JP2000076355A

JP2000076355A - 本支店間振替仕訳の自動起票会計システム

Info

Publication number: JP2000076355A
Application number: JP10279266A
Authority: JP
Inventors: Yoshihiko Kanzaki; 芳彦監崎
Original assignee: Individual
Current assignee: Individual
Priority date: 1998-08-26
Filing date: 1998-08-26
Publication date: 2000-03-14

Abstract

(57)【要約】【目的】多数の支店が独立した会計単位となっている
会計システムにおいて、本店集中会計と同等の仕訳デー
タから、独立した各支店の仕訳を自動起票し、各支店の
会計データを更新すること。【構成】入力処理４は、入力装置２及び上流システム
側送信データ３等から、仕訳データを入力し、分割前仕
訳データ５に格納する。そのデータを受けて仕訳分割処
理６は、各支店の仕訳データに分割し、支店別仕訳デー
タ７に格納する。、接続された外部記憶装置１３内の支
店別仕訳データ７を更新し、他のシステム内に管理され
ている場合は他システムへ送信する。更新処理１０は、
支店別仕訳データを受けて支店別に元帳データ９、Ｔ／
Ｂデータ１１等の会計データを更新する。この様に複数
の会計システムが協調して処理を行う。

Description

【発明の詳細な説明】

【０００１】

【産業上の利用分野】本発明は、財務会計、管理会計等
のコンピュータによる会計情報処理システムにおける、
会計仕訳の自動起票方式に関する。

【０００２】

【従来の技術】従来の情報システムは、支店独立会計制
度の規定を忠実に、情報処理システム化した為に、手作
業で仕訳を起票する場合と同様に、一つの取引について
支店及び本店が連絡を取り合って人的に同期を取って仕
訳作業を行っている。

【０００３】予測可能な定型的な仕訳作業については、
最初に発生する仕訳パターンと、それに関連して起票し
なければならない各支店又は本店の仕訳パターンを、会
計情報として管理し、その情報から関連する本店又は支
店の仕訳を自動的に起票することを行っている。

【０００４】

【発明が解決しようとする課題】企業は、管理会計等の
要請から、なるべく細かい単位で財政状態、経営成績、
その他管理情報を、会計情報から得る必要が生じてい
る。このことから、支店独立会計制度に移行している
が、社内取引については一つの取引について関係する本
支店が同期をとって、仕訳作業を行う必要があり、仕訳
作業が複雑になり、連絡ミス等による起票漏れや、二重
起票が発生している。

【０００５】また、本支店間振替勘定である、本支店勘
定、又は社内仕入勘定と社内売上勘定等は、決算時に
は、全体として同じ金額にならなければならないが、起
票漏れ等により、合わないことが多く、その原因の究明
も困難である。

【０００６】さらに、情報処理システムの異常又は人為
的ミスによるトラブル等を会計情報によって解析する場
合、調査の対象となる勘定の相手勘定（貸借の逆に起票
された勘定）によって取引を予測することがあるが、支
店独立会計制度における社内取引の場合、相手勘定は、
必ず本支店勘定となってしまう為、取引全体を予想する
ことが困難である。

【０００７】以上の様な問題点を解決する為に、現在の
会計システムにおいては、支店独立会計制度において発
生する、仕訳パターンと、それに関連して起票しなけれ
ばならない各支店又は本店の仕訳パターンを、情報とし
て管理し、その情報から関連する本店又は支店の仕訳を
自動的に発生させることを行っているが、その様な情報
処理システムにも、以下の様な問題がある。

【０００８】起票する仕訳のパターンが制限され、規定
外の仕訳を行うと関連する仕訳を自動起票することが出
来ない。また、逆に関連する仕訳を自動起票させたくな
い場合に、何等かの特別な対応が必要となる。さらに、
自動起票される仕訳を基の仕訳から予想することが困難
な為に、自動的に起票される仕訳を、人為的に起票して
しまい二重起票になる等、様々な問題が発生する。そし
て、こうした仕訳情報の管理は、非常に困難で組織の変
更、会計制度の変更等の対応に膨大な費用を要する。

【０００９】

【課題を解決するための手段】上記の課題を解決するた
めに、本発明は、支店独立会計制度における会計システ
ムにおいても、社内取引の仕訳を本店又は支店毎に入力
するのではなく、最初に取引を認識した本店又は支店で
仕訳を入力する方式とした。この仕訳を基に、関連する
本店又は支店の仕訳を自動的に起票する。また、最初に
入力する仕訳は、本支店間の振替勘定である本支店勘定
等は意識する必要がない。

【００１０】さらに、本発明のシステムとしての手段
を、以下の図を利用して説明する。図１は、本発明の構
成例を示す。図２は、本店集中会計制度における仕訳例
を示す。図３は、入力処理４によって格納される分割前
仕訳データ５の例を示す。図４は、仕訳分割処理６の仕
訳分割処理部分の処理フローを示す。図５及び図６は、
図３の仕訳に対して、図４の処理を実行した結果の支店
別仕訳データ７を示す。

【００１１】図２及び図３の仕訳例の違いは、借方本支
店コード２１と貸方本支店コード２２の有無と借方摘要
９の内容である。本発明では、従来の会計システムでは
中心的管理情報ではなかった本支店コードを勘定科目に
付随する必須の管理情報とする必要がある。

【００１２】図４のフローにおいて、特別な仕訳管理情
報を利用せず、入力された分割前仕訳データ５の借方勘
定１５、貸方勘定１７、借方本支店コード２１、貸方本
支店コード２２のみを使用して、本店及び支店の仕訳を
自動起票する。また、自動起票時に新規に付加された勘
定（図５及び図６の本支店勘定）の情報として、分割前
の勘定（図３の光熱費）等の情報を管理する。この例で
は、本支店勘定を振替勘定に使用しているが、会計制度
や取引の種類によって、本店勘定、支店勘定、社内売掛
金、社内買掛金等の勘定になる場合もある。

【００１３】

【作用】本発明は、本店集中会計制度と同等の仕訳を起
票することで、支店独立会計制度に対応する、社内取引
に関する各支店又は本店の仕訳を自動起票することが出
来る。よって、支店独立会計制度の仕訳業務を単純化
し、仕訳作業を容易にし、連絡ミス等による起票漏れを
防ぐことが出来る。

【００１４】本発明は、従来の会計情報処理システムが
持っていた自動仕訳に関する情報の管理を不要にし会計
情報処理システムの保守、管理、運用を容易にする事が
出来る。

【００１５】本発明は、支店独立会計制度に対応する内
部取引の、各支店及び本店の仕訳を一つの仕訳情報から
作成することにより、本支店勘定、社内売上勘定と社内
仕入勘定等の元帳明細ベースでの照合を機械的に行うこ
とが出来る。このことによって社内取引に関する調査、
分析を機械的に容易に行う事が出来る。特に決算時の社
内取引勘定の金額の不一致は、情報処理システムの障害
以外では発生しない。

【００１６】本発明の自動仕訳処理は、利用者に判りや
すい仕訳の構造である為、会計システムの理解不足によ
る、人為的な障害を回避することが出来る。

【００１７】

【実施例】以下、本発明の一実施例について図面を用い
て説明する。

【００１８】図１は、本発明の実施例のシステム構成図
である。

【００１９】入力処理４は、オペレータが表示装置１及
び入力装置２を用いて入力した仕訳及び上流システム側
送信データ３を受けて分割前仕訳データ５を作成する。
分割前仕訳データ５の仕訳データ例を図８に示す。図８
に対応する従来システムの起票例を図７に示す。図７と
図８の違いは、摘要部分の本支店コードが借方本支店コ
ードとして起票されていること貸方本支店コードが付加
されてていることである。

【００２０】仕訳分割処理６は、分割前仕訳データ５を
入力として、図４の仕訳分割処理フローを実行し、本店
又は支店別の仕訳を自動起票し、支店別仕訳データ７に
格納する。ただし、支店別会計データが、処理装置１２
に接続された外部記憶装置１３内に無い場合は、他シス
テムへ送信処理を行う。図９、図１０、図１１は、図８
の仕訳データ例について、仕訳分割処理６を実行した結
果の、各支店及び本店の支店別仕訳データ７の例であ
る。

【００２１】図９は、Ａ本店の仕訳データであり、Ｂ支
店の支払手数料勘定及びＣ支店の備品勘定が、本支店勘
定に変換されている。図１０は、Ｂ支店の仕訳データで
ありＢ支店の支払手数料勘定と本支店勘定のみの仕訳に
変換されている。図１１はＣ支店の仕訳データでありＣ
支店の備品勘定と本支店勘定のみの仕訳に変換されてい
る。

【００２２】図４の仕訳分割処理フローは、仕訳データ
の勘定科目に対して必ず本支店コードを付加情報として
管理することで、支店別の仕訳データを作成する為の処
理フローである。この例では、本支店勘定を振替勘定に
使用しているが、会計制度や取引の種類によって、本店
勘定、支店勘定、社内売掛金、社内買掛金等の勘定にな
る場合もある。

【００２３】受信処理８はその送信データを受けて支店
別仕訳データ７に格納する。図１のシステム構成例は、
一部の支店の会計データが分散管理されている場合であ
るが、この様にして各システムが互いに協調して処理を
行い、複数システム全体が一会計システムとして動作す
ることが出来る。

【００２４】最後に、更新処理１０が、支店別仕訳デー
タ７を受けて支店別に会計データ（元帳９、Ｔ／Ｂデー
タ等）を更新して、支店独立会計制度の会計データを作
成することが出来る。

【００２５】

【発明の効果】本発明は、支店独立会計制度における、
社内取引に関する各支店又は本店の仕訳業務を単純化
し、仕訳作業を容易にする効果がある。

【００２６】また、連絡ミス等による起票漏れを防ぎ、
社内取引に関する会計データの不整合を無くする効果が
ある。

【００２７】さらに、支店独立会計制度における会計シ
ステムの管理情報を削減し保守、管理、運用費用を削減
する効果がある。

【図面の簡単な説明】

【図１】本発明を実現するためのシステム構成図（例）
である。

【図２】本店集中会計制度における振替仕訳で勘定科目
が１対１に対応する場合の例である。

【図３】本発明の会計システムで起票される振替仕訳
で、勘定科目が１対１に対応する場合の例である。

【図４】図１の仕訳分割処理６の仕訳分割部分の処理フ
ローである。

【図５】図３の仕訳例の仕訳分割処理後のＡ本店の自動
仕訳処理結果である。

【図６】図３の仕訳例の仕訳分割処理後のＢ支店の自動
仕訳処理結果である。

【図７】本店集中会計制度における振替仕訳で、勘定科
目がＮ対１に対応する場合の例である。

【図８】本発明の会計システムで起票される振替仕訳で
勘定科目がＮ対１に対応する場合の例である。

【図９】図８の仕訳例の仕訳分割処理後のＡ本店の自動
仕訳処理結果である。

【図１０】図８の仕訳例の仕訳分割処理後のＢ支店の自
動仕訳処理結果である。

【図１１】図８の仕訳例の仕訳分割処理後のＣ支店の自
動仕訳処理結果である。

【符号の説明】

４・・・入力処理５・・・分割前仕訳データ６・・・仕訳分割処理７・・・支店別仕訳データ１４・・・起票本支店コード１５・・・借方勘定１６・・・借方金額１７・・・貸方勘定１８・・・貸方金額１９・・・借方摘要２０・・・貸方摘要２１・・・借方本支店コード２２・・・貸方本支店コード

Claims

【特許請求の範囲】

【請求項１】支店独立会計制度を採用している企業
において、本店集中会計制度における仕訳と同等の仕訳
を起票することによって、仕訳マスタ等に仕訳のパター
ンを管理すること無く、支店独立会計制度に従った、各
支店又は本店の仕訳を自動的に起票し、会計情報を更新
する、本支店間振替仕訳の自動起票会計システム。
【請求項２】支店独立会計制度を採用している企業
において、本店集中会計制度における仕訳と同等の仕訳
を起票することによって、支店独立会計制度に従った、
各支店又は本店の仕訳を自動的に起票し、基になった仕
訳の情報を、各支店又は本店の仕訳情報に引継ぎ、各支
店又は本店の会計情報を更新する、本支店間振替仕訳の
自動起票会計システム。