CN110046980A - 一种财务数据生成系统及方法 - Google Patents

Abstract

本发明公开了一种财务数据生成系统及方法，属于信息化财务技术领域。它包括一种财务数据生成方法，基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证；基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证。一种财务数据生成系统，包括费用化结转模块和资本化结转模块；费用化结转模块，用于基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证；资本化结转模块，用于基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证。一种计算机可读存储介质，计算机存储介质存储有计算机程序。本发明在借方凭证数据和贷方凭证数据之间建立了关联关系，通过借方凭证数据实时更新贷方凭证数据，提高了借贷两方数据之间的关联性和准确性。

Description

一种财务数据生成系统及方法

技术领域

本发明属于信息化财务技术领域，更具体地说，涉及一种财务数据生成系统及方法。

背景技术

目前财务系统中一般都是分别录入借方数据和贷方数据，财务报表在导出时，一般需要将多年的数据进行重新计算来实现。这些多年的数据包括借方数据和贷方数据，这两方数据一般分别由人工录入，且需要人工维护。在人工维护的过程中，存在以下几个方面的不足：(1)数据准确性降低，人工维护借方数据和贷方数据的关系很可能导致数据不对应，例如若借方数据经过修改，有可能很难找到对应的贷方数据；(2)当用户想查看一个项目的财务报表时，需要把这个项目的所有数据从数据库提取，重新进行计算；财务数据一般都很庞大和复杂，每次重新计算将会导致效率降低，大大增加了用户的等待时间，增加了系统的吞吐量，在多用户情况下下系统性能严重下降。

公开号为CN109242409A，公开日为2019年1月18日的中国发明专利申请公开了一种现金流量表主表自动生成方法，包括以下步骤：(1)根据会计凭证起始时间和结束时间，打开会计凭证数据库，按照会计凭证时间和会计凭证编号逐一取出会计凭证数据；(2)判断借方科目是否为现金，并执行相应步骤；(3)判断贷方科目是否为现金，并执行相应步骤；(4)判断所有会计凭证是否检索完毕，若是，则生成现金流量表；若不是，则检索下一张会计凭证数据。该方法是通过对会计凭证的对应关系分析，并利用计算机手段实现自动生成现金流量表，但是该方法主要是对现金流进行处理，并没有对其他形式的财务进行管控，并且也不具有管控其他形式财务的功能。

公开号为CN109447769A，公开日为2019年3月8日的中国发明专利申请公开了一种财务数据的处理方法和装置。其中，该方法包括：获取预设流水类别的流水数据，其中，预设流水类别包括：预设的至少一个流水类别，每个流水类别和/或每个流水类别指定的关联卡用于确定记账凭证所需的会计科目，会计科目包括：生成记账凭证的借方科目和贷方科目；基于预设流水类别确定的会计科目，和/或预设流水类别指定的关联卡确定的会计科目，根据预设流水类别的流水数据，生成预设流水类别对应的会计科目的财务数据。该发明申请虽然解决了现有的财务软件在使用过程中需要专业会计知识导致小微企业做账难的技术问题，但是该发明申请的财务系统的维护工作量依然很大。

发明内容

1.要解决的问题

针对现有财务系统借方与贷方数据维护不便，且维护过程中极易造成数据准确性降低，借方数据和贷方数据不对应的问题，本发明提供一种财务数据生成系统及方法，通过借方凭证数据实时更新贷方凭证数据，提高了借贷两方数据之间的关联性和准确性。

2.技术方案

为了解决上述问题，本发明所采用的技术方案如下：

一种财务数据生成方法，

建立借方费用化凭证与贷方费用化凭证之间的关联，基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证；

建立借方资本化凭证与贷方资本化凭证之间的关联，基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证。

作为优化方案，建立借方费用化凭证与贷方费用化凭证对应关联字段，所述贷方费用化凭证根据关联字段匹配对应的借方费用化凭证，并基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证。

作为优化方案，生成对应的贷方费用化凭证的步骤包括：

录入借方费用化凭证，所述借方费用化凭证包括字段“凭证借贷方”，且字段“凭证借贷方”的属性值为“借”；

拷贝所述借方费用化凭证，并将拷贝的借方费用化凭证中字段“凭证借贷方”的属性值修改为“贷”，得到对应的贷方费用化凭证；

所述贷方费用化凭证与对应的借方费用化凭证通过关联进行数据更新。

作为优化方案，生成对应科目的贷方资本化凭证的步骤包括：

S21、项目结束后，判断该项目下是否存在借方资本化凭证；

S22、当存在借方资本化凭证时，将各个科目下的借方资本化凭证中的费用金额和本期的期初余额分科目汇总，得到各个科目的金额；

S23、创建各个科目的贷方资本化凭证，所述各个科目的贷方资本化凭证中科目的信息和金额与步骤S22中的科目的信息和金额对应。

作为优化方案，步骤S22包括：

当存在借方资本化凭证时，获取项目的总科目数量和待结转的科目数量，选取负载因子；

当待结转的科目数量与总科目数量的比值大于负载因子时，清除所有科目的贷方资本化凭证，重新获取所有科目的借方资本化凭证和本期的期初余额；

当待结转的科目数量与总科目数量的比值小于负载因子时，清除待结转科目的贷方资本化凭证，重新获取待结转科目的借方资本化凭证和本期的期初余额。

作为优化方案，所述负载因子的取值为3/4。

一种财务数据生成系统，包括费用化结转模块和资本化结转模块；

所述费用化结转模块，用于基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证；

所述资本化结转模块，用于基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证。

作为优化方案，还包括财务报表模块，用于接收财务报表请求，根据请求加载财务数据，生成财务报表。

一种计算机可读存储介质，所述计算机存储介质存储有计算机程序，所述计算机程序包括程序指令，所述程序指令当被处理器执行时使所述处理器执行如权利要求1-6任一项所述的方法。

3.有益效果

相比于现有技术，本发明的有益效果为：

(1)现有的财务系统一般是将借方数据和贷方数据分别录入系统，在借方数据修改后，找到对应的贷方数据进行修改。本发明利用借方费用化凭证自动生成与之对应的贷方费用化凭证，利用借方资本化凭证汇总生成对应科目的贷方资本化凭证；通过上述过程，建立了借贷双方数据之间的关联，能够通过借方凭证数据实时更新贷方凭证数据，更高效、更准确地得到贷方财务数据。因此，在借方数据发生变化时，本发明能够快速准确地同步修改贷方数据降低了人工修改的出错率，提高了工作的效率和准确度。

(2)通过关联字段建立借方费用化凭证与贷方费用化凭证之间的关联，借方和贷方建立上述关联后，用户修改借方凭证数据，在两方数据关联的基础上，系统会容易找到对应的贷方财务数据并进行修正，相比人为修正，效率更高、结果更准确。

(3)借方费用化凭证与对应的贷方费用化凭证的金额是相同的，主要区别在于“凭证借贷方”的属性值，本发明建立借方费用化凭证与贷方费用化凭证对应关联字段，通过将借方费用化凭证的字段“凭证借贷方”的属性值由“借”改为“贷”，直接生成贷方费用化数据，简化了繁琐的数据录入过程；由于这种关联字段，用户修改借方费用化凭证，那么系统就会自动寻找到相应的贷方费用化凭证，然后用相同的逻辑更新贷方费用化凭证。

(4)一般的财务系统资本化数据都是按照科目进行时间来一条一条地列举，这样在形成财务报表时，必须先根据科目进行分组，然后进行金额的累加，处理过程缓慢并且占用大量内存；财务报表等常用的财务系统资本化数据往往只需要某项目某科目的汇总信息，很少需要具体的科目信息，为了更加方便这类报表的生成，如果项目存在借方资本化凭证，并且项目已经结束，那么通过资本化结转功能生成按照科目分组的合并数据，进而获得各个科目的发贷方资本化凭证。本发明生成的贷方资本化凭证为各个科目的贷方资本化凭证，而不是与每个借方资本化凭证对应的贷方资本化凭证，这种各个科目的贷方资本化凭证生成过程具有高时效性，也更加方便财务报表的生成。

(5)负载因子为待结转的科目数量与总科目数量的比值，本发明在汇总过程中，通过选设定负载因子，合理清除以及获取借方资本化凭证，能够有效降低运行本发明方法程序所占用的系统内存，提高了财务数据的处理速度。

(6)本发明通过大量的测试得到，负载因子小于3/4，清除所有科目的贷方资本化凭证来全部构建时，需要都把所有数据都删除，重新构建，会造成时间成本的浪费；负载因子大于3/4，清除待结转科目的贷方资本化凭证来局部构建时，由于局部构建是放弃的批量操作，需要挨个处理，大量地占用系统内存，导致系统运行速率降低。当负载因子为3/4时，能够随时调整成最优的构建模式，更高效、更准确地得到贷方财务数据。

(7)本发明的系统包括费用化结转模块和资本化结转模块，费用化结转模块实施费用化结转功能，基于借方费用化凭证生成一条与之对应贷方费用化凭证；资本化结转模块实施资本化结转功能，基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证；本发明在借方凭证数据和贷方凭证数据之间建立了关联关系，通过借方凭证数据实时更新贷方凭证数据，提高了借贷两方数据之间的关联性和准确性，相比人为修正，效率更高、结果更准确。

(8)一般的财务系统资本化数据都是按照科目进行时间来一条一条地列举，这样在形成财务报表时，必须先根据科目进行分组，然后进行金额的累加，处理过程缓慢并且占用大量内存；财务报表等常用的财务系统资本化数据往往只需要某项目某科目的汇总信息，很少需要具体的科目信息，本发明的系统在生成贷方资本化数据凭证的过程中，对各个科目的金额进行及时更新和汇总，得到的贷方资本化数据具有高时效性，更加方便财务报表的形成。

附图说明

图1为财务数据生成方法流程图；

图2为贷方费用化凭证生成方法流程图；

图3为科目的贷方资本化凭证生成方法流程图；

图4为财务报表生成流程图。

具体实施方式

下面结合具体实施例对本发明进一步进行描述。

为了方便理解本发明，我们将会对一些必要的概念进行详细说明，具体如下：

财务凭证就是一条财务数据，包括项目名称、凭证时间、凭证借贷方、科目信息、费用化资本化选项(这里的费用化、资本化的判断依据是项目是处于研究阶段还是开发阶段，处于研究阶段则属于费用化，处于开发阶段则属于资本化)、具体费用等信息。

费用化结转功能是在每月末将性质为费用化的项目本月借方费用化凭证全选中点击结转管理费用将其结转到贷方。

资本化结转功能是将性质为资本化的项目在项目完成后，将项目累计借方资本化凭证点击结转无形资产将其结转到贷方。

本期借方发生总额与本期贷方发生总额的差额是本期期末余额，也是下年度的期初余额，期初余额一般是由跨年度的资本化项目形成的，由于资本化项目在项目完成才能进行资本化结转，从而导致在一个会计年度内本期借方资本化总额与本期贷方资本化总额不能对等，形成的期末余额(就是下一年度期初余额)。

借方费用化凭证的“凭证借贷方”是“借”，“费用化资本化选项”是“费用化”；本期借方费用化总额是所有借方费用化凭证的金额累计。借方资本化凭证的“凭证借贷方”是“借”，“费用化资本化选项”是“资本化”；本期借方资本化总额是所有借方资本化凭证的金额累计。本期借方发生总额是本期费用化、资本化项目借方凭证发生额的累计金额。

贷方费用化凭证(一般都是通过费用化结转功能操作直接形成)的“凭证借贷方”是“贷”，“费用化资本化选项”是“费用化”；本期贷方费用化总额是所有贷方费用化凭证的金额累计。贷方资本化凭证(一般都是通过资本化结转功能操作形成)的“凭证借贷方”是“贷”，“费用化资本化选项”是“资本化”；本期贷方资本化总额是所有本期贷方资本化凭证的金额累计。本期贷方发生总额是本期费用化、资本化项目贷方凭证发生额。

科目是指是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目，例如，研发费用科目，是对研究开发费用的会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。项目是指在特定的时间、预算、资源限定内，依据规范为创造独特的产品、服务或成果而进行的相互关联的临时性活动。例如，研究开发项目，是在特定的时间、预算、资源限定内，依据研究开发活动规范为创造独特的产品、服务或成果而进行的相互关联的临时性活动。

实施例1

一种财务数据生成方法，如图1和图2所示，

建立借方费用化凭证与贷方费用化凭证之间的关联，基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证；

建立借方资本化凭证与贷方资本化凭证之间的关联，基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证。

通过借方费用化凭证生成对应的贷方费用化凭证的过程如下：

S11、录入借方费用化凭证，借方费用化凭证包括字段“凭证借贷方”，且字段“凭证借贷方”的属性值为“借”；表1为XX项目的借方费用化凭证示例。

表1 XX项目的借方费用化凭证信息表

S12、拷贝借方费用化凭证，并将拷贝的借方费用化凭证中字段“凭证借贷方”的属性值修改为“贷”，得到对应的贷方费用化凭证；表2为XX项目生成的贷方费用化凭证示例。

表2 XX项目贷方费用化凭证信息表

S13、贷方费用化凭证与对应的借方费用化凭证通过关联进行数据更新；

S15、是否需要更新期初余额，如果借方财务数据和/或贷方财务数据发生变化就更新期初余额。表3为XX项目的更新期初余额的过程示例。

表3 XX项目更新期初余额

字段名称	解释
		项目名称	XX项目
凭证年份	凭证发生的年份(2018)
		期初类型	“人工添加”或者“自动添加”
启动日期	项目开始日期(如：2019-01-01)
		结束日期	项目结束日期(如：2019-12-31)
实施状态	“未完成”或者“已完成”
		研发形式	“自主开发”或者“合作研发”

如图3所示，基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证的步骤包括：

S21、用户使用资本化结转功能，判断项目是否结束；项目结束，判断是否存在借方资本化凭证；表4为XX项目的资本化结转信息具体示例。

表4 XX项目资本化结转信息表

S22、当存在借方资本化凭证时，获取项目的总科目数量和待结转的科目数量，选取负载因子，负载因子的取值为3/4；

当待结转的科目数量与总科目数量的比值大于负载因子时，清除所有科目的贷方资本化凭证，重新获取所有科目的借方资本化凭证和本期的期初余额；

当待结转的科目数量与总科目数量的比值小于负载因子时，清除待结转科目的贷方资本化凭证，重新获取待结转科目的借方资本化凭证和本期的期初余额；表5为XX项目的借方资本化凭证具体示例。

表5 XX项目借方资本化凭证信息表

字段名称	解释
		项目名称	XX项目
总科目数量	该项目的总科目数量
		待结转的科目数量	该项目待结转的科目数量
负载因子	取值3/4
		构建状态	“局部构建”或者“全部构建”

S23、将各个科目下的借方资本化凭证中的费用金额和本期的期初余额分科目汇总，得到各个科目的金额；

比如处理“科目1”：将该科目的所有借方资本化凭证金额和该科目的期初余额进行累加，这样就获取到了该科目的金额；表6为XX项目的期初余额汇总信息示例。

表6 XX项目期初余额汇总信息表

表7 XX项目的贷方资本化数据凭证信息表

S24、创建各个科目的贷方资本化凭证，所述各个科目的贷方资本化凭证中科目的信息和金额与步骤S23中的科目的信息和金额对应。凭证还包括凭证时间和凭证项目信息等，凭证时间为当前月份的最后一天；凭证信息包括：借贷方为“贷”，费用化和资本化选项为“资本化”。表7为XX项目的贷方资本化数据凭证示例。

S25、更新是否结转标志。

综上，我们已经完成了由借方费用化凭证生成贷方费用化凭证，以及由借方资本化凭证生成各个科目的贷方资本化凭证的过程，那么，借方和贷方已经在系统中建立了关系，用户修改了借方凭证，那么系统就会自动寻找到相应的贷方凭证，然后用相同的逻辑更新贷方凭证，这样就能快速准确的同步修改贷方数据。

至此，我们已经得到了借方费用化凭证、借方资本化凭证、贷方费用化凭证、各个科目的贷方资本化凭证等财务数据，如图4所示，当用户想查看财务报表时，可以采用如下方法：

S31、接收财务报表请求；

S32、查看是否有缓存数据，如果存在缓存数据，那么直接从缓存中提取数据；

S33、如果不存在缓存数据，那么根据请求从数据库中加载财务数据，然后将加载出的财务数据缓存在内存中并生成财务报表；

S34、当用户更改财务数据时，删除内存中缓存的财务数据；

S35、组织数据，生成财务报表，显示到页面，或者组织导出文件。

一般的财务系统资本化数据都是按照科目进行时间来一条一条地列举，这样在形成财务报表时，必须先根据科目进行分组，然后进行金额的累加，处理过程缓慢并且占用大量内存；财务报表等常用的财务系统资本化数据往往只需要某项目某科目的汇总信息，很少需要具体的科目信息，例如研发费用项目辅助账、研发支出辅助账汇总表、高企年报等等；为了更加方便这类报表的生成，实施例1已经在生成贷方资本化数据凭证的过程中，对各个科目的金额进行及时更新和汇总，得到的贷方资本化数据具有高时效性，更加方便财务报表的形成。

当用户更改财务数据时，本实施例还能及时删除内存中缓存的财务数据，通过维护报表的缓存数据，大大提高了系统的响应时间，在提高财务数据的准确性的同时，大大提高了报表的查看效率，给用户带来了良好的使用体验。

实施例2

一种财务数据生成系统，包括费用化结转模块和资本化结转模块；该系统的数据库可以部署在云服务器上，在以下环境中运行：

软件环境：操作系统需要CentOS7.0以上的版本，JDK需要1.8以上的版本，MySQL需要5.6.37以上的版本，Redis需要3.2.10以上的版本。

硬件环境：CPU主频>＝2.0GHz内存>＝16G硬盘容量>＝500G。

该系统包括费用化结转模块，用于基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证；步骤包括：

S11、录入借方费用化凭证，借方费用化凭证包括字段“凭证借贷方”，且字段“凭证借贷方”的属性值为“借”；

S12、拷贝借方费用化凭证，并将拷贝的借方费用化凭证中字段“凭证借贷方”的属性值修改为“贷”，得到对应的贷方费用化凭证；

S13、贷方费用化凭证与对应的借方费用化凭证通过关联进行数据更新。

资本化结转模块，基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证，步骤包括：

S21、项目结束后，判断该项目下是否存在借方资本化凭证；

S22、当存在借方资本化凭证时，获取项目的总科目数量和待结转的科目数量，选取负载因子；

当待结转的科目数量与总科目数量的比值大于负载因子时，清除所有科目的贷方资本化凭证，重新获取所有科目的借方资本化凭证和本期的期初余额；

当待结转的科目数量与总科目数量的比值小于负载因子时，清除待结转科目的贷方资本化凭证，重新获取待结转科目的借方资本化凭证和本期的期初余额；

S23、将各个科目下的借方资本化凭证中的费用金额和本期的期初余额分科目汇总，得到各个科目的金额；

S24创建各个科目的贷方资本化凭证，各个科目的贷方资本化凭证中科目的信息和金额与步骤S23中的科目的信息和金额对应；

S25、更新是否结转标志。本实施例的系统还包括财务报表模块，用于根据用户请求从数据库中加载财务数据，然后将加载出的财务数据缓存在内存中并生成财务报表。

本实施例的系统在借方凭证数据和贷方凭证数据之间建立了关联关系，通过借方凭证数据实时更新贷方凭证数据，提高了借贷两方数据之间的关联性和准确性，比如用户修改借方凭证数据，在两方数据关联的基础上，系统会容易找到对应的贷方凭证数据并进行修正，相比人为修正，效率更高、结果更准确。

实施例3

实施例3提供了一种计算机可读存储介质，计算机存储介质存储有计算机程序，计算机程序包括程序指令，程序指令当被处理器执行时使处理器执行实施例1的方法。

本实施例的计算机可读存储介质可以是终端的硬盘、内存以及其他可用的外部存储设备(如U盘、移动硬盘等)。本实施例的可读存储介质不仅可以用于存储上述计算机程序以及所需的其他程序和数据，还可以用于暂时地存储已经输出或者将要输出的数据。

实施例1的方法以软件功能单元的形式实现、并作为独立的产品销售或使用时，可以采用本实施例的计算机可读取存储介质的形式。

Claims (9)

1.一种财务数据生成方法，其特征在于，

建立借方费用化凭证与贷方费用化凭证之间的关联，基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证；

建立借方资本化凭证与贷方资本化凭证之间的关联，基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证。

2.根据权利要求1所述的一种财务数据生成方法，其特征在于，

建立借方费用化凭证与贷方费用化凭证对应关联字段，所述贷方费用化凭证根据关联字段匹配对应的借方费用化凭证，并基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证。

3.根据权利要求2所述的一种财务数据生成方法，其特征在于，生成对应的贷方费用化凭证的步骤包括：

录入借方费用化凭证，所述借方费用化凭证包括字段“凭证借贷方”，且字段“凭证借贷方”的属性值为“借”；

拷贝所述借方费用化凭证，并将拷贝的借方费用化凭证中字段“凭证借贷方”的属性值修改为“贷”，得到对应的贷方费用化凭证；

所述贷方费用化凭证与对应的借方费用化凭证通过关联进行数据更新。

4.根据权利要求1所述的一种财务数据生成方法，其特征在于，生成对应科目的贷方资本化凭证的步骤包括：

S21、项目结束后，判断该项目下是否存在借方资本化凭证；

S22、当存在借方资本化凭证时，将各个科目下的借方资本化凭证中的费用金额和本期的期初余额分科目汇总，得到各个科目的金额；

S23、创建各个科目的贷方资本化凭证，所述各个科目的贷方资本化凭证中科目的信息和金额与步骤S22中的科目的信息和金额对应。

5.根据权利要求4所述的一种财务数据生成方法，其特征在于，

步骤S22包括：

当存在借方资本化凭证时，获取项目的总科目数量和待结转的科目数量，选取负载因子；

当待结转的科目数量与总科目数量的比值大于负载因子时，清除所有科目的贷方资本化凭证，重新获取所有科目的借方资本化凭证和本期的期初余额；

当待结转的科目数量与总科目数量的比值小于负载因子时，清除待结转科目的贷方资本化凭证，重新获取待结转科目的借方资本化凭证和本期的期初余额。

6.根据权利要求5所述的一种财务数据生成方法，其特征在于，所述负载因子的取值为3/4。

7.一种财务数据生成系统，其特征在于，包括费用化结转模块和资本化结转模块；

所述费用化结转模块，用于基于借方费用化凭证，生成对应的贷方费用化凭证；

所述资本化结转模块，用于基于借方资本化凭证，生成对应科目的贷方资本化凭证。

8.根据权利要求7所述的一种财务数据生成系统，其特征在于，还包括财务报表模块，用于接收财务报表请求，根据请求加载财务数据，生成财务报表。

9.一种计算机可读存储介质，其特征在于，所述计算机存储介质存储有计算机程序，所述计算机程序包括程序指令，所述程序指令当被处理器执行时使所述处理器执行如权利要求1-6任一项所述的方法。