JP2012088932A - 会計システム、会計方法、及びプログラム - Google Patents
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Abstract
【解決手段】法人会社を含む個々の団体で発生する取引情報を収集した関連会計システムデータベースから、勘定科目を含む社外との取引情報、勘定科目を含まない社外との取引情報、関連会社間の同一事業セグメント内取引情報、および社内の異なる事業セグメント間取引情報の4つのデータを抽出する発生取引取込手段と、前記4つのデータに含まれる勘定科目または取引分類区分を統一し、1つに纏めた仕訳明細データを作成する仕訳明細作成手段と、前記仕訳明細データを、評価会計年度に依存する可能性のあるセグメント情報明細データと評価会計年度に依存しない財務会計データとに分離するセグメント情報作成手段と、を備える。
【選択図】図1
Description
なお、本発明に関連する公知技術文献としては下記の特許文献1がある。
図1は、本発明の実施形態に係る会計システムの構成図である。本発明の会計システム100は、演算部101、演算部101にローカル接続されたデータ処理部102、ならびに演算部101にネットワーク接続された関連会計システムデータベース103、入出力装置104、および集計出力装置105を備える。
図2は、本発明の実施形態に係る演算部101の各手段が行う処理の流れを表すフローチャートである。
上述のS201〜204における発生取引取込手段106が取り込む4つのデータについて詳細に説明する。
上述のS205において、仕訳明細作成手段107が、4つのデータに含まれる取引分類区分または勘定科目を共通勘定科目へ統一変換し、仕訳明細データ116を作成する処理について詳細に説明する。まず、統一変換するために用いる取引勘定科目変換マスタデータ115およびセグメント情報の変換定義マスタデータ117、ならびに統一変換後の仕訳明細データ116について説明する。
図3の発生仕訳明細データ111の会社区分301、発生会計年度302、勘定科目(関連システム別)308を変換前のキーとして、図7(b)の取引勘定科目変換マスタデータ(勘定科目)の同項目を検索し、取引勘定科目変換マスタデータ(勘定科目)と一致した行に記載された共通勘定科目が変換後コードとなる。例えば、図3の最上行について変換後コードを取得する場合、会社区分(CM01)、発生会計年度(2001)、勘定科目(100000)と、図7(b)の取引勘定科目変換マスタデータ(勘定科目)の最上行の同項目とが一致する。したがって、図3の最上行の変換後コードは、U001000である。
図4の発生取引明細データ112の会社区分401、発生会計年度402、取引分類区分408を変換前のキーとして、図7(a)の取引勘定科目変換マスタデータ(取引分類区分)の同項目を検索し、取引勘定科目変換マスタデータ(取引分類区分)と一致した行に記載された共通勘定科目が変換後コードとなる。例えば、図4の最上行について変換後コードを取得する場合、会社区分(CM01)、発生会計年度(2001)、取引分類区分(売上)と、図7(a)の取引勘定科目変換マスタデータ(取引分類区分)の最上行の同項目とが一致する。したがって、図4の最上行の変換後コードは、U001000である。なお、相殺取引明細データ113および社内仕入売上振替明細データ114も同様に共通勘定科目を取得する。
(発生会計年度と評価会計年度が同一の場合)
上述のS206〜208において、セグメント情報作成手段108が、仕訳明細データ116からセグメント情報明細データ118および財務会計データ119を分離する処理について説明する。ここでは、発生会計年度と評価会計年度が同一であるとする。なお、発生会計年度と評価会計年度が異なる場合については、後述する。
図9の仕訳明細データ116の項目のうち、発生会計年度901、組織904、元会社区分910、および図10のバージョン管理テーブルで決定したバージョンを検索キーとし、図8のセグメント情報の変換定義マスタデータ117のセグメント区分801が「01−組織セグメント」を検索する。そして、発生会計年度802、バージョン(評価年度)803、会社区分804、変換前コード805(この場合は組織のコード)が一致する行に記載された変換後コード(1)を組織セグメントとして取得する。
図9の仕訳明細データ116の項目のうち、発生会計年度901、元会社区分910、元取引先情報914、および図10のバージョン管理テーブルで決定したバージョンを検索キーとし、図8のセグメント情報の変換定義マスタデータ117のセグメント区分801が「02−取引先セグメント」を検索する。そして、発生会計年度802、バージョン(評価年度)803、会社区分804、変換前コード805(この場合は取引先情報のコード)が一致する行に記載された変換後コード(1)および(2)を取引先セグメントおよび出荷先セグメントとして取得する。
図9の仕訳明細データ116の項目のうち、発生会計年度901、元会社区分910、製品情報909、および図10のバージョン管理テーブルで決定したバージョンを検索キーとし、図8のセグメント情報の変換定義マスタデータ117のセグメント区分801が「03−製品セグメント」を検索する。そして、発生会計年度802、バージョン(評価年度)803、会社区分804、変換前コード805が一致する行に記載された変換後コード(1)を製品セグメントとして取得する。
次に、発生会計年度と評価会計年度が異なる場合において、セグメント情報変換手段110が、セグメント情報明細データ118を評価会計年度用に変換する処理について説明する。評価会計年度において、過去に作成したセグメント情報明細データ118を評価会計年度に依存した異なるバージョンのセグメント情報明細データ118に変換する。つまり、発生会計年度の組織、製品、出荷地域等が異なっていても、評価会計年度の組織や事業セグメントで前年比較が可能になる。
図14は、本発明の実施形態に係る仕訳明細集計手段109の処理を表すフローチャートである。ここでは、指定されたバージョンのセグメント情報明細データ118と財務会計データ119とから集計結果を出力する。
次に、作成された財務会計集計対象データ120を用いて、集計出力装置105が行う処理について説明する。
本発明は、各関連会計システムの取引情報を収集した関連会計システムデータベース103から、会計取引情報に関する発生仕訳明細データ111、社外との取引情報に関する発生取引明細データ112、関連会社間の同一事業セグメント内取引情報に関する相殺取引明細データ113、および社内の異なる事業セグメント間取引情報に関する社内仕入売上振替明細データ114の4つを抽出する。この4つのデータから、勘定科目および取引先情報を共通化し、各項目を統一した仕訳明細データ116を作成する。作成した仕訳明細データ116を、評価会計年度に依存する可能性のあるセグメント情報明細データ118と評価会計年度に依存しない財務会計データ119とに分離する。これにより、財務会計の評価会計年度に事業組織の変更が発生していても、過去の会計年度データを評価会計年度のデータに正確に対応させることができる状態に、データを管理することが可能となる。
Claims (6)
- 法人会社を含む個々の団体で発生する取引情報を収集した関連会計システムデータベースから、勘定科目を含む社外との取引情報、勘定科目を含まない社外との取引情報、関連会社間の同一事業セグメント内取引情報、および社内の異なる事業セグメント間取引情報の4つのデータを抽出する発生取引取込手段と、
前記4つのデータに含まれる勘定科目または取引分類区分を統一し、1つに纏めた仕訳明細データを作成する仕訳明細作成手段と、
前記仕訳明細データを、評価会計年度に依存する可能性のあるセグメント情報明細データと評価会計年度に依存しない財務会計データとに分離するセグメント情報作成手段と、
を備えることを特徴とする会計システム。 - さらに、事業組織が変更されている場合は、前記セグメント情報明細データを評価会計年度用に変換するセグメント情報変換手段を備えることを特徴とする請求項1記載の会計システム。
- 前記セグメント情報変換手段は、発生会計年度と評価会計年度に関する情報から、事業組織変更後の組織、取引先、製品、または出荷先のセグメントに変換するための変換後コードを検索可能なセグメント情報の変換定義マスタデータを使用することを特徴とする請求項2記載の会計システム。
- さらに、前記セグメント情報明細データと財務会計データとを集計し、財務会計集計対象データを出力する仕訳明細集計手段を備えることを特徴とする請求項3記載の会計システム。
- 発生取引取込手段が、法人会社を含む個々の団体で発生する取引情報を収集した関連会計システムデータベースから、勘定科目を含む社外との取引情報、勘定科目を含まない社外との取引情報、関連会社間の同一事業セグメント内取引情報、および社内の異なる事業セグメント間取引情報の4つのデータを抽出するステップと、
仕訳明細作成手段が、前記4つのデータに含まれる勘定科目または取引分類区分を統一し、1つに纏めた仕訳明細データを作成するステップと、
セグメント情報作成手段が、前記仕訳明細データを、評価会計年度に依存する可能性のあるセグメント情報明細データと評価会計年度に依存しない財務会計データとに分離するステップと、
を備えることを特徴とする会計方法。 - コンピュータを請求項1の手段として機能させるためのプログラム。
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