KR101943592B1 - 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템 - Google Patents

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Abstract

본 발명의 데이터 마이닝(data mining) 기법을 이용한 전자가계부 시스템은, 가계부 데이터와 연말정산에 필요한 데이터간의 연관관계 분석 및 추정 알고리즘의 데이터 마이닝 기법을 이용하여, 사용자가 가계부를 작성하는 것만으로도 미리 연말정산 현황을 파악할 수 있고, 본인의 소득 및 지출현황에 최적화된 절세방안을 제공하는 것을 특징으로 한다.
이러한 본 발명에 의하면, 연말정산 규정이 변경되더라도 공제받을 수 있는 공제항목에 대해 별도의 학습 없이도 미리 연말정산 현황을 파악할 수 있으며, 자신의 지출현황에 따른 공제현황 및 최종 세액 추정이 가능해 지출계획에 따른 효율적인 세금 관리에 의한 절세효과를 제공할 수 있다.

Description

데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템{Electronic Household Accounting System using Data Mining Techniques}
본 발명은 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 관한 것으로, 보다 상세하게는 가계부의 작성만으로도 연말정산 시 공제받을 수 있는 공제현황 및 최종세액 추정이 가능하여, 연말정산의 예측 및 이를 통해 최적화된 절세방안을 제공할 수 있는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 관한 것이다.
매년 연말정산의 시즌이 돌아오면 근로소득이 있는 근로소득자의 경우, 직전년도 근로소득 간이세액표에 의해 원천 징수된 소득세와 실제 부담할 세액을 정산한다. 그러나, 연말정산 규정의 잦은 변경과 세무 지식의 부족 등으로 인해 근로소득자가 연말정산제도를 활용하여 효율적인 세금 관리를 한다는 것은 어려운 일이다.
매년 근로소득자의 실질 납세 비중이 높아지는 현실 속에서 근로소득에 대한 세금 관리의 필요성이 커지고 있다. 하지만, 점점 복잡해지고 세분화되는 연말정산 규정으로 인해, 근로소득자는 기껏해야 가계부 작성을 통한 현금의 수입 및 지출 현황을 파악하거나, 연말정산 시 연말정산 자동화 프로그램을 이용해 이미 지출된 내역을 기초로 귀속년도의 대략적인 차감징수세액을 추정해보는 정도가 전부이다.
일반적으로 한 가정의 수입과 지출에 대한 내역을 정리한 장부인 가계부의 경우, IT 기술의 발전에 따라 개인용 컴퓨터 혹은 휴대용 기기에서 작성하는 전자적 형태로 변화하고 있다. 이러한 전자가계부의 경우, 사용자 설정에 의해 계좌관리, 카드관리, 거래내역에 대한 분류항목을 지정하여 관리할 수 있고, 사용자의 수입 및 지출내역에 따라 기설정된 분류항목, 계좌, 카드와 연동되어 작성될 수 있는 것이 일반적이다.
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 국가별 조세제도를 통한 소득의 재-분배율 현황을 보면 우리나라의 조세정책에 의한 소득재분배 효과가 OECD 평균치의 4분의 1 수준으로 나타났다. 이는 간접세 비중이 높은 우리나라 조세정책의 구조적인 문제도 있지만, 고소득자의 세부담을 늘리고 저소득자의 세부담을 낮추고자 하는 연말정산제도의 취지가 전문지식 접근에 용이한 고소득자에게 유리하게 작용한 결과이기도 하다. 고령화와 복지정책 재원확보 등으로 매년 소득세수가 증가하는 기조 속에서 유리지갑인 근로소득자의 세무지식 및 절세전략은 필수가 되어가고 있다. 그러나, 관련업종에 종사하지 않는 일반 직장인들에게는 어려운 세무용어와 잦은 세법개정으로 인해, 일 년에 한번하고 마는 연말정산을 위해 공부하며 미리미리 이를 챙긴다는 게 현실적으로 어려움이 많아, 매년 연말정산으로 인한 사회적 혼란과 제도에 대한 불만은 반복되고 있다.
특히, 근로소득자의 경우 전자가계부를 통해 다양한 금융서비스를 이용하고, 가계의 수입 및 지출현황을 파악하여 가계의 재무관리에 활용하려고 하나, 여전히 기존의 전자가계부는 사용자가 입력한 수입 및 지출내역을 토대로 분류항목별로 월 혹은 년 단위로 가계의 현금 흐름을 보여주고 만다는데 그 한계가 있다.
이와 같이 종래에는 근로소득자의 세금 관리를 위한 방법이 전적으로 근로자 본인의 관심과 지식에 의존하게 되고, 기존의 가계부 또한 단순히 가계의 현금 흐름을 파악하는 기능으로써 그 역할을 다하고 있다, 또한, 기술 개발의 방향도 사용자의 가계부 작성 편의성 향상을 위한 방법이 주를 이루고 있는 실정으로, 아직까지 가계부를 통한 근로소득자의 세금을 효율적으로 관리하기 위한 다양한 기능을 제공하는 시스템 및 방법은 개발되지 못하고 있다.
[특허문헌 0001] 대한민국특허청 출원번호 제10-2006-0075416호 [특허문헌 0002] 대한민국특허청 등록번호 제10-1362289호 [특허문헌 0003] 대한민국특허청 출원번호 제10-2005-0032510호
본 발명은 상기한 문제를 해결하기 위한 것으로, 가계부 데이터와 연말정산에 필요한 데이터간의 연관관계 분석 및 추정 알고리즘의 데이터 마이닝 기법을 이용함으로써, 사용자가 가계부를 작성하는 것만으로도 미리 연말정산 현황을 파악할 수 있고, 본인의 소득 및 지출현황에 최적화된 절세방안을 제공할 수 있는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템을 제공하는데 목적이 있다.
즉, 본 발명의 목적은 사용자 단말기를 이용해 근로소득자(사용자)가 작성한 가계부상의 수입 및 지출내역의 분류항목을 연말정산 시 최종 세액 계산에 필요한 정산항목과의 연계 설정을 통해, 가계부의 작성만으로도 연말정산 시 공제받을 수 있는 공제항목별 공제현황 및 최종 차감징수세액을 현재시점에서 추정해줌으로써, 근로소득자가 연말정산 시 공제 받을 수 있는 지출항목에 대해 쉽게 파악할 수 있고, 실제 가계에서 지출되는 항목의 금액 조절을 통해 세금을 관리할 수 있도록 한 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템을 제공하는데 있다. 또한, 본 발명의 목적은 사용자가 작성한 가계부 거래내역의 지출항목과 소득공제 및 세액공제 항목의 연관관계 분석을 통해 연말정산 시 공제받을 수 있는 지출항목 및 지출항목의 지출 시 절세할 수 있는 금액을 미리 알려주도록 한 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템을 제공하는데 있다.
기타, 본 발명의 다른 목적 및 특징들은 후술되는 발명의 구성 및 특허청구범위에서 설명될 것이다.
상기한 목적을 달성하기 위하여, 본 발명의 일 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템은, 국세청 서버로부터 공제항목과 공제항목별 산출식을 포함하여 연말정산 시 최종 세액 계산에 필요한 정보를 추출하는 정보 추출부; 상기 정보 추출부를 통해 추출된 정보를 저장하는 관리정보 데이터베이스와, 인적공제를 산정하기 위한 사용자와 부양가족의 정보, 사용자 단말기에서 가계부 거래내역의 수입, 지출 카테고리를 구성하는 분류항목과 입출력 정보를 저장하는 사용자정보 데이터베이스를 포함하는 데이터베이스부; 주기적인 급여항목과 비주기적인 급여항목을 상기 수입 카테고리를 구성하는 분류항목에 연계 설정하고, 상기 관리정보 데이터베이스에 저장된 상기 공제항목을 상기 지출 카테고리를 구성하는 분류항목에 연계 설정하는 연계 설정부; 상기 사용자정보 데이터베이스에 저장된 거래내역 중 상기 연계 설정부에 의해 연계된 공제항목만을 항목별로 추출하여, 상기 공제항목별 산출식을 적용하여 항목별 총액, 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 산출하는 연산부를 포함하여 구성될 수 있다.
이때, 상기 연산부는, 귀속년도 내 현재까지 산출된 상기 항목별 총액을 월 단위로 평균한 후 통상적인 소득세법상 과세기간인 12개월 중 상기 사용자에게 실제로 소득세가 과세된 개월 수의 합으로 추산하여 상기 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 산출하는 것을 특징으로 한다. 그리고, 상기 연산부는, 귀속년도 내 현재까지 저장된 상기 주기적인 급여항목을 월 단위로 평균한 후, 최초 상기 주기적인 급여항목이 입력된 최초 월을 13에서 뺀 값을 곱하고, 상기 비주기적인 급여항목을 더하여 총소득을 추산하는 것을 특징으로 한다.
상기 지출 카테고리를 구성하는 분류항목에 추가로 급여공제항목을 연계 설정할 수 있다.
이때, 상기 급여공제항목은 세부항목으로 소득세, 상여소득세, 국민연금, 국민연금 정산, 고용보험, 고용보험 정산, 건강보험, 건강보험 정산 및 요양보험을 포함할 수 있다.
상기 수입 카테고리를 구성하는 분류항목은 주기적인 급여항목인 월급, 비주기적인 급여항목인 상여금을 구분하여 포함할 수 있다.
상기 인적공제를 산정하기 위한 부양가족의 정보는 성명, 관계, 생년월일, 소득액, 장애여부를 포함할 수 있다.
상기 연산부는, 상기 사용자정보 데이터베이스에 저장된 상기 거래내역의 지출 카테고리를 구성하는 분류항목 중 소득세 항목의 월 평균에 13에서 첫 입력 월을 뺀 값을 곱한 후에 상여소득세 항목을 더하여 기납부 세액을 추산할 수 있다.
이때, 상기 연산부를 통해 추산된 상기 총소득 및 상기 기납부 세액은 각각 상기 귀속년도 말에 산출된 실제 총소득과 납부 세액으로 대체될 수 있다.
상기 연산부는, 항목별로 상기 사용자의 정보와 상기 추산된 총소득을 통해 상기 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제요건에 해당하는지 확인하고, 귀속년도 내 현재까지 산출된 상기 항목별 총액으로부터 공제금액을 산출하여 상기 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제한도와 비교하고, 그 차액을 제공할 수 있다.
이때, 상기 연산부는, 주기적으로 상기 항목별 차액을 항목별로 비교하여 상기 항목별 공제한도에 가장 미치지 못하는 항목을 검출하여 그 차액과 함께 제공할 수 있다.
상기 연산부는, 주기적으로 상기 산출된 항목별 공제금액이 상기 항목별 공제한도를 초과하는지 검출할 수 있다.
상기 연산부는, 상기 사용자의 거래내역과 상기 추산된 총소득 및 상기 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제요건의 연관관계 분석표를 통해, 상기 사용자가 추가적으로 절세할 수 있는 공제항목 및 상기 공제항목의 공제한도를 고려한 추가 월 지출금액을 제공할 수 있다.
상술한 바와 같이, 본 발명의 일 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 의하면, 근로소득자는 가계부를 작성하는 것만으로도 연말정산 규정이 변경되더라도 공제받을 수 있는 공제항목에 대해 별도의 학습 없이 미리 연말정산 현황을 파악할 수 있으며, 의료비 지출과 같이 최소 공제요건 및 공제한도를 갖는 공제항목의 경우, 최소 공제요건 및 공제한도와 비교한 차액을 정기적으로 알려줌으로써, 사용자가 이를 고려하여 몰아서 지출하거나 분산 지출할 수 있다. 또한, 최소 공제요건을 충족하지 못해 공제받지 못하는 일을 방지하고, 자신의 지출현황에 따른 공제현황 및 최종 세액 추정이 가능해 지출계획에 따른 효율적인 세금 관리를 통해 절세효과를 제공할 수 있다.
또한, 본 발명의 일 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템은 세테크를 통한 자산증식이라는 경제적 가치실현과 가계소비 진작을 통한 경기의 활성화에 기여하며, 연말정산 때마다 반복되는 불필요한 사회적 비용을 절감할 수 있다는 측면에서 상업적인 가치 그 이상의 중요성이 있다.
또한, 본 발명의 일 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템은 가계부 사용자의 거래내역을 토대로, 사용자가 연말정산을 통해 공제받을 수 있는 항목이 누락되어 있는지를 연관관계를 통해 확인하고, 누락 시 추천 받을 수 있어 절세 효과가 매우 크다.
도 1 및 도 2는 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템의 구성을 예시적으로 보여주는 도면.
도 3은 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 있어, 가계부 서버 및 사용자 단말기의 구성을 보여주는 도면.
도 4는 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 있어, 데이터베이스부의 구성을 보여주는 블록도.
도 5는 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 있어, 연산부의 구성을 보여주는 블록도.
도 6a 내지 도 6c은 본 발명의 실시예에 따른 사용자정보 데이터베이스를 구성하는 기본정보 테이블, 거래내역 테이블, 분류항목 테이블의 구성 예를 보여주는 도면.
도 7은 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 있어, 거래내역의 지출 카테고리의 구성 예를 보여주는 도면.
도 8a 내지 도 8c는 본 발명의 실시예에 따른 관리정보 데이터베이스를 구성하는 정산항목 테이블, 항목별 산출식정보 테이블, 결정세액 테이블의 구성 예를 보여주는 도면.
도 9a 내지 도 9c는 사용자 단말기의 가계부 구성항목 중 사용자정보 입력 탭, 항목관리 탭, 계좌관리 탭을 예로 들어 보여주는 도면.
도 10a 및 도 10b는 가계부 서버에서 연산된 소득공제 현황에 대한 항목을 예로 들어 보여주는 도면.
도 11a 및 도 11b는 가계부 서버에서 연산된 세액공제 현황에 대한 항목을 예로 들어 보여주는 도면.
도 12는 본 발명의 실시예에 따른 가계부 서버에서 연산된 기납부 세액과 최종 결정 세액 및 환급액을 예로 들어 보여주는 도면.
도 13은 본 발명의 실시예에 따른 가계부 서버에서 연산된 항목별 공제금액 현황을 예로 들어 보여주는 도면.
이하, 첨부한 도면을 참조하여 본 발명에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템의 바람직한 실시예를 본 발명이 속하는 기술분야에서 통상의 지식을 가진 자가 용이하게 실시할 수 있도록 상세히 설명한다.
본 발명의 이점 및 특징, 그리고 그것들을 달성하는 방법은 첨부되는 도면과 함께 상세하게 후술되어 있는 실시예들을 참조하면 명확해질 것이다. 그러나, 본 발명은 이하에서 개시되는 실시예들에 한정되는 것이 아니라 서로 다른 다양한 형태로 구현될 것이며, 단지 본 실시예들은 본 발명의 개시가 완전하도록 하며, 본 발명이 속하는 기술분야에서 통상의 지식을 가진 자에게 발명의 범주를 완전하게 알려주기 위해 제공되는 것이며, 본 발명은 청구항의 범주에 의해 정의될 뿐이다.
본 명세서에서 사용된 용어는 실시예들을 설명하기 위한 것이며, 따라서 본 발명을 제한하고자 하는 것은 아니다. 본 명세서에서, 단수형은 문구에서 특별히 언급하지 않는 한 복수형도 포함한다. 명세서에서 사용되는 "포함한다(comprise)" 및/또는 "포함하는(comprising)"라는 기재는, 특별히 반대되는 기재가 없는 한 다른 구성요소, 단계, 동작 및/또는 소자는 하나 이상의 다른 구성요소, 단계, 동작 및/또는 소자의 존재 또는 추가를 배제하지 않는다. 또한, 명세서에 기재된 "...부", "모듈" 등의 용어는 적어도 하나의 기능이나 동작을 처리하는 단위를 의미하며, 이는 하드웨어 또는 소프트웨어로 구현되거나 하드웨어와 소프트웨어의 결합으로 구현될 수 있다.
본 발명에서 사용되는 용어는 본 발명에서의 기능을 고려하면서 가능한 현재 널리 사용되는 일반적인 용어들을 선택하였으나, 이는 당 분야에 종사하는 기술자의 의도 또는 판례, 새로운 기술의 출현 등에 따라 달라질 수 있다. 또한, 특정한 경우는 출원인이 임의로 선정한 용어도 있으며, 이 경우 해당되는 발명의 설명 부분에서 상세히 그 의미를 기재할 것이다. 따라서 본 발명에서 사용되는 용어는 단순한 용어의 명칭이 아닌, 그 용어가 가지는 의미와 본 발명의 전반에 걸친 내용을 토대로 정의되어야 한다.
아래에서는 첨부한 도면을 참고하여 본 발명의 실시예에 대하여 본 발명이 속하는 기술 분야에서 통상의 지식을 가진 자가 용이하게 실시할 수 있도록 상세히 설명한다. 그러나 본 발명은 여러 가지 상이한 형태로 구현될 수 있으며 여기에서 설명하는 실시예에 한정되지 않는다. 그리고 도면에서 본 발명을 명확하게 설명하기 위해서 설명과 관계없는 부분은 생략하였으며, 명세서 전체를 통하여 유사한 부분에 대해서는 유사한 도면 부호를 붙였다.
전문가들은 '13월의 세금폭탄'이 아닌 '보너스'를 받기 위해서는 "개인의 소득, 지출액 등 개인 조건에 따라 환급금이 달라지기 때문에 각자에게 맞는 세테크 방법을 찾아야 한다"며, 이를 위해서는 소득세 계산의 기본 원리부터 공부하는 것이 중요하다고 강조하고 있다.
이를 위해 본 발명은, 가계부 데이터와 연말정산에 필요한 데이터간의 연관관계 분석 및 추정 알고리즘 등의 데이터 마이닝 기법을 이용해, 세테크 방법이나 소득세 계산의 기본원리를 모르는 사용자도, 가계부를 작성하는 것만으로 한 해의 연말정산현황에 대해 미리 예측할 수 있으며, 본인의 소득 및 지출현황에 최적화된 절세방안을 제공해주는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템을 제공한다.
참고로, 일반적인 가계부 프로그램은 사용내역을 입력하면서 지출항목(또는, 본 발명에서의 분류항목)을 함께 설정한다. 그리고 이 지출항목을 통해 사용내역에 대한 통계를 제공해주고 있다.
또한, 연말정산이란, 매월 원천징수를 받는 근로소득자에 대하여, 급여의 지급자인 원천징수의무자가 정당하게 계산된 당해 연도의 소득세액과 이미 원천 징수한 세금의 합계액을 대조하여 과부족이 생겼을 경우, 그 과부족에 해당하는 금액을 연말에 정산·조정하는 것을 말한다.
도 1 및 도 2는 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템의 구성을 예시적으로 보여주는 도면이다.
도 1 및 도 2를 참조하면, 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템은 국세청 서버(100)와, 가계부 서버(200) 및 가계부 프로그램이 설치된 복수개의 사용자 단말기(300)들을 포함하여 구성될 수 있다.
이때, 국세청 서버(100)와, 가계부 서버(200) 및 사용자 단말기(300)들은 통신망(미도시)을 통해 유, 무선으로 서로 연결될 수 있다.
본 발명의 가계부 서버(200)는 국세청 서버(100)로부터 추출한 정보 및 사용자 단말기(300)상의 가계부 정보를 데이터베이스에 저장하며, 저장된 데이터 중 연말정산 시 세액 계산에 필요한 항목들을 대상으로 공제액 및 최종세액을 계산할 수 있다.
그리고, 본 발명의 가계부 서버(200)는 사용자 단말기(300)로부터 서버 접속 요청을 받으면 데이터베이스에 저장된 최신의 정보를 사용자 단말기(300)로 전송하며, 또한 사용자 단말기(300)로부터 수신한 가계부 정보를 데이터베이스에 저장할 수 있다.
이때, 가계부 서버(200)는 국세청 서버(100)로부터 추출한 정보 중 연말정산 시 세액 계산에 필요한 모든 항목(이하, 정산항목)과 사용자 단말기(300)상의 가계부 분류항목을 연계 설정할 수 있다. 그리고, 상기 연계 설정된 분류항목을 이용해 연말정산 시 공제받을 수 있는 공제액 및 최종 세액을 산출할 수 있다.
여기서, 가계부 분류항목이란 사용자가 작성한 수입 및 지출에 대한 세부적인 거래내역을 유사한 거래항목끼리 분류해주기 위해 기설정한 범주(範疇)로, 통계를 내기 위해 가계부에서 일반적으로 사용하는 항목이다.
가계부 서버(200)의 구체적인 역할 및 구성에 대해서는 후술하기로 한다. 다만, 본 발명에 따른 가계부 서버(200)의 간략한 특징을 설명하면 다음과 같다.
즉, 본 발명의 실시예에 따른 가계부 서버(200)는 정보 추출부, 연계 설정부, 연산부 및 데이터베이스부를 포함하여 구성될 수 있다.
이때, 정보 추출부를 통해 국세청 서버(100)로부터 공제항목과 공제항목별 산출식을 포함하여 연말정산 시 최종 세액 계산에 필요한 정보를 추출할 수 있다.
데이터베이스부는 관리정보 데이터베이스와 사용자정보 데이터베이스를 포함하여 구성될 수 있다. 이때, 관리정보 데이터베이스는 정보 추출부를 통해 추출된 정보를 저장할 수 있다. 사용자정보 데이터베이스는 인적공제를 산정하기 위한 사용자와 부양가족의 정보, 사용자 단말기에서 가계부 거래내역의 수입, 지출 카테고리를 구성하는 분류항목과 입출력 정보를 저장할 수 있다.
연계 설정부는 주기적인 급여항목과 비주기적인 급여항목을 수입 카테고리를 구성하는 분류항목에 연계 설정하고, 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제항목을 지출 카테고리를 구성하는 분류항목에 연계 설정할 수 있다.
그리고, 연산부는 사용자정보 데이터베이스에 저장된 거래내역 중 상기 연계 설정부에 의해 연계된 공제항목만을 항목별로 추출하여, 상기 공제항목별 산출식을 적용하여 항목별 총액, 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 산출할 수 있다.
이때, 본 발명의 실시예에 따른 연산부는, 귀속년도 내 현재까지 산출된 상기 항목별 총액을 월 단위로 평균한 후 통상적인 소득세법상 과세기간인 12개월 중 상기 사용자에게 실제로 소득세가 과세된 개월 수의 합으로 추산하여 상기 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 산출하는 것을 특징으로 한다.
또한, 본 발명의 실시예에 따른 연산부는, 귀속년도 내 현재까지 저장된 상기 주기적인 급여항목을 월 단위로 평균한 후, 최초 상기 주기적인 급여항목이 입력된 최초 월을 13에서 뺀 값을 곱하고, 상기 비주기적인 급여항목을 더하여 총소득을 추산하는 것을 특징으로 한다.
이에 따라 본 발명은 복잡한 연말정산체계 및 세금에 대한 지식이 없이도, 가계부의 작성만으로도 연말정산을 통해 환급, 혹은 환수해야 할 세금의 총액 및 절세방안에 대해 안내 받을 수 있는 효과를 가진다.
다음으로, 복수개의 사용자 단말기(300)들은 유, 무선 통신 환경에서 가계부 서버(200)에서 제공하는 서비스를 이용하기 위한 웹 브라우저, 혹은 프로그램이 설치된 개인용 컴퓨터, 혹은 모바일 기기일 수도 있는 통신 단말기를 의미한다.
단말기는 이동 가능 여부에 따라 이동 단말기(mobile/portable terminal) 및 고정 단말기(stationary terminal)으로 나뉠 수 있다. 그리고, 다시 이동 단말기는 판매/구매자의 직접 휴대 가능 여부에 따라 휴대(형) 단말기 (handheld terminal) 및 거치형 단말기(vehicle mounted terminal)로 나뉠 수 있다. 여기서는 단말기의 예로 이동 단말기를 들어 설명하고자 하나, 본 발명이 이에 한정되는 것은 아니다.
명세서에서 설명되는 이동 단말기에는 휴대폰, 스마트 폰(smart phone), 노트북 컴퓨터(laptop computer), 디지털방송용 단말기, PDA(Personal Digital Assistants), PMP(Portable Multimedia Player), 네비게이션, 슬레이트 PC(slate PC), 태블릿 PC(tablet PC), 울트라북(ultrabook), 웨어러블 디바이스(wearable device, 예를 들어, 워치형 단말기(smartwatch), 글래스형 단말기(smart glass), HMD(Head Mounted Display)) 등이 포함될 수 있다.
그러나, 본 명세서에 기재된 실시예에 따른 구성은 이동 단말기에만 적용 가능한 경우를 제외하면, 디지털 TV, 데스크톱 컴퓨터, 디지털 사이니지 등과 같은 고정 단말기에도 적용될 수도 있음을 본 기술분야의 당업자라면 쉽게 알 수 있을 것이다
가계부 프로그램은 가계부 서버(200)가 통신망을 통해 사용자 단말기(300)에 직접 제공할 수 있으나, 본 발명이 이에 한정되는 것은 아니다. 가계부 프로그램은 통신망에서 운영되는 애플리케이션 프로그램 서버에서 관리하는 설치 프로그램에 의하여 설치된 실행 프로그램일 수도 있다.
통신망은 복수개의 사용자 단말기(300)들과, 가계부 서버(200) 및/또는 국세청 서버(100)를 연결하는 역할을 수행할 수 있다. 즉, 통신망은 유, 무선 통신망을 이용하여 복수개의 사용자 단말기(300)들과 가계부 서버(200) 및/또는 국세청 서버(100)간 통신을 수행하게 하는 하나 이상의 구성 요소를 포함할 수 있다. 여기서, 유, 무선 통신망은 무선 인터넷 기술, 근거리 통신 기술, 전력선 통신(Power Line Communication; PLC), 광대역 통신망(Broadband Network) 등을 모두 포함할 수 있다.
도 3은 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 있어, 가계부 서버 및 사용자 단말기의 구성을 보여주는 도면이다.
도 3을 참조하면, 본 발명의 실시예에 따른 가계부 서버(200)는 정보 추출부(210), 연계 설정부(220), 연산부(230) 및 데이터베이스부(240)를 포함하여 구성될 수 있다. 다만, 본 발명이 이에 한정되는 것은 아니며, 추가 구성을 포함할 수 있다.
이때, 데이터베이스부(240)는 사용자정보 데이터베이스(241) 및 관리정보 데이터베이스(242)를 포함하여 구성될 수 있다.
정보 추출부(210)는 국세청 서버(100)로부터 총 급여, 소득세, 근로소득 공제표, 과세표준정보, 공제항목, 공제요건, 공제항목별 산출식, 세액 계산 산출식 정보 등의 연말정산 시 최종 세액 계산에 필요한 정보를 추출하여 관리정보 데이터베이스(242)에 저장할 수 있다. 이때, 정보 추출부(210)는 연말정산 규정의 변경 시마다 연말정산 규정이 적용되는 과세기간에 해당하는 갱신된 정보로 재 추출할 수 있다. 다만, 본 발명이 이에 한정되는 것은 아니며, 정보 추출부(210)는 주기적으로 연말정산 규정이 적용되는 과세기간에 해당하는 갱신된 정보로 재 추출할 수도 있다.
즉, 정보 추출부(210)는 소득공제항목과 세액공제항목이 매년 변경되고, 산출식도 변경됨에 따라 이에 대한 내용을 변경 시, 또는 주기적으로 추출하여 반영할 수 있다.
또한, 데이터베이스부(240)는 정보 추출부(210)를 통해 추출한 정보 중 세액 계산에 필요한 항목과 관련된 정보를 정산항목에 저장하고, 과표정보 및 산출식 정보를 항목별 산출식 정보로 구분하여 관리정보 데이터베이스(242)에 저장할 수 있다. 관리정보 데이터베이스(242)에 저장하는 정보는 정보 추출부(210)를 통해 추출한 정보뿐만 아니라, 서비스 운용에 필요한 관리정보요소 및 이후 설명될 연산부(230)의 연산을 통해 결정된 결정세액 정보를 포함할 수 있다.
사용자정보 데이터베이스(241)는 사용자 단말기(300)상에 설치된 가계부 프로그램을 구성하는 구성정보와 분류항목, 사용자에 의해 입력된 사용자 정보 및 거래내역 등을 분류항목, 기본정보 및 분류항목 정보로 구분하여 저장할 수 있다.
이와 같이 데이터베이스부(240)의 관리정보 데이터베이스(242)는 연말정산에 필요한 항목정보와 최종 세액계산에 필요한 산출식 정보, 결정 세액정보를 저장하고, 사용자정보 데이터베이스(241)는 가계부상에서 입력된 정보 중 연말정산 시 세액계산에 필요한 정보를 저장할 수 있다.
데이터베이스부(240) 각각의 저장영역은 본 발명에서 실제 데이터베이스 테이블로 구성하여 설명하나, 사용자 단말기(300) 내 메모리에 설정되거나 설치된 프로그램 코드에 포함될 수 있다.
이때, 전술한 바와 같이 본 발명은 데이터 마이닝을 통해 데이터 분석 및 분류항목 데이터베이스 테이블을 생성하는 것을 특징으로 한다. 즉, 가계부상의 분류항목과 연말정산에 필요한 공제항목의 다차원 데이터 분석, 상관관계 분석, 분류항목과 지출형태에 따른 논리관계 분석 및 상관관계에 따라 도출한 정보를 데이터베이스로 구축하여 가계부 메커니즘과 연말정산 메커니즘의 연결에 활용하는 것을 특징으로 한다.
관리정보 데이터베이스(242) 및 사용자정보 데이터베이스(241)를 구성하는 정보영역의 실제 테이블 구성은 후술하기로 한다.
다음으로, 연계 설정부(220)는 정보 추출부(210)로부터 추출된 정보요소 중 정산항목에 저장된 항목의 이름, 설명, 공제요건, 고유키 값 등을 사용자 단말기(300)에 설치되어 있는 가계부 프로그램의 분류항목 내 대분류, 혹은 소분류 항목에 포함되도록 설정하고, 또한 반대로 사용자 단말기(300)상의 사용자 지정 분류항목을 정산항목에 연계 설정 되도록 사용자가 지정할 수 있다.
연계 설정부(220)는 가계부상의 분류항목(일 예로, 식비, 생활용품, 의료비 등)과 소득공제항목 및 세액공제항목을 연계(가계부상의 분류항목에 포함)하는 역할을 한다.
이때, 일 예로 본 발명의 실시예에 따른 연계 설정부(220)는, 주기적인 급여항목과 비주기적인 급여항목을 수입 카테고리를 구성하는 분류항목에 연계 설정하고, 관리정보 데이터베이스(242)에 저장된 공제항목을 지출 카테고리를 구성하는 분류항목에 연계 설정할 수 있다.
이때, 지출 카테고리를 구성하는 분류항목에 추가로 급여공제항목을 연계 설정할 수 있다. 즉, 지출 카테고리상에 연말정산 공제항목을 포함시키는 것과 별도로, 추가적으로 급여공제항목을 포함시킬 수 있다.
급여공제항목은 세부항목으로 소득세, 상여소득세, 국민연금, 국민연금 정산, 고용보험, 고용보험 정산, 건강보험, 건강보험 정산 및 요양보험 등을 포함할 수 있다.
또한, 수입 카테고리를 구성하는 분류항목은 월급, 상여금 및 금융수입 등을 포함할 수 있다.
이와 관련하여, 실제로는 사용자정보 데이터베이스(241)상의 분류항목에 관리정보 데이터베이스(242)의 정산항목 데이터 값이 추가되거나, 사용자가 추가한 특정 분류항목에 정산항목의 고유키 값을 부여하는 형태로 동작할 수 있다.
또한, 연산부(130)는 사용자가 입력한 데이터를 정보 추출부(110)로부터 추출된 정보요소 중 과세표준 구간 및 공제요건, 공제항목별 산출식 등을 적용해 산출 값을 얻어낼 수 있다.
이를 통해 얻어낸 산출 값은 관리정보 데이터베이스(142)상에 저장될 수 있다.
도 4는 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 있어, 데이터베이스부의 구성을 보여주는 블록도이다.
도 4를 참조하면, 전술한 본 발명의 실시예에 따른 데이터베이스부(240)는 사용자정보 데이터베이스(241)와 관리정보 데이터베이스(242)를 포함하여 구성될 수 있다.
이때, 사용자정보 데이터베이스(241)는 기본정보 테이블(241-1), 거래내역 테이블(241-2), 분류항목 테이블(241-3)로 구성될 수 있다.
관리정보 데이터베이스(242)는 정산항목 테이블(242-1), 항목별 산출식정보 테이블(242-2), 결정세액 테이블(242-3)로 구성될 수 있다.
이때, 사용자정보 데이터베이스(241)는 사용자 단말기(300)에 설치된 가계부 프로그램을 구성하는 구성항목 및 거래내역의 입출력 정보 등을 포함하는 사용자 데이터를 저장 및 관리할 수 있다.
관리정보 데이터베이스(242)는 연말정산 세액 계산에 필요한 정보 및 관리정보를 저장하는 데이터베이스이다.
특히, 본 발명에서 관리정보 데이터베이스(242)의 정산항목 테이블(242-1)은 사용자정보 데이터베이스(241)의 분류항목 테이블(241-3)과 연계되어 저장될 수 있고, 분류항목 테이블(241-3)은 거래내역 테이블(241-2)의 일부를 구성할 수 있다.
구체적으로, 사용자정보 데이터베이스(241)의 기본정보 테이블(241-1)에는 세액 계산상의 기본공제 및 추가공제 계산에 필요한 가계부 사용자의 가족관계, 소득여부, 부양가족의 장애/경로우대여부, 생년월일, 성별, 동거여부 등의 정보를 포함할 수 있다. 그리고, 거래내역 테이블(241-2)에는 가계부상의 분류항목, 날짜, 대분류, 중분류, 세부내역, 현금지출액, 카드 지출액, 카드종류, 카드공제해제 여부, 현금공제 해제여부, 연계키, 연계키(카드), 연계키(현금) 정보 등을 포함할 수 있다. 또한, 거래내역 테이블(241-2)에는 사용자 단말기에서 가계부 거래내역의 수입, 지출 카테고리를 구성하는 분류항목을 포함할 수 있다.
상술한 성명, 관계, 생년월일, 소득액, 장애여부 등을 포함하는 부양가족의 정보는 인적공제를 산정하기 위해 저장될 수 있다.
분류항목 테이블(241-3)에는 대분류, 중분류, 연계키 값 등을 포함할 수 있다.
또한, 관리정보 데이터베이스(242)는 국세청 서버로부터 추출한 정산항목을 고유한 키 값과 함께 저장하는 정산항목 테이블(242-1)과 공제 항목별 산출식 정보 및 과표정보 등을 포함하는 항목별 산출식정보 테이블(242-2)을 포함할 수 있다.
또한, 사용자정보 데이터베이스(241) 내 저장된 기본정보 테이블(241-1) 및 거래내역 테이블(241-2) 값과 항목별 산출식정보 테이블(242-2) 값을 이용하여 연산부(230)에서 산출된 값을 저장하기 위한 결정세액 테이블(242-3)로 구성될 수 있다.
특히, 본 발명에서 관리정보 데이터베이스(242)의 정산항목 테이블(242-1)은 사용자정보 데이터베이스(241)의 분류항목 테이블(241-3)과 연계되어 저장될 수 있다. 최초, 정산항목 테이블(242-1) 내 저장된 정산항목 및 고유의 키 값을 분류항목 테이블(241-3)에 분류항목과 연계키 값에 추가함으로써, 연계키 값을 토대로 세액 계산에 필요한 대상을 파악하기 위한 자료로 사용될 수 있다. 이에 관하여는 후술하기로 한다.
도 5는 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 있어, 연산부의 구성을 보여주는 블록도이다.
도 5를 참조하면, 본 발명의 실시예에 따른 연산부(230)는 총액 산출부(231), 기본공제 산출부(232), 공제 항목별 산출부(233), 최종 세액 산출부(234), 소비추천 수단(235)을 포함하여 구성될 수 있다.
본 발명의 연산부(230)는 사용자정보 데이터베이스에 저장된 거래내역 중 연계 설정부에 의해 연계된 공제항목만을 항목별로 추출하여, 공제항목별 산출식을 적용하여 항목별 총액, 항목별 소득공제액 및 세액공제액 등을 산출할 수 있다. 또한, 본 발명의 연산부(230)의 소비추천 수단(235)은 이러한 정보들, 일 예로 추정된 총소득과 기납부 세액 및 사용자가 입력한 가계부 거래내역의 지출항목의 연관관계 분석을 통해 사용자에게 최적화된 절세방법을 제공할 수 있다.
이를 위해 연산부(230)는 총소득과 기납부 세액의 총액을 추정하여 산출하고, 일자 별 사용내역에 따른 항목별 사용금액을 추정하여 산출한다. 이후, 귀속년도에 해당하는 공제항목별 연산식 모듈을 이용하여 소득공제액, 세액공제액, 최종 납부 세액을 산출할 수 있다. 또한, 이를 바탕으로 사용자의 소득수준 및 지출여력 내에서 절세할 수 있는 항목에 대한 사용금액을 정기적으로 제공할 수 있다. 이에는 공제항목 대비 사용자 지출항목의 수 및 공제항목별 한도 대비 사용자 지출금액의 차이 등이 포함될 수 있다.
일 예로, 본 발명의 실시예에 따른 연산부(230)는, 귀속년도 내 현재까지 산출된 상기 항목별 총액을 월 단위로 평균한 후 통상적인 소득세법상 과세기간인 12개월 중 상기 사용자에게 실제로 소득세가 과세된 개월 수의 합으로 추산하여 상기 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 산출하는 것을 특징으로 한다.
또한, 본 발명의 실시예에 따른 연산부(230)는, 귀속년도 내 현재까지 저장된 상기 주기적인 급여항목을 월 단위로 평균한 후, 최초 상기 주기적인 급여항목이 입력된 최초 월을 13에서 뺀 값을 곱하고, 상기 비주기적인 급여항목을 더하여 총소득을 추산하는 것을 특징으로 한다. 이는 월 급여가 두 차례로 나누어 지급되거나, 주기적인 야근비가 지급되는 경우, 이를 무조건 평균할 경우에 총액이 작아지는 부작용이 있을 수 있다. 따라서, 월 급여 체계의 총소득 산정을 정확히 하여 연말정산 추정을 정확히 하고, 통상적인 과세기간인 12개월을 고려하여 평균값에 12를 곱해주는 수식들을 실제 사용자의 소득이 발생한 기간만(월급의 처음 받기 시작한 신입사원 등 고려)을 과세기간으로 세밀화하여 적용화하기 위한 것이다.
즉, 이를 위해 총액 산출부(231)는 근로소득, 소득세, 건강보험료 납입액, 노인장기요양 보험료, 고용보험료, 국민연금 등 관리정보 데이터베이스(242)의 정산항목 테이블(242-1) 내 고유키 값이 50이하인 항목을 대상으로 과세기간 동안 총 납입액을 구하기 위해 항목별 입력된 횟수에 따른 평균금액을 계산(추산)할 수 있다. 그리고, 추산된 평균금액에 통상적인 소득세법상 과세기간인 12개월 중 사용자에게 실제로 소득세가 과세된 개월 수를 곱해주는 수식을 적용할 수 있다.
특히, 근로소득의 총 납입액은 아래 표 1에 따라 근로소득공제금액을 공제한 후 근로소득금액을 확정할 수 있다.
총 급여액 근로소득공제금액
500만원 이하 총 급여액의 100분의 70
500만원 초과 1,500만원 이하 350만원 + (총 급여액-500만원)x40%
1,500만원 초과 4,500만원 이하 750만원 + (총 급여액-1,500만원)x15%
4,500만원 초과 1억원 이하 1,200만원 + (총 급여액-4,500만원)x5%
1억원 초과 1,475만원 + (총 급여액-1억원)x2%
즉, 총 급여액이 500만원 이하의 경우, 근로소득공제금액은 총 급여액의 100분의 70으로 확정할 수 있다. 총 급여액이 500만원 초과 1,500만원 이하의 경우, 근로소득공제금액은 총 급여액에서 500만원을 제한 금액의 40%에 350만원을 더한 금액으로 확정할 수 있다. 총 급여액이 1,500만원 초과 4,500만원 이하의 경우, 근로소득공제금액은 총 급여액에서 1,500만원을 제한 금액의 15%에 750만원을 더한 금액으로 확정할 수 있다. 총 급여액이 4,500만원 초과 1억원 이하의 경우, 근로소득공제금액은 총 급여액에서 4,500만원을 제한 금액의 5%에 1,200만원을 더한 금액으로 확정할 수 있다. 그리고, 총 급여액이 1억원을 초과하는 경우, 근로소득공제금액은 총 급여액에서 1억원을 제한 금액의 2%에 1,475만원을 더한 금액으로 확정할 수 있다.
또한, 기본공제 산출부(232)는 사용자정보 데이터베이스(241)상의 기본정보 테이블(241-1)에 입력된 본인과의 관계, 생년월일, 소득여부, 장애/경로우대여부, 동거여부, 성별 등을 참조하여 기본공제 대상자수에 따른 공제금액과 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모 등의 추가공제에 따른 공제금액을 더하는 수식을 적용할 수 있다.
또한, 공제 항목별 산출부(233)는 관리정보 데이터베이스(242)상의 항목별 산출식정보 테이블(242-2)에 저장된 항목별 산출식을 참조하여 각각의 항목별 산출식에 맞게 세액공제금액 및 소득공제금액을 계산할 수 있다.
마지막으로, 최종세액 산출부(234)는 총액 산출부(231)를 통해 산출한 총 급여액, 총 기납부 세액, 공적연금 및 의무보험 납입총액 등을 산출하고, 기본공제 산출부(232)를 통해 얻어낸 공제금액을 총 급여에서 제외한다. 이후, 연말정산 세액 계산식에 따라 항목별 산출부(233)를 통해 산출한 소득공제 금액을 공제한다. 이후 아래 표 2의 과세표준에 따른 세율을 적용해 얻어낸 산출세액에 항목별 산출부(233)를 통해 산출한 세액공제액을 공제하여 세액을 결정하고, 기납부세액과의 차이를 통해 차감징수세액을 산출할 수 있다.
과세표준 구간 세율
1,200만원 이하 6%
1,200만원 초과 4,600만원 이하 72만원 + 1천200만원 초과금액의 15%
4,600만원 초과 8,800만원 이하 582만원 + 4천600만원 초과금액의 24%
8,800만원 초과 1.5억원 이하 1,590만원 + 8천800만원 초과금액의 35%
1.5억원 초과 3,760만원 + 1.5억원 초과금액의 38%
즉, 과세표준 구간이 1,200만원 이하의 경우, 세율은 6%를 적용할 수 있다. 과세표준 구간이 1,200만원 초과 4,600만원 이하의 경우, 세율은 1천200만원 초과금액의 15%에 72만원을 적용할 수 있다. 과세표준 구간이 4,600만원 초과 8,800만원 이하의 경우, 세율은 4천600만원 초과금액의 24%에 582만원을 적용할 수 있다. 과세표준 구간이 8,800만원 초과 1.5억원 이하의 경우, 세율은 8천800만원 초과금액의 35%에 1,590만원을 적용할 수 있다. 과세표준 구간이 1.5억원을 초과할 경우, 세율은 1.5억원 초과금액의 38%에 3,760만원을 적용할 수 있다.
일 예로, 연산부(230)를 통해, 사용자정보 데이터베이스(241)에 저장된 거래내역의 지출 카테고리를 구성하는 분류항목 중 소득세 항목의 월 평균에 13에서 첫 입력 월을 뺀 값을 곱한 후에 상여소득세 항목을 더하여 기납부 세액을 산출할 수 있다.
최종 세액 산출부(234)에 적용되는 수식은 아래와 같이 국세청에서 제공하는 연말정산 세액 계산 방법을 적용할 수 있다.
즉, 연말정산 세액 계산 방법은, 총 급여액에서 근로소득공제를 제하여 근로소득금액을 산출한다. 그리고, 근로소득금액에 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 그 밖의 소득공제를 제한 후에 소득공제 한도초과액을 더하여 종합소득 과세표준을 산출한다. 그리고, 과세표준에 세율을 곱하여 산출세액을 산출한다. 그리고, 산출세액에 세액공제 및 감면하여 결정세액을 산출한다. 그리고, 결정세액에 기납부 세액을 제함으로써 차감징수세액을 산출할 수 있다.
한편, 연산부(230)를 통해 현재로 추산된 총소득(총 급여액) 및 총 기납부 세액은 각각 귀속년도 말에 산출된 실제 총소득과 납부 세액으로 대체될 수 있다. 즉, 연말정산 현황을 시뮬레이션 하기 위해 총소득 및 총 기납부 세액은 반드시 필요하기 때문에 전술한 방법에 의해 사전에 추정된 값을 대입하였다가, 한 해의 수입 및 지출항목의 입력이 끝나면 실제 총소득과 납부 세액으로 대체할 수 있다.
특히, 본 발명의 실시예에 따른 연산부(230)는, 항목별로 사용자의 정보와 상기의 추산된 총소득을 통해 관리정보 데이터베이스(242)에 저장된 공제요건에 해당하는지 확인하고, 귀속년도 내 현재까지 산출된 항목별 총액으로부터 공제금액을 산출하여 관리정보 데이터베이스(242)에 저장된 공제한도와 비교하고, 그 차액을 제공하는 것을 특징으로 한다.
일 예로, 사용자가 주택마련저축으로 총 500만원을 납입한 경우, 공제요건은 총 급여 7천만원 이하만 해당하며, 사용자의 정보, 또는 추정된 총소득으로부터 공제요건에 해당하는지 확인한다. 공제요건에 해당하면, 공제금액을 산출하는데, 이때 주택마련저축 총 납입액의 40%가 공제금액이 된다. 이 경우 200만원이 공제 가능한 공제금액이 된다. 한편, 주택마련저축의 경우 연 300만원이 공제한도가 되기 때문에 300만원 초과 시 300만원으로 공제금액이 조정된다. 따라서, 입력된 지출항목 중 주택마련저축의 총합이 300만원에 이르게 될 경우, 그 시점이나 주기적인 시점에 연산부(230)는 이 정보를 사용자에게 제공할 수 있다.
또한, 상기 연산부(230)는, 주기적으로 항목별 차액을 항목별로 비교하여 항목별 공제한도에 가장 미치지 못하는 항목을 검출하여 그 차액과 함께 제공하는 것을 특징으로 한다.
또한, 상기 연산부(230)는, 주기적으로 산출된 항목별 공제요건이 항목별 공제한도를 초과하는지 검출하는 것을 특징으로 한다.
이에 의하면, 근로소득자는 가계부를 작성하는 것만으로도 연말정산 규정이 변경되더라도 공제받을 수 있는 공제항목에 대해 별도의 학습 없이 미리 연말정산 현황을 파악할 수 있다. 또한, 의료비 지출과 같이 최소 공제요건 및 공제한도를 갖는 공제항목의 경우, 최소 공제요건 및 공제한도와 비교한 차액을 정기적으로 알려줌으로써, 사용자가 이를 고려하여 몰아서 지출하거나 분산 지출할 수 있다. 또한, 최소 공제요건을 충족하지 못해 공제받지 못하는 일을 방지하고, 자신의 지출현황에 따른 공제현황 및 최종 세액 추정이 가능해 지출계획에 따른 효율적인 세금 관리를 통해 절세효과를 제공할 수 있다.
또한, 상기 연산부(230)는, 상기 사용자의 거래내역과 상기 추산된 총소득 및 상기 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제요건의 연관관계 분석표(후술함)를 통해, 상기 사용자가 추가적으로 절세할 수 있는 공제항목 및 상기 공제항목의 공제한도를 고려한 추가 월 지출금액을 제공할 수 있다. 이는 사용자 거래내역을 파악하여, 사용자가 추가적으로 절세할 수 있는 항목과 상기 항목의 공제한도에 맞는 월 지출금액을 안내해주어, 몰라서 절세하지 못하는 것을 방지하기 위함이다.
도 6a 내지 도 6c은 본 발명의 실시예에 따른 사용자정보 데이터베이스를 구성하는 기본정보 테이블, 거래내역 테이블, 분류항목 테이블의 구성 예를 보여주는 도면이다.
그리고, 도 7은 본 발명의 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템에 있어, 거래내역의 지출 카테고리의 구성 예를 보여주는 도면이다.
상술한 사용자정보 데이터베이스는 가계부 정보의 관리 및 입력되는 정보의 관리를 용이하게 하기 위하여, 항목별로 분할된 다수의 데이터 테이블을 생성하여 저장하는 데이터 저장구조를 가질 수 있다.
상술한 데이터 테이블은 도 6a에 도시된 바와 같은, 사용자 단말기의 가계부 사용자의 기본정보를 저장하는 기본정보 테이블과, 도 6b에 도시된 바와 같은, 가계부 사용자에 의해 입력된 거래내역과 가계부 서버에서 설정된 값이 저장된 거래내역 테이블 및 도 6c에 도시된 바와 같은, 가계부 거래내역의 카테고리를 구성하는 항목을 분류한 분류항목 테이블로 구성될 수 있다. 다만, 본 발명이 이에 한정되는 것은 아니다.
다음으로, 데이터 테이블의 데이터 구조의 일 예를 설명한다. 다만, 본 발명이 아래의 설명에 한정되는 것은 아니다.
기본정보 테이블은, 사용자 단말기상의 가계부 사용자의 가족관계, 생년월일, 장애/경로우대여부, 동거여부 및 사용자 아이디와 상기 사용자 아이디별 각각의 항목을 구분하기 위한 구분 값(이하, seq)을 각각의 필드에 저장하는 것으로서, 후술할 도면 9a에 도시된 사용자 단말기상의 가계부 사용자정보 탭의 입력 값이 각각의 데이터 필드에 저장될 수 있다.
분류항목 테이블은, 사용자 아이디, 각각의 항목을 구분하기 위한 seq, 대분류, 중분류 및 연계 설정부에 의해 연계 설정된 분류항목의 경우 연계키 값이 저장되며, 후술할 도면 9b에 도시된 사용자 단말기상의 가계부 항목관리 탭의 입력 값이 각각의 데이터 필드에 저장될 수 있다.
그리고, 거래내역 테이블은, 가계부 사용자가 입력한 날짜, 분류항목(대분류, 중분류), 세부내역, 현금 및 카드 지출액, 카드종류가 저장될 수 있다. 그리고, 연계키 필드에는 분류항목 테이블상의 연계키 값이 저장되며, 카드 및 현금공제에 의한 지출항목은 추가적인 연계키 값이 별도로 저장될 수 있다. 그리고, 사용자에 의해 공제해제가 설정된 항목의 경우, 공제해제 필드에 카드와 현금을 구분해 식별 값을 저장할 수 있다.
도 8a 내지 도 8c는 본 발명의 실시예에 따른 관리정보 데이터베이스를 구성하는 정산항목 테이블, 항목별 산출식정보 테이블, 결정세액 테이블의 구성 예를 보여주는 도면이다.
상술한 관리정보 데이터베이스는 가계부 정보와 연말정산 정보와의 관리를 용이하게 하기 위하여, 관리항목별로 분할된 다수의 데이터 테이블을 생성하여 저장하는 데이터 저장구조를 가질 수 있다.
상술한 데이터 테이블은 도 8a에 도시된 바와 같이, 정보 추출부가 추출한 연말정산 항목과 관련된 정보를 저장하는 정산항목 테이블과, 도 8b에 도시된 바와 같은, 항목별 공제 산출식이 저장된 항목별 산출식 정보 테이블 및 도 8c에 도시된 바와 같은, 가계부 거래내역의 입력 값에 따른 연산부의 연산 값에 따라, 연말정산 시 최종 세액 계산에 필요한 항목을 분류해 저장한 결정세액 테이블로 구성될 수 있다. 다만, 본 발명이 이에 한정되는 것은 아니다.
다음으로 상기 데이터 테이블의 데이터 구조의 일 예를 설명한다. 다만, 본 발명이 아래의 설명에 한정되는 것은 아니다.
정산항목 테이블은, 구분, 고유키, 정산항목, 요건, 설명의 데이터 필드에, 정보 추출부로부터 추출한 연말정산 시 세액계산에 필요한 정산항목을 고유의 키 값과 함께 저장될 수 있다.
항목별 산출식정보 테이블은, seq, 고유키, 항목, 산출식, 요건의 데이터 필드를 갖고, 정산항목이 갖는 정산항목별 고유키 값과 정보 추출부에 의해 추출된 정산항목별 산출식 정보 및 요건정보가 저장될 수 있다.
여기서, 상술한 정산항목 테이블 및 항목별 산출식정보 테이블은 관리자에 의해 관리될 수 있으며, 모든 사용자 단말기상에 공통적으로 적용될 수 있다.
결정세액 테이블은, 사용자 아이디, 항목, 연계키, 총액, 최소요건, 최대한도, 잔여, 총액(추정), 소득공제, 세액공제 필드를 가질 수 있다. 그리고, 사용자 단말기상의 사용자 거래내역이 항목별로 분류되어 연산부를 통해 산출된 산출 값이 총액, 최소요건, 잔여, 총액(추정), 소득공제, 세액공제 필드에 저장되어, 최종적으로 결정세액 테이블에 저장된 값을 사용자 단말기상의 가계부 프로그램에 디스플레이(표시)할 수 있다.
도 9a 내지 도 9c는 사용자 단말기의 가계부 구성항목 중 사용자정보 입력 탭, 항목관리 탭, 계좌관리 탭을 예로 들어 보여주는 도면이다.
도 9a를 참조하면, 사용자 단말기상의 가계부 사용자정보 탭은, 연말정산 시 사용자 기본공제 산출을 위한 기초정보를 제공하는 데이터로, 앞서 설명한 기본정보 테이블의 데이터 필드에 각각의 입력 값이 저장될 수 있다.
도 9b를 참조하면, 사용자 단말기상의 가계부 항목관리 탭은, 연계 설정부에 의해 정산항목 테이블상의 정산항목이 고유의 키 값과 함께 분류항목 테이블의 대분류 혹은 중분류 필드와 연계키 필드에 저장될 수 있다. 그리고, 연계 설정된 데이터 값을 갖는 분류항목 테이블이 초기값으로 셋팅 되어, 분류항목 테이블의 값을 토대로 가계부 항목관리 탭의 데이터가 구성될 수 있다. 특히, 분류항목 테이블의 대분류 필드에 연계 설정된 정산항목이 포함될 경우, 그 하위의 소항목에 포함된 항목들은 모두 정산항목에 포함되는 연계키 값을 갖고, 화면상으로는 공제항목에 모두 체크표시가 될 수 있다. 도 9b에서와 같이 소항목의 특정항목이 정산항목과 연계 설정된 경우에는, 해당하는 항목에만 공제항목에 체크표시가 될 수 있다. 이는 본 발명의 기술적 사상을 벗어나지 않는 범위 내에서 여러 가지 치환, 변형 및 변경이 가능하며, 본 발명이 이에 한정되는 것은 아니다.
이때, 도 9c는 사용자가 지정한 항목을 정산항목과 연계시키는 방법을 예로 들어 보여주고 있다. 즉, 9c는 실제 사용자 단말기상의 가계부에서 본 발명의 실시예에 따라 사용자가 지정한 분류항목을 정산항목과 연계시키는 것을 보여주고 있다. 도 9c를 참조하면, 연계 설정부를 통해 최초 설정된 공제항목 외에 사용자가 추가로 지정하여 이를 연계시킬 수 있다. 즉, 연계 설정부를 통해 기본으로 설정된 공제항목 외에 사용자가 추가적으로 지정하여 공제항목으로 연계시킬 수 있다.
구체적으로, 사용자가 기존에 정산항목에 포함되지 않은 항목을 추가적으로 정산항목에 포함시키기 위해서는, 화면상의 공제항목에 체크하고, 이 경우 정산항목 테이블에 저장된 데이터 값이 표시되면서 해당하는 정산항목을 선택할 수 있다. 도시되지 않았지만, 이때 각각의 정산항목에 대한 요건 및 설명 등을 제공하여 사용자의 정산항목 선택을 좀더 용이하게 할 수 있다.
도 10a 및 도 10b는 가계부 서버에서 연산된 소득공제 현황에 대한 항목을 예로 들어 보여주는 도면이다.
그리고, 도 11a 및 도 11b는 가계부 서버에서 연산된 세액공제 현황에 대한 항목을 예로 들어 보여주는 도면이다.
즉, 도 10a 및 도 10b와, 도 11a 및 도 11b는 각각 가계부 서버에서 연산된 소득공제 현황과, 세액공제 현황에 대한 항목을 항목별로 사용자 단말기상의 가계부에서 디스플레이 한 화면을 예로 들어 보여주는 도면이다.
도 10a를 참조하면, 일 예로 가계부 서버에서 연산된 총소득(추산)은 69,095,776원이고, 소득공제 경감 후 총소득(추산)은 41,035,408원임을 알 수 있다 이 경우 소득공제항목을 반영한 소득 경감액은 28,0060,373원임을 알 수 있다. 이를 토대로 과세대상 소득을 낮춰, 세율구간에 따라 세금을 절약할 수 있다.
이때, 소득공제 현황이 디스플레이 된 가계부의 "자세히 보기"를 통해 항목별로 소득공제 현황을 상세히 볼 수 있다.
일 예로, 도 10b에 도시된 카드 공제현황은 앞서 산출한 총소득을 바탕으로 공제 받을 수 있는 최소요건(총소득의 25%)과 가계부 거래내역상의 실질 카드 및 현금 사용액을 표시하고 있다. 체크카드(현금)와 신용카드의 공제율이 다르기 때문에 이를 구분하여 주고, 현재 받을 수 있는 소득공제액을 표시하여 제공할 수 있다.
특별소득공제항목으로, 건강보험료와 고용보험료를 포함하는 보험료는 전액 공제금액 및 한도가 될 수 있다. 이때, 건강보험료의 공제요건은 근로자 본인 명의의 건강보험료, 장기요양보험료(본인 부담분)이며, 고용보험료의 공제요건은 고용근로자 본인 명의의 고용보험료(본인 부담분)이다.
주택자금은 주택임차 차입금원리금 상환액 등과, 장기주택 저당차입금 이자상환액 공제로, 주택임차 차입금원리금 상환액 등은 원리금 상환액의 40%가 공제금액으로 연 300만원 한도를 가진다. 장기주택 저당차입금 이자상환액 공제는 이자상환액이 공제금액이다.
그 밖의 소득공제로는, 개인연금저축 소득공제, 소기업/소상공인 공제부금 소득공제, 주택마련 저축공제, 투자조합출자 등 소득공제, 신용카드 등 소득공제, 우리사주조합 출연금 소득공제, 고용유지중소기업 근로자 소득공제, 장기집합투자 증권저축을 포함한다.
신용카드 등 소득공제는, 신용카드 등 사용금액에서 총 급여액의 25%를 제한 금액의 15%(30%)의 공제금액을 가진다. 15% 공제대상은 신용카드 사용액이며, 30% 공제대상은 현금영수증, 직불카드(체크카드), 직불전자지급수단 등, 및 전통시장 사용분(카드 현금영수증), 대중교통 이용분(카드, 현금영수증)이며, 300만원과 총 급여 20% 중 적은 금액 한도의 공제요건을 가진다. 다만, 전통시장 사용분과 대중교통 이용분은 각각 100만원까지 추가 한도(최대 500만원)를 가진다.
이러한 소득공제 종합한도는 연 2,500만원이다.
도 11a를 참조하면, 일 예로 가계부 서버(즉, 데이터베이스부)에 기재된 교육비, 기부금, 근로소득, 자녀, 보장성보험, 연금계좌는 각각 15%, 0%, 36%, 16%, 7%, 26%임을 알 수 있다.
이때, 산출세액에서 최종세액을 제한 금액은 1,838,367원으로 직접적으로 세액을 낮출 수 있다.
일 예로, 도 11b를 참조하면, 의료비 공제현황 또한, 앞서 산출한 총소득을 바탕으로 공제 받을 수 있는 최소요건과 가계부 거래내역상의 실질 의료비 지출액을 가족관계별로 표시하여 제공될 수 있다. 이때, 가족관계, 나이, 장애/경로우대여부 등에 따라 공제한도가 달라지는 것을 모두 표시할 수 있고, 최종적으로 세액공제액을 표시하여 제공할 수 있다. 이때, 카드 공제현황 및 의료비 공제현황을 예로 들어 보여주고 있지만, 본 발명이 이에 한정되는 것은 아니며, 이외 소득공제 및 세액공제 받을 수 있는 다양한 항목을 표시하여 제공할 수 있다.
세액감면/세액공제로는, 중소기업 취업자 소득세 감면, 근로소득 세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌, 특별세액공제, 납세조합세액공제, 주택차입금 이자상환액 세액공제, 외국납부 세액공제, 월세 세액공제를 포함한다.
특별세액공제는 보장성보험료, 장애인 보장성보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등을 포함한다.
일 예로, 의료비는 본인, 65세 이상, 장애인, 남임시술비, 그 외 부양가족으로 구분할 수 있고, 의료비 공제대상금액의 15%가 공제금액이다. 본인, 65세 이상, 장애인, 남임시술비는 한도가 없고, 그 외 부양가족은 연 700만원의 한도가 있다. 총 급여 3%를 초과하는 경우 공제가 가능하며, 의료비 공제대상금액 계산식에 의해 계산할 수 있다.
도 12는 본 발명의 실시예에 따른 가계부 서버에서 연산된 기납부 세액과 최종 결정 세액 및 환급액을 예로 들어 보여주는 도면이다.
즉, 도 12는 가계부 서버에서 연산된 최종 결정 세액을 사용자 단말기상의 가계부에서 디스플레이 한 화면을 보여주고 있다.
도 12에 도시된 현재 총소득과 기납부세액은 사용자가 입력한 근로소득액 및 소득세 지출액이, 연산부의 총액 산출부를 통해 산출된 추정 값이다. 그리고, 공제 후 총소득은 총소득에 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료 공제와 그 밖의 소득공제 등이 차감된 후의 총소득으로, 자신의 실질 소득이 과세표준의 어느 구간에 속해있는지 세율과 함께 표시하여 제공할 수 있다.
또한, 이에 따라 산출된 세액 및 세액공제가 적용된 최종세액을 함께 표시해 줌으로써 연말정산 시 환급 받거나 추가적으로 납부해야 할 세금을 알 수 있다.
이와 같이 본 발명에서, 환급 혹은 추가납부세액을 추정 도출하기 위해서는, 귀속년도별 공제항목을 전자가계부의 지출 카테고리에 포함시킨다. 그리고, 지출 카테고리상에 연말정산 공제항목 및 급여공제항목을 포함시키고, 급여공제항목 내에 소득세, 상여소득세, 국민연금, 국민연금 정산, 고용보험, 고용보험 정산, 건강보험, 건강보험 정산, 요양보험 항목을 포함시킨다. 그리고, 수입 카테고리에 주기적인 급여항목과 비주기적인 급여항목을 구분하여 포함시키고, 인적공제에 필요한 부양가족이 성명, 관계, 생년월일, 소득액, 장애여부를 입력한다. 그리고, 사용자가 입력한 수입 카테고리 중 주기적인 급여항목과 비주기적인 급여항목을 토대로 총소득을 추정하고, 사용자가 입력한 지출 카테고리 중 소득세 항목과 상여소득세를 토대로 기납부 총 세액을 추정한다. 그리고, 연말정산 공제항목별로 공제요건, 공제금액, 공제한도를 공제항목별로 수식화하고 사용자가 입력한 지출 카테고리의 항목 중 공제항목에 해당하는 항목의 경우, 총 사용액을 공제항목별로 수식화된 연산을 통해 공제되는 금액을 산출한다. 그리고, 소득공제내역 및 세액공제내역을 토대로 연말정산식에 해당 내용을 적요함으로써 환급, 혹은 추가납부세액을 추정할 수 있다.
도 13은 본 발명의 실시예에 따른 가계부 서버에서 연산된 항목별 공제금액 현황을 예로 들어 보여주는 도면이다.
전술한 바와 같이 본 발명의 실시예에 따른 연산부는, 항목별로 사용자의 정보와 상기의 추산된 총소득을 통해 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제요건에 해당하는지 확인하고, 귀속년도 내 현재까지 산출된 항목별 총액으로부터 공제금액을 산출하여 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제한도와 비교하고, 그 차액을 제공하는 것을 특징으로 한다.
도 13을 참조하면, 항목별 공제금액 현황으로 주택임차차입금원리금상환액, 주택마련저축공제, 연금저축에 대한 공제금액과 공제한도와의 차이를 예로 들어 보여 주고 있다.
일 예로, 사용자가 주택임차차입금원리금상환액으로 현재까지 총 500만원을 납입한 경우, 공제요건에 해당하는지 확인한다. 이때, 공제금액은 원리금 상환액의 40%로 200만원이며, 연 300만원의 공제한도에 대해 100만원의 차액을 가진다. 이 경우 추가로 100만원의 공제금액에 해당하는 원리금을 더 납입할 수 있다.
사용자가 주택마련저축으로 현재까지 총 500만원을 납입한 경우, 공제요건은 총 급여 7천만원 이하만 해당하며, 사용자의 정보, 또는 추정된 총소득으로부터 공제요건에 해당하는지 확인한다. 공제요건에 해당하면, 공제금액을 산출하는데, 이때 주택마련저축 총 납입액의 40%가 공제금액이 된다. 이 경우 200만원이 공제 가능한 공제금액이 된다. 한편, 주택마련저축의 경우 연 300만원이 공제한도가 되기 때문에 300만원 초과 시 300만원으로 공제금액이 조정된다. 따라서, 입력된 지출항목 중 주택마련저축의 총합이 300만원에 이르게 될 경우, 그 시점이나 주기적인 시점에 연산부는 이를 사용자에게 제공할 수 있다.
또한, 상기 연산부는, 주기적으로 항목별 차액을 항목별로 비교하여 항목별 공제한도에 가장 미치지 못하는 항목을 검출하여 그 차액과 함께 제공할 수 있다.
또한, 상기 연산부는, 주기적으로 산출된 항목별 공제요건이 항목별 공제한도를 초과하는지 검출할 수 있다.
또한, 상기 연산부는, 사용자가 작성한 가계부 거래내역의 지출항목과 소득공제 및 세액공제 항목의 연관관계 분석을 통해 연말정산 시 공제받을 수 있는 지출항목 및 지출항목의 지출 시 절세할 수 있는 금액을 미리 알려줄 수 있다. 즉, 사용자의 거래내역과 추산된 총소득 및 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제요건의 연관관계 분석표를 통해, 사용자가 추가적으로 절세할 수 있는 공제항목 및 공제항목의 공제한도를 고려한 추가 월 지출금액을 제공할 수 있다.
일 예로, 다음의 연관관계 분석표를 참조하여 본 발명의 소비추천에 대해 예로 들어 설명한다.
구분 지출 카테고리
(공제항목)		 사용자
거래내역		 연관관계에 따른
주거형태 추정		 공제현황 추가
공제항목		 추천 지출
카테고리
공통 연금저축 없음 세액공제 연금저축 연금저축
퇴직연금 없음 세액공제 퇴직연금 퇴직연금
주거형태
에 따른
구분		 주택임차
원리금		 있음 무주택(전세) 소득공제 주택마련
저축공제		 후술함
주택임차
차입금		 있음 무주택(전세) 소득공제 주택마련
저축공제		 후술함
월세 있음 무주택(월세) 세액공제 주택마련
저축공제		 후술함
주택대출 있음 유주택 세액공제 없음
이때, 지출 카테고리 상의 항목은 연계 설정된 공제항목이다.
그리고, 해당 항목에 대한 사용자 거래내역이 없을 시 추천 지출 카테고리가 추천될 수 있다.
공제항목이 주택임차 원리금(전세 원리금), 주택임차 차입금, 월세인 경우, 청약저축, 주택청약종합저축, 근로자주택마련저축을 추천할 수 있으며, 이때 3개 중 하나라도 없을 시 추천할 수 있다.
일 예로, 공통에서, 지출 카테고리 상의 분류항목 중 "연금저축"(연계 설정되어 실제 지출 카테고리 상의 분류항목에 포함된 공제항목)에 대한 사용자 입력내역이 없을 경우에는, 이에 대해 추천해주고, 얼마를 지출할 때 얼마를 절세할 수 있는지를 제공할 수 있다.
또한, 주거형태에 따른 추천에서, 지출 카테고리 상의 분류항목 중 "월세" 또는 "전세자금이자"(연계 설정된 공제항목) 거래내역이 포함되어 있을 시, "월세" 또는 "전세자금이자"에 대한 세액공제 현황에 대한 내용을 제시할 수 있을 뿐만 아니라, 연계관계에 따른 상기 항목의 거래내역이 있을 시, 무주택으로 간주하여 무주택 시 소득공제 받을 수 있는 주택마련저축 금융상품("청약저축", "근로자주택마련저축" 등)을 추천해주고, 실제 이에 대해 얼마를 지출할 때 얼마를 절세할 수 있는지를 제공할 수 있다.
따라서, 본 발명의 일 실시예에 따른 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템은 가계부 사용자의 거래내역을 토대로, 사용자가 연말정산을 통해 공제받을 수 있는 항목이 누락되어 있는지를 연관관계를 통해 확인하고, 누락 시 추천 받을 수 있어 절세효과가 매우 크다.
전술한 본 발명의 실시예는 컴퓨터에서 실행될 수 있는 프로그램으로 작성될 수 있다. 그리고, 컴퓨터에서 사용되는 매체를 이용하여, 프로그램을 동작시키는 범용 디지털 컴퓨터에서 구현될 수 있다.
이상에서 설명한 것은 본 발명에 의한 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템을 실시하기 위한 하나의 실시예에 불과한 것으로서, 본 발명은 상기 실시예에 한정되지 않고, 이하의 특허청구범위에서 청구하는 바와 같이 본 발명의 요지를 벗어남이 없이 당해 발명이 속하는 분야에서 통상의 지식을 가진 자라면 누구든지 다양한 변경 실시가 가능한 범위까지 본 발명의 기술적 정신이 있다고 할 것이다.
100 : 국세청 서버 200 : 가계부 서버
210 : 정보 추출부 220 : 연계 설정부
230 : 연산부 231 : 총액 산출부
232 : 기본공제 산출부 233 : 공제 항목별 산출부
234 : 최종 세액 산출부 235 : 소비추천 수단
240 : 데이터베이스부 241 : 사용자정보 데이터베이스
242 : 관리정보 데이터베이스 300 : 사용자 단말기

Claims (11)

  1. 국세청 서버로부터 공제항목과 공제항목별 산출식을 포함하여 연말정산 시 최종 세액 계산에 필요한 정보를 추출하는 정보 추출부;
    상기 정보 추출부를 통해 추출된 정보를 저장하는 관리정보 데이터베이스와, 인적공제를 산정하기 위한 사용자와 부양가족의 정보, 사용자 단말기에서 가계부 거래내역의 수입, 지출 카테고리를 구성하는 분류항목과 입출력 정보를 저장하는 사용자정보 데이터베이스를 포함하는 데이터베이스부;
    주기적인 급여항목과 비주기적인 급여항목을 상기 수입 카테고리를 구성하는 분류항목에 연계 설정하고, 상기 관리정보 데이터베이스에 저장된 상기 공제항목을 상기 지출 카테고리를 구성하는 분류항목에 연계 설정하는 연계 설정부;
    상기 사용자정보 데이터베이스에 저장된 거래내역 중 상기 연계 설정부에 의해 연계된 공제항목만을 항목별로 추출하여, 상기 공제항목별 산출식을 적용하여 항목별 총액, 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 산출하는 연산부를 포함하며,
    상기 연산부는, 귀속년도 내 현재까지 산출된 상기 항목별 총액을 월 단위로 평균한 후 상기 사용자에게 실제로 소득세가 과세된 개월 수의 합으로 추산하여 상기 항목별 소득공제액 및 세액공제액을 산출하고,
    상기 연산부는, 귀속년도 내 현재까지 저장된 상기 주기적인 급여항목을 월 단위로 평균한 후, 최초 상기 주기적인 급여항목이 입력된 최초 월을 13에서 뺀 값을 곱하고, 상기 비주기적인 급여항목을 더하여 총소득을 추산하고,
    상기 사용자의 거래내역과 상기 추산된 총소득 및 상기 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제요건의 연관관계 분석표를 통해, 상기 사용자가 추가적으로 절세할 수 있는 공제항목 및 상기 공제항목의 공제한도를 고려한 추가 월 지출금액을 제공하는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  2. 제 1 항에 있어서,
    상기 지출 카테고리를 구성하는 분류항목에 추가로 급여공제항목을 연계 설정하는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  3. 제 2 항에 있어서,
    상기 급여공제항목은 세부항목으로 소득세, 상여소득세, 국민연금, 국민연금 정산, 고용보험, 고용보험 정산, 건강보험, 건강보험 정산 및 요양보험을 포함하는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  4. 제 1 항에 있어서,
    상기 수입 카테고리를 구성하는 분류항목은 주기적인 급여항목인 월급, 비주기적인 급여항목인 상여금을 구분하여 포함하는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  5. 제 1 항에 있어서,
    상기 인적공제를 산정하기 위한 부양가족의 정보는 성명, 관계, 생년월일, 소득액, 장애여부를 포함하는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  6. 제 1 항에 있어서,
    상기 연산부는, 상기 사용자정보 데이터베이스에 저장된 상기 거래내역의 지출 카테고리를 구성하는 분류항목 중 소득세 항목의 월 평균에 13에서 첫 입력 월을 뺀 값을 곱한 후에 상여소득세 항목을 더하여 기납부 세액을 추산하는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  7. 제 6 항에 있어서,
    상기 연산부를 통해 추산된 상기 총소득 및 상기 기납부 세액은 각각 상기 귀속년도 말에 산출된 실제 총소득과 납부 세액으로 대체되는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  8. 제 1 항에 있어서,
    상기 연산부는, 항목별로 상기 사용자의 정보와 상기 추산된 총소득을 통해 상기 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제요건에 해당하는지 확인하고, 귀속년도 내 현재까지 산출된 상기 항목별 총액으로부터 공제금액을 산출하여 상기 관리정보 데이터베이스에 저장된 공제한도와 비교하고, 그 차액을 제공하는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  9. 제 8 항에 있어서,
    상기 연산부는, 주기적으로 상기 항목별 차액을 항목별로 비교하여 상기 항목별 공제한도에 가장 미치지 못하는 항목을 검출하여 그 차액과 함께 제공하는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  10. 제 8 항에 있어서,
    상기 연산부는, 주기적으로 상기 산출된 항목별 공제금액이 상기 항목별 공제한도를 초과하는지 검출하는 데이터 마이닝 기법을 이용한 전자가계부 시스템.
  11. 삭제
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