CN105556548A - 提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质 - Google Patents

提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质 Download PDF

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Abstract

本发明涉及提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，提供如下的提供包括出售、收购、保留、交易时间点及金额等的交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，由此，在输入包括财务报表和当前的货币风险管理方针及原材料价格变动风险管理方针的财务风险管理方针的情况下，可通过模拟检讨相应的财务风险管理方针来导出更加适当的财务管理方针，在导出更加适当的财务风险管理方针的情况下，提供以导出的财务风险管理方针为基准的客观且系统的交易行为，以此，可告知各企业不管是在何时、何种市场状况下，为了管理企业的固有财务风险而需要进行何种交易行为，并且，与其他管理方案相比，上述管理方案好在哪里。

Description

提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质
技术领域
本发明涉及提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，用于企业的实务人员客观且系统地管理包括货币风险及原材料价格变动风险的财务风险。
背景技术
通常，企业希望通过多种管理技术减少对企业的现金流、纯利及企业价值产生影响的包括货币风险及利息、股票、信用等级、原材料价格变动风险的所有财务风险(FMR，FinancialMarketRisk)。
立足于经营企业的立场上，在如汇率及原材料价格等的经营上的风险以没有任何防备的状态露出的状况下，很难期待稳定且有效的企业活动。
尤其，大部分中小、中坚进出口企业不管理财务风险，或者认清财务风险管理的必要性，但在个别企业的角度上，内部主管判断并管理包括出售、收购、交易金额及交易时期等的交易行为。
并且，即使是认清财务风险管理的必要性的企业，也在确保可管理财务风险的适当方法的过程中面临如下问题。
第一，包括大企业的一部分企业为了系统化非专业且主观的判断，利用银行提供的对冲产品。但是，1994年在美国发生的Gibson'sGreetingCard事态、1996年在美国发生的Proctor&Gamble事态、2007年在台湾发生的ChunghwaTelecom事态、2008年在香港发生的CiticPacific事态以及2007年在韩国发生的KIKO(Knock-InKnock-Out)事态中指出上述方法的缺陷。
第二，在众多企业，即使在销售中出口所占据的比重为100％，但自身无法达到配置财务风险管理专业人力的企业规模，如财务风险管理系统，也很难确保可管理财务风险的适当方法。
随着企业活动的全球化、外汇自由化和金融的国际化大幅进展，无论是大企业，还是中小企业，财务风险管理是用于稳定地运营企业的必不可少的因素。
但是，现有的系统和研究主要倾向于在风险报告方面使用。
因此，大部分的企业即使保留现有的财务管理系统，但为了判断何时进行、如何进行、进行多少货币或原材料价格管理，在没有对主观的判断或银行提出的管理技术进行充分分析的情况下使用管理技术。
因此，以往存在如下问题。
第一，由于依赖于外部提案，有可能发生如KIKO事态等的状况，由于没有适合于各企业的货币或原材料的交易基准，企业会注视利用于投机的信息，从而使企业的交易行为变成基金形式。
第二，现有的财务风险报告系统倾向于形式性报告，并未提出实际知识、信息及应对方法。如上所述，现有的财务风险报告系统不得不倾向于形式的原因为不存在可实际分析及评价各企业的财务风险管理方案的系统，即使存在分析评价报告，也不存在实务人员和管理人员可简单且客观地验证相应的报告的方法。
第三，为了导入财务风险管理系统或前台系统，需要配置财务风险管理专业人力，为此消耗相当的费用。
发明内容
技术问题
本说明书用于解决如上所述的问题，其目的在于，提供如下的提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，各企业可不依赖于银行或商品而分析及开发与上述企业的固有的货币风险及原材料价格变动风险相关的知识、信息及对应方案，详细地，为了管理企业的财务风险，可通过模拟检讨及评价相应的企业的财务管理方针，由此可导出更加适当的财务管理方针，在导出更加适当的财务管理方针的情况下，企业的管理人员可利用上述财务管理方针客观且系统地管理财务风险。
本说明书的再一目的在于，提供如下的提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，可使相应的企业的管理人员自动制订与财务风险管理相关的洗练且内容有深度的大企业水平或全球水平(GlobalStandard)的报告，并且，可容易验证所制订的报告。
本发明的另一目的在于，提供如下的提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，即使每个企业的会计资料板式不同，但可以不经过单独的板式转换工作也能够以低廉的价格容易且简单地取得使用人员所需的资料。
技术方案
根据用于实现上述目的的本说明书的第一实施方式，本说明书的提供交易行为的财务风险管理装置包括：存储部，用于存储智能数据(SmartData)和多个风险管理算法(RMA，RiskManagementAlgorithm)，上述智能数据包含多种会计常数信息及上述多种会计常数信息之间的相互关系信息，上述多个风险管理算法通过多个订单来获取利益或者规定损失；趋势信息计算部，将上述智能数据分别适用于上述多个风险管理算法，来计算在上述多个风险管理算法中与各风险管理算法相对应的货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额中的一种的趋势信息；风险管理算法选择部，利用上述趋势信息选择上述多个风险管理算法中的最大货币损失费用、最大原材料购买费用、最大负债比率及最少现金持有额中的一种处于已设定的范围内且平均货币损失费用、平均原材料购买费用、平均负债比率及平均现金持有额中的一种最小的风险管理算法；交易行为计算部，将上述智能数据及市场信息适用于由上述风险管理算法选择部选择的风险管理算法，来计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额中的至少一种的交易行为；以及交易行为执行部，向金融机关服务器请求进行由上述交易行为计算部计算的交易行为的处理来执行交易行为。
优选地，本发明的特征在于，还包括风险跟踪部(RiskTrace)，在选择了通过计算上述趋势信息或上述交易行为来提供的特定报告的数值的情况下，上述风险跟踪部提供包含与选择的数值相对应的财务指标和用于计算上述财务指标的副财务指标的指标名、指标值及内在财务风险度的风险跟踪信息，上述财务指标为会计常数或者利用多种会计常数来计算而得的值。
优选地，本发明的特征在于，上述交易行为执行部向上述金融机关服务器传输包含合同到期日、合同金额、交易货币的合同信息，从上述金融机关服务器接收与上述合同到期日的上述交易货币相关的汇率信息，参照接收到的汇率信息，向上述金融机关服务器请求进行由上述交易行为计算部计算的交易行为的处理。
优选地，本发明的特征在于，还包括风险高定义部(RiskHighDefinition)，在选择了通过计算上述趋势信息或上述交易行为来提供的特定报告的情况下，上述风险高定义部利用存储于上述存储部的代表财务指标表和上述智能数据的相互关系信息来计算上述特定报告的数值。
优选地，本发明的特征在于，上述存储部包括：对冲表，用于存储通过上述交易行为执行部从上述金融机关服务器接收到的交易明细信息；计划头寸表，用于存储金额及合同到期不明确的预想财务报表信息；以及实际头寸表，用于存储在存储于上述计划头寸表的预想财务报表信息中的确定合同到期的实际财务报表信息和金额、付款货币种类及确定合同到期日的标准财务报表信息。
优选地，本发明的特征在于，上述财务风险管理装置还包括表进化部，在确定存储于上述计划头寸表的预想财务报表信息的合同到期的情况下，上述表进化部向上述预想财务报表信息赋予标识，来转换成实际财务报表信息，并将转换的实际财务报表信息存储于上述对冲表及上述实际头寸表。
优选地，本发明的特征在于，还包括交易行为检讨部，上述交易行为检讨部根据由上述风险管理算法选择部选择的风险管理算法累积从过去到当前的模拟损益，来计算模拟交易实绩信息，并累积从年初到当前的实际损益，来计算实际交易实绩信息之后，提供计算的模拟交易实际信息和实际交易实绩信息。
优选地，本发明的特征在于，上述多个风险管理基准包括第一风险管理基准、第二风险管理基准及第三风险管理基准中的至少一种，上述第一风险管理基准按结算日当天的汇率收购美元全额，上述第二风险管理基准在汇率超出已设定的范围的情况下，在相应日收购美元全额，上述第三风险管理基准按借入日当天的汇率收购美元全额。
根据本说明书的第二实施方式，本说明书的提供交易行为的财务风险管理方法包括：存储智能数据和多个风险管理算法的步骤，上述智能数据包含多种会计常数信息及上述多种会计常数信息之间的相互关系信息，上述多个风险管理算法通过多个订单来获取利益或者规定损失；将上述智能数据分别适用于上述多个风险管理算法，来计算在上述多个风险管理算法中与各风险管理算法相对应的货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额中的一种的趋势信息的步骤；利用上述趋势信息选择上述多个风险管理算法中的最大货币损失费用、最大原材料购买费用、最大负债比率及最少现金持有额中的一种处于已设定的范围内且平均货币损失费用、平均原材料购买费用、平均负债比率及平均现金持有额中的一种最小的风险管理算法的步骤；以及将上述智能数据及市场信息适用于选择的风险管理算法，来计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额中的至少一种的交易行为的步骤。
优选地，本发明的特征在于，在计算上述交易行为的步骤之后，还包括：向金融机关服务器传输包括合同到期日、合同金额、交易货币的合同信息的步骤；从上述金融机关服务器接收与上述合同到日期的上述交易货币相关的汇率信息的步骤；以及参照接收到的汇率信息，向上述金融机关服务器请求进行所计算的交易行为的处理，来执行交易行为的步骤。
优选地，本发明的特征在于，在计算上述交易行为的步骤之后，还包括：根据选择的上述风险管理算法，累积从过去到年初的模拟损益，来计算模拟交易实绩信息，并累积从年初到当前的实际损益，来计算实际交易实绩信息的步骤；以及提供计算的模拟交易实绩信息和计算的实际交易实绩信息的步骤。
有益效果
如上所述，根据本说明书，提供如下的提供包括出售、收购、保留、交易时间点及金额等的交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，由此，在输入包括财务报表和当前的货币风险管理方针及原材料价格变动风险管理方针的财务风险管理方针的情况下，可通过模拟检讨相应的财务风险管理方针来导出更加适当的财务管理方针，在导出更加适当的财务风险管理方针的情况下，提供以导出的财务风险管理方针为基准的客观且系统的交易行为，以此，可告知各企业不管是在何时、何种市场状况下，为了管理企业的固有财务风险而需要进行何种交易行为，并且，与其他管理方案相比，上述管理方案好在哪里。
并且，本发明提供如下的提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，在使用人员选择特定报告的数值的情况下，提供包含与选择的数值相对应的财务指标和用于计算财务指标的副财务指标的指标名、指标值及内在财务风险度的信息，即，风险跟踪信息，由此，自动制订与基于货币风险及原材料价格变动的财务风险相关的管理形式的报告，而不是简单报告财务风险。
并且，本发明提供如下的提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，在使用人员选择特定报告的情况下，利用包括指标名、代码及货币种类的代表财务指标表和智能数据的相互关系信息来计算特定报告的数值，由此，即使每个企业的会计资料板式不同，但可以不经过单独的板式转换工作也能够以低廉的价格容易地取得使用人员所需的资料。
附图说明
图1为用于说明本发明一实施例的提供交易行为的财务风险管理方法的图。
图2为表示本发明一实施例的提供交易行为的财务风险管理系统的简要结构的框结构图。
图3为表示本发明一实施例的提供交易行为的财务风险管理装置的结构的框结构图。
图4为表示本发明一实施例的用于提供交易行为的货币管理方法的流程图。
图5为用于说明本发明一实施例的风险管理算法的图。
图6为表示在选择图5的计划报告中的特定数值的情况下所提供的风险跟踪信息的图。
图7为表示在选择图6的位置评价报告中的特定明细的情况下所提供的风险跟踪信息的图。
图8为表示作为将智能数据适用于多个风险管理算法来计算的市场风险的一例的按年度的货币损失费用的趋势信息的图表。
图9为表示示出本发明一实施例的交易行为的计算结果的执行报告的图。
图10为表示在选择图9的执行报告中的特定数值的情况下所提供的风险跟踪信息的图。
图11至图13为用于说明本发明的提供风险跟踪信息的方法的图。
图14及图15为用于说明本发明的财务风险管理装置的自然对冲功能的图。
图16至图18为用于说明在检讨步骤中的模拟交易实绩信息及实际交易实绩信息的计算方法的图。
具体实施方式
需要注意的是，本说明书中所使用的技术术语仅用于说明特定的实施例，而非用于限定本发明。并且，只要在本说明书中并非被特别定义为其他含义，本说明书中所使用的技术术语就应解释为本发明所属技术领域的普通技术人员通常所理解的含义，不应解释为过度全面的含义或者过度缩小的含义。并且，当本说明书中所使用的技术术语为无法准确表现本发明思想的错误的技术术语时，需要用可使本发明所属技术领域的普通技术人员准确理解的技术术语代替。并且，本发明中所使用的一般术语应根据事先定义或者前后文脉来解释，而不应解释为过度缩小的含义。
并且，只要在文脉上并不表示明确不同的含义，本说明书中所使用的单数的表现包括复数的表现。本申请中，“构成”或“包括”等术语不应解释为必须全部包括说明书中所记载的多种结构要素或者多个步骤，应解释为其中可不包括一部分结构要素或一部分步骤，或者还可以包括追加的结构要素或步骤。
并且，与本说明书中所使用的结构要素相关的词尾“模块”及“部”为仅考虑容易制订说明书而赋予或混合使用的，其自身并不具有相互区别的含义或者作用。
并且，包括如本说明书中所使用的第一、第二等序数的术语可用于说明多种结构要素，但上述结构要素并不局限于上述多个术语。上述多个术语仅用于区别一个结构要素和另一个结构要素。例如，在不脱离本发明的发明要求保护范围的情况下，第一结构要素可以被命名为第二结构要素，类似地，第二机构要素也可以被命名为第一结构要素。
以下，参照附图，详细说明本发明的优选实施例，与附图标记无关地，相同或类似的结构要素赋予相同的附图标记，并省略对此的重复说明。
并且，在说明本发明的过程中，在判断为相关公知技术的具体说明有可能使本发明的主旨变得模糊的情况下，省略对其的详细说明。并且，需要注意的是，附图仅用于可容易理解本发明的思想，不应解释为本发明的思想局限于附图。
图1为用于说明本发明一实施例的提供交易行为的财务风险管理方法的图。
参照图1，本发明一实施例的财务风险管理方法可包括计划(PLAN)步骤、执行(ACTION)步骤及检讨(REVIEW)步骤。
在计划步骤中，存储包括总生产额、总销售成本、销售费和管理费、营业外收入、营业外费用、合同汇率、营业利润管理目标下限、营业利润管理目标上限及合同金额中的至少一种的财务报表信息和包括财务报表信息内的多种会计常数信息之间的相互管理信息的智能数据和多个风险管理基准，按照各风险管理算法计算货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额中的一种(市场风险)的趋势信息，来选择最大货币损失费用、最大原材料购买费用、最大负债比率及最小现金持有额中的一种处于已设定的范围且平均货币损失费用、平均原材料购买费用、平均负债比率及平均现金持有额中的一种最小的风险管理算法。其中，风险管理算法是指用于根据汇率及原材料价格等市场状况，通过一般订单(Order)、追踪止损订单(TrailingStopOrder)、限价订单(LimitOrder)、止损订单(Stop-lossOrder)、获利订单(TakeProfitOrder)、二择一委托订单(One-cancels-otherOrder)、呼叫级别(CallLevel)及从价订单(BuyorSellatClose)等获取利益或者规定损失的算法。详细地，风险管理算法可包括第一风险管理算法、第二风险管理算法及第三风险管理算法，上述第一风险管理算法按结算日当天的汇率收购美元全额，上述第二风险管理算法在汇率超出已设定的范围的情况下，按相应日收购美元全额，上述第三风险管理算法按借入日当天的汇率收购美元全额。
在执行步骤中，将财务报表信息、财务报表信息内会计常数信息之间的相互关系信息及市场信息适用于在计划步骤中选择的风险管理算法，来计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额等的交易行为，即，市场贸易行为(MarketTradeAction，MTA)。其中，市场信息可包括汇率、利息及原材料值中的至少一种。
并且，在执行步骤中，可向金融机关传输包括合同到期日、合同金额及交易货币等的对冲合同信息，从金融机关接收包括对冲合同的实际交易价格的汇率信息，并参照汇率信息，向金融机关请求算出的市场贸易行为的处理之后，从金融机关接收交易明细信息。
在检讨步骤中，在存储执行步骤的交易明细信息之后，根据在计划步骤中选择的风险管理算法，累积从过去到当前的模拟损益，来计算模拟交易实绩信息，并累积从年初到当前的实际损益，来计算实际交易实绩信息之后，将模拟交易实绩信息和实际交易实绩信息图表化来一同提供。
图2为表示本发明一实施例的提供交易行为的财务风险管理系统的简要结构的框结构图。
参照图2，本发明的财务风险管理系统可包括财务风险管理装置210及金融机关服务器220等。
财务风险管理装置210存储包括财务报表信息及财务报表信息内的多种会计常数信息之间的相互关系信息(例如，存货与销售额之间的变动关系等)的智能数据和多个风险管理算法。其中，财务风险管理装置210可以以电子表格形态存储智能数据，或者可从企业资源计划(EPR)服务器(未图示)接收智能数据。
并且，财务风险管理装置210将智能数据分别适用于多个风险管理算法，来按照各风险管理算法计算按年度的货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额中的一种的趋势信息选择多个风险管理算法中的最大货币损失费用、最大原材料购买费用、最大负债比率及最小现金持有额中的一种处于已设定的范围内且平均货币损失费用、平均原材料购买费用、平均负债比率及平均现金持有额中的一种最小的风险管理算法，并将包括智能数据和货币交易的市场信息适用于所选择的风险管理算法，来计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额等的市场贸易行为。因此，管理人员可客观且系统地执行市场贸易行为。
另一方面，本发明的财务风险管理装置210计算市场贸易行为之后，可向金融机关服务器220传输包括合同到期日、合同金额及交易货币的合同信息，并从金融机关服务器220接收合同到期日的交易货币的出售汇率信息及收购汇率信息。因此，财务风险管理装置210参照接收到的汇率信息向金融机关服务器220请求市场贸易行为的处理。
并且，在为了对于根据趋势信息的计算、市场贸易行为的计算及市场贸易行为的检讨提供的各种报告(例如，罗列企业的货币风险的风险地图等)的使用人员(即，企业的管理人员)的理解和数据验证而由使用人员选择特定报告数值的情况下，财务风险管理装置210可提供包含与选择的数值相对应的财务指标和用于计算财务指标的副财务指标的指标名、指标值及内在财务风险度的风险跟踪信息。其中，财务指标可以为会计常数或者利用多种会计常数计算的值。因此，管理人员可确认计算数值的明细或步骤来容易理解各种报告，且可验证对应报告的数据。
并且，财务风险管理装置210存储包括指标名、代码及货币种类的代表财务指标表，在使用人员选择特定报告的情况下，可利用代表财务指标表和智能数据的相互关系信息计算包含在特定报告的数值。因此，本发明的财务风险管理装置210无需改变现有的会计资料板式，可计算需要的数值，由此，不仅不需要理解智能数据内部的信息，而且，即使每个企业的会计资料板式不同，无需经过额外的板式转换工作，也可容易取得所需的材料。
并且，财务风险管理装置210可根据选择的风险管理算法，累积从过去到当前的模拟损益，来计算模拟交易实绩信息，并累积从年初到当前的实际损益，来计算实际交易实绩信息之后，将模拟交易实绩信息和实际交易实绩信息图表化来一同提供。
金融机关服务器220从财务风险管理装置210接收包含合同到期日、合同金额及交易货币的合同信息，并向财务风险管理装置210传输合同到期日的交易货币的出售汇率信息及收购汇率信息。并且，在财务风险管理装置210请求计算的市场贸易行为的处理的情况下，金融机关服务器220在处理市场贸易行为之后，可向财务风险管理装置210传输相应的交易明细信息，即，经处理的交易行为的信息。
图3为表示本发明一实施例的提供交易行为的财务风险管理装置的结构的框结构图。
参照图3，本发明的财务风险管理装置210包括存储部310、表进化部(TableRevolution)320、趋势信息计算部330、风险管理算法选择部340、交易行为计算部350、交易行为执行部360、交易行为检讨部370、风险跟踪部380及风险高定义部(RiskHighDefinition)390等。
存储部310存储包括财务报表信息及财务报表信息内的多种会计常数信息之间的相互关系信息的智能数据和多个风险管理算法。并且，存储部310还可存储包括指标名、代码及货币种类等的代表财务指标表。此外，存储部310可包括对冲表(HedgeTable)312、计划头寸表(PlannedPositionTable)314及实际头寸表(ActualPositionTable)316等。其中，存储部310除了代表财务指标表之外，可存储多个表，上述存储部310可以为只读存储器(ROM)、随机存取存储器(RAM)、电可擦可编程只读存储器(EEPROM)、硬盘驱动器(HDD)、数字多功能光盘(DVD)、云存储(CloudStorage)及闪存等。
对冲表312存储通过交易行为执行部360从金融机关服务器220接收到的交易明细信息。因此，在风险管理算法请求追加的交易行为的情况下，交易行为计算部350可参照对冲表312在市场信息中追加之前的交易行为来导出事后交易行为。
计划头寸表314存储如预想销售额及预想材料费等因金额、货币种类、合同到期日及结算日等不明确而需要计划的财务报表信息(以下，称作“预想财务报表信息”)。其中，预想财务报表信息可包括作为货币基准率确定的日期的风险开始日(RiskStartDate)、作为韩元价格记录在账本的日期的风险结束日(RiskEndDate)及计划识别(PID，Plan-Identification)等。
实际头寸表316存储存储于计划头寸表314的预想财务报表信息中的确定金额、货币种类、合同到期日及结算日等的财务报表信息(以下，“实际财务报表信息”)和因如借入资金、存款及取款等金额及合同到期确定而无需计划的财务报表信息(以下，称作“标准财务报表信息”)。其中，实际财务报表信息可包括作为确定货币基准率的风险开始日、作为韩元价格记录在账本的日期的风险结束日、作为确定金额和结算日的合同约定日(ContractFixingDate)、作为收到合同金的日期的结算日(SettlementDate)、计划识别及标识(ID，Identification)等。并且，标准财务报表信息可包括标识。
在确定存储于计划头寸表314的预想财务报表信息的合同到期的情况下，表进化部320向预想财务报表信息赋予标识，来将预想财务报表信息转换为实际财务报表信息，从而存储于对冲表312及实际头寸表316。
趋势信息计算部330分别将智能数据适用于多个风险管理算法，来按各风险管理算法计算按年度的货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额中的一种的趋势信息。在本发明中，趋势信息计算部330计算按年度的货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额中的一种的趋势信息，但并不局限于此，趋势信息计算部330可按年度、月或长期等计算对包括货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额的企业价值产生影响的财务风险的趋势信息。
风险管理算法选择部340选择多个风险管理算法中的最大货币损失费用、最大原材料购买费用、最大负债比率及最小现金持有额中的至少一种处于已设定的范围内且平均货币损失费用、平均原材料购买费用、平均负债比率及平均现金持有额中的一种最小的风险管理算法。其中，风险管理算法选择部340利用包含在财务报表信息的计划识别及标识来区分预想财务报表信息、实际财务报表信息及标准财务报表信息，从而按财务报表信息选择风险管理算法。此时，与预想财务报表信息相对应的风险管理算法为预先对冲(Prehedge)风险管理算法，与实际财务报表信息及标准财务报表信息相对应的风险管理算法为对冲风险管理算法。
交易行为计算部350将智能数据及市场信息适用于由风险管理算法选择部340选择的风险管理算法，来计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额等的市场贸易行为。其中，交易行为计算部350以当天的日期为基准，针对合同日期未到的预想财务报表信息适用预先对冲风险管理算法来计算市场贸易行为，针对合同日期到来的实际财务报表信息及无需计划的标准财务报表信息适用对冲风险管理算法来计算市场贸易行为。
因此，本发明的财务风险管理装置210不仅可管理确定合同到期的财务报表信息，而且还可管理未确定合同到期的财务报表信息。
并且，本发明的交易行为计算部350可提供自然对冲(NaturalHedge)功能。其中，自然对冲意味着净额结算(Netting)收购和出售来抵消买卖。因此，在企业立场上，可降低买卖费用。
交易行为执行部360由交易行为计算部350计算市场贸易行为之后，向金融机关服务器220传输包括合同到期日、合同金额及交易货币等的合同信息，从金融机关服务器220接收包括合同到期日的交易货币的实际交易价格(LivePrice)的汇率信息，参照接收到的汇率信息，向金融机关服务器220请求进行所计算的市场贸易行为的处理。以此，交易行为执行部360可从金融机关服务器220接收相应的交易明细信息。其中，交易行为执行部360可以为有线通信工具或无线通信工具。
并且，交易行为检讨部370根据由风险管理算法选择部340选择的风险管理算法累积从过去到年初的模拟损益，来计算模拟交易实绩信息，并累积从年初到当前的实际损益，来计算实际交易实绩信息之后，提供模拟交易实绩信息和实际交易实绩信息。其中，交易行为检讨部370将模拟交易实绩信息和实际交易实绩信息图表化来一同提供。
在使用人员选择特定报告的数值的情况下，风险跟踪部380提供包含与选择的数值相对应的财务指标和用于计算财务指标的副财务指标的指标名、指标值及内在财务风险度的风险跟踪信息。
在使用人员选择特定报告的情况下，风险高定义部390利用存储于存储部310的代表财务指标表和智能数据的相互关系信息计算特定报告的数值。
图4为表示本发明一实施例的提供交易行为的货币管理方法的流程图。
参照图4，财务风险管理装置210存储包括财务报表信息及财务报表信息内的多种会计常数信息之间的相互关系信息的智能数据和多个风险管理算法(步骤S410)。此时，财务风险管理装置210可存储包括指标名、代码及货币种类等的代表财务指标表、对冲表、计划头寸表及实际头寸表等。
接着，财务风险管理装置210将智能数据分别适用于多个风险管理算法，来按各风险管理算法计算货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额中的一种的趋势信息(步骤S420)。此时，财务风险管理装置210可按年、月、周计算对包括货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额的企业价值产生影响的财务风险的趋势信息。
财务风险管理装置210选择多个风险管理算法中的最大货币损失费用、最大原材料购买费用、最大负债比率及最小现金持有额中的一种处于已设定的范围内且平均货币损失费用、平均原材料购买费用、平均负债比率及平均现金持有额中的一种最小的风险管理算法(步骤S430)。
而且，财务风险管理装置210将智能数据及市场信息适用于所选择的风险管理算法，来计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额等的市场贸易行为(步骤S440)。
接着，财务风险管理装置210向金融机关服务器220传输包括合同到期日、合同金额及交易货币等的对冲合同信息(步骤S450)，作为对此的回应，从金融机关服务器220接收包括对冲合同的实际交易价格的汇率信息(步骤S460)。
接着，财务风险管理装置210参照从金融机关服务器220接收到的汇率信息，向金融机关服务器220请求进行所计算的市场贸易行为的处理(步骤S470)。
最后，财务风险管理装置210从金融机关服务器220接收交易明细信息(步骤S480)，并更新接收到的交易明细信息(步骤S490)。
另一方面，本发明的财务风险管理方法还可包括：财务风险管理装置210根据所选择的风险管理算法，累积从过去到年初的模拟损益，来计算模拟交易实绩信息，并累积从年初到当前的实际损益，来计算实际交易实绩信息的步骤；以及提供计算的模拟交易实绩信息和实际交易实绩信息的步骤。
上述财务风险管理方法可通过多种工具实现。例如，本发明的多种实施例可由硬件、固件(Firmware)、软件或这些的结合等体现。
在由硬件体现的情况下，本发明多种实施例的方法可由一个或一个以上的专用集成电路(ASICs，ApplicationSpecificIntegratedCircuits)、数字信号处理器(DSPs，DigitalSignalProcessors)、图形处理器单元(GPUs，GraphicProcessorUnits)、数字信号处理装置(DSPDs，DigitalSignalProcessingDevices)、可编程逻辑器件(PLDs，ProgrammableLogicDevices)、现场可编程门阵列(FPGAs，FieldProgrammableGateArrays)、处理器、控制器、微控制器及微处理器等体现。
在由固件或软件体现的情况下，本发明多个实施例的方法可以以执行以上说明的功能或动作的模块、步骤或函数等的形态体现。软件代码存储于存储单元，从而可借助处理器进行驱动。上述存储单元位于上述处理器内部或外部，可借助已公开的多种工具与上述处理器接收数据。
图5为用于说明本发明一实施例的风险管理算法的图。
图5示出如下：特定企业在风险开始日，即，作为借入日的2012年12月31日借入92688.50美元，在风险结束日，即，作为偿还日的2013年1月28日偿还92899.32美元。
第一风险管理算法(1.无对冲)表示以结算日当天的汇率结算的风险管理算法。即，根据第一风险管理算法，在当天为最后一天的情况下，以市场价格无条件收购美元全额。例如，如图5所示，在作为结算日的2013年1月28日，以作为市场价格的1120.31美元收购美元，并偿还借入金。
并且，根据第二风险管理算法(5.止损使用订单)，在“FwdpricetoMaturity”行的汇率大于“HedgePortfolioFXWorst”行的汇率的情况下，以“HedgePortfolioFXWorst”行的汇率无条件收购美元全额。例如，如图5所示，在“FwdpricetoMaturity”行的汇率大于“HedgePortfolioFXWorst”行的汇率的2013年1月3日，以作为“HedgePortfolioFXWorst”行的汇率的1072.77美元收购美元，并在作为偿还日的2013年1月28日偿还借入金。
并且，根据第三风险管理方法(7.完全对冲)，在今天为第一天，即，借入日当天的情况下，以第一天的“FwdpricetoMaturity”汇率无条件收购美元全额。例如，如图5所示，在作为借入日的2012年12月31日以作为市场远期外汇价格(“FwdpricetoMaturity”)的1072.14元收购美元，并在作为偿还日的2013年1月28日偿还借入金。
如上所述，本发明的风险管理方法表示根据市场状况，通过一般订单、追踪止损订单、限价订单、止损订单、获利订单、二择一委托订单、呼叫级别及从价订单等获取利益或者规定损失的算法。在本发明中，例举汇率作为市场状况的一例进行说明，但并不局限于此，市场状况可以为原材料价格及谷物价格等。
图6为表示在选择图5的计划报告中的特定数值的情况下所提供的风险跟踪信息的图。
在管理人员选择计划报告的数值(图5的“-380795”)的情况下，如图6所示，提供包括与选择的数值相对应的明细(Description)、韩元值(KRWValue)及计算明细(CalculationDetail)的风险追踪信息。
图7为表示在选择图6的位置评价报告中的特定明细的情况下所提供的风险跟踪信息的图。
在管理人员选择位置评价报告的合同名(图6的“1260920次-外汇借入现状！Row428”)的情况下，如图7所示，提供与选择的合同名相对应的形态(Type)、概念上的金额(Notional)、原发行日(OriginalIssueDate)、调整发行日(AdjustedIssueDate)、偿还日(MaturityDate)、远期汇票的汇率(USANCERate)、原发行日的汇率(FXonOriginalIssueDate)、调整发行日的汇率(FXonAdjustedIssueDate)及结算汇率(SettlementRate)的风险追踪信息。
图8为表示作为将智能数据适用于多个风险管理算法来计算的市场风险的一例的按年度的货币损失费用的趋势信息的图表。
根据本发明，将智能数据分别适用于图8的第一风险管理算法(无对冲)及第二风险管理算法(止损使用订单)，来计算按年度的货币损失费用的趋势信息。其中，第一风险管理算法表示未进行对冲的风险管理算法，第二风险管理算法表示进行对冲的风险管理算法。并且，货币损失费用的趋势信息表示与特定年度内各时间点相应的货币损失费用的信息。
例如，附图标记610表示基准趋势信息，附图标记620表示将智能数据适用于第一风险管理算法来计算的按年度的货币损失费用的趋势信息，附图标记630表示将智能数据适用于第二风险管理算法来计算的按年度的货币损失费用的趋势信息。
参照图8，可知第二风险管理算法的最大货币损失费用(WorstCost)小于第一风险管理算法的最大货币损失费用。其中，最大货币损失费用表示将智能数据适用于各风险管理算法，来计算按年度的货币损失费用的趋势信息中最大的货币损失费用。
例如，附图标记640表示将智能数据适用于第一风险管理算法来计算过去13年间的货币损失费用的趋势信息中最大货币损失费用。
因此，根据本发明，在第一风险管理算法和第二风险管理算法中选择第二风险管理算法，将智能数据及市场信息适用于第二风险管理算法来计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额等的市场贸易行为。
图9为表示示出本发明一实施例的交易行为的计算结果的执行报告的图。
如图9所示，本发明的财务风险管理装置210计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额等的市场贸易行为。即，在“FWDMarket”行的汇率超出执行指标汇率的范围的情况下，提供出售或收购的市场贸易行为。例如，在2013年9月到期的借入金的情况下，“FWDMarket”行的汇率作为1082.70元，超出作为执行指标汇率的1102.76～1131.30元范围，因此进入对冲。相反，在2013年12月到期的借入金的情况下，“FWDMarket”行的汇率作为1085.36元，处于作为执行指标汇率的1081.03～1117.98元范围内，因此保留。
图10为表示在选择图9的执行报告中的特定数值的情况下所提供的风险跟踪信息的图。
参照图9及图10，在管理人员选择执行报告的数值(图9的“本金1673587.38”)的情况下，如图10所示，提供包括与选择的数值相对应的标识、借入日(IssueDate)、偿还日(MaturityDate)、借入金(InitialCashflow)及偿还金(FinalCashflow)的风险跟踪信息。
图11至图13为用于说明本发明的提供风险跟踪信息的方法的图。
如图11所示，在管理人员选择特定报告(例如，风险地图)的数值(图11的“出售美元22392253.27”)的情况下，如图12所示，提供包括与选择的数值相对应的财务指标(税前收益)和用于计算财务指标的副财务指标的指标名(1月～12月税前收益)的风险追踪信息，或者，如图13所示，提供包括指标值及内在货币风险(11.20mm)的风险跟踪信息，即，基于副财务指标的指标(1月税前收益)的按月副财务指标(一月特别损益、特别收益及普通损益)的货币风险(11.20)的风险跟踪信息，由此，管理人员可确认计算基于财务指标(税前收益＝普通损益+特别收益—特别损失)的数值的明细或步骤，来容易理解各种报告，且可验证相应的报告的数据。
图14及图15为用于说明本发明的财务风险管理装置的自然对冲功能的图。
图14表示本发明的财务风险管理装置210通过市场贸易行为计算收购的情况。此时，如图15所示，在管理人员选择自然对冲(ShowNaturalHedge)的情况下，财务风险管理装置210可显示之后需要收购的金额，并净额结算收购和出售来抵消买卖。
图16至图18为用于说明在检讨步骤中的模拟交易实绩信息及实际交易实绩信息的计算方法的图。
参照图16，附图标记1100表示从当前选择代案年初至今(YTD，YeartoDate)利润中除去Best代案年初至今利润的相对于Best的年初至今利润，附图标记1200表示从代案Worst利润中去除Best代案Worst利润的相对于Best的Worst利润，附图标记1300表示从当前选择代案年平均利润中除去Best代案年平均利润的相对于Best的年平均利润。其中，当前选择代案为“1.无对冲”，Best代案为“5.止损使用订单”。各利润可根据风险水平由红色、黄色及绿色等显示。
如图17所示，相对于Best的年平均利润表示从第一风险管理算法(1.无对冲)的年平均利润(Avg.Cost)中除去第二风险管理算法(5.止损使用订单)的年平均利润的值。即，若从作为第一风险管理算法的年平均利润的-1.764％中除去作为第二风险管理算法的年平均利润的0.873％，则相对于Best的年平均利润计算为约-2.6％。
如图17所示，相对于Best的Worst利润表示从第一风险管理算法的Worst利润(WorstCost)中除去第二风险管理算法的Worst利润的值。即，若从作为第一风险管理算法的Worst利润的-12.551％中除去作为第二风险管理算法的Worst利润的-4.050％，则相对于Best的Worst利润计算为约-8.5％。
如图18所示，相对于Best的年初至今利润表示从第一风险管理算法的当前利润中除去实际货币损益的当前利润的值。即，若从作为第一风险管理算法的当前利润的-0.805％中除去作为实际货币损益的当前利润的0.882％，则相对于Best的年初至今利润计算为约-1.7％。
如上所述，本发明的财务风险管理装置210可根据选择的风险管理算法(图18中的第二风险管理算法)，累积从过去到年初的损益，来计算模拟交易实绩信息(图18中，相对于Best的年平均利润及相对于Best的Worst利润)，并累积从年初到当前的损益，来计算实际交易实绩信息(图18中，相对于Best的年初至今利润)之后，提供模拟交易实绩信息和实际交易实绩信息，由此，可使管理人员基于过去的事故来评价当前交易方案。
以上，参照附图，说明了本说明书中所公开的多个实施例。如上所述，不应以限定方式解释各图中所示的多个实施例，可由本发明所属技术领域的普通技术人员相互组合，在组合多个实施例的情况下，可解释为省略一部分结构要素。
其中，本说明书及发明要求保护范围中所使用的术语或单词不应限定解释为通常或词典上的含义，应仅解释为符合本说明书中所公开的技术思想的含义和概念。
因此，本说明书中所记载的实施例和图中所示的结构只是本说明书中所公开的一实施例，并非全部代表本说明书中所公开的技术思想，因此，应理解在本申请时间点上可存在能够代替上述实施例的多种等同技术方案和变形例。
产业上的可利用性
本发明提供如下的提供交易行为的财务风险管理方法及装置以及存储有用于执行上述方法的程序的记录介质，用于由企业的实务人员客观且系统地管理包括货币风险及原材料价格变动危险的财务风险，由此，在输入包括财务报表和当前的货币风险管理方针及原材料价格变动风险管理方针的财务风险管理方针的情况下，可通过模拟检讨相应的财务风险管理方针来导出更加适当的财务管理方针，在导出更加适当的财务风险管理方针的情况下，提供以导出的财务风险管理方针为基准的客观且系统的交易行为，以此，可告知各企业不管是在何时、何种市场状况下，为了管理企业的固有财务风险而需要进行何种交易行为，并且，与其他管理方案相比，上述管理方案好在哪里，在这一点上，超出了现有技术的局限，由此，不仅利用相关技术，适用相关技术的装置的市场销售或营业的可能性充分，而且，现实上还可明确地实施，因此本发明具有产业上的可利用性。

Claims (12)

1.一种提供交易行为的财务风险管理装置，其特征在于，包括：
存储部，用于存储智能数据和多个风险管理基准，上述智能数据包含多种会计常数信息及上述多种会计常数信息之间的相互关系信息，上述多个风险管理基准通过多个订单来获取利益或者规定损失；
趋势信息计算部，将上述智能数据分别适用于上述多个风险管理基准，来计算在上述多个风险管理基准中与各风险管理基准相对应的货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额中的一种的趋势信息；
风险管理算法选择部，利用上述趋势信息选择上述多个风险管理基准中的最大货币损失费用、最大原材料购买费用、最大负债比率及最少现金持有额中的一种处于已设定的范围内且平均货币损失费用、平均原材料购买费用、平均负债比率及平均现金持有额中的一种最小的风险管理基准；
交易行为计算部，将上述智能数据及市场信息适用于由上述风险管理算法选择部选择的风险管理基准，来计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额中的至少一种的交易行为；以及
交易行为执行部，向金融机关服务器请求进行由上述交易行为计算部计算的交易行为的处理来执行交易行为。
2.根据权利要求1所述的提供交易行为的财务风险管理装置，其特征在于，
还包括风险跟踪部，在选择了通过计算上述趋势信息或上述交易行为来提供的特定报告的数值的情况下，上述风险跟踪部提供包含与选择的数值相对应的财务指标和用于计算上述财务指标的副财务指标的指标名、指标值及内在财务风险度的风险跟踪信息，
上述财务指标为会计常数或者利用多种会计常数来计算而得的值。
3.根据权利要求1所述的提供交易行为的财务风险管理装置，其特征在于，上述交易行为执行部向上述金融机关服务器传输包含合同到期日、合同金额、交易货币的合同信息，从上述金融机关服务器接收与上述合同到期日的上述交易货币相关的汇率信息，参照接收到的汇率信息，向上述金融机关服务器请求进行由上述交易行为计算部计算的交易行为的处理。
4.根据权利要求1所述的提供交易行为的财务风险管理装置，其特征在于，还包括风险高定义部，在选择了通过计算上述趋势信息或上述交易行为来提供的特定报告的情况下，上述风险高定义部利用存储于上述存储部的代表财务指标表和上述智能数据的相互关系信息来计算上述特定报告的数值。
5.根据权利要求1所述的提供交易行为的财务风险管理装置，其特征在于，上述存储部包括：
对冲表，用于存储通过上述交易行为执行部从上述金融机关服务器接收到的交易明细信息；
计划头寸表，用于存储金额及合同到期不明确的预想财务报表信息；以及
实际头寸表，用于存储在存储于上述计划头寸表的预想财务报表信息中的确定合同到期的实际财务报表信息和金额、付款货币种类及确定合同到期日的标准财务报表信息。
6.根据权利要求5所述的提供交易行为的财务风险管理装置，其特征在于，上述财务风险管理装置还包括表进化部，在确定存储于上述计划头寸表的预想财务报表信息的合同到期的情况下，上述表进化部向上述预想财务报表信息赋予标识，来转换成实际财务报表信息，并将转换的实际财务报表信息存储于上述对冲表及上述实际头寸表。
7.根据权利要求1所述的提供交易行为的财务风险管理装置，其特征在于，还包括交易行为检讨部，上述交易行为检讨部根据由上述风险管理算法选择部选择的风险管理基准累积从过去到当前的模拟损益，来计算模拟交易实绩信息，并累积从年初到当前的实际损益，来计算实际交易实绩信息之后，提供计算的模拟交易实际信息和实际交易实绩信息。
8.根据权利要求1所述的提供交易行为的财务风险管理装置，其特征在于，上述多个风险管理基准包括第一风险管理基准、第二风险管理基准及第三风险管理基准中的至少一种，上述第一风险管理基准按结算日当天的汇率收购美元全额，上述第二风险管理基准在汇率超出已设定的范围的情况下，在相应日收购美元全额，上述第三风险管理基准按借入日当天的汇率收购美元全额。
9.一种提供交易行为的财务风险管理方法，其特征在于，包括：
存储智能数据和多个风险管理基准的步骤，上述智能数据包含多种会计常数信息及上述多种会计常数信息之间的相互关系信息，上述多个风险管理基准通过多个订单来获取利益或者规定损失；
将上述智能数据分别适用于上述多个风险管理基准，来计算在上述多个风险管理基准中与各风险管理基准相对应的货币损失费用、原材料购买费用、负债比率及现金持有额中的一种的趋势信息的步骤；
利用上述趋势信息选择上述多个风险管理基准中的最大货币损失费用、最大原材料购买费用、最大负债比率及最少现金持有额中的一种处于已设定的范围内且平均货币损失费用、平均原材料购买费用、平均负债比率及平均现金持有额中的一种最小的风险管理基准的步骤；以及
将上述智能数据及市场信息适用于选择的风险管理基准，来计算包括出售、收购、保留、交易时间点及金额中的至少一种的交易行为的步骤。
10.根据权利要求9所述的提供交易行为的财务风险管理方法，其特征在于，在计算上述交易行为的步骤之后，还包括：
向金融机关服务器传输包括合同到期日、合同金额、交易货币的合同信息的步骤；
从上述金融机关服务器接收与上述合同到日期的上述交易货币相关的汇率信息的步骤；以及
参照接收到的汇率信息，向上述金融机关服务器请求进行所计算的交易行为的处理，来执行交易行为的步骤。
11.根据权利要求9所述的提供交易行为的财务风险管理方法，其特征在于，在计算上述交易行为的步骤之后，还包括：
根据选择的上述风险管理基准，累积从过去到年初的模拟损益，来计算模拟交易实绩信息，并累积从年初到当前的实际损益，来计算实际交易实绩信息的步骤；以及
提供计算的模拟交易实绩信息和计算的实际交易实绩信息的步骤。
12.一种记录介质，其特征在于，存储有用于执行权利要求9至11中任一项所述的提供交易行为的财务风险管理方法的程序。
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