KR101456818B1 - 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체 - Google Patents

거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체 Download PDF

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Abstract

본 발명은 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체에 관한 것으로서, 회계상수 정보들 및 상기 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보를 포함하는 스마트 데이터(Smart Data)와 다수의 주문을 통해 이익을 취하거나 손실을 규정하는 다수의 리스크 관리 기준을 저장하는 저장부; 상기 스마트 데이터를 상기 다수의 리스크 관리 기준에 각각 적용하여 상기 다수의 리스크 관리 기준 중 각 리스크 관리 기준에 상응하는 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나에 대한 추세 정보를 산출하는 추세 정보 산출부; 상기 추세 정보를 이용하여 상기 다수의 리스크 관리 기준 중 최대 환 손실 비용, 최대 원자재 구매 비용, 최대 부채 비율 및 최소 현금 보유액 중 어느 하나가 기설정된 범위 내에 있으면서 평균 환 손실 비용, 평균 원자재 구매 비용, 평균 부채 비율 및 평균 현금 보유액 중 어느 하나가 가장 작은 리스크 관리 기준을 선택하는 RMA 선택부; 상기 스마트 데이터 및 마켓 정보를 상기 RMA 선택부에 의해 선택된 리스크 관리 기준에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 중 적어도 하나를 포함하는 거래 행동을 산출하는 거래 행동 산출부; 및 금융기관 서버로 상기 거래 행동 산출부에 의해 산출된 거래 행동의 처리를 요청하여 거래 행동을 실행하는 거래 행동 실행부를 포함한다.

Description

거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체{Method and Apparatus for Generating Trade Action to Manage Financial Market Risk and Record Medium Storing Program for Executing The Same}
본 발명은 기업의 실무자들이 객관적이고 체계적으로 환 위험 및 원자재 가격 변동 위험을 포함하는 재무 위험을 관리하기 위한 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체에 관한 것이다.
일반적으로, 기업들은 기업의 현금 흐름, 순이익 및 기업가치에 영향을 미치는 환 위험 및 금리, 주식, 신용등급, 원자재 가격 변동 위험을 포함하는 모든 재무 위험(Financial Market Risk: FMR)을 여러 가지 관리기법을 동원하여 감소시키려 한다.
기업을 경영하는 입장에서 환율 및 원자재 가격 등과 같은 경영상의 위험에 아무런 대비 없이 무방비 상태로 노출된 상황에서는 안정적이고 효율적인 기업활동을 기대하기 어렵다.
특히, 대부분의 중소, 중견 수출입 기업들은 재무 위험을 관리하고 있지 않거나, 재무 위험 관리의 필요성을 인식하고 있으나 개별 기업 차원에서 내부적으로 매도, 매입, 거래 액수 및 거래 시기 등을 포함하는 거래 행동을 주관적으로 판단하여 관리하고 있다.
또한, 재무 위험 관리의 필요성을 인식한 기업들 조차도 재무 위험을 관리할 수 있는 적절한 수단을 확보하는 데 다음과 같은 문제점이 있었다.
첫째, 대기업을 포함하는 일부 기업들은 비전문적이고 주관적인 판단을 체계화하기 위해 은행이 제공하는 헤지 상품을 이용하기도 한다. 하지만, 1994년 미국에서 일어난 Gibson's Greeting Card 사태, 1996년 미국에서 일어난 Proctor & Gamble 사태, 2007년 대만에서 일어난 Chunghwa Telecom 사태, 2008년 홍콩에서 일어난 Citic Pacific 사태 및 2007년 한국에서 일어난 KIKO(Knock-In Knock-Out) 사태가 이 방법의 한계점을 지적해주고 있다.
둘째, 많은 기업들은 매출에서 수출이 차지하는 비중이 100%임에도 불구하고 자체적으로 재무 위험 관리 전문 인력을 배치할 정도로 기업 규모가 크지 않으며, 재무 위험 관리 시스템 등과 같이 재무 위험을 관리할 수 있는 적절한 수단을 확보하기도 어려운 문제점이 있었다.
재무 위험 관리는 기업활동이 글로벌화되고 외환자유화와 금융의 국제화가 크게 진전됨에 따라 대기업, 중소기업을 막론하고, 안정적인 기업운영을 위해서 반드시 필요한 요소이다.
하지만, 기존의 시스템들과 연구들은 주로 위험 보고 차원에서 활용하는 데 치우쳐져 있다.
따라서, 대부분의 기업들은 기존의 재무 관리 시스템을 보유하고 있더라도, 언제, 어떻게, 얼마나 환 또는 원자재 가격 관리를 해야하는지를 판단하기 위해 주관적인 판단 또는 은행이 제안한 관리기법을 충분한 분석 없이 활용하고 있는 실정이다.
이로 인해 종래에는 다음과 같은 문제점이 있었다.
첫째, 외부 제안에 의존하다 보니 키코(KIKO) 사태 등과 같은 상황이 발생할 수 있고, 각 기업에 알맞은 환 또는 원자재의 거래 기준이 없다 보니 투기에 이용되는 정보를 기업들이 주시하게 되어, 그 기업들의 거래 행동이 펀드 형식으로 바뀌게 된다.
둘째, 기존의 재무 위험 보고 시스템은 형식적인 보고에 치우쳐져 있고, 실질적인 지식, 정보 및 대처방안을 제시하고 있지 않다. 이와 같이 기존의 재무 위험 보고 시스템이 형식에 치우칠 수밖에 없는 이유는 각 기업의 재무 위험 관리 방안을 실질적으로 분석 및 평가할 수 있는 시스템이 없었고, 분석평가 리포트가 있더라도 실무자들과 관리자들이 해당 리포트를 쉽게 객관적으로 검증할 수 있는 방법이 없었기 때문이다.
셋째, 재무 위험 관리 시스템 또는 프런트 오피스 시스템을 도입하기 위해서는 재무 위험 관리 전문 인력을 배치해야 하고, 이에 따라 상당한 비용이 소요된다.
본 명세서는 상기한 바와 같은 문제점을 해결하기 위하여 안출된 것으로서, 각 기업이 은행이나 상품에 의존하지 않고 그 기업의 고유한 환 위험 및 원자재 가격 변동 위험에 대한 지식, 정보 및 대처방안을 분석 및 개발할 수 있고, 자세하게는, 기업의 재무 리스크를 관리하기 위해 해당 기업의 재무 관리 방침을 시뮬레이션을 통해 검토 및 평가할 수 있도록 해줌으로써 더욱 알맞은 재무 관리 방침을 도출할 수 있도록 해주며, 더욱 알맞은 재무 관리 방침이 도출된 경우 그것을 이용하여 기업의 관리자들이 객관적이고 체계적으로 재무 위험을 관리할 수 있도록 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체를 제공하는 데 그 목적이 있다.
본 명세서의 다른 목적은 해당 기업의 관리자들이 재무 위험 관리와 관련된 세련되고 내용이 깊은 대기업 수준 또는 글로벌 수준(Global Standard)의 리포트를 자동적으로 작성하고, 또 작성된 리포트를 쉽게 검증할 수 있도록 해주는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체를 제공한다.
본 명세서의 다른 목적은 기업의 회계 자료 포맷이 기업별로 상이하더라도, 별도의 포맷 변환 작업을 거치지 않더라도 저비용으로 손쉽고 빠르게 사용자가 원하는 자료를 얻을 수 있도록 해주는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체를 제공한다.
이와 같은 목적을 달성하기 위한, 본 명세서의 제1 측면에 따르면, 본 명세서에 따른 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치는, 회계상수 정보들 및 상기 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보를 포함하는 스마트 데이터(Smart Data)와 다수의 주문을 통해 이익을 취하거나 손실을 규정하는 다수의 RMA(Risk Management Algorithm)를 저장하는 저장부; 상기 스마트 데이터를 상기 다수의 RMA에 각각 적용하여 상기 다수의 RMA 중 각 RMA에 상응하는 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나에 대한 추세 정보를 산출하는 추세 정보 산출부; 상기 추세 정보를 이용하여 상기 다수의 RMA 중 최대 환 손실 비용, 최대 원자재 구매 비용, 최대 부채 비율 및 최소 현금 보유액 중 어느 하나가 기설정된 범위 내에 있으면서 평균 환 손실 비용, 평균 원자재 구매 비용, 평균 부채 비율 및 평균 현금 보유액 중 어느 하나가 가장 작은 RMA를 선택하는 RMA 선택부; 상기 스마트 데이터 및 마켓 정보를 상기 RMA 선택부에 의해 선택된 RMA에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 중 적어도 하나를 포함하는 거래 행동을 산출하는 거래 행동 산출부; 및 금융기관 서버로 상기 거래 행동 산출부에 의해 산출된 거래 행동의 처리를 요청하여 거래 행동을 실행하는 거래 행동 실행부를 포함한다.
바람직하게는, 상기 추세 정보의 산출 또는 상기 거래 행동의 산출에 따라 제공되는 특정 리포트의 수치가 선택된 경우, 선택된 수치에 대응되는 재무지수와 상기 재무지수의 산출에 이용된 서브 재무지수의 지수명, 지수값 및 내재된 재무 위험도를 포함하는 리스크 트레이스 정보를 제공하는 리스크 트레이스부(Risk Trace)를 더 포함하되, 상기 재무지수는 회계상수이거나, 회계상수들을 이용하여 계산된 값인 것을 특징으로 한다.
바람직하게는, 상기 거래 행동 실행부는 계약 만기일, 계약액, 거래 환을 포함하는 계약 정보를 상기 금융기관 서버로 전송하고, 상기 금융기관 서버로부터 상기 계약 만기일의 상기 거래 환에 대한 환율 정보를 수신하며, 수신한 환율 정보를 참조하여 상기 금융기관 서버로 상기 거래 행동 산출부에 의해 산출된 거래 행동의 처리를 요청하는 것을 특징으로 한다.
바람직하게는, 상기 추세 정보의 산출 또는 상기 거래 행동의 산출에 따라 제공되는 특정 리포트가 선택된 경우, 상기 저장부에 저장된 대표 재무지수 테이블과 상기 스마트 데이터의 상호 관계 정보를 이용하여 상기 특정 리포트의 수치를 계산하는 리스크 HD부(Risk High Definition)를 더 포함하는 것을 특징으로 한다.
바람직하게는, 상기 저장부는 상기 거래 행동 실행부를 통해 상기 금융기관 서버로부터 수신한 거래 내역 정보를 저장하는 헤지 테이블; 금액 및 계약만기가 불확실한 예상 재무제표 정보를 저장하는 계획 포지션 테이블; 및 상기 계획 포지션 테이블에 저장된 예상 재무제표 정보 중 계약만기가 정해진 실제 재무제표 정보와 금액, 결재 환종류 및 계약만기일이 정해진 표준 재무제표 정보를 저장하는 실제 포지션 테이블을 포함하는 것을 특징으로 한다.
바람직하게는, 상기 재무 위험 관리 장치는 상기 계획 포지션 테이블에 저장된 예상 재무제표 정보의 계약만기가 정해지는 경우, 상기 예상 재무제표 정보에 ID를 부여하여 실제 재무제표 정보로 전환하고, 전환된 실제 재무제표 정보를 상기 헤지 테이블 및 상기 실제 포지션 테이블에 저장하는 테이블 진화부를 더 포함하는 것을 특징으로 한다.
바람직하게는, 상기 RMA 선택부에 의해 선택된 RMA에 따라 과거부터 현재까지의 모의 손익을 누적하여 모의 거래 실적 정보를 계산하고 연초부터 현재까지의 실제 손익을 누적하여 실제 거래 실적 정보를 계산한 후, 계산된 모의 거래 실적 정보와 실제 거래 실적 정보를 제공하는 거래 행동 검토부를 더 포함하는 것을 특징으로 한다.
바람직하게는, 상기 다수의 리스크 관리 기준은 결제일 당일의 환율에 달러 전액을 매수하는 제1 리스크 관리 기준, 환율이 기설정된 범위를 벗어나는 경우, 해당일에 달러 전액을 매수하는 제2 리스크 관리 기준 및 차입일 당일의 환율에 달러 전액을 매수하는 제3 리스크 관리 기준 중 적어도 하나를 포함하는 것을 특징으로 한다.
본 명세서의 제2 측면에 따르면, 본 명세서에 따른 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법은, 회계상수 정보들 및 상기 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보를 포함하는 스마트 데이터(Smart Data)와 다수의 주문을 통해 이익을 취하거나 손실을 규정하는 다수의 RMA(Risk Management Algorithm)을 저장하는 단계; 상기 스마트 데이터를 상기 다수의 RMA에 각각 적용하여 상기 다수의 RMA 중 각 RMA에 상응하는 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나에 대한 추세 정보를 산출하는 단계; 상기 추세 정보를 이용하여 상기 다수의 RMA 중 최대 환 손실 비용, 최대 원자재 구매 비용, 최대 부채 비율 및 최소 현금 보유액 중 어느 하나가 기설정된 범위 내에 있으면서 평균 환 손실 비용, 평균 원자재 구매 비용, 평균 부채 비율 및 평균 현금 보유액 중 어느 하나가 가장 작은 RMA를 선택하는 단계; 및 상기 스마트 데이터 및 마켓 정보를 선택된 RMA에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 중 적어도 하나를 포함하는 거래 행동을 산출하는 단계를 포함한다.
바람직하게는, 상기 거래 행동을 산출하는 단계 이후에, 계약 만기일, 계약액, 거래 환을 포함하는 계약 정보를 금융기관 서버로 전송하는 단계; 상기 금융기관 서버로부터 상기 계약 만기일의 상기 거래 환에 대한 환율 정보를 수신하는 단계; 및 수신한 환율 정보를 참조하여 상기 금융기관 서버로 산출된 거래 행동의 처리를 요청하여 거래 행동일 실행하는 단계를 더 포함하는 것을 특징으로 한다.
바람직하게는, 상기 거래 행동을 산출하는 단계 이후에, 상기 선택된 RMA에 따라 과거부터 연초까지의 모의 손익을 누적하여 모의 거래 실적 정보를 계산하고 연초부터 현재까지의 실제 손익을 누적하여 실제 거래 실적 정보를 계산하는 단계; 및 계산된 모의 거래 실적 정보와 계산된 실제 거래 실적 정보를 제공하는 단계를 더 포함하는 것을 특징으로 한다.
이상에서 설명한 바와 같이 본 명세서에 의하면, 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 등을 포함하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체를 제공함으로써, 재무제표와 현재의 환 위험 관리 방침 및 원자재 가격 변동 위험 관리 방침을 포함하는 재무 위험 관리 방침이 입력된 경우, 해당 재무 위험 관리 방침들을 시뮬레이션을 통해 검토하여 더욱 알맞은 재무 관리 방침을 도출할 수 있도록 해주며, 더욱 알맞은 재무 위험 관리 방침이 도출된 경우 도출된 재무 위험 관리 방침을 기준으로 하는 객관적이고 체계적인 거래 행동을 제공하고, 이에 각 기업이 언제, 어떠한 시장상황에서도 그 기업의 고유한 재무 위험을 관리하기 위해 어떠한 거래 행동을 해야하는지, 또 그러한 관리 방안이 다른 관리 방안보다 왜 더 좋은지 알려줄 수 있다.
또한, 사용자에 의해 특정 리포트의 수치가 선택된 경우, 선택된 수치에 대응되는 재무지수와 재무지수의 산출에 이용된 서브 재무지수의 지수명, 지수값 및 내재된 재무 위험도를 포함하는 정보, 즉 리스크 트레이스 정보를 제공하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체를 제공함으로써, 단순하게 재무 위험을 보고하는 형식이 아니라 환 위험 및 원자재 가격 변동에 따른 재무 위험과 관련된 관리 형식의 리포트를 자동으로 작성해준다.
또한, 사용자에 의해 특정 리포트가 선택된 경우, 지수명, 코드 및 환 종류를 포함하는 대표 재무지수 테이블과 스마트 데이터의 상호 관계 정보를 이용하여 특정 리포트의 수치를 계산하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법 및 장치, 그리고 이 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체를 제공함으로써, 기업의 회계 자료 포맷이 기업별로 상이하더라도, 별도의 포맷 변환 작업을 거치지 않더라도 저비용으로 손쉽게 사용자가 원하는 자료를 얻을 수 있도록 해준다.
도 1은 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법을 설명하기 위한 도면,
도 2는 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 시스템의 개략적인 구성을 나타낸 블럭 구성도,
도 3은 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치의 구성을 나타낸 블럭 구성도,
도 4는 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동을 제공하기 위한 환 관리 방법을 나타낸 흐름도,
도 5는 본 발명의 일실시예에 따른 RMA를 설명하기 위한 도면,
도 6은 도 5의 계획 리포트에서 특정 수치를 선택한 경우 제공되는 리스크 트레이스 정보를 나타낸 도면,
도 7은 도 6의 위치 평가 리포트에서 특정 내역을 선택한 경우 제공되는 리스크 트레이스 정보를 나타낸 도면,
도 8은 스마트 데이터를 다수의 RMA에 적용하여 산출된 마켓 리스크의 일례인 연도별 환 손실 비용에 대한 추세 정보를 나타낸 그래프,
도 9는 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동의 산출 결과를 보여주는 실행 리포트를 나타낸 도면,
도 10은 도 9의 실행 리포트에서 특정 수치를 선택한 경우 제공되는 리스크 트레이스 정보를 나타낸 도면,
도 11 내지 도 13은 본 발명에 따른 리스크 트레이스 정보를 제공하는 방법을 설명하기 위한 도면,
도 14 및 도 15는 본 발명에 따른 재무 위험 관리 장치의 네추럴 헤지 기능을 설명하기 위한 도면,
도 16 내지 도 18은 검토 단계에서 모의 거래 실적 정보 및 실제 거래 실적 정보의 계산 방법을 설명하기 위한 도면이다.
본 명세서에서 사용되는 기술적 용어는 단지 특정한 실시 예를 설명하기 위해 사용된 것으로, 본 발명을 한정하려는 의도가 아님을 유의해야 한다. 또한, 본 명세서에서 사용되는 기술적 용어는 본 명세서에서 특별히 다른 의미로 정의되지 않는 한, 본 발명이 속하는 기술 분야에서 통상의 지식을 가진 자에 의해 일반적으로 이해되는 의미로 해석되어야 하며, 과도하게 포괄적인 의미로 해석되거나, 과도하게 축소된 의미로 해석되지 않아야 한다. 또한, 본 명세서에서 사용되는 기술적인 용어가 본 발명의 사상을 정확하게 표현하지 못하는 잘못된 기술적 용어일 때에는, 당업자가 올바르게 이해할 수 있는 기술적 용어로 대체되어 이해되어야 할 것이다. 또한, 본 발명에서 사용되는 일반적인 용어는 사전에 정의되어 있는 바에 따라, 또는 전후 문맥상에 따라 해석되어야 하며, 과도하게 축소된 의미로 해석되지 않아야 한다.
또한, 본 명세서에서 사용되는 단수의 표현은 문맥상 명백하게 다르게 뜻하지 않는 한, 복수의 표현을 포함한다. 본 출원에서, "구성된다" 또는 "포함한다" 등의 용어는 명세서 상에 기재된 여러 구성 요소들, 또는 여러 단계들을 반드시 모두 포함하는 것으로 해석되지 않아야 하며, 그 중 일부 구성 요소들 또는 일부 단계들은 포함되지 않을 수도 있고, 또는 추가적인 구성 요소 또는 단계들을 더 포함할 수 있는 것으로 해석되어야 한다.
또한, 본 명세서에서 사용되는 구성요소에 대한 접미사 "모듈" 및 "부"는 명세서 작성의 용이함만이 고려되어 부여되거나 혼용되는 것으로서, 그 자체로 서로 구별되는 의미 또는 역할을 갖는 것은 아니다.
또한, 본 명세서에서 사용되는 제1, 제2 등과 같이 서수를 포함하는 용어는 다양한 구성 요소들을 설명하는데 사용될 수 있지만, 상기 구성 요소들은 상기 용어들에 의해 한정되어서는 안 된다. 상기 용어들은 하나의 구성요소를 다른 구성요소로부터 구별하는 목적으로만 사용된다. 예를 들어, 본 발명의 권리 범위를 벗어나지 않으면서 제1 구성요소는 제2 구성 요소로 명명될 수 있고, 유사하게 제2 구성 요소도 제1 구성 요소로 명명될 수 있다.
이하, 첨부된 도면을 참조하여 본 발명에 따른 바람직한 실시예를 상세히 설명하되, 도면 부호에 관계없이 동일하거나 유사한 구성 요소는 동일한 참조 번호를 부여하고 이에 대한 중복되는 설명은 생략하기로 한다.
또한, 본 발명을 설명함에 있어서 관련된 공지 기술에 대한 구체적인 설명이 본 발명의 요지를 흐릴 수 있다고 판단되는 경우 그 상세한 설명을 생략한다. 또한, 첨부된 도면은 본 발명의 사상을 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것일 뿐, 첨부된 도면에 의해 본 발명의 사상이 제한되는 것으로 해석되어서는 아니 됨을 유의해야 한다.
도 1은 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법을 설명하기 위한 도면이다.
도 1을 참조하면, 본 발명의 일실시예에 따른 재무 위험 관리 방법은 계획(PLAN) 단계, 실행(ACTION) 단계 및 검토(REVIEW) 단계를 포함할 수 있다.
계획 단계에서는, 총생산액, 총매출원가, 판매비와관리비, 영업외수익, 영업외비용, 계약환율, 영업마진 관리목표 하한선, 영업마진 관리목표 상한선 및 계약금액 중 적어도 하나를 포함하는 재무제표 정보와 재무제표 정보 내 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보를 포함하는 스마트 데이터(Smart Data)와 다수의 리스크 관리 기준(Risk Management Algorithm, 이하, 'RMA')을 저장하고, 각 RMA별로 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나(마켓 리스크)에 대한 추세 정보를 산출하여 최대 환 손실 비용, 최대 원자재 구매 비용, 최대 부채 비율 및 최소 현금 보유액 중 어느 하나가 기설정된 범위 내에 있으면서 평균 환 손실 비용, 평균 원자재 구매 비용, 평균 부채 비율 및 평균 현금 보유액 중 어느 하나가 가장 작은 RMA를 선택한다. 여기서, RMA는 환율 및 원자재 가격 등의 시장 상황에 따라 일반 주문(Order), 익절매매 주문(Trailing Stop Order), 제한 주문(Limit Order), 손실제한 주문(Stop-loss Order), 이익실현 주문(Take Profit Order), OCO 주문(One-cancels-other Order), 콜 레벨(Call Level) 및 종가 주문(Buy or Sell at Close) 등을 통해 이익을 취하거나 손실을 규정하기 위한 알고리즘을 나타낸다. 자세하게는, RMA는 결제일 당일의 환율에 달러 전액을 매수하도록 하는 제1 RMA, 환율이 기설정된 범위를 벗어나는 경우, 해당일에 달러 전액을 매수하는 제2 RMA 및 차입일 당일의 환율에 달러 전액을 매수하는 제3 RMA를 포함할 수 있다.
실행 단계에서는, 재무제표 정보, 재무제표 정보 내 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보 및 마켓 정보를 계획 단계에서 선택된 RMA에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 등을 포함하는 거래 행동 즉, 마켓 트레이드 액션(Market Trade Action, 이하, 'MTA')을 산출한다. 여기서, 마켓 정보는 환율, 금리 및 원자재값 중 적어도 하나를 포함할 수 있다.
또한, 실행 단계에서는, 계약 만기일, 계약 만기일, 계약액 및 거래 환 등을 포함하는 헤지계약 정보를 금융기관으로 보내고, 금융기관으로부터 헤지계약에 대한 실제거래가격을 포함하는 환율 정보를 받아 환율 정보를 참조하여 금융기관으로 산출된 MTA의 처리를 요청한 후, 금융기관으로부터 거래 내역 정보를 받을 수 있다.
검토 단계에서는, 실행 단계의 거래 내역 정보를 저장한 후, 계획 단계에서 선택된 RMA에 따라 과거부터 현재까지의 모의 손익을 누적하여 모의 거래 실적 정보를 계산하고 연초부터 현재까지의 실제 손익을 누적하여 실제 거래 실적 정보를 계산한 후, 모의 거래 실적 정보와 실제 거래 실적 정보를 그래프화하여 함께 제공한다.
도 2는 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 시스템의 개략적인 구성을 나타낸 블럭 구성도이다.
도 2를 참조하면, 본 발명에 따른 재무 위험 관리 시스템은 재무 위험 관리 장치(210) 및 금융기관 서버(220) 등을 포함할 수 있다.
재무 위험 관리 장치(210)는 재무제표 정보 및 재무제표 정보 내 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보(예를 들면, 재고물량과 매출액 간의 변동 관계 등)를 포함하는 스마트 데이터와, 다수의 RMA를 저장한다. 여기서, 재무 위험 관리 장치(210)는 스프레드 시트 형태로 스마트 데이터를 저장하거나, ERP 서버(미도시)로부터 스마트 데이터를 수신할 수 있다.
또한, 재무 위험 관리 장치(210)는 스마트 데이터를 다수의 RMA에 각각 적용하여 각 RMA별로 연도별 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나에 대한 추세 정보를 산출하고, 다수의 RMA 중 최대 환 손실 비용, 최대 원자재 구매 비용, 최대 부채 비율 및 최소 현금 보유액 중 어느 하나가 기설정된 범위 내에 있으면서 평균 환 손실 비용, 평균 원자재 구매 비용, 평균 부채 비율 및 평균 현금 보유액 중 어느 하나가 가장 작은 RMA를 선택하며, 스마트 데이터와 환 거래를 포함하는 마켓 정보를 선택된 RMA에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 등을 포함하는 MTA를 산출한다. 따라서, 관리자는 객관적이고 체계적으로 MTA를 실행할 수 있다.
한편, 본 발명에 따른 재무 위험 관리 장치(210)는 MTA를 산출한 후, 계약 만기일, 계약액 및 거래 환을 포함하는 계약 정보를 금융기관 서버(220)로 전송하고, 금융기관 서버(220)로부터 계약 만기일의 거래 환에 대한 매도 환율 정보 및 매수 환율 정보를 수신할 수 있다. 따라서, 재무 위험 관리 장치(210)는 수신한 환율 정보를 참조하여 금융기관 서버(220)로 MTA의 처리를 요청할 수 있다.
또한, 재무 위험 관리 장치(210)는 추세 정보의 산출, MTA의 산출 및 MTA의 검토에 따라 제공되는 각종 리포트(예를 들면, 기업의 환 리스크를 나열해주는 리스크맵 등)에 대한 사용자(즉, 기업의 관리자)의 이해와 데이터 검증을 위해 사용자에 의해 특정 리포트의 수치가 선택된 경우, 선택된 수치에 대응되는 재무지수와 재무지수의 산출에 이용된 서브 재무지수의 지수명, 지수값 및 내재된 재무 위험도를 포함하는 리스크 트레이스 정보를 제공할 수 있다. 여기서, 재무지수는 회계상수이거나, 회계상수들을 이용하여 계산된 값일 수 있다. 따라서, 관리자는 수치가 산출된 내역 또는 절차를 확인하여 각종 리포트를 쉽게 이해할 수 있고, 해당 리포트에 대한 데이터를 검증할 수 있다.
또한, 재무 위험 관리 장치(210)는 지수명, 코드 및 환 종류를 포함하는 대표 재무지수 테이블을 저장하고, 사용자에 의해 특정 리포트가 선택된 경우, 대표 재무지수 테이블과 스마트 데이터의 상호 관계 정보를 이용하여 특정 리포트에 포함된 수치를 계산할 수 있다. 따라서, 본 발명에 따른 재무 위험 관리 장치(210)는 기존의 회계 자료 포맷을 바꿀 필요없이 필요한 수치를 계산함으로써, 스마트 데이터 내부의 정보를 이해할 필요 없을 뿐만 아니라, 기업의 회계 자료 포맷이 기업별로 상이하더라도 별도의 포맷 변환 작업을 거치지 않고 원하는 자료를 손쉽게 얻을 수 있다.
또한, 재무 위험 관리 장치(210)는 선택된 RMA에 따라 과거부터 현재까지의 모의 손익을 누적하여 모의 거래 실적 정보를 계산하고 연초부터 현재까지의 실제 손익을 누적하여 실제 거래 실적 정보를 계산한 후, 모의 거래 실적 정보와 실제 거래 실적 정보를 그래프화하여 함께 제공할 수 있다.
금융기관 서버(220)는 재무 위험 관리 장치(210)로부터 계약 만기일, 계약액, 거래 환을 포함하는 계약 정보를 수신하고, 재무 위험 관리 장치(210)로 계약 만기일의 거래 환에 대한 매도 환율 정보 및 매수 환율 정보를 전송한다. 또한, 금융기관 서버(220)는 재무 위험 관리 장치(210)가 산출된 MTA의 처리를 요청하는 경우, MTA를 처리한 후, 해당 거래 내역 정보 즉, 처리된 거래 행동에 대한 정보를 재무 위험 관리 장치(210)로 전송할 수 있다.
도 3은 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치의 구성을 나타낸 블럭 구성도이다.
도 3을 참조하면, 본 발명에 따른 재무 위험 관리 장치(210)는 저장부(310), 테이블 진화부(Table Revolution)(320), 추세 정보 산출부(330), RMA 선택부(340), 거래 행동 산출부(350), 거래 행동 실행부(360), 거래 행동 검토부(370), 리스크 트레이스부(Risk Trace)(380) 및 리스크 HD부(Risk High Definition)(390) 등을 포함한다.
저장부(310)는 재무제표 정보 및 재무제표 정보 내 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보를 포함하는 스마트 데이터와, 다수의 RMA를 저장한다. 또한, 저장부(310)는 지수명, 코드 및 환 종류 등을 포함하는 대표 재무지수 테이블을 더 저장할 수 있다. 추가로, 저장부(310)는 헤지 테이블(Hedge Table)(312), 계획 포지션 테이블(Planned Position Table)(314) 및 실제 포지션 테이블(Actual Position Table(316) 등을 포함할 수 있다. 여기서, 저장부(310)는 대표 재무지수 테이블 이외에도 다수의 테이블을 저장할 수 있고, 롬(ROM), 램(RAM), 이이피롬(EEPROM), HDD, DVD, 클라우드 스토리지(Cloud Storage) 및 플래시 메모리 등이 될 수 있다.
헤지 테이블(312)은 거래 행동 실행부(360)를 통해 금융기관 서버(220)로부터 수신한 거래 내역 정보를 저장한다. 따라서, 거래 행동 산출부(350)는 RMA가 추가적인 거래 행동을 요청하는 경우, 헤지 테이블(312)을 참조하여 이전의 거래 행동을 마켓 정보에 추가하여 사후 거래 행동을 도출해낼 수 있다.
계획 포지션 테이블(314)은 예상 매출액 및 예상 자재비 등과 같이 금액, 환종류, 계약만기일 및 결재일 등이 불확실하여 계획이 필요한 재무제표 정보(이하, '예상 재무제표 정보')를 저장한다. 여기서, 예상 재무제표 정보는 환기준율이 정해진 날인 리스크 시작일(Risk Start Date), 원화 가격이 장부에 기록되는 날인 리스크 종료일(Risk End Date) 및 PID(Plan-Identification) 등을 포함할 수 있다.
실제 포지션 테이블(316)은 계획 포지션 테이블(314)에 저장된 예상 재무제표 정보 중 금액, 환종류, 계약만기일 및 결재일 등이 정해진 재무제표 정보(이하, '실제 재무제표 정보')와 차입금, 입금 및 출금 등과 같이 금액 및 계약만기가 확실하여 계획이 불필요한 재무제표 정보(이하, '표준 재무제표 정보')를 저장한다. 여기서, 실제 재무제표 정보는 환기준율이 정해진 날인 리스크 시작일, 원화 가격이 장부에 기록되는 날인 리스크 종료일, 액수와 결제일이 확정되는 날인 계약일(Contract Fixing Date), 계약금이 입금되는 날인 결제일(Settlement Date), PID 및 ID(Identification) 등을 포함할 수 있다. 또한, 표준 재무제표 정보는 ID를 포함할 수 있다.
테이블 진화부(Table Revolution)(320)는 계획 포지션 테이블(314)에 저장된 예상 재무제표 정보의 계약만기가 정해지는 경우, 예상 재무제표 정보에 ID를 부여하여 예상 재무제표 정보를 실제 재무제표 정보로 전환하여 헤지 테이블(312) 및 실제 포지션 테이블(316)에 저장한다.
추세 정보 산출부(330)는 스마트 데이터를 다수의 RMA에 각각 적용하여 각 RMA별로 연도별 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나에 대한 추세 정보를 산출한다. 본 발명에서는 추세 정보 산출부(330)가 연도별로 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나에 대한 추세 정보를 산출하는 것으로 한정하고 있지만 이에 한정되는 것은 아니며, 추세 정보 산출부(330)는 연도별, 주별, 월별, 또는 장기간별 등으로 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액을 포함하는 기업가치에 영향을 미치는 재무위험에 대한 추세 정보를 산출할 수 있다.
RMA 선택부(340)는 다수의 RMA 중 최대 환 손실 비용, 최대 원자재 구매 비용, 최대 부채 비율 및 최소 현금 보유액 중 어느 하나가 기설정된 범위 내에 있으면서 평균 환 손실 비용, 평균 원자재 구매 비용, 평균 부채 비율 및 평균 현금 보유액 중 어느 하나가 가장 작은 RMA를 선택한다. 여기서, RMA 선택부(340)는 재무제표 정보에 포함된 PID 및 ID를 이용하여 예상 재무제표 정보, 실제 재무제표 정보 및 표준 재무재표 정보를 구분하여 재무제표 정보별로 RMA를 선택한다. 이때, 예상 재무제표 정보에 대응되는 RMA가 프리헤지(Prehedge) RMA이고, 실제 재무제표 정보 및 표준 재무제표 정보에 대응되는 RMA가 헤지(Hedge) RMA이다.
거래 행동 산출부(350)는 스마트 데이터 및 마켓 정보를 RMA 선택부(340)에 의해 선택된 RMA에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 등을 포함하는 MTA를 산출한다. 여기서, 거래 행동 산출부(350)는 오늘 날짜를 기준으로 계약일이 미래에 있는 예상 재무제표 정보에 대해서는 프리헤지 RMA를 적용하여 MTA를 산출하고, 계약일이 도래한 실제 재무제표 정보 및 계획이 불필요한 표준 재무제표 정보에 대해서는 헤지 RMA를 적용하여 MTA를 산출한다.
따라서, 본 발명에 따른 재무 위험 관리 장치(210)는 계약만기가 확실한 재무제표 정보뿐만 아니라, 계약만기가 불확실한 재무제표 정보를 모두 관리할 수 있다.
또한, 본 발명에 따른 거래 행동 산출부(350)는 네추럴 헤지(Natural Hedge) 기능을 제공할 수 있다. 여기서, 네추럴 헤지란 매수와 매도를 넷팅(Netting)하여 매매를 상쇄하는 것을 의미한다. 따라서, 기업 입장에서는 매매 비용을 절감할 수 있다.
거래 행동 실행부(360)는 거래 행동 산출부(350)에 의해 MTA가 산출된 후, 계약 만기일, 계약액 및 거래 환 등을 포함하는 계약 정보를 금융기관 서버(220)로 전송하고, 금융기관 서버(220)로부터 계약 만기일의 거래 환에 대한 실제거래가격(Live Price)을 포함하는 환율 정보를 수신하며, 수신한 환율 정보를 참조하여 금융기관 서버(220)로 산출된 MTA의 처리를 요청한다. 이에 따라, 거래 행동 실행부(360)는 금융기관 서버(220)로부터 해당 거래 내역 정보를 수신할 수 있다. 여기서, 거래 행동 실행부(360)는 유선 또는 무선의 통신 수단이 될 수 있다.
또한, 거래 행동 검토부(370)는 RMA 선택부(340)에 의해 선택된 RMA에 따라 과거부터 연초까지의 모의 손익을 누적하여 모의 거래 실적 정보를 계산하고 연초부터 현재까지의 실제 손익을 누적하여 실제 거래 실적 정보를 계산한 후, 모의 거래 실적 정보와 실제 거래 실적 정보를 제공한다. 여기서, 거래 행동 검토부(370)는 모의 거래 실적 정보와 실제 거래 실적 정보를 그래프화하여 함께 제공한다.
리스크 트레이스부(380)는 사용자에 의해 특정 리포트의 수치가 선택된 경우, 선택된 수치에 대응되는 재무지수와 재무지수의 산출에 이용된 서브 재무지수의 지수명, 지수값 및 내재된 재무 위험도를 포함하는 리스크 트레이스(Risk Trace) 정보를 제공한다.
리스크 HD부(390)는 사용자에 의해 특정 리포트가 선택된 경우, 저장부(310)에 저장된 대표 재무지수 테이블과 스마트 데이터의 상호 관계 정보를 이용하여 특정 리포트의 수치를 계산한다.
도 4는 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동을 제공하기 위한 환 관리 방법을 나타낸 흐름도이다.
도 4를 참조하면, 재무 위험 관리 장치(210)는 재무제표 정보 및 재무제표 정보 내 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보를 포함하는 스마트 데이터와 다수의 RMA를 저장한다(S410). 이때, 재무 위험 관리 장치(210)는 지수명, 코드 및 환 종류 등을 포함하는 대표 재무지수 테이블, 헤지 테이블, 계획 포지션 테이블 및 실제 포지션 테이블 등을 저장할 수 있다.
이어서, 재무 위험 관리 장치(210)는 스마트 데이터를 다수의 RMA에 각각 적용하여 각 RMA별로 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나에 대한 추세 정보를 산출한다(S420). 이때, 재무 위험 관리 장치(210)는 년, 월, 주별로 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액을 포함하는 기업가치에 영향을 미치는 재무위험에 대한 추세 정보를 산출할 수 있다.
재무 위험 관리 장치(210)는 다수의 RMA 중 최대 환 손실 비용, 최대 원자재 구매 비용, 최대 부채 비율 및 최소 현금 보유액 중 어느 하나가 기설정된 범위 내에 있으면서 평균 환 손실 비용, 평균 원자재 구매 비용, 평균 부채 비율 및 평균 현금 보유액 중 어느 하나가 가장 작은 RMA를 선택한다(S430).
그리고 재무 위험 관리 장치(210)는 스마트 데이터 및 마켓 정보를 선택된 RMA에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 등을 포함하는 MTA를 산출한다(S440).
이어서, 재무 위험 관리 장치(210)는 계약 만기일, 계약액 및 거래 환 등을 포함하는 헤지계약 정보를 금융기관 서버(220)로 전송하고(S450), 이에 대한 응답으로 금융기관 서버(220)로부터 헤지계약에 대한 실제거래가격을 포함하는 환율 정보를 수신한다(S460).
이어서, 재무 위험 관리 장치(210)는 금융기관 서버(220)로부터 수신한 환율 정보를 참조하여 금융기관 서버(220)로 산출된 MTA의 처리를 요청한다(S470).
끝으로, 재무 위험 관리 장치(210)는 금융기관 서버(220)로부터 거래 내역 정보를 수신하고(S480), 수신한 거래 내역 정보를 업데이트한다(S490).
한편, 본 발명에 따른 재무 위험 관리 방법은 재무 위험 관리 장치(210)가 선택된 RMA에 따라 과거부터 연초까지의 모의 손익을 누적하여 모의 거래 실적 정보를 계산하고 연초부터 현재까지의 실제 손익을 누적하여 실제 거래 실적 정보를 계산하는 단계 및 계산된 모의 거래 실적 정보와 실제 거래 실적 정보를 제공하는 단계를 더 포함할 수 있다.
전술한 방법은 다양한 수단을 통해 구현될 수 있다. 예를 들어, 본 발명의 실시예들은 하드웨어, 펌웨어(Firmware), 소프트웨어 또는 그것들의 결합 등에 의해 구현될 수 있다.
하드웨어에 의한 구현의 경우, 본 발명의 실시예들에 따른 방법은 하나 또는 그 이상의 ASICs(Application Specific Integrated Circuits), DSPs(Digital Signal Processors), GPUs(Graphic Processor Units), DSPDs(Digital Signal Processing Devices), PLDs(Programmable Logic Devices), FPGAs(Field Programmable Gate Arrays), 프로세서, 콘트롤러, 마이크로 콘트롤러 및 마이크로 프로세서 등에 의해 구현될 수 있다.
펌웨어나 소프트웨어에 의한 구현의 경우, 본 발명의 실시예들에 따른 방법은 이상에서 설명된 기능 또는 동작들을 수행하는 모듈, 절차 또는 함수 등의 형태로 구현될 수 있다. 소프트웨어 코드는 메모리 유닛에 저장되어 프로세서에 의해 구동될 수 있다. 상기 메모리 유닛은 상기 프로세서 내부 또는 외부에 위치하여, 이미 공지된 다양한 수단에 의해 상기 프로세서와 데이터를 주고 받을 수 있다.
도 5는 본 발명의 일실시예에 따른 RMA를 설명하기 위한 도면이다.
도 5를 참조하면, 특정 기업에서 리스크 시작일(Risk Start Date) 즉, 차입일인 2012년 12월 31일에 92,688.50 달러를 차입하고, 리스크 종료일(Risk End Date) 즉, 상환일인 2013년 1월 28일에 92,899,32 달러를 상환하는 것을 보여주고 있다.
제1 RMA(1. No Hedge)는 결제일 당일의 환율에 결제하는 RMA를 나타낸다. 즉, 제1 RMA에 따르면, 오늘이 마지막날인 경우, 달러 전액을 시장가격에 무조건 매수한다. 예를 들면, 도 5에 도시된 바와 같이, 결제일인 2013년 1월 28일에 시장가격인 1120.31 달러에 달러를 매수하여 차입금을 상환한다.
또한, 제2 RMA(5. Stop loss using order)에 따르면, "Fwd price to Maturity" 행의 환율이 "Hedge Portfolio FX Worst" 행의 환율보다 높은 경우, 달러 전액을 "Hedge Portfolio FX Worst" 행의 환율에 무조건 매수한다. 예를 들면, 도 5에 도시된 바와 같이, "Fwd price to Maturity" 행의 환율이 "Hedge Portfolio FX Worst" 행의 환율보다 높은 2013년 1월 3일에 "Hedge Portfolio FX Worst" 행의 환율인 1072.77 원에 달러를 매수해두고 상환일인 2013년 1월 28일에 차입금을 상환한다.
또한, 제3 RMA(7. Full Hedge)에 따르면, 오늘이 첫째날 즉, 차입일 당일인 경우, 달러 전액을 첫째날의 "Fwd price to Maturity" 환율에 무조건 매수한다. 예를 들면, 도 5에 도시된 바와 같이, 차입일인 2012년 12월 31일에 시장선물환가격("Fwd price to Maturity")인 1072.14 원에 달러를 매수해두고 상환일인 2013년 1월 28일에 차입금을 상환한다.
전술한 바와 같이, 본 발명에 따른 RMA는 시장 상황에 따라 일반 주문(Order), 익절매매 주문(Trailing Stop Order), 제한 주문(Limit Order), 손실제한 주문(Stop-loss Order), 이익실현 주문(Take Profit Order), OCO 주문(One-cancels-other Order), 콜 레벨(Call Level) 및 종가 주문(Buy or Sell at Close) 등을 통해 이익을 취하거나 손실을 규정하기 위한 알고리즘을 나타낸다. 본 발명에서는 시장 상황의 일례로 환율을 예로 들어 설명하고 있지만, 이에 한정되는 것은 아니며, 시장 상황은 원자재 가격 및 곡물 가격 등이 될 수 있다.
도 6은 도 5의 계획 리포트에서 특정 수치를 선택한 경우 제공되는 리스크 트레이스 정보를 나타낸 도면이다.
관리자에 의해 계획 리포트의 수치(도 5의 "-380,795")가 선택된 경우, 도 6에 도시된 바와 같이, 선택된 수치에 대응되는 내역(Description), 원화 값(KRW Value) 및 계산 내역(Calculation Detail)을 포함하는 리스크 트레이스 정보를 제공한다.
도 7은 도 6의 위치 평가 리포트에서 특정 내역을 선택한 경우 제공되는 리스크 트레이스 정보를 나타낸 도면이다.
관리자에 의해 위치 평가 리포트의 계약명(도 6의 "1260920차-외화차입현황!Row428")이 선택된 경우, 도 7에 도시된 바와 같이, 선택된 계약명에 대응되는 형태(Type), 개념상의 금액(Notional), 원 발행일(Original Issue Date), 조정 발행일(Adjusted Issue Date), 상환일(Maturity Date), 기한부환율(USANCE Rate), 원 발행일의 환율(FX on Original Issue Date), 조정 발행일의 환율(FX on Adjusted Issue Date) 및 결제환율(Settlement Rate)을 포함하는 리스크 트레이스 정보를 제공한다.
도 8은 스마트 데이터를 다수의 RMA에 적용하여 산출된 마켓 리스크의 일례인 연도별 환 손실 비용에 대한 추세 정보를 나타낸 그래프이다.
본 발명에 따르면, 스마트 데이터를 도 8의 제1 RMA(NO Hedge) 및 제2 RMA(Stop Loss Using Order)에 각각 적용하여 연도별 환 손실 비용에 대한 추세 정보를 산출한다. 여기서, 제1 RMA는 헤지(Hedge)를 하지 않는 RMA를 나타내고, 제2 RMA는 헤지를 하는 RMA를 나타낸다. 또한, 환 손실 비용에 대한 추세 정보는 특정 연도 내 각 시점에 상응하는 환 손실 비용에 대한 정보를 나타낸다.
예를 들면, 도면부호 610은 기준 추세 정보를 나타내고, 도면부호 620은 스마트 데이터를 제1 RMA에 적용하여 산출된 연도별 환 손실 비용에 대한 추세 정보를 나타내며, 도면부호 630은 스마트 데이터를 제2 RMA에 적용하여 산출된 연도별 환 손실 비용에 대한 추세 정보를 나타낸다.
도 8을 참조하면, 제2 RMA의 최대 환 손실 비용(Worst Cost)이 제1 RMA의 최대 환 손실 비용보다 작은 것을 알 수 있다. 여기서, 최대 환 손실 비용은 스마트 데이터를 각 RMA에 적용하여 산출된 연도별 환 손실 비용에 대한 추세 정보에서 가장 큰 환 손실 비용을 나타낸다.
예를 들면, 도면부호 640은 스마트 데이터를 제1 RMA에 적용하여 산출된 지난 13년간의 환 손실 비용에 대한 추세 정보에서 최대 환 손실 비용을 나타낸다.
따라서, 본 발명에 따르면, 제1 RMA와 제2 RMA 중 제2 RMA를 선택하고, 스마트 데이터 및 마켓 정보를 제2 RMA에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 등을 포함하는 MTA를 산출한다.
도 9는 본 발명의 일실시예에 따른 거래 행동의 산출 결과를 보여주는 실행 리포트를 나타낸 도면이다.
도 9에 도시된 바와 같이, 본 발명에 따른 재무 위험 관리 장치(210)는 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 등을 포함하는 MTA를 산출한다. 즉, "FWD Market" 행의 환율이 실행지표 환율의 범위를 벗어나는 경우, 매도 또는 매수의 MTA를 제공한다. 예를 들면, 2013년 9월에 만기되는 차입금인 경우, "FWD Market" 행의 환율이 1,082.70 원으로서, 실행지표 환율인 1,102.76 ~ 1,131.30 원 범위를 벗어나므로, 헤지를 들어가게 된다. 반면, 2013년 12월에 만기되는 차입금인 경우, "FWD Market" 행의 환율이 1,085.36 원으로서, 실행지표 환율인 1,081.03 ~ 1,117.98 원 범위 내에 있으므로, 홀드를 하게 된다.
도 10은 도 9의 실행 리포트에서 특정 수치를 선택한 경우 제공되는 리스크 트레이스 정보를 나타낸 도면이다.
도 9 및 도 10을 참조하면, 관리자에 의해 실행 리포트의 수치(도 9의 "원금 1,673,587.38)가 선택된 경우, 도 10에 도시된 바와 같이, 선택된 수치에 대응되는 ID, 차입일(Issue Date), 상환일(Maturity Date), 차입금(Initial Cashflow) 및 상환금(Final Cashflow)을 포함하는 리스크 트레이스 정보가 제공된다.
도 11 내지 도 13은 본 발명에 따른 리스크 트레이스 정보를 제공하는 방법을 설명하기 위한 도면이다.
도 11에 도시된 바와 같이, 관리자에 의해 특정 리포트(예를 들면, 리스크맵)의 수치(도 11의 "매도 달러 22,392,253.27")가 선택된 경우, 도 12에 도시된 바와 같이, 선택된 수치에 대응되는 재무지수(법인세비용차감전순이익)와, 재무지수의 산출에 이용된 서브 재무지수의 지수명(1월 ~ 12월 법인세비용차감전순이익)을 포함하는 리스크 트레이스 정보를 제공하거나, 도 13에 도시된 바와 같이, 지수값 및 내재된 환 리스크(11.20mm)를 포함하는 리스크 트레이스 정보 즉, 서브 재무지수의 지수(1월 법인세비용차감전순이익)에 따른 월별 서브 재무지수(1월 특별손익, 특별이익 및 경상손익)의 환 리스크(11.20mm)를 포함하는 리스크 트레이스 정보를 제공함으로써, 관리자는 재무지수(법인세비용차감전순이익 = 경상손익 + 특별이익 - 특별손실)에 따른 수치가 산출된 내역 또는 절차를 확인하여 각종 리포트를 쉽게 이해할 수 있고, 해당 리포트에 대한 데이터를 검증할 수 있다.
도 14 및 도 15는 본 발명에 따른 재무 위험 관리 장치의 네추럴 헤지 기능을 설명하기 위한 도면이다.
도 14는 본 발명에 따른 재무 위험 관리 장치(210)가 MTA로서, 매수를 산출한 것을 나타낸다. 이때, 도 15에 도시된 바와 같이, 관리자가 네추럴 헤지를 선택(Show Natural Hedge)하는 경우, 재무 위험 관리 장치(210)는 향후 매수해야할 금액을 표시하고, 매수와 매도를 넷팅(Netting)하여 매매를 상쇄할 수 있다.
도 16 내지 도 18은 검토 단계에서 모의 거래 실적 정보 및 실제 거래 실적 정보의 계산 방법을 설명하기 위한 도면이다.
도 16을 참조하면, 도면부호 1100은 현재선택 대안 YTD(Year to Date) 마진에서 Best 대안 YTD 마진을 뺀 Best 대비 YTD 마진을 나타내고, 도면부호 1200은 현재선택 대안 Worst 마진에서 Best 대안 Worst 마진을 뺀 Best 대비 Worst 마진을 나타내며, 도면부호 1300은 현재선택 대안 연평균 마진에서 Best 대안 연평균 마진을 뺀 Best 대비 연평균 마진을 나타낸다. 여기서, 현재선택 대안은 "1. No Hedge"이고, Best 대안은 "5. Stop Loss Using Order"이다. 각 마진은 위험 수준에 따라 적색, 황색 및 녹색 등으로 표시될 수 있다.
Best 대비 연평균 마진은 도 17에 도시된 바와 같이, 제1 RMA(1. No Hedge)의 연평균 마진(Avg. Cost)에서 제2 RMA(5. Stop Loss Using Order)의 연평균 마진을 뺀 값을 나타낸다. 즉, 제1 RMA의 연평균 마진인 -1.764%에서 제2 RMA의 연평균 마진인 0.873%를 빼면, Best 대비 연평균 마진인 약 -2.6%가 계산된다.
Best 대비 Worst 마진은 도 17에 도시된 바와 같이, 제1 RMA의 Worst 마진(Worst Cost)에서 제2 RMA의 Worst 마진을 뺀 값을 나타낸다. 즉, 제1 RMA의 Worst 마진인 -12.551%에서 제2 RMA의 Worst 마진인 -4.050%를 빼면, Best 대비 Worst 마진인 약 -8.5%가 계산된다.
Best 대비 YTD 마진은 도 18에 도시된 바와 같이, 제1 RMA의 현재 마진에서 실제 환손익의 현재 마진을 뺀 값을 나타낸다. 즉, 제1 RMA의 현재 마진인 -0.805%에서 실제 환손익의 현재 마진인 0.882%를 빼면, Best 대비 YTD 마진인 약 -1.7%가 계산된다.
전술한 바와 같이, 본 발명에 따른 재무 위험 관리 장치(210)는 선택된 RMA(도 18에서의 제2 RMA)에 따라 과거부터 연초까지의 손익을 누적하여 모의 거래 실적 정보(도 18에서 Best 대비 연평균 마진 및 Best 대비 Worst 마진)를 계산하고 연초부터 현재까지의 손익을 누적하여 실제 거래 실적 정보(도 18에서 Best 대비 YTD 마진)를 계산한 후, 모의 거래 실적 정보와 실제 거래 실적 정보를 제공함으로써, 관리자로 하여금 과거 히스토리를 기초로 현재 거래 방안을 평가하도록 할 수 있다.
이상에서 본 명세서에 개시된 실시예들을 첨부된 도면들을 참조로 설명하였다. 이와 같이 각 도면에 도시된 실시예들은 한정적으로 해석되면 아니되며, 본 명세서의 내용을 숙지한 당업자에 의해 서로 조합될 수 있고, 조합될 경우 일부 구성 요소들은 생략될 수도 있는 것으로 해석될 수 있다.
여기서, 본 명세서 및 청구범위에 사용된 용어나 단어는 통상적이거나 사전적인 의미로 한정해서 해석되어서는 아니 되며, 본 명세서에 개시된 기술적 사상에 부합하는 의미와 개념으로 해석되어야만 한다.
따라서 본 명세서에 기재된 실시예와 도면에 도시된 구성은 본 명세서에 개시된 일 실시예에 불과할 뿐이고, 본 명세서에 개시된 기술적 사상을 모두 대변하는 것은 아니므로, 본 출원시점에 있어서 이들을 대체할 수 있는 다양한 균등물과 변형예들이 있을 수 있음을 이해하여야 한다.
310: 저장부 312: 헤지 테이블
314: 예상 포지션 테이블 316: 실제 포지션 테이블
320: 테이블 진화부 330: 추세 정보 산출부
340: RMA 선택부 350: 거래 행동 산출부
360: 거래 행동 실행부 370: 거래 행동 검토부
380: 리스크 트레이스부 390: 리스크 HD부

Claims (12)

  1. 회계상수 정보들 및 상기 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보를 포함하는 스마트 데이터(Smart Data)와 다수의 주문을 통해 이익을 취하거나 손실을 규정하기 위한 결제일 당일의 환율에 달러 전액을 매수하도록 하는 제1 리스크 관리 기준, 환율이 기설정된 범위를 벗어나는 경우, 해당일에 달러 전액을 매수하는 제2 리스크 관리 기준 및 차입일 당일의 환율에 달러 전액을 매수하는 제3 리스크 관리 기준 중 적어도 하나를 포함하는 다수의 리스크 관리 기준을 저장하는 저장부;
    상기 스마트 데이터를 상기 다수의 리스크 관리 기준에 각각 적용하여 상기 다수의 리스크 관리 기준 중 각 리스크 관리 기준에 상응하는 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나에 대한 추세 정보를 산출하는 추세 정보 산출부;
    상기 추세 정보를 이용하여 상기 다수의 리스크 관리 기준 중 최대 환 손실 비용, 최대 원자재 구매 비용, 최대 부채 비율 및 최소 현금 보유액 중 어느 하나가 기설정된 범위 내에 있으면서 평균 환 손실 비용, 평균 원자재 구매 비용, 평균 부채 비율 및 평균 현금 보유액 중 어느 하나가 가장 작은 리스크 관리 기준을 선택하는 RMA(Risk Management Algorithm) 선택부;
    상기 스마트 데이터 및 마켓 정보를 상기 RMA 선택부에 의해 선택된 리스크 관리 기준에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 중 적어도 하나를 포함하는 거래 행동을 산출하는 거래 행동 산출부; 및
    금융기관 서버로 상기 거래 행동 산출부에 의해 산출된 거래 행동의 처리를 요청하여 거래 행동을 실행하는 거래 행동 실행부;
    를 포함하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치.
  2. 제1항에 있어서,
    상기 추세 정보의 산출 또는 상기 거래 행동의 산출에 따라 제공되는 특정 리포트의 수치가 선택된 경우, 선택된 수치에 대응되는 재무지수와 상기 재무지수의 산출에 이용된 서브 재무지수의 지수명, 지수값 및 내재된 재무 위험도를 포함하는 리스크 트레이스 정보를 제공하는 리스크 트레이스부(Risk Trace);
    를 더 포함하되,
    상기 재무지수와 상기 서브 재무지수는 회계상수이거나, 회계상수들을 이용하여 계산된 값인 것을 특징으로 하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치.
  3. 제1항에 있어서,
    상기 거래 행동 실행부는 계약 만기일, 계약액, 거래 환을 포함하는 계약 정보를 상기 금융기관 서버로 전송하고, 상기 금융기관 서버로부터 상기 계약 만기일의 상기 거래 환에 대한 환율 정보를 수신하며, 수신한 환율 정보를 참조하여 상기 금융기관 서버로 상기 거래 행동 산출부에 의해 산출된 거래 행동의 처리를 요청함으로써 상기 산출된 거래 행동을 실행하는 것을 특징으로 하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치.
  4. 제1항에 있어서,
    상기 추세 정보의 산출 또는 상기 거래 행동의 산출에 따라 제공되는 특정 리포트가 선택된 경우, 상기 저장부에 저장된 대표 재무지수 테이블과 상기 스마트 데이터의 상호 관계 정보를 이용하여 상기 특정 리포트의 수치를 계산하는 리스크 HD부(Risk High Definition);
    를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치.
  5. 제1항에 있어서, 상기 저장부는
    상기 거래 행동 실행부를 통해 상기 금융기관 서버로부터 수신한 거래 내역 정보를 저장하는 헤지 테이블;
    금액 및 계약만기가 정해져 있지 않은 추정된 재무제표를 나타내는 예상 재무제표 정보를 저장하는 계획 포지션 테이블; 및
    상기 계획 포지션 테이블에 저장된 예상 재무제표 정보 중 계약만기가 정해진 실제 재무제표 정보와 금액, 결재 환종류 및 계약만기일이 정해진 표준 재무제표 정보를 저장하는 실제 포지션 테이블;
    을 포함하는 것을 특징으로 하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치.
  6. 제5항에 있어서, 상기 재무 위험 관리 장치는
    상기 계획 포지션 테이블에 저장된 예상 재무제표 정보의 계약만기가 정해지는 경우, 상기 예상 재무제표 정보에 ID를 부여하여 실제 재무제표 정보로 전환하고, 전환된 실제 재무제표 정보를 상기 헤지 테이블 및 상기 실제 포지션 테이블에 저장하는 테이블 진화부;
    를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치.
  7. 제1항에 있어서,
    상기 RMA 선택부에 의해 선택된 리스크 관리 기준에 따라 기설정된 시점부터 현재까지의 실적 데이터를 누적하여 모의 거래 실적 정보를 계산하고 연초부터 현재까지의 실적 데이터를 누적하여 실제 거래 실적 정보를 계산한 후, 계산된 모의 거래 실적 정보와 실제 거래 실적 정보를 제공하는 거래 행동 검토부;
    를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치.
  8. 삭제
  9. 환 위험 및 원자재 가격 변동 위험을 포함하는 재무 위험을 관리하기 위한 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 장치의 재무 위험 관리 방법에 있어서,
    상기 재무 위험 관리 장치가 회계상수 정보들 및 상기 회계상수 정보들 간의 상호 관계 정보를 포함하는 스마트 데이터(Smart Data)와 다수의 주문을 통해 이익을 취하거나 손실을 규정하기 위한 결제일 당일의 환율에 달러 전액을 매수하도록 하는 제1 리스크 관리 기준, 환율이 기설정된 범위를 벗어나는 경우, 해당일에 달러 전액을 매수하는 제2 리스크 관리 기준 및 차입일 당일의 환율에 달러 전액을 매수하는 제3 리스크 관리 기준 중 적어도 하나를 포함하는 다수의 리스크 관리 기준을 저장하는 단계;
    상기 재무 위험 관리 장치가 상기 스마트 데이터를 상기 다수의 리스크 관리 기준에 각각 적용하여 상기 다수의 리스크 관리 기준 중 각 리스크 관리 기준에 상응하는 환 손실 비용, 원자재 구매 비용, 부채 비율 및 현금 보유액 중 어느 하나에 대한 추세 정보를 산출하는 단계;
    상기 재무 위험 관리 장치가 상기 추세 정보를 이용하여 상기 다수의 리스크 관리 기준 중 최대 환 손실 비용, 최대 원자재 구매 비용, 최대 부채 비율 및 최소 현금 보유액 중 어느 하나가 기설정된 범위 내에 있으면서 평균 환 손실 비용, 평균 원자재 구매 비용, 평균 부채 비율 및 평균 현금 보유액 중 어느 하나가 가장 작은 리스크 관리 기준을 선택하는 단계; 및
    상기 재무 위험 관리 장치가 상기 스마트 데이터 및 마켓 정보를 선택된 리스크 관리 기준에 적용하여 매도, 매수, 홀드, 거래시점 및 액수 중 적어도 하나를 포함하는 거래 행동을 산출하는 단계;
    를 포함하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법.
  10. 제9항에 있어서, 상기 거래 행동을 산출하는 단계 이후에,
    상기 재무 위험 관리 장치가 계약 만기일, 계약액, 거래 환을 포함하는 계약 정보를 금융기관 서버로 전송하는 단계;
    상기 재무 위험 관리 장치가 상기 금융기관 서버로부터 상기 계약 만기일의 상기 거래 환에 대한 환율 정보를 수신하는 단계; 및
    상기 재무 위험 관리 장치가 수신한 환율 정보를 참조하여 상기 금융기관 서버로 산출된 거래 행동의 처리를 요청하여 상기 산출된 거래 행동을 실행하는 단계;
    를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법.
  11. 제9항에 있어서, 상기 거래 행동을 산출하는 단계 이후에,
    상기 재무 위험 관리 장치가 상기 선택된 리스크 관리 기준에 따라 기설정된 시점부터 현재까지의 실적 데이터를 누적하여 모의 거래 실적 정보를 계산하고 연초부터 현재까지의 실적 데이터를 누적하여 실제 거래 실적 정보를 계산하는 단계; 및
    상기 재무 위험 관리 장치가 계산된 모의 거래 실적 정보와 계산된 실제 거래 실적 정보를 제공하는 단계;
    를 더 포함하는 것을 특징으로 하는 거래 행동을 제공하는 재무 위험 관리 방법.
  12. 제9항 내지 제11항 중 어느 한 항에 의한 방법을 실행시키기 위한 프로그램을 저장한 기록매체.
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