CN108985923A - 资金清算处理方法及装置 - Google Patents

Abstract

本发明提供了一种资金清算处理方法及装置，涉及资金清算技术领域，应用于与应用组件松耦合的会计引擎，该方法包括：通过获取应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；对于每套核算会计分录涉及的每个机构，根据核算会计分录按币种计算该机构对应的借贷发生轧差数；基于选定的清算模式，根据每套核算会计分录中每个机构对应的借贷发生轧差数，生成该核算会计分录对应的机构间清算分录。应用本发明提供的资金清算处理方法及装置，执行资金清算处理方法的会计引擎与应用组件松耦合，降低了开发维护风险与资金差错风险，降低了应用组件的设计复杂度，且能够支持多种清算模式；资金清算处理与金融交易异步进行，不影响交易性能。

Description

资金清算处理方法及装置

技术领域

本发明涉及资金清算技术领域，尤其是涉及一种资金清算处理方法及装置。

背景技术

资金清算是指金融机构之间办理资金调拨、划拨支付结算款项,并对由此引起的资金存欠进行的清偿。当银行内机构间发生资金往来或代理支付业务后，通过资金清算处理登记相关头寸会计科目，从而完成机构间资金的最终清偿。头寸指机构间存放且可用于资金清算的款项，该款项通过指定的会计科目登记并体现，如图1所示。当机构A在机构B中，存放了￥10000.00头寸款项，则体现为图2所示关系。根据业务规模、管理模式、运作体系的不同，商业银行内部机构间的头寸设计模式一般分为网状式、层级式和扁平式三种。由于头寸科目有着多种设计模式，故实际的清算模式即资金清算处理方法也有着多种不同的处理。

目前银行的内部清算处理，只能实现一种清算模式，且清算处理与会计处理为并列关系，提供金融交易功能的应用组件需在完成会计分录的生成工作同时，实现清算分录的生成。以层次式清算的实现方法为例，处理过程如下：清算分录的生成第一步为生成账户行与交易行的清算分录，其原则为：若账户行等同于交易行，则不生成清算分录；若账户行不等于交易行，则生成两条清算分录，账户行一条，清算行一条(借贷相反)。在层次式清算的模式下，原始清算分录生成构件仅负责生成交易行、账户行两个叶子节点的清算分录，整体清算分录生成构件则负责生成全路径各机构的清算分录。头寸发生登记构件会将清算分录信息登记入各机构清算发生日间登记簿，留待日终进行清算入账处理。日终批处理会依据日间登记的各机构清算发生日间登记簿，对各机构的存放上级款项、下级存放款项头寸科目进行实际的入账处理，至此完成所有的银行内部各机构间资金清算动作。

资金清算是对经济事实或交易结果后，相关机构之间资金存欠关系变动的清偿与确认动作。从时间顺序和逻辑顺序上，资金清算所包含的头寸发生登记、入账处理应是基于交易所产生会计核算结果，而且并不影响经济事实是否达成。但目前资金清算功能实现中，一是需要金融交易提供要素并驱动资金清算，而没有利用会计核算结果；二是资金清算的逻辑包含在金融交易中，存在影响交易是否成功的风险。

因此，现有的商业银行内部资金清算处理具有以下问题：(1)不是一个单独的功能模块，而是在资金交易模块、财务核算模块等功能模块中，由大量松散的相关代码，实现最终的功能，因此在系统架构上比较混乱，组件功能边界不清，开发维护风险较高，资金差错风险较大。(2)功能嵌在金融交易内部，且需要金融交易提供复杂的接口数据及交易场景，才能进行资金清算，使金融交易的设计、开发变得复杂；当资金清算模式发生变化时，金融交易也需要配套改造，系统耦合度过高；影响交易性能，增大了交易响应的时间及计算资源的消耗。

发明内容

有鉴于此，本发明的目的在于提供一种资金清算处理方法及装置，以降低开发维护风险与资金差错风险，降低应用组件的设计复杂度，支持多种清算模式，以及降低对交易性能的影响。

第一方面，本发明实施例提供了一种资金清算处理方法，应用于与应用组件松耦合的会计引擎，所述方法包括：

获取所述应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；

对于每套所述核算会计分录涉及的每个机构，根据所述核算会计分录按币种计算所述机构对应的借贷发生轧差数；

基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录。

结合第一方面，本发明实施例提供了第一方面的第一种可能的实施方式，其中，所述获取所述应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录，包括：

获取所述应用组件中产生的待清算交易数据；

按照所述待清算交易数据所包含的各项交易数据是否携带有跨组件单边交易标识，将所述待清算交易数据翻译为对应的核算会计分录。

结合第一方面，本发明实施例提供了第一方面的第二种可能的实施方式，其中，当机构间的头寸设计模式为网状式时，所述清算模式为网状式清算模式；所述基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录，包括：

对于每套所述核算会计分录中的每个所述机构，判断所述机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；

如果所述借贷发生轧差数不等于零，则根据所述借贷发生轧差数的不平方向，生成所述机构对应的机构间清算分录。

结合第一方面，本发明实施例提供了第一方面的第三种可能的实施方式，其中，当机构间的头寸设计模式为层级式时，所述清算模式为层级式清算模式；所述基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录，包括：

对于每套所述核算会计分录中的每个所述机构，判断所述机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；

如果所述借贷发生轧差数不等于零，则根据所述借贷发生轧差数的不平方向以及所述机构所处的层级关系生成所述机构对应的机构间清算分录。

结合第一方面的第三种可能的实施方式，本发明实施例提供了第一方面的第四种可能的实施方式，其中，记所述机构为第一机构，所述第一机构对应的交易对方机构为第二机构；

当所述第一机构为所述第二机构的上级时，所述根据所述借贷发生轧差数的不平方向以及所述机构所处的层级关系生成所述机构对应的机构间清算分录，包括：

判断所述借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；

如果是，则生成所述第一机构上借方的下级机构存放自然科目分录；当所述第一机构和所述第二机构的层级路径上存在第三机构时，还生成所述第三机构上借方的下级机构存放自然科目分录和贷方的存放上级机构自然科目分录；

如果否，则生成所述第一机构上贷方的下级机构存放自然科目分录；当所述第一机构和所述第二机构的层级路径上存在第三机构时，还生成所述第三机构上贷方的下级机构存放自然科目分录和借方的存放上级机构自然科目分录；

当所述第一机构为所述第二机构的下级时，所述根据所述借贷发生轧差数的不平方向以及所述机构所处的层级关系生成所述机构对应的机构间清算分录，包括：

判断所述借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；

如果是，则生成所述第一机构上借方的存放上级机构自然科目分录；

如果否，则生成所述第一机构上贷方的存放上级机构自然科目分录。

结合第一方面的第四种可能的实施方式，本发明实施例提供了第一方面的第五种可能的实施方式，其中，当所述第一机构与所述第二机构的首个共同上级为第四机构时，所述根据所述借贷发生轧差数的不平方向以及所述机构所处的层级关系生成所述机构对应的机构间清算分录，包括：

判断所述借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；

如果是，则生成所述第一机构上借方的存放上级机构自然科目分录和所述第四机构上贷方的下级机构存放自然科目分录；当所述第一机构和所述第四机构的层级路径上存在第五机构时，还生成所述第五机构上贷方的下级机构存放自然科目分录和借方的存放上级机构自然科目分录；

如果否，则生成所述第一机构上贷方的存放上级机构自然科目分录和所述第四机构上借方的下级机构存放自然科目分录；当所述第一机构和所述第四机构的层级路径上存在第五机构时，还生成所述第五机构上借方的下级机构存放自然科目分录和贷方的存放上级机构自然科目分录。

结合第一方面，本发明实施例提供了第一方面的第六种可能的实施方式，其中，当机构间的头寸设计模式为扁平式时，所述清算模式为扁平式清算模式；所述基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录，包括：

对于每套所述核算会计分录中的每个所述机构，判断所述机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；

如果所述借贷发生轧差数不等于零，则判断所述借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；

如果是，则生成所述机构上借方的机构平账科目分录；

如果否，则生成所述机构上贷方的机构平账科目分录。

结合第一方面，本发明实施例提供了第一方面的第七种可能的实施方式，其中，所述获取所述应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录之后，所述方法还包括：

按币种计算每套所述核算会计分录的表内科目借贷发生轧差数；

判断所述表内科目借贷发生轧差数是否等于零；

如果所述表内科目借贷发生轧差数不等于零，则判断所述核算会计分录对应的交易数据中是否包括跨组件单边交易标识；

如果是，则根据所述表内科目借贷发生轧差数的不平方向生成跨组件平账分录。

结合第一方面的第七种可能的实施方式，本发明实施例提供了第一方面的第八种可能的实施方式，其中，所述方法还包括：

从当日所有明细分录中选取自然科目编号为平账自然科目编号的记录；其中，所述明细分录包括所述核算会计分录、所述机构间清算分录和所述跨组件平账分录；

判断平衡检查的平衡范围是否为机构级；

如果所述平衡范围为机构级，则按全局事件跟踪号、交易方向、机构和币种，检查所述记录的分类汇总借方发生额与贷方发生额是否平衡；

如果所述平衡范围为实体级，则按全局事件跟踪号、交易方向和币种，检查所述记录的分类汇总借方发生额与贷方发生额是否平衡；

如果所述借方发生额与所述贷方发生额不平衡，则生成异常报表。

第二方面，本发明实施例还提供一种资金清算处理装置，应用于与应用组件松耦合的会计引擎，所述装置包括：

会计分录获取模块，用于获取所述应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；

轧差数计算模块，用于对于每套所述核算会计分录涉及的每个机构，根据所述核算会计分录按币种计算所述机构对应的借贷发生轧差数；

清算分录生成模块，用于基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录。

本发明实施例带来了以下有益效果：

本发明实施例应用于与应用组件松耦合的会计引擎，通过获取应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；对于每套核算会计分录涉及的每个机构，根据核算会计分录按币种计算该机构对应的借贷发生轧差数；基于选定的清算模式，根据每套核算会计分录中每个机构对应的借贷发生轧差数，生成该核算会计分录对应的机构间清算分录。由于执行资金清算处理方法的会计引擎与应用组件松耦合，不对应用组件形成额外的设计需求，清算模式变更时应用组件的金融交易无需调整，因此降低了开发维护风险与资金差错风险，降低了应用组件的设计复杂度，且能够支持多种清算模式；由于在会计核算之后，以金融交易的会计核算结果(核算会计分录)为依据进行资金清算处理，因此资金清算处理与金融交易异步进行，不影响交易性能。

本发明的其他特征和优点将在随后的说明书中阐述，并且，部分地从说明书中变得显而易见，或者通过实施本发明而了解。本发明的目的和其他优点在说明书以及附图中所特别指出的结构来实现和获得。

为使本发明的上述目的、特征和优点能更明显易懂，下文特举较佳实施例，并配合所附附图，作详细说明如下。

附图说明

为了更清楚地说明本发明具体实施方式或现有技术中的技术方案，下面将对具体实施方式或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图是本发明的一些实施方式，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1为一种两个机构间的头寸结构示意图；

图2为在图1头寸结构中存放头寸款项的示意图；

图3为一种网状式头寸结构的示意图；

图4为一种层级式头寸结构的各机构间的层级关系示意图；

图5为一种层级式头寸结构的示意图；

图6为一种扁平式头寸结构的概念示意图；

图7为本发明实施例提供的一种资金清算处理方法的流程示意图；

图8为本发明实施例提供的一种网状式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图；

图9为本发明实施例提供的一种层级式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图；

图10为本发明实施例提供的另一种层级式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图；

图11为本发明实施例提供的另一种层级式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图；

图12为本发明实施例提供的一种扁平式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图；

图13为本发明实施例提供的一种跨组件往来处理的流程示意图；

图14为本发明实施例提供的一种平账检查追溯服务的流程示意图；

图15为本发明实施例提供的一种资金清算处理装置的结构示意图；

图16为本发明实施例提供的另一种资金清算处理装置的结构示意图。

具体实施方式

为使本发明实施例的目的、技术方案和优点更加清楚，下面将结合附图对本发明的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有做出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

对于存在多个分支机构的商业银行而言，头寸(或头寸所对应的会计科目)有多种设计模式：

1、网状式：又称两两清算；各机构相互开立两两对应头寸，形成网状结构；头寸科目按机构设置，效果如图3所示。

2、层级式：又称N级清算；各机构按之间的隶属关系，分别设立存放上级头寸、下级存放头寸，形成树状层次结构。以按区域化经营的全国性商业银行为例，拥有多家分支机构，各机构间存在上下级的隶属关系，其层级关系可如图4所示。各机构按隶属层级关系设立头寸会计科目，效果如图5所示。

3、扁平式：又称零级清算；各机构只设立对整个集团整体的头寸，形成扁平的单层结构，即总行、分行、支行、网点均为同一层级关系，机构间交易(如通存通兑业务)作为内部交易处理，简化内部清算的操作和核算，每一个机构的头寸科目已弱化为内部往来性质的会计科目。概念如图6所示。

当银行内机构间发生资金往来或代理支付业务后，通过资金清算处理登记相关头寸会计科目，从而完成机构间资金的最终清偿。如：机构A有一个客户存款，该客户在机构B提取现金￥100.00；事后(如日终时)，机构A与机构B通过资金清算，分别登记头寸款项，完成两机构之间的资金清算。

目前现有的商业银行内部资金清算处理存在开发维护风险较高，资金差错风险较大，应用组件的设计复杂度较高，只能支持一种清算模式以及影响交易性能的问题。基于此，本发明实施例提供的一种资金清算处理方法及装置，可以降低开发维护风险与资金差错风险，降低应用组件的设计复杂度，支持多种清算模式，以及降低对交易性能的影响。

为便于对本实施例进行理解，首先对本发明实施例所公开的一种资金清算处理方法进行详细介绍。

实施例一：

本实施例提供的资金清算处理方法应用于与应用组件松耦合的会计引擎，由会计引擎执行该方法。本实施例主要针对商业银行内部各分、支行间的资金清算处理。

图7为本发明实施例提供的一种资金清算处理方法的流程示意图，如图7所示，该方法包括以下几个步骤：

步骤S102，获取应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录。

在一些可能的实施例中，步骤S102通过以下过程实现：获取应用组件中产生的待清算交易数据；按照待清算交易数据所包含的各项交易数据是否携带有跨组件单边交易标识，将待清算交易数据翻译为对应的核算会计分录。

具体地，银行各个业务模块的交易分别由各个对应的应用组件完成，存在一笔金融交易需要两个或多个应用组件共同完成的情况，那么这时对于其中的一个组件来说，就产生了跨组件单边交易。会计引擎接口有动作接入、分录接入、混合接入三种模式；实际情况中，分录接入不涉及跨组件单边交易，对于动作接入、混合接入的跨组件单边交易，由应用组件的服务构件在已准备好的交易接口数据中，填写一个特殊动作信息作为跨组件单边交易标识，说明其为单边交易。会计引擎接收应用组件发送的交易接口数据(待清算交易数据)，在处理交易接口数据时，先根据引擎参数将交易接口数据中非特殊动作数据(无特殊动作信息的交易数据)翻译为对应的分录，再根据引擎参数将交易接口数据中特殊动作数据(带有特殊动作信息的交易数据)翻译为对应的分录。如果该交易接口数据同时包括非特殊动作数据和特殊动作数据，则翻译得到两套核算会计分录。

步骤S104，对于每套核算会计分录涉及的每个机构，根据核算会计分录按币种计算该机构对应的借贷发生轧差数。

以机构为单位，按币种计算核算会计分录的表内科目借贷发生轧差数，得到每个机构对应的借贷发生轧差数。

步骤S106，基于选定的清算模式，根据每套核算会计分录中每个机构对应的借贷发生轧差数，生成该核算会计分录对应的机构间清算分录。

下面具体描述在对应三种不同机构间的头寸设计模式的三种清算模式下，生成该核算会计分录对应的机构间清算分录的具体过程。

1、机构间的头寸设计模式为网状式，清算模式为网状式清算模式：

对于每套核算会计分录中的每个机构，判断该机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；如果借贷发生轧差数等于零，则结束；如果借贷发生轧差数不等于零，则根据借贷发生轧差数的不平方向，生成机构对应的机构间清算分录。

图8为本发明实施例提供的一种网状式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图，如图8所示，以机构为单位，按币种计算表内科目借贷发生轧差数，判断借贷发生轧差数是否等于零；如果是，则结束；如果否，则判断借贷发生轧差数方向，若贷方金额大于借方金额(A机构)，则生成A机构上借方的存放B机构(A机构)自然科目分录，若贷方金额小于借方金额(B机构)，则生成B机构上贷方的A机构存放(B机构)自然科目分录，金额均为轧差金额的绝对值。如图8所示，A机构上借方的存放B机构(A机构)自然科目分录为：

“记账机构＝A机构

记账自然科目编号＝存放B机构(A机构)自然科目编号

借贷方向＝借方

记账金额＝轧差金额绝对值

总账来源编号＝会计引擎组件编号”。

同样的，B机构上贷方的A机构存放(B机构)自然科目分录也如图8所示，后续不再赘述具体的分录内容。

2、机构间的头寸设计模式为层级式，清算模式为层级式清算模式：

对于每套核算会计分录中的每个机构，判断该机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；如果借贷发生轧差数等于零，则结束；如果借贷发生轧差数不等于零，则根据借贷发生轧差数的不平方向以及该机构所处的层级关系生成该机构对应的机构间清算分录。

记上述机构为第一机构，第一机构对应的交易对方机构为第二机构。层级式清算模式下，第一机构与第二机构处于不同的层级关系时，生成的机构间清算分录不同。下面分别描述三种不同层级关系下生成机构间清算分录的具体过程。

(1)当第一机构为第二机构的上级时，判断借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额。如果是，则生成第一机构上借方的下级机构存放自然科目分录；当第一机构和第二机构的层级路径上存在第三机构时，还生成第三机构上借方的下级机构存放自然科目分录和贷方的存放上级机构自然科目分录。如果否，则生成第一机构上贷方的下级机构存放自然科目分录；当第一机构和第二机构的层级路径上存在第三机构时，还生成第三机构上贷方的下级机构存放自然科目分录和借方的存放上级机构自然科目分录。

(2)当第一机构为第二机构的下级时，判断借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；如果是，则生成第一机构上借方的存放上级机构自然科目分录；如果否，则生成第一机构上贷方的存放上级机构自然科目分录。

(3)当第一机构与第二机构的首个共同上级为第四机构时，判断借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额。如果是，则生成第一机构上借方的存放上级机构自然科目分录和第四机构上贷方的下级机构存放自然科目分录；当第一机构和第四机构的层级路径上存在第五机构时，还生成第五机构上贷方的下级机构存放自然科目分录和借方的存放上级机构自然科目分录。如果否，则生成第一机构上贷方的存放上级机构自然科目分录和第四机构上借方的下级机构存放自然科目分录；当第一机构和第四机构的层级路径上存在第五机构时，还生成第五机构上借方的下级机构存放自然科目分录和贷方的存放上级机构自然科目分录。

图9为本发明实施例提供的一种层级式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图，如图9所示，以机构为单位，按币种计算表内科目借贷发生轧差数，判断借贷发生轧差数是否等于零。如果是，则结束。如果否，则判断借贷发生轧差数方向，随后根据系统中维护的机构层级表，判断本机构(第一机构)与对方机构(第二机构)的层级关系。若A机构贷方金额大于借方金额，B机构贷方金额小于借方金额，且在机构层级表中A机构为B机构上级，则生成A机构上借方的下级机构存放自然科目分录，生成B机构上贷方的存放上级机构自然科目分录，金额均为轧差金额的绝对值；若A机构与B机构层级路径上存在其他节点机构(第三机构，设为C机构)，则每个节点(C机构)均生成该机构上借方的下级机构存放自然科目分录与贷方的存放上级机构自然科目分录，金额均为轧差金额的绝对值。

图10为本发明实施例提供的另一种层级式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图，如图10所示，若A机构贷方金额大于借方金额，B机构贷方金额小于借方金额，且在机构层级表中A机构为B机构下级，则生成A机构上借方的存放上级机构自然科目分录，生成B机构上贷方的下级机构存放自然科目分录，金额均为轧差金额的绝对值；若A机构与B机构层级路径上存在其他节点机构(第三机构，设为C机构)，则每个节点(C机构)均生成该机构上借方的存放上级机构自然科目分录与贷方的下级机构存放自然科目分录，金额均为轧差金额的绝对值。

图11为本发明实施例提供的另一种层级式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图，如图11所示，若A机构贷方金额大于借方金额，B机构贷方金额小于借方金额，且在机构层级表中A机构与B机构的首个共同上级为C机构(第四机构)，则生成A机构上借方的存放上级机构自然科目分录，生成B机构上贷方的存放上级机构自然科目分录，金额均为轧差金额的绝对值；若A机构与C机构层级路径上存在其他节点机构(第五机构，设为D机构)，则每个节点(D机构)均生成该机构上贷方的下级机构存放自然科目分录与借方的存放上级机构自然科目分录，金额均为轧差金额的绝对值；若B机构与C机构层级路径上存在其他节点机构(第五机构，设为E机构)，则每个节点(E机构)均生成该机构上借方的下级机构存放自然科目分录与贷方的存放上级机构自然科目分录，金额均为轧差金额的绝对值。

3、机构间的头寸设计模式为扁平式，清算模式为扁平式清算模式：

对于每套核算会计分录中的每个机构，判断该机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；如果借贷发生轧差数等于零，则结束；如果借贷发生轧差数不等于零，则判断借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；如果是，则生成该机构上借方的机构平账科目分录；如果否，则生成该机构上贷方的机构平账科目分录。

图12为本发明实施例提供的一种扁平式清算模式下生成机构间清算分录的流程示意图，如图12所示，以机构为单位，按币种计算表内科目借贷发生轧差数，判断借贷发生轧差数是否等于零。如果是，则结束。如果否，则判断借贷发生轧差数方向，若贷方金额大于借方金额(A机构)，则生成A机构上借方的机构平账科目分录；若贷方金额小于借方金额(B机构)，则生成B机构上贷方的机构平账科目分录，金额均为轧差金额的绝对值。

这样，每套分录(机构间清算分录)内每个机构自身借贷平衡，每套分录整体借贷平衡，整套分录内某机构存放与存放某机构自然科目编号借贷汇总轧差为零。

本发明实施例应用于与应用组件松耦合的会计引擎，通过获取应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；对于每套核算会计分录涉及的每个机构，根据核算会计分录按币种计算该机构对应的借贷发生轧差数；基于选定的清算模式，根据每套核算会计分录中每个机构对应的借贷发生轧差数，生成该核算会计分录对应的机构间清算分录。由于执行资金清算处理方法的会计引擎与应用组件松耦合，不对应用组件形成额外的设计需求，清算模式变更时应用组件的金融交易无需调整，因此降低了开发维护风险与资金差错风险，降低了应用组件的设计复杂度，且能够支持多种清算模式；由于在会计核算之后，以金融交易的会计核算结果(核算会计分录)为依据进行资金清算处理，因此资金清算处理与金融交易异步进行，不影响交易性能。

考虑到涉及跨组件单边的金融交易中，跨组件平账分录的生成是资金清算处理的前提，上述步骤S102之后，上述方法还包括：

按币种计算每套核算会计分录的表内科目借贷发生轧差数；判断表内科目借贷发生轧差数是否等于零。如果等于零，则结束。如果不等于零，则判断核算会计分录对应的交易数据中是否包括跨组件单边交易标识；如果是，则根据表内科目借贷发生轧差数的不平方向生成跨组件平账分录；如果否，则挂账处理或失败处理。

图13为本发明实施例提供的一种跨组件往来处理的流程示意图，如图13所示，判断不区分实体、机构，按币种得到每套核算会计分录的表内科目借贷发生轧差数是否等于零。若等于零，则结束。若不等于零，则判断数据中是否出现特殊动作信息；若是，说明其为单边交易，则生成跨组件平账分录；若否，则做挂账处理或失败处理。如图13所示，跨组件平账分录的具体生成需要判断轧差数不为零时不平的方向，若贷方金额大于借方金额，则生成交易机构上借方的跨组件往来科目分录；若贷方金额小于借方金额，则生成交易机构上贷方的跨组件往来科目分录，金额均为轧差金额的绝对值。

针对需要两个或多个应用组件共同完成的一笔金融交易，通过特殊动作信息让会计引擎自动生成跨组件平账分录，从而保证所有交易的会计核算结果在每个机构上借贷平衡，解决了跨组件单边交易核算不完整的问题。需要说明的是，跨组件往来的处理与采用的清算模式无关，各种清算模式下均按上述方案执行。步骤S102之后，可以先对核算会计分录进行跨组件往来处理，再进行后续的步骤S104和S106。

另外，会计引擎还可以在日终进行平账检查。通过平账检查检验清算处理结果，确保资金清算过程正确结束。平账检查是指在每一个对客交易(均有唯一的全局事件跟踪号+子交易序号)内部，进行相关科目的借贷发生平衡检查。可以预先配置一些需要平账检查的自然科目编号，在日终批次的汇总分录被触发，且完成汇总动作后，针对配置过的平账自然科目编号进行平账检查服务。平账检查由两个服务组成：挂账服务-检查科目不平并挂账、追朔服务-查找不平原因。挂账服务会更新汇总分录，并在上传总账步骤前完成。追朔服务则不影响总账上传步骤。

平账检查挂账服务挑选当日所有汇总分录中自然科目编号为平账自然科目编号的记录，根据平衡范围分别检查是否平衡。其中，若平衡范围为机构级，则按机构+币钟检查分类汇总借方发生额、贷方发生额是否平衡；若平衡范围为实体级，则按币种检查分类汇总借方发生额、贷方发生额是否平衡。若结果为平衡，则结束；若不平衡，则判断是否设置自动挂账，是则自动挂账并生成异常报表，否则生成异常报表。

挂账的具体逻辑首先是判断不平方向，若贷方金额大于借方金额，则判断平衡范围；当平衡范围为机构级时，生成本机构上借方的平账自然科目、贷方的挂账自然科目分录；当平衡范围为实体级时，生成实体级平账检查挂账机构上借方的平账自然科目、贷方的挂账自然科目分录，金额均为轧差金额的绝对值。若贷方金额小于借方金额，则生成分录的借贷方向相反。分录生成后再更新汇总分录，完成当日日终所有分录汇总。

在出现问题的情况下可通过追溯功能(追溯服务)定位至有问题的具体交易。基于平账检查追溯服务，上述方法还包括：从当日所有明细分录中选取自然科目编号为平账自然科目编号的记录；其中，明细分录包括核算会计分录、机构间清算分录和跨组件平账分录；判断平衡检查的平衡范围是否为机构级；如果平衡范围为机构级，则按全局事件跟踪号(同一笔交易的相关数据具有相同的全局事件跟踪号)、交易方向、机构和币种，检查记录的分类汇总借方发生额与贷方发生额是否平衡；如果平衡范围为实体级，则按全局事件跟踪号、交易方向和币种，检查记录的分类汇总借方发生额与贷方发生额是否平衡；如果借方发生额与贷方发生额不平衡，则生成异常报表。

图14为本发明实施例提供的一种平账检查追溯服务的流程示意图，如图14所示，平账检查追溯服务挑选当日所有明细分录中自然科目编号为平账自然科目编号的记录，根据平衡范围分别检查是否平衡。其中，若平衡范围为机构级，则按全局事件跟踪号+交易方向+机构+币钟分类汇总借方发生额、贷方发生额；若平衡范围为实体级，则按全局事件跟踪号+交易方向+币种分类汇总借方发生额、贷方发生额。若结果为平衡，则结束；若不平衡，则生成异常报表。异常报表可以为工作人员的检查提供帮助。

综上可知，根据本实施例提供的资金清算处理方法能够建立一种可独立部署的商业银行内部资金清算处理装置，通过此装置独立完成所有金融交易涉及的资金清算与核算，能够根据确定的清算模式规范银行内部资金清算的处理。本实施例提供的资金清算处理方法具有以下有益效果：

(1)在会计核算之后，以金融交易的会计核算结果为依据进行资金清算处理：在交易与核算分离架构下，会计引擎按照统一的、独立的会计核算规则，基于交易信息和计量信息，自动产生会计分录，资金清算处理装置根据交易产生的会计核算结果，按照确定的清算模式进行资金清算处理；所有金融交易的会计核算都在交易后完整结束，使资金清算作为会计核算的后继动作具备了稳定的基础。

(2)可独立部署，与应用组件松耦合，不对应用组件形成额外的设计需求，降低开发维护风险与资金差错风险：清算处理装置可独立部署，在企业应用架构中与其它应用组件有着清晰的上下文关系与数据接口，利用企业现有的通用数据完成功能，与应用组件松耦合；组件功能边界清晰，应用组件可专注于金融交易自身业务功能的实现，而无需考虑资金清算逻辑的设计开发，不对应用组件形成额外的设计需求。

(3)与金融交易异步，不影响交易性能：金融交易与会计核算、资金清算分离，异步处理，会计核算与资金清算均不影响交易的成功与交易性能，使得产品系统更专注客户服务。

(4)支持多种清算模式：由于清算处理装置与各应用组件独立，因此确定的清算模式仅与清算处理装置有关，清算模式变更时，仅需调整清算处理装置，应用组件的金融交易无需调整；在商业银行全球多实体业务不同的管理运作模式下，支持不同实体采用不同清算模式。

实施例二：

图15为本发明实施例提供的一种资金清算处理装置的结构示意图，如图15所示，该装置应用于与应用组件松耦合的会计引擎，该装置包括：

会计分录获取模块12，用于获取应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；

轧差数计算模块14，用于对于每套核算会计分录涉及的每个机构，根据核算会计分录按币种计算机构对应的借贷发生轧差数；

清算分录生成模块16，用于基于选定的清算模式，根据每套核算会计分录中每个机构对应的借贷发生轧差数，生成核算会计分录对应的机构间清算分录。

上述会计分录获取模块12具体用于：获取应用组件中产生的待清算交易数据；按照待清算交易数据所包含的各项交易数据是否携带有跨组件单边交易标识，将待清算交易数据翻译为对应的核算会计分录。

当机构间的头寸设计模式为网状式时，清算模式为网状式清算模式；上述清算分录生成模块16具体用于：对于每套核算会计分录中的每个机构，判断该机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；如果借贷发生轧差数不等于零，则根据借贷发生轧差数的不平方向，生成机构对应的机构间清算分录。

当机构间的头寸设计模式为层级式时，清算模式为层级式清算模式；上述清算分录生成模块16具体用于：对于每套核算会计分录中的每个机构，判断该机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；如果借贷发生轧差数不等于零，则根据借贷发生轧差数的不平方向以及该机构所处的层级关系生成该机构对应的机构间清算分录。

当机构间的头寸设计模式为扁平式时，清算模式为扁平式清算模式；上述清算分录生成模块16具体用于：对于每套核算会计分录中的每个机构，判断该机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；如果借贷发生轧差数不等于零，则判断借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；如果是，则生成该机构上借方的机构平账科目分录；如果否，则生成该机构上贷方的机构平账科目分录。

图16为本发明实施例提供的另一种资金清算处理装置的结构示意图，如图16所示，在图15的基础上，上述装置还包括跨组件往来处理模块22，跨组件往来处理模块22用于：按币种计算每套核算会计分录的表内科目借贷发生轧差数；判断表内科目借贷发生轧差数是否等于零；如果表内科目借贷发生轧差数不等于零，则判断核算会计分录对应的交易数据中是否包括跨组件单边交易标识；如果是，则根据表内科目借贷发生轧差数的不平方向生成跨组件平账分录。

如图16所示，上述装置还包括追溯模块24，追溯模块24用于：从当日所有明细分录中选取自然科目编号为平账自然科目编号的记录；其中，明细分录包括核算会计分录、机构间清算分录和跨组件平账分录；判断平衡检查的平衡范围是否为机构级；如果平衡范围为机构级，则按全局事件跟踪号、交易方向、机构和币种，检查记录的分类汇总借方发生额与贷方发生额是否平衡；如果平衡范围为实体级，则按全局事件跟踪号、交易方向和币种，检查记录的分类汇总借方发生额与贷方发生额是否平衡；如果借方发生额与贷方发生额不平衡，则生成异常报表。

本发明实施例提供的资金清算处理装置，与上述实施例提供的资金清算处理方法具有相同的技术特征，所以也能解决相同的技术问题，达到相同的技术效果。

所属领域的技术人员可以清楚地了解到，为描述的方便和简洁，上述描述的装置的具体工作过程，可以参考前述方法实施例中的对应过程，在此不再赘述。

在这里示出和描述的所有示例中，任何具体值应被解释为仅仅是示例性的，而不是作为限制，因此，示例性实施例的其他示例可以具有不同的值。

附图中的流程图和框图显示了根据本发明的多个实施例的装置、方法和计算机程序产品的可能实现的体系架构、功能和操作。在这点上，流程图或框图中的每个方框可以代表一个模块、程序段或代码的一部分，所述模块、程序段或代码的一部分包含一个或多个用于实现规定的逻辑功能的可执行指令。也应当注意，在有些作为替换的实现中，方框中所标注的功能也可以以不同于附图中所标注的顺序发生。例如，两个连续的方框实际上可以基本并行地执行，它们有时也可以按相反的顺序执行，这依所涉及的功能而定。也要注意的是，框图和/或流程图中的每个方框、以及框图和/或流程图中的方框的组合，可以用执行规定的功能或动作的专用的基于硬件的系统来实现，或者可以用专用硬件与计算机指令的组合来实现。

本发明实施例所提供的进行资金清算处理装置方法的计算机程序产品，包括存储了处理器可执行的非易失的程序代码的计算机可读存储介质，所述程序代码包括的指令可用于执行前面方法实施例中所述的方法，具体实现可参见方法实施例，在此不再赘述。

在本申请所提供的几个实施例中，应该理解到，所揭露的装置和方法，可以通过其它的方式实现。以上所描述的装置实施例仅仅是示意性的，例如，所述单元的划分，仅仅为一种逻辑功能划分，实际实现时可以有另外的划分方式，又例如，多个单元或组件可以结合或者可以集成到另一个系统，或一些特征可以忽略，或不执行。另一点，所显示或讨论的相互之间的耦合或直接耦合或通信连接可以是通过一些通信接口，装置或单元的间接耦合或通信连接，可以是电性，机械或其它的形式。

所述作为分离部件说明的单元可以是或者也可以不是物理上分开的，作为单元显示的部件可以是或者也可以不是物理单元，即可以位于一个地方，或者也可以分布到多个网络单元上。可以根据实际的需要选择其中的部分或者全部单元来实现本实施例方案的目的。

另外，在本发明各个实施例中的各功能单元可以集成在一个处理单元中，也可以是各个单元单独物理存在，也可以两个或两个以上单元集成在一个单元中。

所述功能如果以软件功能单元的形式实现并作为独立的产品销售或使用时，可以存储在一个处理器可执行的非易失的计算机可读取存储介质中。基于这样的理解，本发明的技术方案本质上或者说对现有技术做出贡献的部分或者该技术方案的部分可以以软件产品的形式体现出来，该计算机软件产品存储在一个存储介质中，包括若干指令用以使得一台计算机设备(可以是个人计算机，服务器，或者网络设备等)执行本发明各个实施例所述方法的全部或部分步骤。而前述的存储介质包括：U盘、移动硬盘、只读存储器(ROM，Read-Only Memory)、随机存取存储器(RAM，Random Access Memory)、磁碟或者光盘等各种可以存储程序代码的介质。

最后应说明的是：以上所述实施例，仅为本发明的具体实施方式，用以说明本发明的技术方案，而非对其限制，本发明的保护范围并不局限于此，尽管参照前述实施例对本发明进行了详细的说明，本领域的普通技术人员应当理解：任何熟悉本技术领域的技术人员在本发明揭露的技术范围内，其依然可以对前述实施例所记载的技术方案进行修改或可轻易想到变化，或者对其中部分技术特征进行等同替换；而这些修改、变化或者替换，并不使相应技术方案的本质脱离本发明实施例技术方案的精神和范围，都应涵盖在本发明的保护范围之内。因此，本发明的保护范围应所述以权利要求的保护范围为准。

Claims (10)

1.一种资金清算处理方法，其特征在于，应用于与应用组件松耦合的会计引擎，所述方法包括：

获取所述应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；

对于每套所述核算会计分录涉及的每个机构，根据所述核算会计分录按币种计算所述机构对应的借贷发生轧差数；

基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录。

2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述获取所述应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录，包括：

获取所述应用组件中产生的待清算交易数据；

按照所述待清算交易数据所包含的各项交易数据是否携带有跨组件单边交易标识，将所述待清算交易数据翻译为对应的核算会计分录。

3.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，当机构间的头寸设计模式为网状式时，所述清算模式为网状式清算模式；所述基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录，包括：

对于每套所述核算会计分录中的每个所述机构，判断所述机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；

如果所述借贷发生轧差数不等于零，则根据所述借贷发生轧差数的不平方向，生成所述机构对应的机构间清算分录。

4.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，当机构间的头寸设计模式为层级式时，所述清算模式为层级式清算模式；所述基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录，包括：

对于每套所述核算会计分录中的每个所述机构，判断所述机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；

如果所述借贷发生轧差数不等于零，则根据所述借贷发生轧差数的不平方向以及所述机构所处的层级关系生成所述机构对应的机构间清算分录。

5.根据权利要求4所述的方法，其特征在于，记所述机构为第一机构，所述第一机构对应的交易对方机构为第二机构；

当所述第一机构为所述第二机构的上级时，所述根据所述借贷发生轧差数的不平方向以及所述机构所处的层级关系生成所述机构对应的机构间清算分录，包括：

判断所述借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；

如果是，则生成所述第一机构上借方的下级机构存放自然科目分录；当所述第一机构和所述第二机构的层级路径上存在第三机构时，还生成所述第三机构上借方的下级机构存放自然科目分录和贷方的存放上级机构自然科目分录；

如果否，则生成所述第一机构上贷方的下级机构存放自然科目分录；当所述第一机构和所述第二机构的层级路径上存在第三机构时，还生成所述第三机构上贷方的下级机构存放自然科目分录和借方的存放上级机构自然科目分录；

当所述第一机构为所述第二机构的下级时，所述根据所述借贷发生轧差数的不平方向以及所述机构所处的层级关系生成所述机构对应的机构间清算分录，包括：

判断所述借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；

如果是，则生成所述第一机构上借方的存放上级机构自然科目分录；

如果否，则生成所述第一机构上贷方的存放上级机构自然科目分录。

6.根据权利要求5所述的方法，其特征在于，当所述第一机构与所述第二机构的首个共同上级为第四机构时，所述根据所述借贷发生轧差数的不平方向以及所述机构所处的层级关系生成所述机构对应的机构间清算分录，包括：

判断所述借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；

如果是，则生成所述第一机构上借方的存放上级机构自然科目分录和所述第四机构上贷方的下级机构存放自然科目分录；当所述第一机构和所述第四机构的层级路径上存在第五机构时，还生成所述第五机构上贷方的下级机构存放自然科目分录和借方的存放上级机构自然科目分录；

如果否，则生成所述第一机构上贷方的存放上级机构自然科目分录和所述第四机构上借方的下级机构存放自然科目分录；当所述第一机构和所述第四机构的层级路径上存在第五机构时，还生成所述第五机构上借方的下级机构存放自然科目分录和贷方的存放上级机构自然科目分录。

7.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，当机构间的头寸设计模式为扁平式时，所述清算模式为扁平式清算模式；所述基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录，包括：

对于每套所述核算会计分录中的每个所述机构，判断所述机构对应的借贷发生轧差数是否等于零；

如果所述借贷发生轧差数不等于零，则判断所述借贷发生轧差数的不平方向是否为贷方金额大于借方金额；

如果是，则生成所述机构上借方的机构平账科目分录；

如果否，则生成所述机构上贷方的机构平账科目分录。

8.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述获取所述应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录之后，所述方法还包括：

按币种计算每套所述核算会计分录的表内科目借贷发生轧差数；

判断所述表内科目借贷发生轧差数是否等于零；

如果所述表内科目借贷发生轧差数不等于零，则判断所述核算会计分录对应的交易数据中是否包括跨组件单边交易标识；

如果是，则根据所述表内科目借贷发生轧差数的不平方向生成跨组件平账分录。

9.根据权利要求8所述的方法，其特征在于，所述方法还包括：

从当日所有明细分录中选取自然科目编号为平账自然科目编号的记录；其中，所述明细分录包括所述核算会计分录、所述机构间清算分录和所述跨组件平账分录；

判断平衡检查的平衡范围是否为机构级；

如果所述平衡范围为机构级，则按全局事件跟踪号、交易方向、机构和币种，检查所述记录的分类汇总借方发生额与贷方发生额是否平衡；

如果所述平衡范围为实体级，则按全局事件跟踪号、交易方向和币种，检查所述记录的分类汇总借方发生额与贷方发生额是否平衡；

如果所述借方发生额与所述贷方发生额不平衡，则生成异常报表。

10.一种资金清算处理装置，其特征在于，应用于与应用组件松耦合的会计引擎，所述装置包括：

会计分录获取模块，用于获取所述应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；

轧差数计算模块，用于对于每套所述核算会计分录涉及的每个机构，根据所述核算会计分录按币种计算所述机构对应的借贷发生轧差数；

清算分录生成模块，用于基于选定的清算模式，根据每套所述核算会计分录中每个所述机构对应的借贷发生轧差数，生成所述核算会计分录对应的机构间清算分录。