KR20160098769A

KR20160098769A - 세금 관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 시스템 및 방법

Info

Publication number: KR20160098769A
Application number: KR1020150020784A
Authority: KR
Inventors: 조현주
Original assignee: 조현주
Priority date: 2015-02-11
Filing date: 2015-02-11
Publication date: 2016-08-19

Abstract

본 발명은 근로소득자의 근로소득에 대한 세금 관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 시스템 및 방법에 관한 것으로, 본 발명의 일실시예에 따르면, 국세청 서버로부터 연말정산시 최종 세액 계산에 필요한 모든 정보를 추출하는 정보 추출부, 상기 정보 추출부를 통해 추출한 공제항목과 근로소득자가 작성한 가계부상의 수입 및 지출내역의 분류항목을 연계 설정하는 연계항목 설정부, 상기 정보 추출부를 통해 추출한 정보와 사용자 단말기상의 가계부 구성정보를 저장한 데이터베이스부, 상기 연계항목 설정부에 의해 연계된 분류항목만을 항목별로 추출하여, 상기 정보 추출부를 통해 추출한 항목별 산출식을 적용해 항목별 세액을 계산하는 연산부를 포함하는 것을 특징으로 한다.
상기와 같은 세금 관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 시스템 및 방법에 의하면, 근로소득자는 가계부를 작성함에 따라, 연말정산 규정이 변경되더라도 공제받을 수 있는 공제항목에 대해 별도의 학습 없이도 파악할 수 있으며, 자신의 지출현황에 따른 공제현황 및 최종 세액 추정이 가능해 지출계획에 따른 효율적인 세금 관리가 가능하다는데 그 효과가 있다.

Description

세금 관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 시스템 및 방법 {Method and system for providing electronic account book services having income tax management function}

본 발명은 근로소득자의 근로소득에 대한 세금 관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 시스템 및 방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 근로소득자가 작성한 가계부상의 수입 및 지출내역의 분류항목을 국세청으로부터 추출한 연말정산 공제항목들과 연계시켜, 상기 가계부의 작성만으로도 연말정산시 공제받을 수 있는 공제항목별 공제현황 및 최종 세액 추정이 가능하도록 한 가계부 서비스 제공 시스템 및 방법에 관한 것이다.

매년 연말정산의 시즌이 돌아오면 근로소득이 있는 근로소득자의 경우, 직전년도 근로소득 간이세액표에 의해 원천징수된 소득세와 실제 부담할 세액을 정산하는데, 연말정산 규정의 잦은 변경과 세무 지식의 부족등으로 인해 근로소득자가 연말정산제도를 활용하여 효율적인 세금 관리를 한다는게 어려운 것이 사실이다.

매년 근로소득자의 실질 납세 비중이 높아지는 현실속에서 근로 소득에 대한 세금 관리의 필요성도 커지고 있지만, 점점 복잡해지고 세분화되는 연말정산규정으로 인해 근로소득자는 가계부 작성을 통한 현금의 수입 및 지출 현황을 파악하거나, 연말정산시 연말정산 자동화 프로그램을 이용해 이미 지출된 내역을 바탕으로 귀속년도의 대략적인 차감징수세액을 추정해보는 정도가 전부이다.

일반적으로 한 가정의 수입과 지출에 대한 내역을 정리한 장부인 가계부의 경우, IT 기술의 발전에 따라 개인용 컴퓨터 혹은 휴대용 기기에서 작성하는 전자적 형태로 변화하고 있다. 이러한 전자 가계부의 경우, 사용자 설정에 의해 계좌관리, 카드관리, 거래내역에 대한 분류항목을 지정하여 관리할 수 있고, 사용자의 수입 및 지출내역에 따라 기 설정된 분류항목, 계좌, 카드와 연동되어 작성될 수 있는 것이 일반적이다. 게다가 최근에는 IT 기술과 금융서비스가 결합된 핀테크(FinTech) 산업의 활성화로 상기 전자 가계부를 통한 다양한 금융서비스들이 제공되고 있는 실정이다.

특히, 시간과 장소에 많은 제약을 받는 근로소득자의 경우, 상기 전자 가계부를 통해 다양한 금융서비스를 이용하고, 가계의 수입 및 지출현황을 파악하여 가계의 재무관리에 활용하려는 사례가 늘어가고 있지만, 여전히 기존의 전자 가계부는 사용자가 입력한 수입 및 지출내역을 토대로 분류항목별로 월 혹은 년 단위로 가계의 현금 흐름을 파악하고 만다는데 그 한계가 있다.

이와 같이 종래에는 근로 소득자의 세금 관리를 위한 방법이 전적으로 근로자 본인의 관심과 지식에 의존하게 되고, 기존의 가계부 또한 단순히 가계의 현금 흐름을 파악하는 기능으로써 그 역할을 다하며, 기술 개발의 방향도 사용자의 가계부 작성 편의성 향상을 위한 방법이 주를 이루고 있는 실정으로, 아직까지 가계부를 통한 근로소득자의 세금을 효율적으로 관리하기 위한 다양한 기능을 제공하는 시스템 및 방법은 개발되지 못하고 있다.

KR 10-2006-0075416 A 이동통신 단말기의 가계부 출력 장치 및 그 방법 2006. 7. 4 KR 10-1362289 B1 전자 가계부 서비스 제공 시스템 및 방법 2014. 2. 6. KR 10-2006-0110414 A 연말정산 자동화 관리 시스템 2006. 10. 25.

본 발명의 목적은 사용자 단말기를 이용해 근로소득자가 작성한 가계부상의 수입 및 지출내역의 분류항목을 연말정산시 최종 세액 계산에 필요한 정산항목과의 연계 설정을 통해, 상기 가계부의 작성만으로도 연말정산시 공제받을 수 있는 공제항목별 공제현황 및 최종 차감징수세액에 대해 추정해줌으로써, 근로소득자가 연말정산시 공제 받을 수 있는 지출항목에 대해 쉽게 파악할 수 있고, 실제 가계에서 지출되는 항목의 금액 조절을 통해 세금을 관리할 수 있도록 한 가계부 서비스 제공 시스템 및 방법을 제공하는데 있다.

상기 목적을 달성하기 위한 본 발명에 따른 세금관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 시스템은,

국세청 서버로부터 근로소득 공제표, 과세표준정보, 공제항목, 공제요건, 공제항목별 산출식, 세액 계산 산출식 정보등의 연말정산시 최종 세액 계산에 필요한 정보를 추출하는 정보 추출부; 상기 정보 추출부를 통해 추출한 정보와 최종 산출값을 정산항목, 항목별 산출식, 결정세액 정보로 구분하여 저장하는 관리정보 DB와 사용자 단말기에서 가계부 거래내역의 카테고리를 구성하는 정보와 입출력 정보를 분류항목, 기본정보, 거래내역 정보로 구분하여 저장하는 사용자정보 DB를 포함하는 데이터베이스부; 상기 데이터베이스부 관리정보 DB상의 정산항목과 사용자정보 DB상의 분류항목을 연계 설정하는 연계항목 설정부; 상기 사용자정보 DB상의 거래내역에 저장된 사용자 거래내역 중 상기 연계항목 설정부에 의해 연계된 분류항목만을 항목별로 추출하여, 상기 관리정보 DB상의 항목별 산출식을 적용해 최종 세액 계산에 필요한 항목별 총액, 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 계산하는 연산부; 를 포함하는 것을 특징으로 한다.

또한 상기 목적을 달성하기 위한 본 발명에 따른 세금 관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 방법은;

국세청 서버로부터 근로소득 공제표, 과세표준정보, 공제항목, 공제요건, 공제항목별 산출식, 세액 계산 산출식 정보등의 연말정산시 최종 세액 계산에 필요한 정보를 추출하는 단계, 상기 추출된 정보와 최종 산출값을 정산항목, 항목별 산출식, 결정세액 정보로 구분하여 저장하는 단계와 사용자 단말기에서 가계부 거래내역의 카테고리를 구성하는 정보 및 입출력 정보를 분류항목, 기본정보, 거래내역 정보로 구분하여 저장하는 단계, 상기 정산항목과 분류항목을 연계 설정하는 단계, 상기 사용자 거래내역 중 상기 정산항목과 연계된 분류항목만을 항목별로 추출하여, 상기 항목별 산출식을 적용해 최종 세액 계산에 필요한 항목별 총액, 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 계산하는 단계를 포함하는 것을 특징으로 한다.

본 발명에 의하면, 근로소득자는 가계부를 작성함에 따라 연말정산시 공제받을 수 있는 항목에 대해 별도의 학습 없이도 파악할 수 있으며, 의료비 지출과 같이 최소공제 요건 및 한도를 갖는 공제항목의 경우, 이를 도식적으로 표시해줌으로써, 시급하지 않은 의료비 지출은 이를 고려하여 몰아서 지출하거나 분산시킴으로써, 최소공제 요건을 충족하지 못해 공제받지 못하는 일을 방지하고, 가계부를 작성하는 시점부터 연말정산을 대비해 지출계획을 세워 효율적인 세금관리를 할 수 있다는데 큰 장점이 있다.

도 1은 본 발명의 일실시예에 따른 세금 관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 시스템의 구성을 간략히 도시한 도면.
도 2는 본 발명의 일실시예에 따른 가계부 서버(100) 및 사용자 단말기(300)의 구성을 도시한 도면.
도 3은 본 발명의 일실시예에 따른 데이터베이스부(140)의 구성을 도시한 도면.
도 4는 본 발명의 일실시예에 따른 연산부(130)의 구성을 도시한 도면.
도 5는 본 발명의 일실시예에 따른 데이터베이스부(140)의 사용자정보 DB(141)를 구성하는 기본정보 테이블(142), 거래내역 테이블(143), 분류항목 테이블(144)의 구성예를 도시한 도면.
도 6은 본 발명의 일실시예에 따른 데이터베이스부(140)의 관리정보 DB(145)를 구성하는 정산항목 테이블(146), 항목별 산출식정보 테이블(147), 결정세액 테이블(148)의 구성예를 도시한 도면.
도 7은 본 발명의 일실시예에 따른 사용자 단말기(300)의 가계부 구성항목 중 사용자정보 입력탭, 항목관리탭, 계좌관리탭을 도시한 도면.
도 8은 본 발명의 일실시예에 따른 가계부 서버(100)에서 연산된 최종 결정 세액과 소득공제 현황, 세액공제 현황에 대한 항목을 항목별로 사용자 단말기(300)상의 가계부에서 디스플레이한 화면을 도시한 도면.

아래에서는 첨부한 도면을 참고로 하여 본 발명의 실시예에 대하여 본 발명이 속하는 기술 분야에서 통상의 지식을 가진 자가 용이하게 실시할 수 있도록 상세히 설명한다. 그러나 본 발명은 여러 가지 상이한 형태로 구현될 수 있으며 여기에서 설명하는 실시 예에 한정되지 않는다. 그리고 도면에서 본 발명을 명확하게 설명하기 위해서 설명과 관계없는 부분은 생략하였으며, 명세서 전체를 통하여 유사한 부분에 대해서는 유사한 도면 부호를 붙였다. 한편, 본 발명이 보호하고자 하는 내용을 더욱 효과적으로 나타내기 위하여, 종래의 가계부 프로그램에 대한 상세한 설명은 생략한다.

도 1은 본 발명의 실시예에 따른 세금 관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 시스템의 구성을 간략히 나타낸 것이다.

도 1을 참조하면, 본 발명의 실시예에 따른 세금 관리 기능을 갖는 가계부 서비스 제공 시스템은 가계부 서버(100), 국세청 서버(200), 가계부 프로그램이 설치된 복수개의 사용자 단말기(300)들 및 이들을 연결하는 통신망(400)을 포함하여 구성될 수 있다.

본 발명의 가계부 서버(100)는 국세청 서버(200)로부터 추출한 정보 및 사용자 단말기(300)상의 가계부 정보를 데이터베이스에 저장하며, 저장된 데이터 중 연말정산시 세액 계산에 필요한 항목들을 대상으로 공제액 및 최종 세액을 계산하고, 사용자 단말기(300)로부터 서버 접속 요청을 받으면 데이터베이스에 저장된 최신의 정보를 사용자 단말기(300)로 전송하며, 사용자 단말기(300)로부터 수신한 가계부 정보를 데이터베이스에 저장한다.

특히, 가계부 서버(100)는 국세청 서버(200)로부터 추출한 정보 중 연말정산시 세액 계산에 필요한 모든 항목(이하 정산항목)과 사용자 단말기(300)상의 가계부 분류항목을 연계 설정하고, 상기 연계 설정된 분류항목을 이용해 연말정산시 공제받을 수 있는 공제액 및 최종 세액을 산출한다. 여기서, 가계부 분류항목이란 사용자가 작성한 수입 및 지출에 대한 세부적인 거래내역을 유사한 거래항목끼리 분류해주기 위해 기 설정한 범주(範疇)로, 통계를 내기 위해 가계부에서 일반적으로 사용하는 항목이다. 이하, 가계부 서버(100)의 구체적인 역할 및 구성에 대해서는 아래에서 알아보기로 한다.

다음으로, 복수개의 사용자 단말기(300)들은 유무선 통신 환경에서 가계부 서버(100)에서 제공하는 서비스를 이용하기 위한 웹브라우저 혹은 프로그램이 설치된 개인용 컴퓨터 혹은 모바일 기기일 수도 있는 통신 단말기를 의미한다. 또, 가계부 프로그램은, 가계부 서버(100)가 통신망을 통해 사용자 단말기(300)에 직접 제공할 수 있으나, 통신망에서 운영되는 애플리케이션 프로그램 서버에서 관리하는 설치 프로그램에 의하여 설치된 실행 프로그램일 수도 있다.

한편, 통신망(400)은 복수개의 사용자 단말기(300)들과 가계부 서버(100), 국세청 서버를 연결하는 역할을 수행한다. 즉, 통신망(400)은 유무선 통신망을 이용하여 복수개의 사용자 단말기(300)들과 가계부 서버(100)간의 통신을 수행하게 하는 하나 이상의 구성 요소를 포함할 수 있다. 여기서, 유무선 통신망은 무선 인터넷 기술, 근거리 통신 기술, 전력선 통신(Power Line Communication :PLC), 광대역 통신망(Broadband Network)등을 모두 포함할 수 있다.

도 2는 본 발명의 실시예에 따른 가계부 서버(100) 및 사용자 단말기(300)의 구성을 도시한 도면이다. 도 2에서 보듯이 가계부 서버(100)는 정보 추출부(110), 연계항목 설정부(120), 연산부(130), 사용자정보 DB(141) 및 관리정보 DB(145)를 포함하는 데이터베이스부(140)로 구성된 것을 알 수 있다.

먼저, 정보 추출부(110)는 국세청 서버(200)로부터 총급여, 소득세, 근로소득 공제표, 과세표준정보, 공제항목, 공제요건, 공제항목별 산출식, 세액 계산 산출식 정보등의 연말정산시 최종 세액 계산에 필요한 정보를 추출하여 관리정보 DB(145)에 저장하고, 연말정산 규정의 변경시마다 상기 연말정산 규정이 적용되는 과세기간에 해당하는 갱신된 정보로 재추출한다.

또한, 데이터베이스부(140)는 상기 정보 추출부(110)를 통해 추출한 정보 중 세액 계산에 필요한 항목과 관련된 정보를 정산항목에 저장하고, 과표정보 및 산출식 정보를 항목별 산출식 정보로 구분하여 관리정보 DB(145)에 저장한다. 상기 관리정보 DB(145)에 저장하는 정보는 상기 정보 추출부(110)를 통해 추출한 정보뿐만 아니라 서비스 운용에 필요한 관리정보요소 및 이후 설명될 연산부(130)의 연산을 통해 결정된 결정세액 정보를 포함하고 있다. 본 발명에 사용자정보 DB(141)는 사용자 단말기(300)상에 설치된 가계부 프로그램을 구성하는 구성정보와 분류항목, 사용자에 의해 입력된 사용자 정보 및 거래내역등을 분류항목, 기본정보, 분류항목 정보로 구분하여 저장한다. 상기 데이터베이스부(140) 각각의 저장영역은 본 발명에서 실제 데이터베이스 테이블로 구성하여 설명하나, 사용자 단말기(300)내 메모리에 설정되거나 설치된 프로그램 코드에 포함될 수 있다.

상기 관리정보 DB(145) 및 사용자정보 DB(141)를 구성하는 정보영역의 실제 테이블 구성은 아래에서 상세히 살펴보기로 한다.

다음으로, 연계항목 설정부(120)는 상기 정보 추출부(110)로부터 추출된 정보요소 중 정산항목에 저장된 항목의 이름, 설명, 공제요건, 고유키값을 상기 사용자 단말기(300)상에 설치되어 있는 가계부 프로그램의 분류항목내 대분류 혹은 소분류 항목에 포함되도록 설정해주고, 반대로 상기 사용자 단말기(300)상의 사용자 지정 분류항목을 상기 정산항목에 연계 설정 되도록 사용자가 지정할 수 있다. 이와 관련하여, 실제로는 사용자정보 DB(141)상의 분류항목에 상기 관리정보 DB(145)상의 정산항목 데이터값이 추가되거나, 사용자가 추가한 특정 분류항목에 상기 정산항목의 고유키값을 부여하는 형태로 동작한다.

도 7의 c는 실제 사용자 단말기(300)상의 가계부에서 본 발명의 바람직한 실시예에 따라 사용자가 지정한 분류항목을 정산항목과 연계시키는 것을 도시하는 도면이다.

도 7의 c에서 보듯이 상기 연계항목 설정부(120)를 통해 기본으로 설정된 공제항목 외에 사용자가 추가적으로 지정하여 공제항목으로 연계시킬 수 있다.

또한, 연산부(130)는 사용자가 입력한 데이터를 상기 정보 추출부(110)로부터 추출된 정보요소 중 과세표준 구간 및 공제요건, 공제항목별 산출식등을 적용해 산출값을 얻어낼수 있다. 이를 통해 얻어낸 산출값은 관리정보 데이터베이스(142)에 저장된다.

도 3은 본 발명의 일실시예에 따른 데이터베이스부(140)의 구성을 도시한 도면이다.

도 3에서 보듯이 데이터베이스부(140)는 기본정보 테이블(142), 거래내역 테이블(143), 분류항목 테이블(144)로 구성된 사용자정보 DB(141)와 정산항목 테이블(146), 항목별 산출식정보 테이블(147), 결정세액 테이블(148)로 구성된 관리정보 DB(145)를 포함하는 것을 알 수 있다. 상기 사용자정보 DB(141)는 사용자 단말기(300)상에 설치된 가계부 프로그램을 구성하는 구성항목 및 거래내역의 입출력 정보등을 포함하는 사용자 데이터를 저장 및 관리한다. 상기 관리정보 DB(145)는 연말정산 세액 계산에 필요한 정보 및 관리정보를 저장하는 데이터베이스이다.

특히, 본 발명에서 관리정보 DB(145)의 정산항목 테이블(146)은 사용자정보 DB(141)의 분류항목 테이블(144)과 연계되어 저장될 수 있고, 상기 분류항목 테이블(144)은 거래내역 테이블(143)의 일부를 구성할 수 있다.

좀더 구체적으로, 상기 사용자정보 DB(141)상의 기본정보 테이블(142)에는 세액 계산상의 기본공제 및 추가공제 계산에 필요한 가계부 사용자의 가족관계, 소득여부, 부양가족의 장애여부, 생년월일, 성별, 동거여부의 정보를 포함하고, 거래내역 테이블(143)에는 가계부상의 분류항목, 날짜, 대분류, 중분류, 세부내역, 현금지출액, 카드지출액, 카드종류, 카드공제해제 여부, 현금공제 해제여부, 연계키, 연계키(카드), 연계키(현금) 정보를 포함하며, 분류항목 테이블(144)에는 대분류, 중분류, 연계키값을 갖는다. 또, 상기 관리정보 DB(145)는 상기 국세청 서버로부터 추출한 정산항목을 고유한 키값과 함께 저장하는 정산항목 테이블(146)과 공제 항목별 산출식 정보 및 과표정보등을 포함하는 항목별 산출식정보 테이블(147)을 가지며, 상기 사용자정보 DB(141)내 저장된 기본정보 테이블(142) 및 거래내역 테이블(143) 값과 항목별 산출식정보 테이블(147) 값을 이용하여 상기 연산부(130)에서 산출된 값을 저장하기 위한 결정세액 테이블(148)로 구성된다.

특히, 본 발명에서 관리정보 DB(145)의 정산항목 테이블(146)은 사용자정보 DB(141)의 분류항목 테이블(144)과 연계되어 저장될 수 있다. 최초, 상기 정산항목 테이블(146)내 저장된 정산항목 및 고유의 키값을 상기 분류항목 테이블(144)상에 분류항목과 연계키값에 추가함으로써, 상기 연계키값을 토대로 세액 계산에 필요한 대상을 파악하기 위한 자료로 사용될 수 있다. 이에 관하여는 아래에서 상세히 살펴보기로 한다.

도 4는 본 발명의 실시예에 따른 연산부(130)의 구성을 도시한 도면이다.

도 4에서 보듯이 연산부(130)는 총액 산출부(131), 기본공제 산출부(132), 공제 항목별 산출부(133), 최종 세액 산출부(134)로 구성되어 있는 것을 알 수 있다.

먼저, 총액 산출부(131)는 근로소득, 소득세, 건강보험료 납입액, 노인장기요양 보험료, 고용보험료, 국민연금등 관리정보 DB(145)상의 정산항목 테이블(146)내 고유키값이 50 이하인 항목을 대상으로 과세기간동안의 총 납입액을 구하기 위해 항목별 입력된 횟수의 평균금액을 계산하고, 통상적인 과세기간인 12개월을 곱해주는 수식을 따른다. 특히, 근로소득의 총 납입액은 아래 표 1에 따라 근로소득공제금액을 공제한 후 근로소득금액을 확정한다.

총급여액	근로소득공제금액
500만원 이하	총급여액의 100분의 70
500만원 초과 1,500만원이하	350만원＋(총급여액-500만원)×40%
1,500만원 초과 4,500만원이하	750만원＋(총급여액-1,500만원)×15%
4,500만원 초과 1억원이하	1,200만원＋(총급여액-4,500만원)×5%
1억원 초과	1,475만원＋(총급여액-1억원)× 2%

다음으로, 기본공제 산출부(132)는 사용자정보 DB(141)상의 기본정보 테이블(142)에 입력된 본인과의 관계, 생년월일, 소득여부, 장애여부, 동거여부, 성별을 참조하여 기본공제 대상자수에 따른 공제금액과 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모등의 추가공제수에 따른 공제금액을 더하는 수식을 따른다.

또, 공제 항목별 산출부(133)는 상기 관리정보 DB(145)상의 항목별 산출식정보 테이블(147)에 저장된 항목별 산출식을 참조하여 각각의 항목별 산출식에 맞게 세액공제금액 및 소득공제금액을 계산한다.

마지막으로, 최종세액 산출부(134)는 상기 총액 산출부(131)를 통해 산출한 총급여액, 총 기납부 세액, 공적연금 및 의무보험 납입총액을 산출하고, 상기 기본공제 산출부(132)를 통해 얻어낸 공제금액을 총급여에서 제외한 후, 연말정산 세액 계산식에 따라 상기 항목별 산출부(133)를 통해 산출한 소득공제 금액을 공제한 후 아래 표 2의 과세표준에 따른 세율을 적용해 얻어낸 산출세액에 상기 항목별 산출부(133)를 통해 산출한 세액공제액을 공제하여 세액을 결정하고, 기납부세액과의 차이를 통해 차감징수세액을 산출한다.

과세표준 구간	세 율
1,200만원 이하	6%
1,200만원 초과 4,600만원 이하	72만원 + 1천200만원 초과금액의 15%
4,600만원 초과 8,800만원 이하	582만원 + 4천600만원 초과금액의 24%
8,800만원 초과 1.5억원 이하	1,590만원 + 8천800만원 초과금액의 35%
1.5억원 초과	3,760만원 + 1.5억원 초과금액의 38%

상기 최종 세액 산출부(134)에 적용되는 수식은 아래 표 3과 같이 국세청에서 제공하는 연말정산 세액 계산 방법을 따른다.

연말정산 세액 계산 방법

총급여액

-

근로소득공제

=

근로소득금액

-

인적공제

-

연금보험료공제

-

특별소득공제

-

그 밖의 소득공제

=

과세표준 × 세율

=

산출세액

-

세액공제/감면

=

결정세액

-

기납부세액

=

차감징수세액

도 5는 상술한 데이터베이스부(140)의 사용자정보 DB(141)를 구성하는 기본정보 테이블(142), 거래내역 테이블(143), 분류항목 테이블(144)의 구성예를 도시한 도면이다.

상술한 사용자정보 DB(141)는 가계부 정보의 관리 및 입력되는 정보의 관리를 용이하게 하기 위하여, 항목별로 분할된 다수의 데이터 테이블을 생성하여 저장하는 데이터 저장구조를 가질 수 있다.

상술한 데이터 테이블은 도 5의 a에 도시된 바와 같이, 사용자 단말기(300)상의 가계부 사용자의 기본정보를 저장하는 기본정보 테이블과, 도 5의 b에 도시된 바와 같은, 가계부 사용자에 의해 입력된 거래내역과 상기 가계부 서버(100)에서 설정된 값이 저장된 거래내역 테이블과, 도 5의 c에 도시된 바와 같은, 가계부 거래내역의 카테고리를 구성하는 항목을 분류한 분류항목 테이블로 구성될 수 있으며 이에 한정되는 것은 아니다.

다음으로 상기 데이터 테이블의 데이터 구조의 일예를 설명한다.

상기 기본정보 테이블은, 사용자 단말기(300)상의 가계부 사용자의 가족관계, 생년월일, 장애여부, 동거여부 및 사용자 아이디와 상기 사용자 아이디별 각각의 항목을 구분하기 위한 구분값(이하 seq)을 각각의 필드에 저장하는 것으로서, 도면 7의 a에 도시된 사용자 단말기(300)상의 가계부 사용자정보 탭의 입력값이 각각의 데이터 필드에 저장된다.

상기 분류항목 테이블은, 사용자 아이디, 각각의 항목을 구분하기 위한 seq, 대분류, 중분류 및 상기 연계항목 설정부(120)에 의해 연계 설정된 분류항목의 경우 연계키값이 저장되며, 도면 7의 b에 도시된 사용자 단말기(300)상의 가계부 항목관리 탭의 입력값이 각각의 데이터 필드에 저장된다.

상기 거래내역 테이블은, 가계부 사용자가 입력한 날짜, 분류항목(대분류, 중분류), 세부내역, 현금 및 카드 지출액, 카드종류가 저장되고, 연계키 필드에는 상기 분류항목 테이블상의 연계키값이 저장되며, 카드 및 현금공제에 의한 지출항목은 추가적인 연계키값이 별도로 저장되고, 사용자에 의해 공제해제가 설정된 항목의 경우, 공제해제 필드에 카드와 현금을 구분해 식별값을 저장한다.

도 6은 상술한 데이터베이스부(140)의 관리정보 DB(145)를 구성하는 정산항목 테이블(146), 항목별 산출식정보 테이블(147), 결정세액 테이블(148)의 구성예를 도시한 도면이다.

상술한 관리정보 DB(145)는 가계부 정보와 연말정산 정보와의 관리를 용이하게 하기 위하여, 관리항목별로 분할된 다수의 데이터 테이블을 생성하여 저장하는 데이터 저장구조를 가질 수 있다.

상술한 데이터 테이블은 도 6의 a에 도시된 바와 같이, 정보 추출부(110)가 추출한 연말정산 항목과 관련된 정보를 저장하는 정산항목 테이블과, 도 6의 b에 도시된 바와 같은, 항목별 공제 산출식이 저장된 항목별 산출식정보 테이블과, 도 6의 c에 도시된 바와 같은, 가계부 거래내역의 입력값에 따른 연산부(130)의 연산값에 따라, 연말정산시 최종 세액 계산에 필요한 항목을 분류해 저장한 결정세액 테이블로 구성될 수 있으며 이에 한정되는 것은 아니다.

상기 정산항목 테이블은 구분, 고유키, 정산항목, 요건, 설명의 데이터 필드에, 상기 정보 추출부(110)로부터 추출한 연말정산시 세액계산에 필요한 정산항목을 고유의 키값과 함께 저장된다.

상기 항목별 산출식정보 테이블은 seq, 고유키, 항목, 산출식, 요건의 데이터 필드를 갖고, 상기 정산항목이 갖는 정산항목별 고유키값과 상기 정보 추출부(110)에 의해 추출된 정산항목별 산출식 정보 및 요건정보가 저장된다.

여기서, 상술한 정산항목 테이블 및 항목별 산출식정보 테이블은 관리자에 의해 관리되며, 모든 사용자 단말기(300)상에 공통적으로 적용되는 정보이다.

상기 결정세액 테이블은, 사용자 아이디, 항목, 연계키, 총액, 최소요건, 최대한도, 잔여, 총액(추정), 소득공제, 세액공제 필드를 갖고, 사용자 단말기(300)상의 사용자 거래내역이 항목별로 분류되어 연산부(130)를 통해 산출된 산출값이 총액, 최소요건, 잔여, 총액(추정), 소득공제, 세액공제 필드에 저장되어, 최종적으로 상기 결정세액 테이블에 저장된 값을 사용자 단말기(300)상의 가계부 프로그램에 디스플레이해준다.

도 7의 a에 도시된 사용자 단말기(300)상의 가계부 사용자정보 탭은, 연말정산시 사용자 기본공제 산출을 위한 기초정보를 제공하는 데이터로, 앞서 설명한 기본정보 테이블의 데이터 필드에 각각의 입력값이 저장된다.

도 7의 b에 도시된 사용자 단말기(300)상의 가계부 항목관리 탭은, 상기 연계항목 설정부(120)에 의해 정산항목 테이블상의 정산항목이 고유의 키값과 함께 분류항목 테이블의 대분류 혹은 중분류 필드와 연계키 필드에 저장되고, 상기 연계 설정된 데이터값을 갖는 분류항목 테이블이 초기값으로 셋팅되어, 상기 분류항목 테이블의 값을 토대로 가계부 항목관리 탭의 데이터가 구성이 된다. 특히, 상기 분류항목 테이블의 대분류 필드에 상기 연계 설정된 정산항목이 포함될 경우, 그 하위의 소항목에 포함된 항목들은 모두 정산항목에 포함되는 연계키값을 갖고, 화면상으로는 공제항목에 모두 체크표시가 된다. 도 7의 b에서와 같이 소항목의 특정항목이 정산항목과 연계 설정된 경우에는, 해당하는 항목에만 공제항목에 체크표시가 된다. 이는 본 발명의 기술적 사상을 벗어나지 않는 범위 내에서 여러 가지 치환, 변형 및 변경이 가능하며, 이에 한정되는 것은 아니다.

도 7의 c에 도시된 도면은 사용자가 지정한 항목을 정산항목과 연계시키는 것을 도시하는 도면이다. 도 7의 c에서 보듯이, 상기 연계항목 설정부(120)를 통해 최초 설정된 공제항목 외에 사용자가 추가로 지정하여 연계시킬 수 있다. 좀더 상세히 설명하자면, 사용자가 기존에 정산항목에 포함되지 않은 항목을 추가적으로 정산항목에 포함시키기 위해, 화면상의 공제항목에 체크하는 순간, 정산항목 테이블에 저장된 데이터값이 표시되면서 해당하는 정산항목을 선택할 수 있도록 한다. 도면상에서는 도시되지 않았지만 이때, 각각의 정산항목에 대한 요건 및 설명등이 부가되어 사용자의 정산항목 선택을 좀더 용이하게 할 수 있다.

도 8의 a는 가계부 서비스 제공 시스템에서 연산된 최종 결정 세액을 사용자 단말기(300)상의 가계부에서 디스플레이한 화면을 도시한 도면이다.

도 8의 a에 도시된 현재 총소득과 기납부세액은 사용자가 입력한 근로소득액 및 소득세 지출액이, 상기 연산부(130)부의 총액 산출부(131)를 통해 산출된 임의의 값이고, 공제후 총소득은 상기 총소득에 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료 공제와 그 밖의 소득공제등이 차감된 후의 총소득으로, 자신의 실질 소득이 과세표준의 어느 구간에 속해있는지 세율과 함께 표시한 도면이다. 또, 이에 따라 산출된 세액 및 세액공제가 적용된 최종세액을 표시해줌으로써 연말정산시 환급받거나 추가적으로 납부해야 할 세금을 알 수 있도록 표시한 도면이다.

도 8의 b는 가계부 서비스 제공 시스템에서 연산된 소득공제 현황 및 세액공제 현황에 대한 항목을 항목별로 사용자 단말기(300)상의 가계부에서 디스플레이한 화면을 도시한 도면이다.

도 8의 b에 도시된 카드 공제현황은 앞서 산출한 총소득을 바탕으로 공제 받을 수 있는 최소요건(총소득의 25%)과 가계부 거래내역상의 실질 카드 및 현금 사용액을 표시한 도면으로, 체크카드(현금)와 신용카드의 공제율이 다르기 때문에 이를 구분하여 주고, 현재 받을 수 있는 소득공제액을 표시해준다.

의료비 공제현황 또한, 앞서 산출한 총소득을 바탕으로 공제 받을 수 있는 최소요건과 가계부 거래내역상의 실질 의료비 지출액을 가족관계별로 표시한 도면으로, 가족관계, 나이, 장애여부등에 따라 공제한도가 달라지는 것을 모두 표시해 주고, 최종적으로 세액공제액을 표시해준다. 일실시예로 카드 공제현황 및 의료비 공제현황을 도식한 도면을 첨부하였지만, 이에 한정되는 것은 아니라 이외 소득공제 및 세액공제 받을 수 있는 다양한 항목을 표시해 준다.

그리고, 전술한 본 발명의 실시예는 컴퓨터에서 실행될 수 있는 프로그램으로 작성될 수 있다. 그리고, 컴퓨터에서 사용되는 매체를 이용하여, 상기 프로그램을 동작시키는 범용 디지털 컴퓨터에서 구현될 수 있다.

이상에서 설명한 본 발명이 전술한 실시예 및 첨부된 도면에 한정되지 않으며, 본 발명의 기술적 사상을 벗어나지 않는 범위 내에서 여러 가지 치환, 변형 및 변경이 가능하다는 것은, 본 발명이 속하는 기술분야에서 통상의 지식을 가진 자에게 있어 명백할 것이다.

100: 가계부 서버 110: 정보 추출부
120: 연계항목 설정부 130: 연산부
131: 총액 산출부 132: 기본공제 산출부
133: 공제 항목별 산출부 134: 최종 세액 산출부
140: 데이터베이스부 141: 사용자정보DB
142: 기본정보 테이블 143: 거래내역 테이블
144: 분류항목 테이블 145: 관리정보DB
146: 정산항목 테이블 147: 항목별 산출식정보 테이블
148: 결정세액 테이블 200: 국세청 서버
300: 사용자 단말기 400: 통신망

Claims

국세청 서버로부터 근로소득 공제표, 과세표준정보, 공제항목, 공제요건, 공제항목별 산출식, 세액 계산 산출식 정보등의 연말정산시 최종 세액 계산에 필요한 모든 정보를 추출하는 정보 추출부;
상기 정보 추출부를 통해 추출한 정보와 최종 산출값을 정산항목, 항목별 산출식정보, 결정세액 정보로 구분하여 저장하는 관리정보 DB와 사용자 단말기에서 가계부 거래내역의 카테고리를 구성하는 정보와 입출력 정보를 분류항목, 기본정보, 거래내역 정보로 구분하여 저장하는 사용자정보 DB를 포함하는 데이터베이스부;
상기 데이터베이스부 관리정보 DB상의 정산항목과 사용자정보 DB상의 분류항목을 연계 설정하는 연계항목 설정부;
상기 사용자정보 DB 거래내역에 저장된 사용자 거래내역 중 상기 연계항목 설정부에 의해 연계된 분류항목만을 항목별로 추출하여, 상기 관리정보 DB상의 항목별 산출식을 적용해 최종 세액 계산에 필요한 항목별 총액, 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 계산하는 연산부;
를 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
제 1항에 있어서,
상기 정보 추출부는 연말정산 규정이 적용되는 과세기간에 해당하는 정보의 단위로 상기 정보를 갱신하는 것을 특징으로 함.
제 1항에 있어서,
상기 관리정보 DB상의 정산항목에는 연말정산시 최종 세액계산에 필요한 항목의 이름, 설명, 공제요건, 고유키값이 저장되어 있는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
제 1항에 있어서,
상기 사용자정보 DB상의 분류항목에는 상기 가계부 프로그램의 수입 및 지출내역의 카테고리를 구성하는 대분류, 중분류, 연계키값을 갖고, 사용자 설정에 의해 추가적인 분류항목이 저장될 수 있는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
제 4항에 있어서,
상기 연계키값은 상기 관리정보 DB상의 정산항목과 연계 설정된 분류항목에 한해 상기 정산항목의 고유키값이 저장되어 있는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
제 1항에 있어서,
상기 연계항목 설정부는 상기 관리정보 DB상의 정산항목에 저장된 항목 및 고유키값을 상기 사용자정보 DB상의 분류항목내 항목 및 연계키값에 추가하고, 상기 가계부 프로그램상에서 사용자가 지정한 분류항목에 대해서도 상기 정산항목과 연계 설정할 수 있는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
제 1항에 있어서,
상기 연산부는, 상기 사용자 정보 DB상의 거래내역 중 항목별 수치를 합산하여 평균값을 계산하고, 상기 평균값을 기준으로 과세기간동안의 총액을 임의로 계산하는 총액 산출부;
상기 사용자 정보 DB상의 기본정보를 이용하여 인적공제 및 추가공제액을 누적 합산하는 기본공제 산출부;
상기 관리정보 DB상의 항목별 산출식을 참조하여 항목별 세액공제액 및 소득공제액을 계산하는 공제 항목별 산출부;
상기 산출값을 토대로 근로소득공제 후 과세표준 구간에 따라 최종 세액을 계산하는 최종 세액 산출부;
를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
제 7항에 있어서,
상기 총액 산출부는 상기 관리정보 DB상의 정산항목 중 근로소득, 소득세, 공적연금, 의무보험 항목등과 연계 설정된 상기 사용자 정보 DB상의 거래내역 항목의 지출액을 대상으로 최종 세액 계산에 필요한 총소득, 기납부세액, 년간 공적연금 납입총액, 년간 의무보험 납입총액 등을 산출하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
제 1항에 있어서,
상기 연산부는 상기 사용자 정보 DB상의 거래내역 중 상기 관리정보 DB상의 정산항목과 연계되어 연계키값을 갖는 항목들만 키값별로 추출하여 상기 항목별 산출식에 적용하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
제 9항에 있어서,
상기 사용자 정보 DB상의 거래내역 항목 중 상기 관리정보 DB상의 공제항목 테이블과 연계되어 연계키값을 갖는 항목들 중 상기 연계키값이 복수일 경우, 복수개의 항목에 대해 각각 항목별 산출식을 적용하고, 이중공제가 않되는 항목의 경우에는 이를 표시해주어, 사용자가 직접 세금 절감효과가 없는 공제항목을 체크해제 할 수 있는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
제 1항에 있어서,
상기 연산부를 통해 계산된 결과값은 상기 관리정보 DB내 결정세액 각 항목에 저장되는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 시스템.
국세청 서버로부터 근로소득 공제표, 과세표준정보, 공제항목, 공제요건, 공제항목별 산출식, 세액 계산 산출식 정보등의 연말정산시 최종 세액 계산에 필요한 모든 정보를 추출하는 단계;
상기 추출한 정보와 최종 산출값을 정산항목, 항목별 산출식정보, 결정세액 정보로 구분하여 관리정보 DB에 저장하는 단계;
사용자 단말기에서 가계부 거래내역의 카테고리를 구성하는 정보와 입출력 정보를 분류항목, 기본정보, 거래내역 정보로 구분하여 사용자정보 DB에 저장하는 단계;
상기 정산항목과 분류항목을 연계 설정하여 같은 키값을 갖도록 하는 단계;
상기 사용자 거래내역 중 정산항목과 연계 설정된 분류항목만을 연계키값별로 추출하여, 상기 연계키에 따른 항목별 산출식을 적용해 최종 세액 계산에 필요한 항목별 총액, 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 계산하는 단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 12항에 있어서,
상기 연말정산시 최종 세액 계산에 필요한 모든 정보를 추출함에 있어서, 연말정산 규정이 적용되는 과세기간에 해당하는 정보의 단위로 상기 정보를 갱신하는 단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 12항에 있어서,
상기 관리정보 DB상의 정산항목에는 연말정산시 최종 세액계산에 필요한 항목의 이름, 설명, 공제요건, 고유키값을 저장하는 단계를 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 12항에 있어서,
상기 사용자정보 DB상의 분류항목에는 상기 가계부 프로그램의 수입 및 지출내역의 카테고리를 구성하는 대분류, 중분류, 연계키값을 갖도록 하는 단계;
사용자 설정에 의해 추가적인 분류항목이 저장되도록 하는 단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 15항에 있어서,
상기 연계키값은 상기 관리정보 DB상의 정산항목과 연계 설정된 분류항목에 한해 상기 정산항목의 고유키값이 저장되도록 하는 단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 12항에 있어서,
상기 관리정보 DB상의 정산항목에 저장된 항목 및 고유키값을 상기 사용자정보 DB상의 분류항목내 항목 및 연계키값에 추가하는 단계;
상기 가계부 프로그램상에서 사용자가 지정한 분류항목에 대해서도 상기 정산항목과 연계 설정할 수 있도록 하는 단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 12항에 있어서,
상기 사용자 정보 DB상의 거래내역 중 항목별 수치를 합산하여 평균값을 계산하고, 상기 평균값을 기준으로 과세기간동안의 총액을 임의로 계산하는 단계;
상기 사용자 정보 DB상의 기본정보를 이용하여 인적공제 및 추가공제액을 누적 합산하는 단계;
상기 관리정보 DB상의 항목별 산출식을 참조하여 항목별 세액공제액 및 소득공제액을 계산하는 단계;
상기 단계를 거친 산출값을 토대로 근로소득공제 후 과세표준 구간에 따라 최종 세액을 계산하는 단계를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 18항에 있어서,
상기 관리정보 DB상의 정산항목 중 근로소득, 소득세, 공적연금, 의무보험 항목등과 연계 설정된 상기 사용자 정보 DB상의 거래내역 항목의 지출액을 대상으로 최종 세액 계산에 필요한 총소득, 기납부세액, 년간 공적연금 납입총액, 년간 의무보험 납입총액 등을 산출하는 단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 12항에 있어서,
상기 사용자 정보 DB상의 거래내역 중 상기 관리정보 DB상의 정산항목과 연계되어 연계키값을 갖는 항목들만 키값별로 추출하는 단계;
상기 추출된 키값별로 지출된 항목의 금액을 합산하여, 상기 합산된 금액에 항목별 산출식을 적용하는 단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 20항에 있어서,
상기 거래내역 항목 중 상기 공제항목 테이블과 연계되어 연계키값을 갖는 항목들 중 상기 연계키값이 복수일 경우, 복수개의 항목에 대해 각각 항목별 산출식을 적용하는 단계;
이중공제가 않되는 항목의 경우에는 이를 표시해주는 단계;
사용자가 직접 세금 절감 효과가 없는 공제항목을 체크 해제 할 수 있는 단계를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.
제 12항에 있어서,
상기 계산된 결과값은 상기 관리정보 DB내 결정세액 각 항목에 저장되어지는 단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 가계부 서비스 제공 방법.