JP2021068484A - 為替差損益管理装置、為替差損益管理方法、および、為替差損益管理プログラム - Google Patents
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Abstract
【解決手段】制御部102を備え、異なる通貨間で取引を行う際に生じる為替差損益を管理する為替差損益管理装置100であって、制御部102は、取引時の為替レートを含む取引情報を明細単位で入力した取引明細情報を入力する取引明細情報入力部102aと、取引明細情報に対応する金銭移動があると、その金銭移動時の為替レートと、その取引明細情報毎の消込額とを入力する消込情報入力部102bと、金銭移動時の為替レートと取引時の為替レートとの差に、取引明細情報毎の消込額を掛けて明細単位の為替差損益を算出する算出部102cとを備えている。
【選択図】図1
Description
国内と海外との間で行われる商取引では、使用通貨が異なるため、為替レートの変動によって取引時(売上時や仕入時)と金銭移動時(入金時や支払時)とでレートが異なると、為替差損益が生じる。従来は、入金伝票単位でしか為替差損益を管理することができず、計上部門も入金部門の1部門に限定されているので、例えば部門別のようにセグメント別の収支管理を正しく把握することができなかった。このため、経理担当者は、入金のあった金額を管理したい単位、例えば計上部門毎のようなセグメント単位に分解してから処理する必要があった。
本実施形態に係る為替差損益管理装置の構成の一例について、図1を参照して説明する。図1は、為替差損益管理装置100の構成の一例を示すブロック図である。
・売上入力の場合の、明細単位の為替差損益計算式は、
(入金レート−売上レート)×外貨消込額=明細単位の為替差損益・・(a)
となる。
・仕入入力の場合の、明細単位の為替差損益計算式は、
(仕入レート−支払レート)×外貨消込額=明細単位の為替差損益・・(b)
となる。
・売上入力の場合の、伝票調整額計算式は、
{売上伝票単位で集計した外貨消込額×(入金レート−売上レート)}−{(a)の為替差損益を伝票単位で集計した結果}=売上入力の伝票調整額・・・・・(c)
となる。
・仕入入力の場合の、伝票調整額計算式は、
{仕入伝票単位で集計した外貨消込額×(仕入レート−支払レート)}−{(b)の為替差損益を伝票単位で集計した結果}=仕入入力の伝票調整額・・・・・(d)
となる。
・売上入力の場合の、決済調整額計算式は、
{入金単位で計算した為替差損益金額}−{(a)の為替差損益を伝票単位で集計した結果+(c)}=売上入力の決済調整額・・・・・・・・・・・・・・・(e)
となる。
・仕入入力の場合の、決済調整額計算式は、
{支払単位で計算した為替差損益金額}−{(b)の為替差損益を伝票単位で集計した結果+(d)}=仕入入力の決済調整額・・・・・・・・・・・・・・・(f)
となる。
本実施形態の具体例について、図2から図5を参照して、本実施形態に係る為替差損益管理装置の処理の一例について説明する。図2は、為替差損益管理装置の処理の一例を示すフローチャートである。図3は、本実施形態における入金入力画面の一例を示す図である。図4は、本実施形態における取引明細情報入力の一例を示す図である。図5は、本実施形態における入金消込情報入力の一例を示す図である。
算出部102cは、上記入力データを用いて、明細単位の為替差損益を算出する。つまり、上記(a)式を用いると、
回収予定GU:
AAA:(103.55−101.00)×2.5=6.375 ≒6
BBB:(103.55−101.00)×3.0=7.65 ≒7
CCC:(103.55−101.00)×4.3=10.965 ≒10
DDD:(103.55−101.00)×0.2=0.51 ≒0
EEE:(103.55−102.00)×2.5=3.875 ≒3
FFF:(103.55−102.00)×7.5=11.625 ≒11
となる。少数以下桁数の制御については、邦貨換算時端数処理方法により(イ)切り上げ、(ロ)切り捨て、(ハ)四捨五入のいずれかを選択することができる。ここでは、(ロ)の切り捨てを選択し、明細単位で計算を行って端数処理しているため、処理単位の合計に対して1回端数処理を行った結果との間に差が生まれる。この差額が1つの明細に集中しないように差額を振り分ける手段として、以下の伝票調整額と決算調整額の2段階の処理で振り分けている。
算出部102cは、上記算出した明細単位の為替差損益データを用いて、伝票単位に計算した結果との差額で伝票内の明細に振り分ける伝票調整額を算出する。つまり、上記(c)式を用いると、
回収予定GU:
AAA〜DDD:10×(103.55−101.00)−23=2.5 ≒2
(売上(1))
EEE〜FFF:10×(103.55−102.00)−14=1.5 ≒1
(売上(2))
となる。
算出部102cは、上記算出した明細単位の為替差損益データと伝票調整額とを用いても差額が生じる場合は、決済調整額として算出し、全体の中で金額の一番大きい明細に振り分ける。つまり、上記(e)式を用いると、
回収予定GU:
AAA〜FFF:41−(37+3)=1.0 ≒1
となる。このように算出された明細単位の為替差損益、伝票調整額、および決済調整額は、図5に示すような入金消込明細として、消込明細情報記憶部106cに記憶される。
現預金 ¥2,071 / 売掛金 A部門 ¥1,010
/ 為替差益 A部門 ¥ 25
/ 売掛金 B部門 ¥1,020
/ 為替差益 B部門 ¥ 16
となる。上記仕訳例では、A部門とB部門の為替差損のように、為替差損益を部門毎に集計することができるため、部門別の為替差損益を把握することができる。
現預金 ¥2,071 / 売掛金 品種300 ¥ 811
/ 為替差益 品種300 ¥ 16
/ 売掛金 品種200 ¥1,219
/ 為替差益 品種200 ¥ 21
/ 為替差益 品種その他 ¥ 4
となる。上記仕訳例では、品種300と品種200の為替差益のように、為替差損益を品種毎に集計することができるため、品種別の為替差損益を把握することができる。
本発明は、上述した実施形態以外にも、特許請求の範囲に記載した技術的思想の範囲内において種々の異なる実施形態にて実施されてよいものである。
102 制御部
102a 取引明細情報入力部
102b 消込情報入力部
102c 算出部
102d セグメント集計部
104 通信インターフェース部
106 記憶部
106a 取引明細情報記憶部
106b 消込情報記憶部
106c 消込明細情報記憶部
106d 集計結果記憶部
108 入出力インターフェース部
112 入力装置
114 出力装置
200 サーバ
300 ネットワーク
Claims (1)
- 制御部を備え、異なる通貨間で取引を行う際に生じる為替差損益を管理する為替差損益管理装置であって、
前記制御部は、
前記取引時の為替レート及びセグメント情報を含む取引情報を明細単位で入力した取引明細情報を入力する取引明細情報入力手段と、
前記取引明細情報に対応する金銭移動があると、該金銭移動時の為替レートと、該取引明細情報毎の消込額とを入力する消込情報入力手段と、
前記金銭移動時の為替レートと前記取引時の為替レートとの差に、前記取引明細情報毎の消込額を掛けて明細単位の為替差損益を算出する算出手段と、
前記セグメント単位で前記為替差損益を集計して収支管理を行うセグメント集計手段と、
を備えたことを特徴とする為替差損益管理装置。
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JP2009301412A (ja) * | 2008-06-16 | 2009-12-24 | Nec System Technologies Ltd | 債務管理システム、債務管理方法及びプログラム |
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- 2021-02-03 JP JP2021015804A patent/JP7153750B2/ja active Active
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