CN101299252A - 一种报表审核的方法及系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开了一种报表审核的方法，该方法包括：定义报表模板，并基于所述模板编制报表；在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；发起报表审核指示；接收到报表审核指示后，利用所述审核公式，执行报表审核。本发明还公开了一种报表审核的系统，通过本发明实施例，使得审核公式独立于报表之外，无需进入具体报表即可快速完成目标报表的审核，从真正意义上实现了自动的跨表审核，降低了审核者对报表内容了解程度的要求。另外，通过对单元格定义项目名称，然后用单元格的项目名称来定义审核公式的方式，使得当报表格式发生改变时，不会导致审核对象的错位，同时提高了审核公式的重用性，降低了用户的日常维护工作量。

Description

一种报表审核的方法及系统

技术领域

本发明涉及数据处理技术领域，特别是涉及一种报表审核的方法及系统。

背景技术

在业务应用系统编制报表的过程中，报表编制者或审查者常常需要对编制好的报表进行审核，用来检查报表项目数据是否满足一定的约束。这种核算常用于财务报表数据的稽核，例如，对于财务报表，通常每期都会有很多个报表文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表等，需要对报表进行表内审核，同时，不同的报表之间也需要进行跨表审核，为此通常会定义一些审核公式，例如资产负债表中的“未分配利润期末数”必须等于利润表中的“未分配利润期末数”；资产负债表中的“流动资产各项目期末数”之和必须等于“流动资产期末数合计”等。审核的过程都是由报表编制者或核算者手工完成的。对于编制财务报表而言，对报表的审核是每期必须进行的工作，审核的内容和范围基本会覆盖所有报表，因此工作量非常大。为了提高审核工作效率，需要提供对报表进行审核及跨表审核的技术方案。

现有的实现方式是，系统提供报表的表内审核方案，该方案首先定义基于当前报表的单元格位置名称的审核公式，然后在当前报表中执行审核检查。

表1

例如在表1所示的利润表中，需要审核的是：主营业务利润＝主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加，则根据单元格位置名称定义的审核公式为：

C7＝C4-C5-C6              (1)

该公式(1)是在当前报表上定义的，并保存在当前的报表文件中。

然后审核者就可以执行审核检查。审查时，必须找到并打开待检查的报表，执行检查。在该例中，审查员在打开该报表后，系统会根据定义的审核公式(1)，直接在报表中提取C7、C4、C5、C6单元格的值，然后检查C7是否确实等于C4-C5-C6。

这种方式虽然能够使用函数定义审核公式，但其缺点在于：该方式只能实现报表的表内审核，审查者需要手动完成跨表审核。且在进行审核时，需要首先找到并打开相关报表，这就要求审核者对报表的内容非常了解。

发明内容

有鉴于此，本发明的目的在于提供一种报表审核的方法及系统，以解决现有技术无法真正实现跨表审核的问题。

为实现上述目的，本发明提供了如下方案：

一种报表审核的方法，包括：

定义报表模板，并基于所述模板编制报表；

在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；

发起报表审核指示；

接收到报表审核指示后，利用所述审核公式，执行报表审核。

其中，所述发起报表审核指示包括：

在当前报表中发起报表审核指示。

其中，利用所述报表审核公式，执行报表审核的具体实现包括：

在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式；

利用当前报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

其中，在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式的具体实现包括：

在所有审核公式中，判断公式中已被限定的参数是否与当前报表定义的参数相同，如果是，确定为与当前报表相匹配的审核公式。

其中，所述发起报表审核指示包括：

在所述报表审核管理中发起报表审核指示。

其中，利用所述报表审核公式，执行报表审核的具体实现包括：

输入用于定位报表的参数，并根据所述参数确定待审核的报表；

在报表审核管理中查找与所述待审核的报表相匹配的审核公式；

利用待审核报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

将所述所有单元格中的报表数据填入到审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

其中，通过以下方式定义审核公式：

基于报表模板，利用报表单元格中定义的项目名称，定义审核公式。

一种报表审核的系统，包括：

模板定义单元，用于定义报表模板，并基于所述模板编制报表；

审核公式定义单元，用于在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；

审核指示发起单元，用于发起报表审核指示；

审核执行单元，用于接收到报表审核指示后，利用所述审核公式，执行报表审核。

其中，所述审核指示发起单元在当前报表中发起报表审核指示，则所述审核执行单元进一步包括：

第一审核公式查找子单元，用于在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式；

第一涉及报表确定子单元，用于利用当前报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

第一单元格确定子单元，用于确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

第一判断子单元，用于将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

其中，所述审核公式查找子单元判断公式中已被限定的参数是否与当前报表定义的参数相同，如果是，确定为与当前报表相匹配的审核公式。

其中，所述审核指示发起单元在所述报表审核管理中发起报表审核指示，则所述审核执行单元进一步包括：

待审核报表确定子单元，用于输入用于定位报表的参数，并根据所述参数确定待审核的报表；

第二审核公式查找子单元，用于在报表审核管理中查找与所述待审核的报表相匹配的审核公式；

第二涉及报表确定子单元，用于利用所述待审核报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

第二单元格确定子单元，用于打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

第二判断子单元，用于将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

其中，所述审核公式定义单元基于报表模板，利用报表单元格中定义的项目名称，定义审核公式。

根据本发明提供的具体实施例，本发明公开了以下技术效果：

首先，本发明定义报表模板，并基于所述模板编制报表；在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；发起报表审核指示；接收到报表审核指示后，利用所述审核公式，执行报表审核，使得审核公式独立于报表之外，无需进入具体报表即可快速完成目标报表的所有相关审核，从真正意义上实现了自动的跨表审核，降低了审核者对报表内容了解程度的要求。

其次，对于格式经常变更的报表，通过对单元格定义项目名称，然后用单元格的项目名称来定义审核公式的方式，当报表格式发生改变时，不会导致审核对象的错位，同时提高了审核公式的重用性，降低了用户的日常维护工作量。

附图说明

图1是本发明实施例一提供的方法的流程图；

图2是本发明实施例二提供的方法的流程图；

图3是本发明实施例三提供的方法的流程图；

图4是本发明实施例提供的第一装置的示意图；

图5是本发明实施例提供的第二装置的示意图；

图6是本发明实施例提供的第三装置的示意图。

具体实施方式

本发明提供了一种报表审核的方法及系统，下面结合附图对该方法及系统进行详细地描述。

该方法采用在独立于报表的报表审核管理中定义报表审核公式的方式，以期达到自动进行跨表审核的目的

实施例一、参见图1，本发明实施例提供的方法包括以下步骤：

S101：定义报表模板，并基于所述模板生成报表；

其中，每个报表都可以带有报表参数属性，用来标识报表的唯一性，这些参数包括：报表模板的名称、报表编制周期、编制年期、报表编制币别(金额单位)、编制单位。生成报表时将这些参数定义出来，则每个报表就都具有了各自唯一性的标识。

S102：在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；

由于基于当前报表的单元格定义的审核公式只能针对该当前报表进行定义，即公式中的参数均为该当前报表中某些单元格中的数值，也就只能实现对报表进行表内审核。因此为了实现跨表的审核，要求审核公式不能保存在具体的报表中，而是应该在报表之外单独保存，所以本发明实施例提供了独立的报表审核管理，来完成审核公式的定义步骤。

为了保证系统在执行报表审核时，可以精确地定位到目标报表、表页以及具体的待审核单元格，可以在审核公式中包含已经定义的报表模板中的内容，即报表模板的名称、报表编制周期、编制年期、报表编制币别(金额单位)、编制单位，以此报表审核管理可以定位到目标报表；另外，审核公式还包括表页名称及单元格名称，以此使得报表审核管理可以定位到目标报表中的具体审核对象。

其中，为了便于查找与报表相匹配的公式，会按照实际需要，在定义审核公式时对其中的一些参数进行限定，而且，报表模板名称这一参数通常是肯定会被限定的，因为，报表模板名称通常在业内是通用的，例如资产负债表、利润表等，这些都是财务系统中通用的报表名称，单就名称来讲，各单位、各周期之间没有区别，因此可以在定义审核公式时进行限定。例如，审核人员知道需要审核的是：资产负债表中的未分配利润期末数＝利润表中的未分配利润期末数，则可以按照如下方式定义审核公式：

[资产负债表，币别，编制单位，编制年期，‘编制周期’](未分配利润期末数)＝[利润表，币别，编制单位，编制年期，‘编制周期’](未分配利润期末数)

可以看出，“报表模板名称”这一参数已经分别被限定，其他参数没有做限定。系统在确定需要的审核公式时就可以先以报表模板名称为过滤条件，在审核公式中进行筛选，如果公式中的报表模板名称不符，则将其剔除。然后只在剩余的审核公式中查找需要的审核公式。在此基础上，也可以对其他参数在定义审核公式时就进行限定，查找时先利用这些已被限定的参数对审核公式进行筛选，这样便于快速查找到与当前报表相匹配的审核公式。

S103：发起报表审核指示；

其中，可以由用户根据实际需要，对按照模板生成的报表进行审核，此时，用户可以向系统发出审核的指示，由系统完成审核的步骤。

S104：接收到审核指示后，利用所述审核公式，执行报表审核。

系统在接收到报表审核的指示后，会自动利用已经定义的报表审核公式执行相关审核。

其中，系统可以提供不同的执行审核的入口，例如直接在按照报表模板进行了定义的报表中执行报表审核；也可以在独立的报表审核管理中执行报表审核，下面对这两种方式进行详细地描述。

实施例二、用户在按照报表模板编制的报表中向系统发起报表审核的指示，则参见图2，系统完成以下步骤：

S201：在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式；

由于在报表审核管理中定义的审核公式数目众多，对于在特定报表中发起的审核，应该使用与当前报表相匹配的审核公式对该报表进行审核，因此，报表审核管理需要首先找到这些与该报表相匹配的报表审核公式。如前文所述，在定义审核公式时会对包括模板名称在内的一些参数进行限定，因此在实际应用中，可以按照以下步骤进行查找：

首先以当前报表的报表模板名称为过滤条件，在审核公式中，搜索出与当前报表相关的所有公式；

然后，在所述相关的审核公式中，根据公式中已被限定的其他参数，剔除与当前报表参数值不符的审核公式，例如：

审核公式中已限定参数：报表周期＝日，但当前报表周期为月，则应将此公式剔除；

审核公式中已限定参数：报表编制单位＝A单位，但当前单位为B单位，则将此公式剔除；

最后将剩余的审核公式作为与该报表相匹配的审核公式。

S202：利用当前报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的报表审核公式涉及的所有报表；

如前文所述，在定义审核公式时，对某些参数进行的限定，但还有一些参数是没有限定的，例如币别、编制单位等，公式中只是包含了这些参数，但没有具体限定，则需要根据当前报表，将这些参数的具体值填入到审核公式中。例如，将币型为人民币、编制单位为B单位填入到公式中，则为：

[资产负债表，人民币，B单位，04，2008，{月报}](C4)＝[利润表，人民币，B单位，04，2008，{月报}](C5)。

其中，报表模板名称：资产负债表，利润表、编制年期04，2008、编制周期：月报，这几个参数都是在定义审核公式时限定的。其中的C4、C5是参与审核的具体单元格名称。

将审核公式中报表参数补充完整后就可以根据这些参数找到相匹配的审核公式涉及的所有报表。

S203：后台打开所述涉及到的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

在上述例子中，系统根据[资产负债表，人民币，B单位，04，2008，{月报}]这些参数就可以找到相应的报表，然后在这些报表中找到公式中涉及的单元格。

S204：将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，对判断所述相匹配的审核公式是否成立。

在实际应用中，系统在判断完以后，可以根据判断的结果向用户给出相应的提示，例如，当审核公式成立时，提示用户报表审核正确，当审核公式不成立时，提示用户报表审核错误。

实施例三、用户在报表审核管理中发起报表审核的指示，则参见图3，审核的过程包括以下步骤：

S301：输入用于定位报表的参数，并根据所述参数确定待审核的报表；

由于是在报表审核管理中发起的审核指示，因此，发起后报表审核管理还不知道审核的对象是什么，因此用户需要在发起审核指示后，通知系统对哪个报表进行审核。由于审核公式在定义时对有些参数进行了限定，因此用户可以通过设置过滤参数的方式，来完成所述通知的步骤。因此，系统在提供这种审核入口时，允许用户输入审核过滤参数。例如，用户需要对2008.4期资产负债表月报进行所有相关的审核，则用户可以输入参数为：

报表模板：资产负债表；编制时间：2008年04月；编制周期：月报。

系统根据这些过滤参数即可确定预进行审核的报表。

S302：在报表审核管理中查找与所述待审核的报表相匹配的审核公式；

S303：利用待审核报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

S304：打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

S305：将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，并判断所述相匹配的审核公式是否成立。

从以上所述可见，本发明实施例利用独立的报表审核管理，能够完成报表的跨表审核，但由于审核公式是基于报表单元格的位置名称(如下表2中的C7)进行定义的，而在实际应用中，有些报表的格式经常会发生变更，从而导致审核公式中绝对单元格的错位，例如，在背景技术介绍的例子中，对表1的格式进行调整，在原有的基础上增加一行，参见表2，然而此时，审核公式仍为C7＝C4-C5-C6，这就使得公式的物理意义变为：其他＝主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加，这显然是错误的，也就是说原有的审核公式失去了意义。

表2

因此，为了避免这种情况的发生，在本发明的优选实施例中，对于格式可能经常变更的报表，可以在按照报表模板生成报表时，对报表项目值所在的单元格逐一定义项目名称，如果报表格式发生调整，系统会自动调整项目名称与单元格的对应关系。

例如，在上述例子中，在表1中，对C4对应的单元格定义项目名称为RN001主营业务收入本月数，对C5对应的单元格定义项目名称为RN002主营业务成本本月数，对C7对应的单元格定义项目名称为RN003主营业务利润本月数。当表1的格式调整为表2所示时，项目名称RN003主营业务利润本月数会自动映射到C8对应的单元格。

可见，在定义审核公式时，可以利用单元格对应的项目名称，而不是绝对单元格名称。审核公式中涉及单元格数值的参数直接用定义好的项目名称来代替，在执行审核时，系统可以根据单元格的项目名称，查找该项目名称对应的单元格，这样就保证了在报表格式进行了调整的情况下，审核公式的意义不会变，从而使得审核公式不会受到报表格式调整的影响。

以上描述了本发明实施例提供的对报表进行审核的方法，有效地实现了跨表审核。与本方法相对应，本发明实施例还提供了一种报表审核的系统，参见图4，该系统包括：

模板定义单元U401，用于定义报表模板，并基于所述模板编制报表；

审核公式定义单元U402，用于在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；

审核指示发起单元U403，用于发起报表审核指示；

审核执行单元U404，用于接收到报表审核指示后，利用所述审核公式，执行报表审核。

审核指示发起单元U403可以在当前报表中发起报表审核指示，参见图5，审核执行单元U404进一步包括：

第一审核公式查找子单元U4041，用于在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式；

第一涉及报表确定子单元U4042，用于利用当前报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

第一单元格确定子单元U4043，用于确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

第一判断子单元U4044，用于将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

其中，审核公式查找子单元U4041可以用于判断判断公式中已被限定的参数是否与当前报表定义的参数相同，如果是，确定为与当前报表相匹配的审核公式。

审核指示发起单元U403也可以在所述报表审核管理中发起报表审核指示，则参见图6，审核执行单元U404进一步包括：

待审核报表确定子单元U4045，用于输入用于定位报表的参数，并根据所述参数确定待审核的报表；

第二审核公式查找子单元U4046，用于在报表审核管理中查找与所述待审核的报表相匹配的审核公式；

第二涉及报表确定子单元U4047，用于利用所述待审核报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

第二单元格确定子单元U4048，用于打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

第二判断子单元U4049，用于将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

图5及图6所示装置中未详述的部分可以参见图4所示装置的相关部分，为了篇幅考虑，在此不再详述。

为了保证审核公式在报表格式发生调整时的有效性，可以在生成报表时，对各单元格定义项目名称，则，审核公式定义单元U402可以基于报表模板，利用报表单元格中定义的项目名称，定义审核公式。

以上对本发明所提供的一种报表审核的方法及系统，进行了详细介绍，本文中应用了具体个例对本发明的原理及实施方式进行了阐述，以上实施例的说明只是用于帮助理解本发明的方法及其核心思想；同时，对于本领域的一般技术人员，依据本发明的思想，在具体实施方式及应用范围上均会有改变之处。综上所述，本说明书内容不应理解为对本发明的限制。

Claims (12)

1、一种报表审核的方法，其特征在于，包括：

定义报表模板，并基于所述模板编制报表；

在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；

发起报表审核指示；

接收到报表审核指示后，利用所述审核公式，执行报表审核。

2、根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述发起报表审核指示包括：

在当前报表中发起报表审核指示。

3、根据权利要求2所述的方法，其特征在于，利用所述报表审核公式，执行报表审核的具体实现包括：

在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式；

利用当前报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

4、根据权利要求3所述的方法，其特征在于，在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式的具体实现包括：

在所有审核公式中，判断公式中已被限定的参数是否与当前报表定义的参数相同，如果是，确定为与当前报表相匹配的审核公式。

5、根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述发起报表审核指示包括：

在所述报表审核管理中发起报表审核指示。

6、根据权利要求5所述的方法，其特征在于，利用所述报表审核公式，执行报表审核的具体实现包括：

输入用于定位报表的参数，并根据所述参数确定待审核的报表；

在报表审核管理中查找与所述待审核的报表相匹配的审核公式；

利用待审核报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

将所述所有单元格中的报表数据填入到审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

7、根据权利要求1至6任意一项所述的方法，其特征在于，通过以下方式定义审核公式：

基于报表模板，利用报表单元格中定义的项目名称，定义审核公式。

8、一种报表审核的系统，其特征在于，包括：

模板定义单元，用于定义报表模板，并基于所述模板编制报表；

审核公式定义单元，用于在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；

审核指示发起单元，用于发起报表审核指示；

审核执行单元，用于接收到报表审核指示后，利用所述审核公式，执行报表审核。

9、根据权利要求8所述的系统，其特征在于，所述审核指示发起单元在当前报表中发起报表审核指示，则所述审核执行单元进一步包括：

第一审核公式查找子单元，用于在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式；

第一涉及报表确定子单元，用于利用当前报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

第一单元格确定子单元，用于确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

第一判断子单元，用于将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

10、根据权利要求9所述的系统，其特征在于，所述审核公式查找子单元判断公式中已被限定的参数是否与当前报表定义的参数相同，如果是，确定为与当前报表相匹配的审核公式。

11、根据权利要求8所述的系统，其特征在于，所述审核指示发起单元在所述报表审核管理中发起报表审核指示，则所述审核执行单元进一步包括：

待审核报表确定子单元，用于输入用于定位报表的参数，并根据所述参数确定待审核的报表；

第二审核公式查找子单元，用于在报表审核管理中查找与所述待审核的报表相匹配的审核公式；

第二涉及报表确定子单元，用于利用所述待审核报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

第二单元格确定子单元，用于打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

第二判断子单元，用于将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

12、根据权利要求8至11任意一项所述的系统，其特征在于，所述审核公式定义单元基于报表模板，利用报表单元格中定义的项目名称，定义审核公式。

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