JP2002123671A

JP2002123671A - 採算管理システム

Info

Publication number: JP2002123671A
Application number: JP2000316036A
Authority: JP
Inventors: Akihiko Yamazawa; 昭彦山澤
Original assignee: SHONAI BANK Ltd
Current assignee: SHONAI BANK Ltd
Priority date: 2000-10-17
Filing date: 2000-10-17
Publication date: 2002-04-26

Abstract

(57)【要約】【課題】本発明は、採算管理システムに関し、間接
費、直接費などの経費を口座数や取引数などで割って各
種取引原価を算出し、この取引原価により容易に採算の
計算ができる採算管理システムを提供することを目的と
する。【解決手段】本部ＰＣ１３は、本部サーバー１１や情
報系サーバー１２からシステム経費や人件費や物件費や
使用口座数や全顧客および顧客毎の各業務取引別取引数
を参照し、各経費を口座数や取引数で割ることにより口
座維持の単位経費や各業務取引の単位経費を算出し、こ
れら経費を顧客別採算の算出に繰り入れるとともに、債
務者区分に基づいた信用リスクや取引に付随した役務収
益も顧客別採算算出に繰り入れる。

Description

【発明の詳細な説明】

【０００１】

【発明の属する技術分野】本発明は、金融機関の採算管
理システムに関し、例えば、預金の新規・入出金・解
約、貸出の実行・回収、振込などの取引毎の原価計算を
容易に行う採算管理システムに関する。

【０００２】

【従来の技術】従来、金融機関においては、例えば預金
の新規・入出金・解約、貸出の実行・回収、振込などの
取引毎の原価計算を容易に行うシステムはなかった。ま
た、金融機関の顧客別採算管理システムには、自動的・
定例的なメンテナンスを伴う口座維持費・人件費・物件
費からなる営業コストおよび個別貸出先の信用状態をコ
ストとして計上した信用コストは付加されていなかっ
た。

【０００３】

【発明が解決しようとする課題】このような従来の採算
管理システムにあっては、取引毎の原価計算を容易に行
えないため、業務部門毎の経費を容易に算出することが
できないという問題があった。また、営業コストおよび
信用コストが付加されていないため、採算管理システム
ではコストを明示することができないという問題があっ
た。

【０００４】そこで、本発明は、間接費、直接費などの
経費を口座数や取引数などで割って各種取引原価を算出
し、この取引原価により容易に採算の計算ができる採算
管理システムを提供することを目的とする。

【０００５】

【課題を解決するための手段】上記課題を解決する手段
として、本発明は、取引の有無に関わらず元帳自体を維
持管理するための間接費と、取引の都度発生する直接費
とから、それぞれの単位経費を算出し、該それぞれの単
位経費に顧客の口座数および取引数を掛けて顧客の営業
費用を算出し、該営業費用を顧客別採算の算出に繰り入
れることを特徴とするものである。これにより、顧客の
口座数および取引数から間接費と直接費が算出され、顧
客別採算の算出に繰り入れられる。

【０００６】前記間接費の単位経費として、電算業務部
門の経費を全口座数で割った一口座当たりのシステム維
持費原価を使用し、該システム維持費原価に顧客の所有
する口座数を掛けたものを前記顧客の営業費用に繰り入
れることは好ましい。

【０００７】前記直接費の単位経費として、営業店の人
件費を各業務取引別の取引数にその業務取引毎の作業量
を勘案したウェイトを掛けた積数の総和で割った単位金
額を使用し、該単位金額に各業務取引毎の前記ウェイト
を掛けて各業務取引別の一取引当たりの人件費原価を求
め、該業務取引別の人件費原価に顧客の各業務取引別の
取引数を掛けたものの総和を前記顧客の営業費用に繰り
入れることは好ましい。

【０００８】前記直接費の単位経費として、営業店の物
件費を全取引数で割った一取引当たりの物件費原価を使
用し、該物件費原価に顧客の総取引数を掛けたものを前
記顧客の営業費用に繰り入れることは好ましい。

【０００９】前記顧客別採算の算出に、債務者区分また
は信用格付に基づいた貸倒引当金額を信用リスクとして
繰り入れることは好ましい。前記顧客別採算算出に、取
引に付随した役務収益を繰り入れることは好ましい。

【００１０】また、上記課題を解決する手段として、本
発明は、各経費を算出する工程と、口座数および取引数
を算出する工程と、各業務取引毎に作業量を勘案したウ
ェイトを算出する工程と、取引の有無に関わらず元帳自
体を維持管理するための間接費の単位経費を算出する工
程と、取引の都度発生する直接費の単位経費を算出する
工程と、顧客の口座数および取引数に前記単位経費を掛
けて顧客の営業費用を算出する工程と、該営業費用を繰
り入れて顧客の採算の算出を行う工程と、を有すること
を特徴とするものである。これにより、顧客の口座数お
よび取引数から間接費と直接費が算出され、顧客別採算
の算出に繰り入れられる。

【００１１】前記間接費の単位経費として、電算業務部
門の経費を全口座数で割った一口座当たりのシステム維
持費原価を使用し、該システム維持費原価に顧客の所有
する口座数を掛けたものを前記顧客の営業費用に繰り入
れることは好ましい。

【００１２】前記直接費の単位経費として、営業店の人
件費を各業務取引別の取引数にその業務取引毎の作業量
を勘案したウェイトを掛けた積数の総和で割った単位金
額を使用し、該単位金額に各業務取引毎の前記ウェイト
を掛けて各業務取引別の一取引当たりの人件費原価を求
め、該業務取引別の人件費原価に顧客の各業務取引別の
取引数を掛けたものの総和を前記顧客の営業費用に繰り
入れることは好ましい。

【００１３】前記直接費の単位経費として、営業店の物
件費を全取引数で割った一取引当たりの物件費原価を使
用し、該物件費原価に顧客の総取引数を掛けたものを前
記顧客の営業費用に繰り入れることは好ましい。

【００１４】前記顧客別採算の算出に、債務者区分また
は信用格付に基づいた貸倒引当金額を信用リスクとして
繰り入れることは好ましい。前記顧客別採算算出に、取
引に付随した役務収益を繰り入れることは好ましい。

【００１５】

【発明の実施の形態】以下、本発明を図面に基づいて説
明する。図１〜図１１は本発明に係る採算管理システム
の一実施形態を示す図である。

【００１６】図１において、採算管理システム１０は、
本部サーバー１１、情報系サーバー１２、本部パーソナ
ルコンピュータ（ＰＣ）１３、営業店端末１４、本部端
末１５が、ＬＡＮやＷＡＮなどのネットワーク２０を介
して接続されている。

【００１７】本部サーバー１１は、パーソナルコンピュ
ータあるいはサーバー装置等で構成され、基幹系システ
ムのホストコンピュータ（図示していない）で記憶装置
（ＤＩＳＫ、ＭＴなど）に蓄積されている全取引の記録
から、顧客毎の取引履歴や取引ログにより顧客が特定で
きる取引を主として収集したものを、磁気記憶装置など
を経由して取得する。

【００１８】この取得目的には次の２種類がある。一つ
めは間接費および直接費の年次定例見直し（メンテナン
ス）用のデータとして、直前期過去１カ年間など基準期
間における全顧客の総取引件数を、預金の新規・入出金
・解約、貸出の実行・回収、振込など予め設定した業務
取引別（アクティビティ）に、および営業店・ＡＴＭな
どの取引チャネル別に、情報を編集することで、編集し
たデータは内蔵の蓄積装置に格納される。

【００１９】二つめは、月次顧客別採算管理用のデータ
として、前月末日を基準日として過去１カ月間における
顧客毎の総取引件数を、預金の新規・入出金・解約、貸
出の実行・回収、振込などの予め設定した業務取引別
に、および営業店・ＡＴＭなどの取引チャネル別に編集
し、また銀行が顧客から受領した手数料や、銀行が独自
に顧客に付与した債務者区分・格付などの情報を編集す
ることで、編集したデータは内蔵の蓄積装置に格納され
る。また、内蔵の蓄積装置には、後述する本部ＰＣ１３
で算出または入力した単位金額、各種取引原価および貸
倒引当率など顧客別の採算性を算出するための各係数も
格納している。

【００２０】情報系サーバー１２は、パーソナルコンピ
ュータあるいはサーバー装置等で構成され、顧客の口座
元帳の基本内容を内蔵の蓄積装置に格納しているもので
ある。

【００２１】本部ＰＣ１３は、パーソナルコンピュータ
あるいはサーバー装置等で構成され、後述する入力方法
による経費および債務者区分または信用格付に対応する
貸倒引当率および業務別営業店人員のデータ等を入力さ
れ、後述する算出方法により有人取引の各業務取引別取
引原価の基礎となる単位金額および各種取引原価を算出
するものである。

【００２２】営業店端末１４および本部端末１５は、パ
ーソナルコンピュータ等で構成され、営業店および各本
部内にて入力した顧客または顧客を集約したグループな
どの採算を照会する端末である。他の機能として顧客採
算のシミュレーション機能を有する。また、上記の他に
顧客毎の積み上げをベースとする営業店毎・地区毎・全
店などの合計を照会できるようになっている。

【００２３】具体的には、図２のフローチャートに従っ
て説明する。始めに本部ＰＣ１３から年次定例見直し
（メンテナンス）である［取引原価算出処理］を例えば
図３に示すような取引単価算出表に基づき行う。まず、
例えば直近決算日の実績値というような基準日における
対象経費の範囲を定め、該経費の計数などを投入する
（Ｓ１）。経費には３０の内訳欄に示すように、取引の
都度発生する直接費と、取引の有無に係わらず元帳自体
を維持管理する間接費がある。直接費には有人（例えば
店頭窓口など）・無人チャネル（例えばＡＴＭなど）を
問わず取引自体に掛かる物件費（例えば、動産不動産償
却、土地建物賃借料、営繕費、旅費、雑費、機械賃貸
料、業務委託費、税金などの基準日の営業店に関する計
数）３６ｂと有人チャネルだけに掛かる人件費（例え
ば、給料、手当、退職給与引当金繰入、社会保険料、臨
時雇用費などの基準日の営業店に関する計数）３６ａが
ある。これは例えば営業部門であれば営業に係わる物件
費および営業部門の人件費を入力する。間接費は口座を
維持管理するためのシステム経費（電算業務部門の経費
（人件費＋物件費）の集計）３６ｃを投入する。

【００２４】次いで、本部サーバー１１の定例見直し
（メンテナンス）用のデータから業務欄３１に示すよう
な業務別と取引区分欄３２に示すような取引区分別およ
び取引チャネル欄３４に示すような店頭、集金、集中部
門、センターカット、ＡＴＭ、ＦＢ、テレフォンバンキ
ング、インターネットバンキングなどの取引チャネル別
の全顧客の総取引件数３７ｂおよび基準日における総口
座数３７ｃを参照する（Ｓ２）。次いで、単位金額、
各種取引原価の値が算出された場合、その値が適正かを
判断する（Ｓ３）。値が適正でなければ、有人取引であ
る各業務・取引区分別のウェイト値、例えば業務が顧
客、取引区分が顧１系、チャネルが集中部門の欄でいう
３５ａの見直し、あるいは個別取引の業務３１・取引区
分３２・取引コード３３（例えば預金新規取引を００１
０のように取引を一意に定めた値）などの区分の見直し
などにより新たな値を決定する（Ｓ４）。このウェイト
値とは、前述の３５ａを例にすると当該業務３１と取引
区分３２に割り当てた取引コード３３が基準取引となる
普通預金入出金取引（平常時平均所用時間は７〜８分と
測定、算出時は７．５分（基準時間））の何倍の処理時
間が必要かを示すもので、各業務・取引区分毎の測定平
均所要時間を基準時間で割ったものである。このウェイ
ト値は、基準取引の営業コスト換算額である単位金額を
算出するために使用する。

【００２５】次いで、人件費の単位金額３８ａを算出す
る（Ｓ５）。これは、人件費３６ａを有人取引における
各業務・取引区分別のウェイト折込後積数（例えば総取
引件数３５ｂとそのウェイト３５ａの積３５ｃ）につい
て全てを合計した値３７ａで割ることにより算出する。

【００２６】次いで、各種取引原価を算出する（Ｓ
６）。取引原価には、口座維持のための間接費と取引毎
の物件費と人件費の和である直接費がある。一口座当た
りの口座維持費原価３８ｃは、システム経費３６ｃを全
使用口座数３７ｃで割って求め、一取引当たりの物件費
原価３８ｂは、全体の物件費３６ｂを全取引数３７ｂで
割ることにより算出する。また各業務・取引区分別の人
件費原価は、ステップ５で求めた単位金額３８ａに各業
務・取引区分別のウェイト値を掛けることで該業務・取
引区分の一取引当たりの原価を算出する。

【００２７】ステップ３において、求めた値（人件費の
単位金額３８ａ、物件費原価３８ｂ、口座維持費原価３
８ｃ）が適正であると判断すると、［取引原価算出処
理］は終了する。なお、判断資料として各業務毎に入力
した人員・人件費の構成比、単位金額から算出した各業
務・取引区分別の一取引当たりの取引原価、および該取
引原価に各業務別取引件数を掛けて求めた業務毎人件費
の構成比などの各種データは、本部ＰＣ１３付属のディ
スプレイ装置（図示していない）に表示される。

【００２８】次に月次の前月月中における［採算管理デ
ータ編集］に入る。これは本部サーバー１１が行う。本
部サーバー１１は、基幹系システムのホストコンピュー
ター（図示していない）で記憶装置（ＤＩＳＫ、ＭＴな
ど）に蓄積されている全取引の記録から、顧客毎の取引
履歴や取引ログにより顧客が特定できる取引を主として
収集したものを、磁気記憶装置などを経由して取得して
いる。そして、その情報から、前月末日を基準に過去１
カ月間における顧客毎の総取引件数を、預金の新規・入
出金・解約、貸出の実行・回収、振込など予め設定した
各業務・取引区分別に、および営業店・ＡＴＭなどの取
引チャネル別に編集し、また銀行が顧客から受領した手
数料や、銀行が独自に顧客に付与した債務者区分・格付
などの情報を編集し、内蔵の蓄積装置に格納する（Ｓ
７）。

【００２９】次に［採算管理処理］に入る。まず、営業
店端末１４または本部端末１５の照会端末（図示してい
ない）において、対象とする顧客の顧客番号、顧客を集
約したグループ番号、店番またはエリア番号を入力する
（Ｓ８）。

【００３０】これにより本部サーバー１１は入力顧客の
預貸金の明細等を情報系サーバー１２に参照し（Ｓ
９）、その後各業務・取引区分別、各チャネル別の各種
取引原価、入力顧客の前月の各業務・取引区分別、各チ
ャネル別の取引件数および役務収益（各種手数料）な
ど、入力顧客の債務者区分または信用格付から貸出金の
貸倒引当率、を参照（Ｓ１０）し、その情報を照会端末
に返信する。その後照会端末はこれらの情報を参照し入
力顧客に対する損益内容を算出し、採算管理表として算
出結果を編集する（Ｓ１１）。編集したデータは、指定
された出力媒体に出力する（Ｓ１２）。

【００３１】具体的には、営業店端末１４または本部端
末１５付属のディスプレイに図４に示すような収益管理
初期メニューを表示する。該画面は顧客連結（ＧＲＰ-
グループ-）メインテナンスボタン４０と顧客別採算管
理表ボタン４１および店別採算管理表ボタン４２があ
り、取引を選択し押下する。そこで顧客連結（ＧＲＰ）
メインテナンスボタン４０を押下すると、図５に示すよ
うな顧客連結（ＧＲＰ）メインテナンスの画面を表示す
る。新規にグループ採番する場合は採番ボタン５２を押
下して、図６に示すような顧客連結（ＧＲＰ）新規番号
採番画面を呼び出す。そこでグループ名入力欄６１と親
顧客番号入力欄６２に新規のグループ名と親顧客番号を
入力する。その後入力を確認したい場合は確認ボタン６
３を押下するとそのグループ番号・親顧客名表示欄６０
に入力したグループ名と親顧客番号が表示される。更新
したい場合は採番ボタン６４を押下する。最後に終了す
る場合は終了ボタン６５を押下すると、呼び出し元の図
５の顧客連結（ＧＲＰ）メインテナンス画面に戻る。

【００３２】また、グループ既登録先の親顧客番号また
はグループ名称を変更する場合は、図５においてＧＲＰ
番号欄５０にプルダウンメニュー等の形で既登録のグル
ープ番号が表示され、その中から選択入力するとＧＲＰ
名・親顧客番号・親顧客名表示欄５１に選択されたグル
ープ番号のＧＲＰ名・親顧客番号・親顧客名を表示する
ので、そこで確認の上変更ボタン５３を押下して、図７
に示すような顧客連結（ＧＲＰ）登録内容変更画面を呼
び出す。

【００３３】そこで、グループ番号・親顧客名表示欄７
０とグループ名表示兼変更欄７１および親顧客番号表示
兼変更欄７２を表示している。その後変更したい内容に
よりグループ名表示兼変更欄７１または親顧客番号表示
兼変更欄７２に入力する。その後入力を確認したい場合
は確認ボタン７３を押下するとそのグループ番号・親顧
客名表示欄７０に表示する、更新したい場合は変更ボタ
ン７４を押下する。最後に終了する場合は終了ボタン７
５を押下すると、呼び出し元の顧客連結（ＧＲＰ）メイ
ンテナンスの画面に戻る。

【００３４】また、グループ既登録先の情報そのものを
削除する場合は、図５においてＧＲＰ番号欄５０にプル
ダウンメニュー等の形で既登録のグループ番号が表示さ
れ、その中から選択入力するとＧＲＰ名・親顧客番号・
親顧客名表示欄５１に選択されたグループ番号のＧＲＰ
名・親顧客番号・親顧客名を表示するので、そこで確認
の上削除ボタン５４を押下すると、確認メッセージ（図
示していない）が現れるので、削除の場合は実行を取消
の場合は取消を押下する。

【００３５】また、グループ登録先の子顧客番号の登録
または削除する場合は図５においてＧＲＰ番号欄５０に
プルダウンメニュー等の形で既登録のグループ番号が表
示され、その中から選択入力するとＧＲＰ名・親顧客番
号・親顧客名表示欄５１に選択されたグループ番号のＧ
ＲＰ名・親顧客番号・親顧客名を表示するので、そこで
確認の上登録顧客一覧ボタン５５を押下して、登録顧客
一覧画面図８を呼び出す。するとＧＲＰ番号・ＧＲＰ名
表示欄８０と親顧客番号・親顧客名表示欄８１および既
登録先表示欄８５を表示する。子顧客番号を新規に登録
する場合は子顧客番号入力欄８２に入力し、登録の場合
は登録ボタン８３を押下する。それにより既登録先と該
登録を含め登録番号順に既登録先表示欄８５に表示をす
るので確認ができる。子顧客番号を削除する場合は既登
録先表示欄８５から削除する子顧客番号欄の削除ボタン
８６を押下すると、確認メッセージ（図示していない）
が現れるので、削除の場合は実行を取消の場合は取消を
押下する。最後に終了する場合は終了ボタン８４を押下
すると、呼び出し元の顧客連結（ＧＲＰ）メインテナン
スの画面に戻る。

【００３６】また、顧客連結（ＧＲＰ-グループ-）メイ
ンテナンス画面図５を終了する場合は終了ボタン５６を
押下すると、呼び出し元の収益管理初期メニューの画面
に戻る。

【００３７】つぎに収益管理初期メニュー図４から顧客
別採算管理表ボタン４１を押下すると、図９に示すよう
な顧客別採算管理表の画面を表示する。前述の顧客連結
（ＧＲＰ）によるグループ番号による照会の場合は、Ｇ
ＲＰ番号欄９０にプルダウンメニュー等の形で既登録の
グループ番号が表示され、その中から選択入力すると、
ＧＲＰ名・親顧客番号・親顧客名表示欄９１にＧＲＰ名
・親顧客番号・親顧客名を表示する。

【００３８】顧客番号による照会は、店番および顧客番
号入力欄９２に照会したい店番及び顧客番号を入力す
る。顧客番号の照会で全店における同一顧客名寄せおよ
び同一世帯名寄せの有無を同一顧客・同一世帯名寄ボタ
ン９４から指定ができ、一部の顧客を合算する場合は合
算顧客番号入力兼表示欄９５に入力する。

【００３９】その後入力顧客および一部の顧客を確認し
たい場合は確認ボタン９６を押下するとその該入力顧客
を顧客氏名表示欄９３に該一部の顧客を合算顧客番号入
力兼表示欄９５に表示する、照会したい場合は照会ボタ
ン９７を押下する。取消の場合は取消ボタン９８を押下
する。最後に顧客別採算管理表の終了の場合は終了ボタ
ン９９を押下すると、呼び出し元の収益管理初期メニュ
ーの画面に戻る。

【００４０】つぎに収益管理初期メニュー図４から店客
別採算管理表ボタン４２を押下すると、図１０に示すよ
うな店別採算管理表の画面を表示する。別途定めている
地区または特性別などのグループ合算による照会の場合
はＧＲＰ番号・ＧＲＰ名欄１００にプルダウンメニュー
等の形で既登録のグループ番号とグループ名が表示さ
れ、その中から選択入力する。特定店による照会は店番
入力欄１０１に店番を入力する。一部の店を合算する場
合は該店番を合算店番兼店名表示欄１０３に入力する。
その後入力店番または一部の合算店番を確認したい場合
は、確認ボタン１０４を押下すると該店名を店名表示欄
１０２に、該一部の合算店名を合算店番兼店名表示欄１
０３に表示する、照会したい場合は照会ボタン１０５を
押下する。取消の場合は取消ボタン１０６を押下する。
最後に店別採算管理表の終了の場合は終了ボタン１０７
を押下すると、呼び出し元の収益管理初期メニューの画
面に戻る。

【００４１】図１１は顧客別採算管理表の出力レイアウ
トの抜粋である。入力パターンの対象を顧客表示欄１１
０に、情報系サーバー１２から参照した顧客の情報を顧
客摘要表示欄１１１のように編集するが、アンダーバー
付ボタン（例えば手形貸付１１３）で明細を参照したい
場合はドリルダウンによりさらに詳細な口座全明細を表
示する（図示していない）。また、備考欄１１２および
補正入力欄１１４のように入力することもできる。補正
入力欄１１４の入力により採算のシミュレーションをす
ることができる。また、店別採算管理表の出力レイアウ
トは基本的に顧客別採算管理表と同じにしている。

【００４２】なお、前述にあるが、データの送受信はネ
ットワーク（Lan-Wan-Lan）２０を介在し行いデータベ
ースは本部サーバー１１にあるので、そこで営業店端末
１４または本部端末１５からの依頼情報に基づき、デー
タベ−スの採番・登録・変更・削除の更新と参照の一切
の処理を行い、所定の情報を依頼元の端末に返す。営業
店端末１４または本部端末１５の採番・登録・変更・削
除・照会など表示は本部サーバー１１への依頼情報であ
り、また返信情報である。

【００４３】このように本実施形態においては、口座明
細に基づく口座数および取引履歴に基づく取引数から各
種取引原価を算出しているので、顧客別の口座数および
業務取引毎の取引数が分かれば採算性分析に営業コスト
を反映することができる。また、本実施形態において
は、業務取引毎に取引原価を算出しているので、業務取
引毎にその件数と取引原価を掛けることにより業務部門
毎の経費を算出することができる。

【００４４】また、顧客別の全データを別途データ化す
ることにより顧客の各種分析・セグメントに経費を組み
入れることができる。同時に顧客が特定困難な現金払客
を主とする税金・各種窓口収納・振込などの各業務にお
いてもその経費を算出することができる。

【００４５】また、本実施形態においては、顧客毎に営
業費用、信用リスクおよび役務収益を算出しているの
で、採算分析は問題点を具体的に明示することができ
る。また、顧客特定によらない個別取引（例えば普通預
金新規）や取引状況（預貸の口数・残高などの計数およ
び各業務取引毎・取引チャネル毎の件数）による採算を
シミュレーションすることができる。

【００４６】なお、経費や貸倒引当率などの投入は直前
期の実績値でなく今期予想分などを入力してもかまわな
いし、算出した各取引原価に一口座または一取引当たり
の収益を付加した単価ベースで採算を算出してもかまわ
ない。また、一取引当たりの物件費原価において、人件
費と同様に各業務取引別にウェイトを付加するようにし
てもよい。

【００４７】また、間接費の単位経費としてシステム経
費を口座数で割ったものを使用したが、システム経費を
ＤＢ使用数で割ったものを使ってもかまわない。また、
役務収益に為替取引における全銀手数料、手形取立にお
ける郵送料などの役務原価を組み込むようにしてもよ
い。また、顧客の採算管理において、ローン保証料や集
金業務の経費、預金保険料算出ベースの経費を別途費用
として組み込むようにしてもよい。

【００４８】また、顧客の採算管理において、前月月中
のぶれを防止するため年間の異動平均法を別途組み込む
ようにしてもよい。また、機械化による取引プロセスの
変化や新取引・チャネルの追加の際には本部施策によ
り、年１回の定例処理の他に原価計算算出を随時行うよ
うにしてもよい。

【００４９】また、コストのぶれを防止するため原価計
算に過去数年における異動平均法を採用するようにして
もよい。また、照会の都度デ−タベ−スを参照してから
出力フォームを編集しているが、顧客別採算管理用のデ
ータの受け渡し時に出力フォームの形式でデータを保有
してもよい。

【００５０】また、本部ＰＣ、本部サーバーまたは情報
系サーバーの各処理を一つのサーバーあるいは基幹系シ
ステムのホストコンピューターがしてもよい。また、口
座明細、各業務取引別・チャネル別の取引件数および役
務収益（各種手数料）などをリアルタイムで参照するこ
とにより、採算管理の参照基準日を前月末日から現時点
に変えるようにしてもよい。

【００５１】

【発明の効果】本発明によれば、間接費と直接費の単位
経費を算出し、顧客の口座数と取引履歴からの取引数に
この単位経費を掛けた費用を営業費用として顧客別採算
の算出に繰り入れているので、営業コストを採算管理に
反映することができ、採算管理の信頼性を向上させるこ
とができる。

【００５２】また、業務取引毎の作業量を勘案したウェ
イトを算出し、営業店の人件費を各業務取引の取引数に
その業務取引のウェイトを掛けた積数の総和で割って単
位金額を算出すれば、単位金額にその業務のウェイトを
掛けることで業務取引１取引当たりの費用を明確にする
ことができ、採算管理の信頼性を向上させることができ
る。

【００５３】また、顧客別採算算出に債務者区分または
信用格付に基づいた貸倒引当金額を信用リスクとして繰
り入れれば、採算管理に信用に対するコスト概念を導入
することができ、採算管理の信頼性を向上させることが
できる。

【図面の簡単な説明】

【図１】本発明に係る採算管理システムの一実施形態を
示す図であり、その全体構成図である。

【図２】その各種取引原価算出処理から採算管理処理を
説明するフローチャートである。

【図３】その取引原価を算出する表を示す図である。

【図４】その営業店端末、本部端末の収益管理初期メニ
ューを示す図である。

【図５】その顧客の連結（グループ化）のメインテナン
ス画面を示す図である。

【図６】その顧客の連結（グループ化）の新規番号採番
を示す図である。

【図７】その顧客の連結（グループ化）の登録内容変更
を示す図である。

【図８】その顧客の連結（グループ化）の登録顧客一覧
を示す図である。

【図９】その顧客別採算管理表画面を示す図である。

【図１０】その店別採算管理表画面を示す図である。

【図１１】その顧客別採算管理表の出力画面を示す図で
ある。

【符号の説明】

１０採算管理システム１１本部サーバー１２情報系サーバー１３本部パーソナルコンピュータ（ＰＣ）１４営業店端末１５本部端末２０ネットワーク３０内訳欄３１業務欄３２取引区分欄３３取引コード欄３４各取引チャネル欄３５ａ業務・取引区分別のウェイト値欄３５ｂ業務・取引区分別の件数欄３５ｃ業務・取引区分別のウェイト折込後積数欄３６ａ人件費の投入経費欄３６ｂ物件費の投入経費欄３６ｃシステム経費の投入経費欄３７ａ有人取引における各業務・取引区分別のウェイ
ト折込後積数について全てを合計した値の欄３７ｂ全取引数欄３７ｃ全使用口座数欄３８ａ人件費の単位金額欄３８ｂ一取引当たりの物件費原価欄３８ｃ一口座当たりの口座維持費原価欄４０顧客連結（ＧＲＰ）メインテナンスボタン４１顧客別採算管理表ボタン４２店別採算管理表ボタン５０顧客連結（ＧＲＰ）・ＧＲＰ番号欄５１ＧＲＰ名・親顧客番号・親顧客名表示欄５２新規番号の採番ボタン５３登録内容の変更ボタン５４登録番号の削除ボタン５５登録顧客一覧ボタン５６メインテナンスの終了ボタン６０新規番号採番のグループ番号・親顧客名表示欄６１新規番号採番のグループ名入力欄６２新規番号採番の親顧客番号入力欄６３新規番号採番の確認ボタン６４新規番号採番の採番ボタン６５新規番号採番の終了ボタン７０既親登録先のグループ番号・親顧客名表示欄７１既親登録先のグループ名表示兼変更欄７２既親登録先の親顧客番号表示兼変更欄７３既親登録先の親顧客番号・ＧＲＰ名変更の確認
ボタン７４既親登録先の親顧客番号・ＧＲＰ名変更の変更
ボタン７５既親登録先の親顧客番号・ＧＲＰ名変更の終了
ボタン８０登録顧客一覧のＧＲＰ番号・ＧＲＰ名表示欄８１登録顧客一覧の親顧客番号・親顧客名表示欄８２登録顧客一覧の子顧客番号入力欄８３登録顧客一覧の子顧客番号の登録ボタン８４登録顧客一覧の子顧客番号登録の終了ボタン８５登録顧客一覧の既登録先表示欄８６登録顧客一覧の既登録先の削除ボタン９０ＧＲＰ番号欄９１ＧＲＰ名・親顧客番号・親顧客名表示欄９２店番および顧客番号入力欄９３顧客氏名表示欄９４顧客番号の同一顧客・同一世帯名寄ボタン９５合算顧客番号入力兼表示欄９６確認ボタン９７照会ボタン９８取消ボタン９９終了ボタン１００ＧＲＰ番号・ＧＲＰ名欄１０１店番入力欄１０２店名表示欄１０３合算店番兼店名表示欄１０４確認ボタン１０５照会ボタン１０６取消ボタン１０７終了ボタン１１０顧客表示欄１１１顧客摘要表示欄１１２備考欄１１３ドリルダウン表示のアンダーバー付ボタン１１４補正入力欄

Claims

【特許請求の範囲】

【請求項１】取引の有無に関わらず元帳自体を維持管理
するための間接費と、取引の都度発生する直接費とか
ら、それぞれの単位経費を算出し、該それぞれの単位経
費に顧客の口座数および取引数を掛けて顧客の営業費用
を算出し、該営業費用を顧客別採算の算出に繰り入れる
ことを特徴とする採算管理システム。
【請求項２】前記間接費の単位経費として、電算業務部
門の経費を全口座数で割った一口座当たりのシステム維
持費原価を使用し、該システム維持費原価に顧客の所有
する口座数を掛けたものを前記顧客の営業費用に繰り入
れることを特徴とする請求項１に記載の採算管理システ
ム。
【請求項３】前記直接費の単位経費として、営業店の人
件費を各業務取引別の取引数にその業務取引毎の作業量
を勘案したウェイトを掛けた積数の総和で割った単位金
額を使用し、該単位金額に各業務取引毎の前記ウェイト
を掛けて各業務取引別の一取引当たりの人件費原価を求
め、該業務取引別の人件費原価に顧客の各業務取引別の
取引数を掛けたものの総和を前記顧客の営業費用に繰り
入れることを特徴とする請求項１または２に記載の採算
管理システム。
【請求項４】前記直接費の単位経費として、営業店の物
件費を全取引数で割った一取引当たりの物件費原価を使
用し、該物件費原価に顧客の総取引数を掛けたものを前
記顧客の営業費用に繰り入れることを特徴とする請求項
１から３のいずれかに記載の採算管理システム。
【請求項５】前記顧客別採算の算出に、債務者区分また
は信用格付に基づいた貸倒引当金額を信用リスクとして
繰り入れることを特徴とする請求項１から４のいずれか
に記載の採算管理システム。
【請求項６】前記顧客別採算の算出に、取引に付随した
役務収益を繰り入れることを特徴とする請求項１から５
のいずれかに記載の採算管理システム。
【請求項７】各経費を算出する工程と、口座数および取
引数を算出する工程と、各業務取引毎に作業量を勘案し
たウェイトを算出する工程と、取引の有無に関わらず元
帳自体を維持管理するための間接費の単位経費を算出す
る工程と、取引の都度発生する直接費の単位経費を算出
する工程と、顧客の口座数および取引数に前記単位経費
を掛けて顧客の営業費用を算出する工程と、該営業費用
を繰り入れて顧客の採算の算出を行う工程と、を有する
ことを特徴とする顧客別採算算出方法。
【請求項８】前記間接費の単位経費として、電算業務部
門の経費を全口座数で割った一口座当たりのシステム維
持費原価を使用し、該システム維持費原価に顧客の所有
する口座数を掛けたものを前記顧客の営業費用に繰り入
れることを特徴とする請求項７に記載の顧客別採算算出
方法。
【請求項９】前記直接費の単位経費として、営業店の人
件費を各業務取引別の取引数にその業務取引毎の作業量
を勘案したウェイトを掛けた積数の総和で割った単位金
額を使用し、該単位金額に各業務取引毎の前記ウェイト
を掛けて各業務取引別の一取引当たりの人件費原価を求
め、該業務取引別の人件費原価に顧客の各業務取引別の
取引数を掛けたものの総和を前記顧客の営業費用に繰り
入れることを特徴とする請求項７または８に記載の顧客
別採算算出方法。
【請求項１０】前記直接費の単位経費として、営業店の
物件費を全取引数で割った一取引当たりの物件費原価を
使用し、該物件費原価に顧客の総取引数を掛けたものを
前記顧客の営業費用に繰り入れることを特徴とする請求
項７から９のいずれかに記載の顧客別採算算出方法。
【請求項１１】前記顧客別採算の算出に、債務者区分ま
たは信用格付に基づいた貸倒引当金額を信用リスクとし
て繰り入れることを特徴とする請求項７から１０のいず
れかに記載の顧客別採算算出方法。
【請求項１２】前記顧客別採算算出に、取引に付随した
役務収益を繰り入れることを特徴とする請求項７から１
１のいずれかに記載の採算管理システム。