CN103942634A - 集团合并报表抵销数的数据处理方法及系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开一种集团合并报表抵销数的数据处理方法及系统，所述方法包括：（1）记录集团内各基层单位、汇总单位的层级关系，记录汇总单位与其差额表单位的对应关系；（2）设置标准的报表格式及报表中各项目的取数方式；（3）管理单位账务数据，以供取用相应数据；（4）根据单位层级，结合所述报表模板的取数方式，从单位的账务数据中取相应数据；（5）根据所述取数模块取得的数据，相应填写在所述报表格式中，生成报表。本发明能够自动、及时和准确地生成企业集团合并报表。

Description

集团合并报表抵销数的数据处理方法及系统

技术领域

本发明涉及电子信息及数据处理技术领域，特别涉及集团财务数据中合并报表抵销数的数据处理方法及系统。

背景技术

集团企业在出具集团合并报表时，由于涉及到集团企业各级单位间复杂的内部往来交易或股权投资等业务，需进行抵销分录处理，形成集团合并报表的抵销数据。

目前，大部分集团企业采用计算机上运行的财务管理系统对电子财务数据进行编制合并财务报表时，主要还是以个别财务报表逐层上报的形式报送至集团总部，集团总部再根据企业内部交易情况编制合并工作底稿，进行抵销分录处理，最后通过个别财务报表和合并工作底稿计算合并财务报表各项目的合并金额。现有方式存在合并报表编制周期长、环节多、工作量大、效率低等问题。

所以，有必要提供一种集团合并报表抵销数的数据处理系统及方法，便于集团企业直接通过集团账务数据快速生成集团合并报表。

发明内容

本发明目的是提供一种集团合并报表抵销数的数据处理方法及系统，能够自动、及时和准确地生成企业集团合并报表。

一种集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，包括：

（1）记录集团内各基层单位、汇总单位的层级关系，记录汇总单位与其差额表单位的对应关系；

（2）设置标准的报表格式及报表中各项目的取数方式；

（3）管理单位账务数据，以供取用相应数据；

（4）根据单位层级，结合所述报表模板的取数方式，从单位的账务数据中取相应数据；

（5）根据所述取数模块取得的数据，相应填写在所述报表格式中，生成报表。

作为具体的技术方案，在记录汇总单位时，自动对汇总单位增加一个差额表单位。

作为具体的技术方案，步骤（1）中，为所有单位设置有编码，通过编码识别基层单位、汇总单位的内部层级关系，以及汇总单位与差额表单位的对应关系。

作为具体的技术方案，所述单位编码的编码规则为：下级单位的编码为：所属上级单位编码+至少一位以“1”为最小值的流水码，差额表单位为：所属上级单位编码+至少一位“0”。

作为具体的技术方案，步骤（2）中，报表格式设置支持设置年报、季报、月报、旬报和周报、日报等周期的报表格式；取数方式设置用于设置报表格式中每个空格的取数公式及取数方式，取数公式按照该项目的实际运算规则填写并添加，取数方式均设置为取合并数。

作为具体的技术方案，步骤（4）的取数规则为：基层单位无抵销数据，只从账务中获取到单位的实际发生数；差额表单位无实际业务发生，实际数为零，只从账务中获取抵销数；汇总单位既有实际发生数又有抵销数，则直接从账务中获取合并数，即实际数加上抵销数，其中抵销数存储在汇总单位对应的差额表单位中。

一种集团合并报表抵销数的数据处理系统，其特征在于，包括：

单位体系管理模块，用于记录集团内各基层单位、汇总单位的层级关系，记录汇总单位与其差额表单位的对应关系；

报表模板设置模块，用于设置标准的报表格式及报表中各项目的取数方式；

账务数据管理模块，用于管理单位账务数据，以供取数模块取用相应数据；

取数模块，用于根据单位层级，结合所述报表模板的取数方式，从单位的账务数据中取相应数据；

报表生成模块，用于各单位根据所述取数模块取得的数据，相应填写在所述报表格式中，生成报表。

作为具体的技术方案，所述单位体系管理模块在记录汇总单位时，自动对汇总单位增加一个差额表单位。

作为具体的技术方案，所述单位体系管理模块为所有单位设置有编码，通过编码识别基层单位、汇总单位的内部层级关系，以及汇总单位与差额表单位的对应关系。

作为具体的技术方案，所述单位编码的编码规则为：下级单位的编码为：所属上级单位编码+至少一位以“1”为最小值的流水码，差额表单位为：所属上级单位编码+至少一位“0”。

作为具体的技术方案，报表模板设置模块包括报表格式设置单元和取数设置单元，报表格式设置单元用于设置报表格式，支持设置年报、季报、月报、旬报和周报、日报等周期的报表格式；取数设置单元用于设置报表格式中每个空格的取数公式及取数方式，取数公式按照该项目的实际运算规则填写并添加，取数方式均设置为取合并数。

作为具体的技术方案，取数模块根据单位体系列表中各单位的不同性质确定取数规则，规则为：基层单位无抵销数据，只从账务中获取到单位的实际发生数；差额表单位无实际业务发生，实际数为零，只从账务中获取抵销数；汇总单位既有实际发生数又有抵销数，则直接从账务中获取合并数，即实际数加上抵销数，其中抵销数存储在汇总单位对应的差额表单位中。

本发明，在集团一套账的基础上，编制各级集团单位的合并报表时，合并报表直接从集团一套账中取合并数，报表系统中合并报表单位自动预置的差额报表单位，直接从集团一套账的抵销账簿中取数，改变了以往“以表汇表”，通过人工方式收集关联交易资料编制合并抵销分录和差额报表进行报表合并抵销的方式。最终实现了集团各级单位、各类财务报表由账到表任意时点一键式生成，突破了过去只有月末、年末才能编制财务报表的局限。报表数据来源于账务数据且不允许人为加工，保证了账务数据与报表数据的一致性。由集团一套账生成合并报表，大大提高了集团合并报表的出具效率和数据准确性，并且合并报表单位可根据报表数据随时层层穿透到下级单位、凭证及业务数据，追溯数据来源，为开展数据信息深加工、账务在线监控和支持决策提供强有力的支撑。

附图说明

图1为本发明实施例提供的集团合并报表抵销数的数据处理系统的构成框图。

图2为本发明实施例提供的集团合并报表抵销数的数据处理系统的报表模板设置界面的示意图。

图3为本发明实施例提供的集团合并报表抵销数的数据处理系统的报表取数公式的设置界面的示意图。

图4为本发明实施例提供的集团合并报表抵销数的数据处理方法的流程图。

图5为本发明提供的集团合并报表抵销数的数据处理系统及方法的原理图。

具体实施方式

如图1所示，本实施例提供的集团合并报表抵销数的数据处理系统，包括：单位体系管理模块、账务数据管理模块、报表模板设置模块、报表模板配发模块、单位取数模块、单位报表生成模块。一下详述各模块的功能和作用，以及模块间彼此配合关系。

一、单位体系管理模块：

单位体系管理模块用于集团总部设置集团企业的单位体系列表，统一定义后共享给集团各级单位的系统使用。

具体地，单位体系列表包括单位名称及对应的单位编码，单位名称包括各基层单位的名称，还包括各汇总单位（进行报表合并的单位，基层单位不涉及）及其差额表单位的名称。基层单位和汇总单位按内部所属关系逐层进行的编码，差额表单位根据其相应的汇总单位自动生成一个对应的差额表单位编码。具体示例请参见下表1：

单位名称

单位编码

集团总部	01
		集团总部(差额表)	0100
子集团01	0101
		子集团01(差额表)	010100
基层单位01	010101
		基层单位02	010102
基层单位03	010103
		子集团02	0102
子集团02(差额表)	010200
		基层单位04	010201
基层单位05	010202
		基层单位06	010203

表1

由上可知，通过单位编码即可得到对应的单位名称，例如，单位名称及其层级可以定义为：集团总部、子集团01、基层单位03，其对应的单位编码分别为：“01”、“0101”、“010103”。此外，通过单位编码可以了解到该单位的层级关系。例如：基层单位04的单位编码为“010201”，即可得知基层单位04属于集团内子集团02的下设第一单位，为基层单位。再者，相应的差额表单位的单位编码为其相应单位的单位编码后加“00”，例如，集团总部的单位编码为“01”，集团总部的差额表单位（下表中“集团（差额表）”）的单位编码为“0100”。统一定义的报表单位体系，可以确定企业各单位间数据汇总的层次关系，自动对汇总单位增加差额表单位，用于存储各非基层单位的抵销数据。

二、报表模板设置模块：

报表模板设置模块用于集团总部设置报表格式及报表的取数方式，其包括报表格式设置单元和取数设置单元。

如图2所示，报表格式设置单元用于设置报表格式，支持设置年报、季报、月报、旬报和周报、日报等周期的报表。通过设置不同周期的报表，便于在报表取数、运算时，程序自动根据设置的报表日期获取对应周期内的最后一天进行获取数据，以月报为例，在报表取数界面设置的报表日期为2013年7月2日，则进行取数时，程序会自动获取当月最后一天即2013年7月31日的报表数据。

如图3所示，取数设置单元用于设置报表格式中每个空格的取数公式及取数方式，取数公式按照该项目的实际运算规则填写并添加，本实施例是用于制作报表，所以报表模板中的取数方式均设置为“取合并数”，取合并数即各非底层的实际发生数加上单位的抵销数，其中抵销数以负数显示。

下级单位支持在集团报表模板上细化取数公式，不允许修改集团共享报表模板的格式、取数公式。即集团报表模板中某个单元格未设置取数公式，此报表模板发布给下级单位后，下级单位可根据实际业务需要对未设置取数公式的空白单元格补充取数公式。

三、账务数据管理模块：

集团企业的各个单位均具有自己的账务数据系统，账务数据管理模块用于各单位管理自己的账务数据，以供取数模块取用相应数据。其中，基层单位的账务数据仅有实际发生数，汇总单位的账务数据既有实际发生数又有抵销数。

四、取数模块：

结合图1所示，取数模块用于各单位根据本单位性质，并结合报表模板的取数方式，从本单位的账务数据中取相应数据。取数模块支持设置直接从账上取发生额、余额数据，报表模板中的取数公式默认设置为“取合并数”，即各级单位的实际发生数加上各非基层单位的抵销数，其中抵销数以负数显示。

其中，根据单位属性不同，自动根据单位体系列表中各单位的不同性质确定取数规则，如：基层单位无抵销数据，故只能从账务中获取到单位的实际发生数；差额表单位无实际业务发生，实际数为零，故只能从账务中获取抵销数；汇总单位既有实际发生数又有抵销数，则直接从账务中获取合并数，即实际数加上抵销数，其中抵销数存储在汇总单位对应的差额表单位中。

五、报表生成模块：

报表生成模块根据取数模块取得的数据，相应填写在报表格式中，生成报表。基层单位生成个别财务报表，汇总单位生成子集团合并报表或集团合并报表。各级单位根据报表模板中预设的取数公式，直接获取账务数据，逐级汇总，最终生成集团合并报表，参见图4所示。

如图5所示，基于上述处理系统，本实施例提供的集团合并报表抵销数的处理方法，操作如下步骤：

（1）记录集团内各基层单位、汇总单位的层级关系，及汇总单位与其差额表单位的对应关系；

（2）设置标准的报表格式及报表中各项目的取数方式；

（3）各单位管理自己的账务数据，以供取用相应数据；

（4）各单位根据本单位层级，并结合所述报表模板的取数方式，从本单位的账务数据中取相应数据；

（5）各单位根据所述取数模块取得的数据，相应填写在所述报表格式中，生成报表。

基层单位到集团总部逐层编制报表，具体如下：

a)各基层单位直接从账务系统取数出具个体财务报表。如表1中的基层单位01、基层单位02、基层单位03、基层单位04、基层单位05、基层单位06。基层单位无抵销数据，故只能从账务数据中获取到各自本单位的实际发生数。

b)各基层单位在报表编制完成后，将报表数据报送给上级子集团。如基层单位01、基层单位02、基层单位03将数据直接报送至子集团01；而基层单位04、基层单位05、基层单位06将数据直接报送至子集团02。

c)子集团确认下级单位都已编报完成后，子集团合并报表单位从账务系统取合并数出具本集团合并财务报表，子集团差额表单位从账务系统取抵销数；

d)集团总部在确认下级子集团都已编报完成后，集团总部合并报表单位从账务系统取合并数出具集团合并报表，集团差额表单位从账务系统取抵销数。

本发明的有益效果在于：优化集团合并报表编报方式，在集团统一定义报表单位体系及报表模板的基础上，根据各级单位的单位属性确定不同的取数规则，满足基层单位出具个别财务报表，非基层单位出具合并报表的业务需求。本发明提供一种以报表差额表单位存储抵销数据的方法，便于集团实时查询各级单位的抵销数据。同时，本发明也突破了现有合并报表的应用模式，即集团企业只需定义一份报表模板，通过取数便可直接生成集团合并报表，让企业集团合并报表的编制更加简单、及时和准确。

Claims (12)

1.一种集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，包括：

（1）记录集团内各基层单位、汇总单位的层级关系，记录汇总单位与其差额表单位的对应关系；

（2）设置标准的报表格式及报表中各项目的取数方式；

（3）管理单位账务数据，以供取用相应数据；

（4）根据单位层级，结合所述报表模板的取数方式，从单位的账务数据中取相应数据；

（5）根据所述取数模块取得的数据，相应填写在所述报表格式中，生成报表。

2.根据权利要求1所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，在记录汇总单位时，自动对汇总单位增加一个差额表单位。

3.根据权利要求2所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，步骤（1）中，为所有单位设置有编码，通过编码识别基层单位、汇总单位的内部层级关系，以及汇总单位与差额表单位的对应关系。

4.根据权利要求3所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，所述单位编码的编码规则为：下级单位的编码为：所属上级单位编码+至少一位以“1”为最小值的流水码，差额表单位为：所属上级单位编码+至少一位“0”。

5.根据权利要求1所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，步骤（2）中，报表格式设置支持设置年报、季报、月报、旬报和周报、日报等周期的报表格式；取数方式设置用于设置报表格式中每个空格的取数公式及取数方式，取数公式按照该项目的实际运算规则填写并添加，取数方式均设置为取合并数。

6.根据权利要求1所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，步骤（4）的取数规则为：基层单位无抵销数据，只从账务中获取到单位的实际发生数；差额表单位无实际业务发生，实际数为零，只从账务中获取抵销数；汇总单位既有实际发生数又有抵销数，则直接从账务中获取合并数，即实际数加上抵销数，其中抵销数存储在汇总单位对应的差额表单位中。

7.一种集团合并报表抵销数的数据处理系统，其特征在于，包括：

单位体系管理模块，用于记录集团内各基层单位、汇总单位的层级关系，记录汇总单位与其差额表单位的对应关系；

报表模板设置模块，用于设置标准的报表格式及报表中各项目的取数方式；

账务数据管理模块，用于管理单位账务数据，以供取数模块取用相应数据；

取数模块，用于根据单位层级，结合所述报表模板的取数方式，从单位的账务数据中取相应数据；

报表生成模块，用于各单位根据所述取数模块取得的数据，相应填写在所述报表格式中，生成报表。

8.根据权利要求7所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，所述单位体系管理模块在记录汇总单位时，自动对汇总单位增加一个差额表单位。

9.根据权利要求8所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，所述单位体系管理模块为所有单位设置有编码，通过编码识别基层单位、汇总单位的内部层级关系，以及汇总单位与差额表单位的对应关系。

10.根据权利要求9所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，所述单位编码的编码规则为：下级单位的编码为：所属上级单位编码+至少一位以“1”为最小值的流水码，差额表单位为：所属上级单位编码+至少一位“0”。

11.根据权利要求7所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，所述报表模板设置模块包括报表格式设置单元和取数设置单元，报表格式设置单元用于设置报表格式，支持设置年报、季报、月报、旬报和周报、日报等周期的报表格式；取数设置单元用于设置报表格式中每个空格的取数公式及取数方式，取数公式按照该项目的实际运算规则填写并添加，取数方式均设置为取合并数。

12.根据权利要求7所述的集团合并报表抵销数的数据处理方法，其特征在于，所述取数模块根据单位体系列表中各单位的不同性质确定取数规则，规则为：基层单位无抵销数据，只从账务中获取到单位的实际发生数；差额表单位无实际业务发生，实际数为零，只从账务中获取抵销数；汇总单位既有实际发生数又有抵销数，则直接从账务中获取合并数，即实际数加上抵销数，其中抵销数存储在汇总单位对应的差额表单位中。