書対象科目マスタに登録された各社の設定情報をもとに、図１に示す仕訳データから各内訳書の明細に必要な金額を集計することで、会社毎の運用の違いおよび内訳書毎に利用する情報の違いを吸収して、システム内で各内訳書データを自動作成している。

［２．構成］
本実施形態に係る勘定科目内訳明細書作成装置１００の構成の一例について、図３を参照して説明する。図３は、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成装置１００の構成の一例を示すブロック図である。

図３に示すように、勘定科目内訳明細書作成装置１００は、市販のデスクトップ型パーソナルコンピュータである。なお、勘定科目内訳明細書作成装置１００は、デスクトップ型パーソナルコンピュータのような据置型情報処理装置に限らず、市販されているノート型パーソナルコンピュータ、ＰＤＡ（Ｐｅｒｓｏｎａｌ Ｄｉｇｉｔａｌ Ａｓｓｉｓｔａｎｔｓ）、スマートフォン、タブレット型パーソナルコンピュータなどの携帯型情報処理装置であってもよい。

勘定科目内訳明細書作成装置１００は、制御部１０２と通信インターフェース部１０４と記憶部１０６と入出力インターフェース部１０８と、を備えている。勘定科目内訳明細書作成装置１００が備えている各部は、任意の通信路を介して通信可能に接続されている。

通信インターフェース部１０４は、ルータ等の通信装置および専用線等の有線または無線の通信回線を介して、勘定科目内訳明細書作成装置１００をネットワーク３００に通信可能に接続する。通信インターフェース部１０４は、他の装置と通信回線を介してデータを通信する機能を有する。ここで、ネットワーク３００は、勘定科目内訳明細書作成装置１００とサーバ２００とを相互に通信可能に接続する機能を有し、例えばインターネットやＬＡＮ（Ｌｏｃａｌ Ａｒｅａ Ｎｅｔｗｏｒｋ）等である。

記憶部１０６には、各種のデータベース、テーブル、およびファイルなどが格納される。記憶部１０６には、ＯＳ（Ｏｐｅｒａｔｉｎｇ Ｓｙｓｔｅｍ）と協働してＣＰＵ（Ｃｅｎｔｒａｌ Ｐｒｏｃｅｓｓｉｎｇ Ｕｎｉｔ）に命令を与えて各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録される。記憶部１０６として、例えば、ＲＡＭ（Ｒａｎｄｏｍ Ａｃｃｅｓｓ Ｍｅｍｏｒｙ）・ＲＯＭ（Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）等のメモリ装置、ハードディスクのような固定ディスク装置、フレキシブルディスク、および光ディスク等を用いることができる。記憶部１０６は、仕訳ファイル１０６ａと、内訳書対象科目マスタ１０６ｂと、階層マスタ１０６ｃと、内訳書ファイル１０６ｄとを備えている。

仕訳ファイル１０６ａは、仕訳データを記憶する。ここで、仕訳ファイル１０６ａは、法人内の部門毎に仕訳データを記憶していてもよい。

内訳書対象科目マスタ１０６ｂは、勘定科目内訳明細書に含まれる内訳書の種類（勘定科目）と、当該種類の内訳書に使用する、仕訳データに含まれる仕訳勘定科目と、当該仕訳勘定科目の取引先を特定するのに用いる、仕訳データに含まれる補助区分と、を紐付けて設定したマスタである。

階層マスタ１０６ｃは、法人内の組織の階層を設定したマスタである。ここで、階層マスタ１０６ｃは、企業、事業所、部門および課等のように企業内の組織を数階層（例えば、４段階等）に設定したマスタであってもよい。また、階層マスタ１０６ｃは、グループ、企業単体、事業所および部門等のように企業グループ内の組織を数階層（例えば、４段階等）に設定したマスタであってもよい。

内訳書ファイル１０６ｄは、内訳書の内訳書データを記憶する。ここで、内訳書ファイル１０６ｄは、所定の種類の内訳書データを記憶していてもよい。ここで、所定の種類は、預貯金等、受取手形、売掛金（未収入金）、仮払金（前渡金）、貸付金及び受取利息、棚卸資産（商品又は製品、半製品、仕掛品、原材料、貯蔵品）、有価証券、固定資産（土地、土地の上に存する権利及び建物に限る。）、支払手形、買掛金（未払金・未払費用）、仮受金（前受金・預り金）、源泉所得税預り金、借入金及び支払利子、土地の売上高等、（事業所別）売上高等、役員報酬手当等及び人件費、地代家賃等、工業所有権等の使用料、および、雑益、雑損失等であってもよい。また、内訳書ファイル１０６ｄは、内訳書データに対する修正指示に対応する修正内訳書データを記憶していてもよい。また、内訳書ファイル１０６ｄは、内訳書データに対する階層集計指示に対応する階層別内訳書データを記憶していてもよい。

入出力インターフェース部１０８には、入力装置１１２および出力装置１１４が接続されている。出力装置１１４には、モニタ（タッチパネルを含む）の他、スピーカやプリンタを用いることができる。入力装置１１２には、キーボード、マウス、およびマイクの他、マウスと協働してポインティングデバイス機能を実現するモニタを用いることができる。なお、以下では、出力装置１１４をモニタ１１４またはプリンタ１１４とし、入力装置１１２をキーボード１１２またはマウス１１２として記載する場合がある。

制御部１０２は、勘定科目内訳明細書作成装置１００を統括的に制御するＣＰＵ等である。制御部１０２は、ＯＳ等の制御プログラム・各種の処理手順等を規定したプログラム・所要データなどを格納するための内部メモリを有し、格納されているこれらのプログラムに基づいて種々の情報処理を実行する。制御部１０２は、機能概念的に、内訳書作成部１０２ａと、データ出力部１０２ｂと、合計金額判定部１０２ｃとを備えている。

内訳書作成部１０２ａは、勘定科目内訳明細書に含まれる内訳書の内訳書データを作成する。ここで、内訳書作成部１０２ａは、内訳書対象科目マスタ１０６ｂに基づいて、仕訳データから所定の種類の内訳書データを作成してもよい。ここで、所定の種類は、内訳書を選択させる内訳書選択画面にて選択された種類（勘定科目）であってもよい。また、内訳書作成部１０２ａは、内訳書データ、修正内訳書データまたは階層別内訳書データに対する修正指示に対応する修正内訳書データを作成してもよい。ここで、修正指示は、明細の統合指示、または、分割指示であってもよい。また、内訳書作成部１０２ａは、内訳書データに対する階層集計指示が入力された場合、階層マスタ１０６ｃに基づいて、当該階層集計指示に対応する階層に含まれる部門の仕訳データを集計し、内訳書対象科目マスタ１０６ｂに基づいて、当該仕訳データから所定の種類の階層別内訳書データを作成してもよい。また、内訳書作成部１０２ａは、内訳書データの明細が１００を超える際に、階層集計指示が入力された場合、階層マスタ１０６ｃに基づいて、当該階層集計指示に対応する階層に含まれる部門の仕訳データを集計し、内訳書対象科目マスタ１０６ｂに基づいて、当該仕訳データから所定の種類の階層別内訳書データを作成してもよい。また、内訳書作成部１０２ａは、内訳書データ、修正内訳書データまたは階層別内訳書データを内訳書ファイル１０６ｄに登録してもよい。

データ出力部１０２ｂは、データを出力させる。ここで、データ出力部１０２ｂは、内訳書データ、修正内訳書データまたは階層別内訳書データを出力させてもよい。また、データ出力部１０２ｂは、内訳書データを出力させている際に、階層集計指示が入力された場合、階層別内訳書データに切り替えて出力させてもよい。また、データ出力部１０２ｂは、アラートを出力させてもよい。また、データ出力部１０２ｂは、合計金額判定部１０２ｃにより差異があると判定された場合、アラートを出力させてもよい。

合計金額判定部１０２ｃは、修正内訳書データに含まれる各勘定科目の明細の合計金額と仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異があるか否かを判定する。ここで、合計金額判定部１０２ｃは、修正内訳書データに含まれる各勘定科目の明細の合計金額を計算し、内訳書対象科目マスタ１０６ｂに基づいて、仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する仕訳勘定科目の明細の合計金額を計算し、勘定科目の明細の合計金額と仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異があるか否かを判定してもよい。また、合計金額判定部１０２ｃは、勘定科目の明細の合計金額に対する金額チェック指示が入力された場合、修正内訳書データに含まれる各勘定科目の明細の合計金額を計算し、内訳書対象科目マスタ１０６ｂに基づいて、仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する仕訳勘定科目の明細の合計金額を計算し、勘定科目の明細の合計金額と仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異があるか否かを判定してもよい。

［３．具体例］
本実施形態の具体例について、図４から図１４を参照して説明する。

［勘定科目内訳明細書作成処理］
ここで、図４を参照して、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成処理の一例について説明する。図４は、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成装置１００の処理の一例を示すフローチャートである。

図４に示すように、内訳書作成部１０２ａは、ユーザにより入力装置１１２を介して出力装置１１４に表示された内訳書選択画面にて所定の種類の内訳書が選択された場合、内訳書対象科目マスタ１０６ｂに基づいて、仕訳ファイル１０６ａに記憶された自社の仕訳データから、所定の種類の内訳書データを作成する（ステップＳＡ－１）。

そして、データ出力部１０２ｂは、内訳書データを含む内訳書表示画面を出力装置１１４に表示させる（ステップＳＡ－２）。

そして、データ出力部１０２ｂは、ユーザにより入力装置１１２を介して出力装置１１４に表示された内訳書表示画面にて内訳書データに対する修正指示が入力されたか否かを判定する（ステップＳＡ－３）。

そして、データ出力部１０２ｂは、修正指示が入力されなかったと判定した場合（ステップＳＡ－３：Ｎｏ）、処理をステップＳＡ－４に移行させる。

そして、内訳書作成部１０２ａは、内訳書データまたは修正内訳書データを内訳書ファイル１０６ｄに登録し（ステップＳＡ－４）、処理を終了する。

一方、データ出力部１０２ｂは、修正指示が入力されたと判定した場合（ステップＳＡ－３：Ｙｅｓ）、処理をステップＳＡ－５に移行させる。

そして、内訳書作成部１０２ａは、修正指示に対応する修正内訳書データを作成する（ステップＳＡ－５）。

そして、データ出力部１０２ｂは、修正内訳書データを含む内訳書表示画面を出力装置１１４に表示させる（ステップＳＡ－６）。

そして、合計金額判定部１０２ｃは、ユーザにより入力装置１１２を介して出力装置１１４に表示された内訳書表示画面にて金額チェックボタンが押下された場合、修正内訳書データに含まれる各勘定科目の明細の合計金額を計算し、内訳書対象科目マスタ１０６ｂに基づいて、仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する仕訳勘定科目の明細の合計金額を計算し、勘定科目の明細の合計金額と仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異があるか否かを判定する（ステップＳＡ－７）。

そして、合計金額判定部１０２ｃは、勘定科目の明細の合計金額と仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異がないと判定した場合（ステップＳＡ－７：Ｎｏ）、処理をステップＳＡ－４に移行させる。

一方、合計金額判定部１０２ｃは、勘定科目の明細の合計金額と仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異があると判定した場合（ステップＳＡ－７：Ｙｅｓ）、処理をステップＳＡ－８に移行させる。

そして、データ出力部１０２ｂは、アラートを出力装置１１４に表示させる（ステップＳＡ－８）。

そして、データ出力部１０２ｂは、ユーザにより入力装置１１２を介して出力装置１１４に表示された内訳書表示画面にて修正内訳書データに対する修正指示が入力されたか否かを判定する（ステップＳＡ－９）。

そして、データ出力部１０２ｂは、修正指示が入力されなかったと判定した場合（ステップＳＡ－９：Ｎｏ）、処理をステップＳＡ－２に移行させる。

一方、データ出力部１０２ｂは、修正指示が入力されたと判定した場合（ステップＳＡ－９：Ｙｅｓ）、処理をステップＳＡ－５に移行させる。

ここで、図５を参照して、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成処理の具体例について説明する。図５は、本実施形態における勘定科目内訳明細書作成処理の一例を示す図である。

図５に示すように、本実施形態においては、ユーザにより内訳書選択画面にて内訳書の種類（内訳書種類）である「預貯金等」、「受取手形」および「売掛金（未収入金）」が選択された場合、内訳書対象科目マスタ１０６ｂに予め登録してある当該内訳書種類の内訳書に使用する、仕訳データに含まれる仕訳勘定科目（科目）と、当該科目の取引先を特定するのに用いる、仕訳データに含まれる補助区分に基づいて、ユーザにより日々の仕訳入力により仕訳ファイル１０６ａに登録されている仕訳データから、各勘定科目の仕訳金額を取引先毎に合算して、「預貯金等」、「受取手形」および「売掛金（未収入金）」の内訳書データを作成している。

また、図６を参照して、本実施形態における内訳書修正処理の概要について説明する。図６は、本実施形態における内訳書修正処理の一例を示す図である。

図６に示すように、本実施形態においては、仕訳データから自動作成した内訳書データに対する手入力の修正操作に応じて修正内訳書データを作成し、金額チェック機能により修正内訳書データの合計金額と仕訳データの対象科目の合計金額と照らし合わせてチェックしている。これにより、本実施形態においては、ヒューマンエラーによるミスリスクを抑制して誤った金額で税務署に申告してしまうリスクを排除することができるだけでなく、金額のチェック作業も効率化できる。

また、図７を参照して、本実施形態における内訳書修正処理の具体例について説明する。図７は、本実施形態における内訳書修正処理の一例を示す図である。

図７に示すように、本実施形態においては、仕訳データから自動作成された売掛金等の内訳書データについて、取引先のＡ（株）ＹＹ課とＡ（株）ＺＺ課とは同じ会社であるため１明細にまとめる必要があった。そこで、図７に示すように、本実施形態においては、内訳書表示画面に表示された売掛金等の内訳書データに対して、ユーザにより明細データの削除指示が入力された場合（ステップＳＢ－１）、Ａ（株）ＺＺ課に係る明細データを削除し、Ａ（株）ＹＹ課に係る明細データに対して、ユーザによりＡ（株）ＺＺ課に係る明細分の金額を足した金額への修正指示が入力された場合、金額を修正する（ステップＳＢ－２）。そして、図７に示すように、本実施形態においては、ユーザにより金額チェック指示が入力された場合、各勘定科目の合計金額を集計し、仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する仕訳勘定科目の明細の合計金額を自動計算し（ステップＳＢ－３）、各勘定科目の合計金額と、当該勘定科目に対応する仕訳勘定科目の明細の合計金額とを照らし合わせ（ステップＳＢ－４）、金額が一致していれば登録を行う。

また、図８を参照して、本実施形態における内訳書修正処理の具体例について説明する。図８は、本実施形態における内訳書修正処理の一例を示す図である。

図８に示すように、本実施形態においては、Ｂ（株）は、実態としてはＢ（株）とＢ’（株）との２社を含んでおり、Ｂ（株）に係る明細の金額は、２社分の金額となっているため、２明細に分割する必要があった。そこで、図８に示すように、本実施形態においては、内訳書表示画面に表示された売掛金等の内訳書データに対して、ユーザにより分割したい明細データの複写指示が入力された場合、Ｂ（株）に係る明細データを複写する（ステップＳＣ－１）。そして、図８に示すように、本実施形態においては、売掛金台帳または得意先台帳に記録されている各社との取引情報に基づいて、ユーザにより２つのＢ（株）に係る明細データに対する修正指示が入力された場合、２つのＢ（株）に係る明細データの相手先名および／または期末残高を修正する（ステップＳＣ－２）。そして、図８に示すように、本実施形態においては、ユーザにより金額チェック指示が入力された場合、各勘定科目の合計金額を集計し、仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する仕訳勘定科目の明細の合計金額を自動計算し（ステップＳＣ－３）、各勘定科目の合計金額と、当該勘定科目に対応する仕訳勘定科目の明細の合計金額とを照らし合わせ（ステップＳＣ－４）、金額が一致していれば登録を行う。

また、図９から図１１を参照して、本実施形態における事業所別内訳書作成処理の具体例について説明する。図９は、本実施形態における階層マスタ１０６ｃの一例を示す図である。図１０は、本実施形態における階層選択画面の一例を示す図である。図１１は、本実施形態における事業所別内訳書作成処理の一例を示す図である。

一部の種類の内訳書については、明細数が１００を超える場合、事業所または拠点等の組織内の階層毎に金額を集計し記載することが認められているが、組織内の階層の管理の仕方についても、仕訳勘定科目同様、企業によって利用している項目が異なる。そこで、図９に示すように、本実施形態においては、事業所を管理している項目をマスタに設定しておくことで、内訳書の金額を事業所毎に集計する態様に対応する仕組みを提供している。

そして、本実施形態においては、図１０に示す階層選択画面にてユーザにより事業所集計区分が選択された場合、図１１に示すように、階層マスタ１０６ｃに基づいて、当該事業所集計区分に対応する企業内の階層に含まれる部門を特定し、仕訳ファイル１０６ａから当該部門の仕訳データを集計し、内訳書対象科目マスタ１０６ｂに基づいて、内訳書選択画面にてユーザにより選択された種類の内訳書で使用する仕訳勘定科目および当該仕訳勘定科目を集計する際の補助区分を特定し、当該仕訳データから当該種類の階層別内訳書データを作成することができる。更に、図１１に示すように、本実施形態においては、補助区分別の明細が１００を超えている場合、ユーザが画面上の事業所集計区分を選択することで、補助区分別の内訳書データと事業所別の内訳書データとを切り替えて表示することができる。

また、図１２を参照して、本実施形態における内訳書対象科目マスタ設定画面の一例について説明する。図１２は、本実施形態における内訳書対象科目マスタ設定画面の一例を示す図である。

図１２に示すように、本実施形態においては、内訳書対象科目マスタ設定画面（内訳書対象科目マスタメンテ）にて、法人毎に仕訳勘定科目および補助区分を設定することができる。

また、図１３を参照して、本実施形態における内訳書選択画面の一例について説明する。図１３は、本実施形態における内訳書選択画面の一例を示す図である。

図１３に示すように、本実施形態においては、内訳書選択画面にて、ユーザが作成したい内訳書データの種類を選択することができる。

また、図１４を参照して、本実施形態における内訳書表示画面の一例について説明する。図１４は、本実施形態における内訳書表示画面の一例を示す図である。

図１４に示すように、本実施形態においては、自動作成された内訳書データを明細毎に表示させることができ、明細データに対する修正指示、修正内訳書データに対する金額チェック指示、および、内訳書データに対する登録指示をユーザから受け付けることができる。

［４．他の実施形態］
本発明は、上述した実施形態以外にも、特許請求の範囲に記載した技術的思想の範囲内において種々の異なる実施形態にて実施されてよいものである。

例えば、実施形態において説明した各処理のうち、自動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を手動的に行うこともでき、あるいは、手動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を公知の方法で自動的に行うこともできる。

また、本明細書中や図面中で示した処理手順、制御手順、具体的名称、各処理の登録データや検索条件等のパラメータを含む情報、画面例、データベース構成については、特記する場合を除いて任意に変更することができる。

また、勘定科目内訳明細書作成装置１００に関して、図示の各構成要素は機能概念的なものであり、必ずしも物理的に図示の如く構成されていることを要しない。

例えば、勘定科目内訳明細書作成装置１００が備える処理機能、特に制御部１０２にて行われる各処理機能については、その全部または任意の一部を、ＣＰＵおよび当該ＣＰＵにて解釈実行されるプログラムにて実現してもよく、また、ワイヤードロジックによるハードウェアとして実現してもよい。尚、プログラムは、本実施形態で説明した処理を情報処理装置に実行させるためのプログラム化された命令を含む一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に記録されており、必要に応じて勘定科目内訳明細書作成装置１００に機械的に読み取られる。すなわち、ＲＯＭまたはＨＤＤ（Ｈａｒｄ Ｄｉｓｋ Ｄｒｉｖｅ）などの記憶部などには、ＯＳと協働してＣＰＵに命令を与え、各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録されている。このコンピュータプログラムは、ＲＡＭにロードされることによって実行され、ＣＰＵと協働して制御部を構成する。

また、このコンピュータプログラムは、勘定科目内訳明細書作成装置１００に対して任意のネットワークを介して接続されたアプリケーションプログラムサーバに記憶されていてもよく、必要に応じてその全部または一部をダウンロードすることも可能である。

また、本実施形態で説明した処理を実行するためのプログラムを、一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に格納してもよく、また、プログラム製品として構成することもできる。ここで、この「記録媒体」とは、メモリーカード、ＵＳＢ（Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ Ｓｅｒｉａｌ Ｂｕｓ）メモリ、ＳＤ（Ｓｅｃｕｒｅ Ｄｉｇｉｔａｌ）カード、フレキシブルディスク、光磁気ディスク、ＲＯＭ、ＥＰＲＯＭ（Ｅｒａｓａｂｌｅ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＥＥＰＲＯＭ（登録商標）（Ｅｌｅｃｔｒｉｃａｌｌｙ Ｅｒａｓａｂｌｅ ａｎｄ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＣＤ－ＲＯＭ（Ｃｏｍｐａｃｔ Ｄｉｓｋ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＭＯ（Ｍａｇｎｅｔｏ－Ｏｐｔｉｃａｌ ｄｉｓｋ）、ＤＶＤ（Ｄｉｇｉｔａｌ Ｖｅｒｓａｔｉｌｅ Ｄｉｓｋ）、および、Ｂｌｕ－ｒａｙ（登録商標） Ｄｉｓｃ等の任意の「可搬用の物理媒体」を含むものとする。

また、「プログラム」とは、任意の言語または記述方法にて記述されたデータ処理方法であり、ソースコードまたはバイナリコード等の形式を問わない。なお、「プログラム」は必ずしも単一的に構成されるものに限られず、複数のモジュールやライブラリとして分散構成されるものや、ＯＳに代表される別個のプログラムと協働してその機能を達成するものをも含む。なお、本実施形態に示した各装置において記録媒体を読み取るための具体的な構成および読み取り手順ならびに読み取り後のインストール手順等については、周知の構成や手順を用いることができる。

記憶部１０６に格納される各種のデータベース等は、ＲＡＭ、ＲＯＭ等のメモリ装置、ハードディスク等の固定ディスク装置、フレキシブルディスク、および、光ディスク等のストレージ手段であり、各種処理やウェブサイト提供に用いる各種のプログラム、テーブル、データベース、および、ウェブページ用ファイル等を格納する。

また、勘定科目内訳明細書作成装置１００は、既知のパーソナルコンピュータまたはワークステーション等の情報処理装置として構成してもよく、また、任意の周辺装置が接続された当該情報処理装置として構成してもよい。また、勘定科目内訳明細書作成装置１００は、当該装置に本実施形態で説明した処理を実現させるソフトウェア（プログラムまたはデータ等を含む）を実装することにより実現してもよい。

更に、装置の分散・統合の具体的形態は図示するものに限られず、その全部または一部を、各種の付加等に応じてまたは機能負荷に応じて、任意の単位で機能的または物理的に分散・統合して構成することができる。すなわち、上述した実施形態を任意に組み合わせて実施してもよく、実施形態を選択的に実施してもよい。

本発明は、法人税の申告に関する技術であるため、業種や業界に関係なく全ての業界において有用である。

１００ 勘定科目内訳明細書作成装置
１０２ 制御部
１０２ａ 内訳書作成部
１０２ｂ データ出力部
１０２ｃ 合計金額判定部
１０４ 通信インターフェース部
１０６ 記憶部
１０６ａ 仕訳ファイル
１０６ｂ 内訳書対象科目マスタ
１０６ｃ 階層マスタ
１０６ｄ 内訳書ファイル
１０８ 入出力インターフェース部
１１２ 入力装置
１１４ 出力装置
２００ サーバ
３００ ネットワーク

Claims (10)

1. 記憶部と制御部とを備えた勘定科目内訳明細書作成装置であって、
   前記記憶部は、
   仕訳データを記憶する仕訳記憶手段と、
   勘定科目内訳明細書に含まれる内訳書の種類と、当該種類の前記内訳書に使用する、前記仕訳データに含まれる仕訳勘定科目と、当該仕訳勘定科目の取引先を特定するのに用いる、前記仕訳データに含まれる補助区分と、を紐付けて設定した内訳書対象科目マスタを記憶する内訳書対象科目記憶手段と、
   を備え、
   前記制御部は、
   前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データから、前記各仕訳勘定科目の仕訳金額を前記取引先毎に合算した合算金額を計算し、当該合算金額を設定した、当該仕訳勘定科目が使用される前記種類の内訳書データを作成する内訳書作成手段、
   を備えたことを特徴とする勘定科目内訳明細書作成装置。
2. 前記内訳書作成手段は、
   更に、前記内訳書データに対する修正指示に対応する修正内訳書データを作成し、
   前記制御部は、
   前記修正内訳書データに含まれる各勘定科目の明細の合計金額を計算し、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する前記仕訳勘定科目の明細の合計金額を計算し、前記勘定科目の明細の合計金額と前記仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異があるか否かを判定する合計金額判定手段と、
   前記合計金額判定手段により差異があると判定された場合、アラートを出力させるアラート出力手段と、
   を更に備えたことを特徴とする請求項１に記載の勘定科目内訳明細書作成装置。
3. 前記修正指示は、
   前記明細の統合指示、または、分割指示であることを特徴とする請求項２に記載の勘定科目内訳明細書作成装置。
4. 前記仕訳記憶手段は、
   法人内の部門毎に前記仕訳データを記憶し、
   前記記憶部は、
   前記法人内の組織の階層を設定した階層マスタを記憶する階層記憶手段、
   を更に備え、
   前記内訳書作成手段は、
   更に、前記内訳書データに対する階層集計指示が入力された場合、前記階層マスタに基づいて、当該階層集計指示に対応する前記階層に含まれる前記部門の前記仕訳データを集計し、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、当該仕訳データから所定の前記種類の階層別内訳書データを作成することを特徴とする請求項１に記載の勘定科目内訳明細書作成装置。
5. 前記制御部は、
   前記内訳書データまたは前記階層別内訳書データを出力させる内訳書出力手段、
   を更に備え、
   前記内訳書出力手段は、
   前記内訳書データを出力させている際に、前記階層集計指示が入力された場合、前記階層別内訳書データに切り替えて出力させることを特徴とする請求項４に記載の勘定科目内訳明細書作成装置。
6. 前記内訳書作成手段は、
   前記内訳書データの明細が１００を超える際に、前記階層集計指示が入力された場合、前記階層マスタに基づいて、当該階層集計指示に対応する前記階層に含まれる前記部門の前記仕訳データを集計し、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、当該仕訳データから前記所定の種類の前記階層別内訳書データを作成することを特徴とする請求項４または５に記載の勘定科目内訳明細書作成装置。
7. 前記所定の種類は、
   前記内訳書を選択させる内訳書選択画面にて選択された前記種類であることを特徴とする請求項１から６のいずれか一つに記載の勘定科目内訳明細書作成装置。
8. 前記合計金額判定手段は、
   前記勘定科目の明細の合計金額に対する金額チェック指示が入力された場合、前記修正内訳書データに含まれる前記各勘定科目の明細の合計金額を計算し、前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データに含まれる当該勘定科目に対応する前記仕訳勘定科目の明細の合計金額を計算し、前記勘定科目の明細の合計金額と前記仕訳勘定科目の明細の合計金額とに差異があるか否かを判定することを特徴とする請求項２に記載の勘定科目内訳明細書作成装置。
9. 記憶部と制御部とを備えた勘定科目内訳明細書作成装置に実行させるための勘定科目内訳明細書作成方法であって、
   前記記憶部は、
   仕訳データを記憶する仕訳記憶手段と、
   勘定科目内訳明細書に含まれる内訳書の種類と、当該種類の前記内訳書に使用する、前記仕訳データに含まれる仕訳勘定科目と、当該仕訳勘定科目の取引先を特定するのに用いる、前記仕訳データに含まれる補助区分と、を紐付けて設定した内訳書対象科目マスタを記憶する内訳書対象科目記憶手段と、
   を備え、
   前記制御部で実行させる、
   前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データから、前記各仕訳勘定科目の仕訳金額を前記取引先毎に合算した合算金額を計算し、当該合算金額を設定した、当該仕訳勘定科目が使用される前記種類の内訳書データを作成する内訳書作成ステップ、
   を含むことを特徴とする勘定科目内訳明細書作成方法。
10. 記憶部と制御部とを備えた勘定科目内訳明細書作成装置に実行させるための勘定科目内訳明細書作成プログラムであって、
    前記記憶部は、
    仕訳データを記憶する仕訳記憶手段と、
    勘定科目内訳明細書に含まれる内訳書の種類と、当該種類の前記内訳書に使用する、前記仕訳データに含まれる仕訳勘定科目と、当該仕訳勘定科目の取引先を特定するのに用いる、前記仕訳データに含まれる補助区分と、を紐付けて設定した内訳書対象科目マスタを記憶する内訳書対象科目記憶手段と、
    を備え、
    前記制御部において、
    前記内訳書対象科目マスタに基づいて、前記仕訳データから、前記各仕訳勘定科目の仕訳金額を前記取引先毎に合算した合算金額を計算し、当該合算金額を設定した、当該仕訳勘定科目が使用される前記種類の内訳書データを作成する内訳書作成ステップ、
    を実行させるための勘定科目内訳明細書作成プログラム。

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