JP6496867B1 - 計画運用プログラム、計画運用方法及び計画運用装置 - Google Patents

Abstract

【課題】計画の運用段階において、計画と実績とについてグラフが表示可能なレポートを出力可能な計画運用プログラム等を提供すること。
【解決手段】計画運用プログラムは、経営計画に関連する複数の項目を含む計画データを取得し、取得した前記経営計画に対応する実績データを取得し、前記計画データ及び前記実績データに基づくグラフが表示可能なレポートを出力する処理をコンピュータに行わせることを特徴とする。
【選択図】図３９

Description

本発明は、経営計画の運用を支援する計画運用プログラム等に関する。

従来、資金計画に問題があった場合、途中で資金計画を修正することが可能な経営計画支援システムが提案されている（特許文献１）。

特開２００４−１０２４６３号公報

しかし、従来システムは経営計画の立案段階が主であり、運用段階には目が向けられていない。本発明はこのような事情に鑑みてなされたものである。その目的は、計画の運用段階において、計画と実績とについてグラフが表示可能なレポートを出力可能な計画運用プログラム等の提供である。

本発明に係る計画運用プログラムは、経営計画に関連する複数の項目を含む計画データ
を取得し、取得した前記経営計画に対応する実績データを取得し、前記計画データの前記項目毎に、前記実績データとの乖離の度合いを算出し、算出した前記項目毎の乖離の度合いに基づいて、前記項目毎の優先順位を決定し、決定した優先順位に基づいて各項目をレイアウトした前記計画データ及び前記実績データに基づくグラフが表示可能なレポートを出力する処理をコンピュータに行わせることを特徴とする。

本発明にあっては、計画と実績とについてグラフが表示可能なレポートを出力することが可能となる。

計画管理システムの構成例を示す説明図である。 管理サーバのハードウェア構成例を示すブロック図である。 ユーザ端末のハードウェア構成例を示すブロック図である。 管理者端末のハードウェア構成例を示すブロック図である。 ユーザＤＢの例を示す説明図である。 会計ＤＢの例を示す説明図である。 会計ＤＢの例を示す説明図である。 予約ＤＢの例を示す説明図である。 ＰＯＳ−ＤＢの例を示す説明図である。 勤怠ＤＢの例を示す説明図である。 受発注ＤＢの例を示す説明図である。 ロジックＤＢの例を示す説明図である。 予実ＤＢの例を示す説明図である。 レポートＤＢの例を示す説明図である。 アラートＤＢの例を示す説明図である。 計画作成処理の手順例を示すフローチャートである。 自動作成処理の手順例を示すフローチャートである。 自動作成の例を示す説明図である。 質問作成処理の手順例を示すフローチャートである。 質問作成処理の手順例を示すフローチャートである。 質問作成の例を示す説明図である。 直接編集処理の手順例を示すフローチャートである。 グラフ編集処理の手順例を示すフローチャートである。 シミュレーション編集処理の手順例を示すフローチャートである。 作成方法選択画面の例を示す説明図である。 自動作成設定画面の例を示す説明図である。 質問回答画面の例を示す説明図である。 計画表示画面の例を示す説明図である。 編集方法選択画面の例を示す説明図である。 直接編集画面の例を示す説明図である。 グラフ編集画面の例を示す説明図である。 シミュレーション編集画面の例を示す説明図である。 計画運用処理の手順例を示すフローチャートである。 予実管理処理の手順例を示すフローチャートである。 レポート設定処理の手順例を示すフローチャートである。 アラート設定処理の手順例を示すフローチャートである。 バッチ処理の手順例を示すフローチャートである。 予実作成処理の手順例を示すフローチャートである。 レポート作成処理の手順例を示すフローチャートである。 おまかせレポート作成ロジックの例を示す説明図である。 アラート作成処理の手順例を示すフローチャートである。 予測・再作成処理の手順例を示すフローチャートである。 予測ロジックの例を示す説明図である。 運用メニュー画面の例を示す説明図である。 予実管理メニュー画面の例を示す説明図である。 予実管理設定画面の例を示す説明図である。 予実状況表示画面の例を示す説明図である。 レポート選択画面の例を示す説明図である。 定型レポート設定画面の例を示す説明図である。 報告設定画面の例を示す説明図である。 おまかせレポートの例を示す説明図である。 アラート設定画面の例を示す説明図である。 予測・再作成メニュー画面の例を示す説明図である。 再作成方法選択画面の例を示す説明図である。 アドバイスＤＢの例を示す説明図である。 広告ＤＢの例を示す説明図である。 予実作成処理及びアラート作成処理の他の手順例を示すフローチャートである。 連携設定画面の例を示す説明図である。 マルチＣＳＶアップロード機能を示す説明図である。

以下実施の形態を、図面を参照して説明する。

図１は計画管理システムの構成例を示す説明図である。計画管理システム１００は管理サーバ（計画作成装置）１、ユーザ端末２及び管理者端末３を含む。計画管理システム１００は種々のデータソースである他システム４と接続されている。管理サーバ１、ユーザ端末２、管理者端末３及び他システム４はネットワークＮにより、互いに通信可能に接続されている。他システム４は予約システム、ＰＯＳ（Ｐｏｉｎｔ ｏｆ ｓａｌｅ ｓｙｓｔｅｍ）システム、勤怠システム、会計システム、給与システム及び受発注システムを含む。予約システムは医療機関の診察予約、飲食店の座席予約、貸会議室に関する施設予約、旅行に関するツアー予約、交通機関に関する切符予約、語学学習に関するレッスン予約、エステサロン・ネールサロンに関する施術予約など、種々の予約を行うシステムを含む。ＰＯＳシステムは物品販売の売上実績を単品単位で集計する一般的なシステム以外に、サービス業におけるサービスの売上実績をサービスメニュー単位で集計するものも含む。勤怠システムは正社員、契約社員、パートタイマーなどを含む従業員の勤怠を管理するシステムである。会計システムは管理会計システム、財務会計システム等である。給与システムは従業員に支払うべき給与を計算するとともに給与支払いの履歴を保存するシステムである。受発注システムは商品やサービスの受注及び発注を行うためのシステムである。図１において、ユーザ端末２及び管理者端末３は各２台記載しているが、それぞれは１台でもよいし、３台以上でもよい。ユーザ端末２及び管理者端末３を１台で兼用してもよい。なお、他システム４としてさらに、仕入在庫管理システム、従業員の目標・評価管理システム、従業員のモチベーション管理システム、口コミサイトの管理システム、クーポンサイトの管理システム、顧客アンケート管理システムなどを含んでもよい。

図２は管理サーバのハードウェア構成例を示すブロック図である。管理サーバ１は他システム４より各ユーザの経営に関する様々のデータを他システム４より収集し、収集したデータに基づき経営計画を作成する処理等を行う。管理サーバ１はサーバコンピュータ等で構成する。管理サーバ１は、ＣＰＵ（Ｃｅｎｔｒａｌ Ｐｒｏｃｅｓｓｉｎｇ Ｕｎｉｔ）１１、ＲＯＭ（Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）１２、ＲＡＭ（Ｒａｎｄｏｍ Ａｃｃｅｓｓ Ｍｅｍｏｒｙ）１３、大容量記憶部１４及び通信部１５を含む。各構成はバスＢで接続されている。

ＣＰＵ１１はＲＯＭ１２に記憶された制御プログラム（計画作成プログラム）１Ｐにしたがい、ハードウェア各部を制御する。ＲＡＭ１３は例えばＳＲＡＭ（Ｓｔａｔｉｃ ＲＡＭ）、ＤＲＡＭ（Ｄｙｎａｍｉｃ ＲＡＭ）又はフラッシュメモリである。ＲＡＭ１３はＣＰＵ１１によるプログラムの実行時に発生するデータを一時的に記憶する。

大容量記憶部１４は、例えばハードディスク又はＳＳＤ（Ｓｏｌｉｄ Ｓｔａｔｅ Ｄｒｉｖｅ）などである。大容量記憶部１４は各種データベース（ＤＢ：ＤａｔａＢａｓｅ）を記憶する。大容量記憶部１４はユーザＤＢ１４１、会計ＤＢ１４２、予約ＤＢ１４３、ＰＯＳ−ＤＢ１４４、勤怠ＤＢ１４５、受発注ＤＢ１４６、ロジックＤＢ１４７、予実ＤＢ１４８、レポートＤＢ１４９、及びアラートＤＢ１４Ａを記憶する。また、制御プログラム１Ｐを大容量記憶部１４に記憶してもよい。ユーザＤＢ１４１からアラートＤＢ１４Ａのすべて又は一部のデータベースを、管理サーバ１以外に記憶してもよい。例えばデータベースサーバやクラウドストレージに記憶してもよい。

通信部１５はネットワークＮを介して、ユーザ端末２、管理者端末３及び他システム４と通信を行う。また、ＣＰＵ１１が通信部１５を用い、なお、管理サーバ１を複数の物理的なサーバコンピュータで構成してもよい。また、管理サーバ１の機能をクラウドサービスにより提供してもよい。

読み取り部１６はＣＤ（Ｃｏｍｐａｃｔ Ｄｉｓｃ）−ＲＯＭ及びＤＶＤ（Ｄｉｇｉｔａｌ Ｖｅｒｓａｔｉｌｅ Ｄｉｓｃ）−ＲＯＭを含む可搬型記憶媒体１ａを読み取る。ＣＰＵ１１が読み取り部１６を介して、制御プログラム１Ｐを可搬型記憶媒体１ａより読み取り、大容量記憶部１４に記憶してもよい。また、ネットワークＮ等を介して他のコンピュータからＣＰＵ１１が制御プログラム１Ｐをダウンロードし、大容量記憶部１４に記憶してもよい。さらにまた、半導体メモリ１ｂから、ＣＰＵ１１が制御プログラム１Ｐを読み込んでもよい。

図３はユーザ端末のハードウェア構成例を示すブロック図である。ユーザ端末２は計画管理システム１００のユーザが用いる端末である。ユーザ端末２はノートパソコン、パネルコンピュータ、タブレットコンピュータ等で構成する。ユーザ端末２はＣＰＵ２１、ＲＯＭ２２、ＲＡＭ２３、通信部２４、入力部２５、表示部２６、及び大容量記憶部２７を含む。各構成はバスＢで接続されている。

ＣＰＵ２１はＲＯＭ２２に記憶された制御プログラム（計画編集プログラム）２Ｐにしたがい、ハードウェア各部を制御する。ＲＡＭ２３は例えばＳＲＡＭ、ＤＲＡＭ又はフラッシュメモリである。ＲＡＭ２３はＣＰＵ２１によるプログラムの実行時に発生するデータを一時的に記憶する。

通信部２４はネットワークＮを介して、管理サーバ１及び他システム４と通信を行う。また、ＣＰＵ２１が通信部２４を用い、ネットワークＮ等を介して他のコンピュータから制御プログラム２Ｐをダウンロードし、大容量記憶部２７に記憶してもよい。

表示部２６は液晶表示パネル等を含む。表示部２６は管理サーバ１が出力した計画などを表示する。入力部２５はキーボードやマウスである。また、入力部２５は表示部２６と一体化したタッチパネルディスプレイでもよい。なお、ユーザ端末２は外部の表示装置に表示を行ってもよい。

大容量記憶部２７は、例えばハードディスク又はＳＳＤなどである。大容量記憶部２７は各種データを記憶する。

図４は管理者端末のハードウェア構成例を示すブロック図である。管理者端末３は計画管理システム１００の管理者が用いる端末である。管理者端末３はノートパソコン、パネルコンピュータ、タブレットコンピュータ等で構成する。管理者端末３はＣＰＵ３１、ＲＯＭ３２、ＲＡＭ３３、通信部３４、入力部３５、表示部３６、及び大容量記憶部３７を含む。各構成はバスＢで接続されている。管理者端末３の各構成は名称を同じくするユーザ端末２の各構成と同様であるから説明を省略する。

次に、計画管理システム１００が用いるデータベースについて説明する。図５はユーザＤＢの例を示す説明図である。ユーザＤＢ１４１は計画管理システム１００を利用するユーザの情報を記憶する。ユーザＤＢ１４１はユーザＩＤ列、形態列、名称・氏名列、電話番号列、メールアドレス列、パスワード列、チャット列、アカウント列、及び連携設定列を含む。ユーザＩＤ列はユーザを一意に特定するユーザＩＤを記憶する。ユーザＩＤはユーザ登録時に発番する。名称・氏名列はユーザの氏名又は名称を記憶する。ユーザが会社の場合、名称・氏名列には会社名を記憶する。ユーザが個人事業主の場合、名称・氏名列には個人名を記憶する。電話番号列はユーザの電話番号を記憶する。メールアドレス列はユーザの電子メールアドレスを記憶する。パスワード列はユーザのログインパスワードを記憶する。パスワード列には暗号化したパスワードを記憶する。図５では便宜上「＊」で示している。チャット列はユーザがアラートの受信を希望するチャットサービスの識別情報、例えばチャットサービスの名称を記憶する。アカウント列はユーザのチャットサービスでのアカウントを記憶する。連携設定列は他システム４との連携設定を記憶する。連携設定列は会計列、ＰＯＳ列、勤怠列、及び予約列を含む。会計列、ＰＯＳ列、勤怠列、及び予約列それぞれは会計システム、ＰＯＳシステム、勤怠システム、予約システムの識別情報、例えば名称を記憶する。

図６及び図７は会計ＤＢの例を示す説明図である。会計ＤＢ１４２は主として会計システムから収集したユーザの会計データを記憶する。図６に示すように、会計ＤＢ１４２は年次データ・過去１４２１及び年次データ・当期１４２２を記憶する。年次データ・過去１４２１は過去のデータを年単位で記憶する。例えば、年次データ・過去１４２１は、Ｐ／Ｌ計画１４２１１、Ｐ／Ｌ実績１４２１２、Ｂ／Ｓ計画１４２１３、Ｂ／Ｓ実績１４２１４、Ｃ／Ｆ計画１４２１５、Ｃ／Ｆ実績１４２１６、売上計画１４２１７、及び売上実績１４２１８を含む。Ｐ／Ｌ計画１４２１１は過年についてのＰ／Ｌの計画データを数年分含む。Ｐ／Ｌ実績１４２１２は過年についてのＰ／Ｌの実績データを数年分含む。Ｂ／Ｓ計画１４２１３は過年についてのＢ／Ｓの計画データを数年分含む。Ｂ／Ｓ実績１４２１４は過年についての実績データを数年分含む。Ｃ／Ｆ計画１４２１５は過年についてのＣ／Ｆの計画データを数年分含む。Ｃ／Ｆ実績１４２１６は過年についてのＣ／Ｆの実績データを数年分含む。売上計画１４２１７は過年についての売上計画データを数年分含む。売上実績１４２１８は過年についての売上実績データを数年分含む。また、年次データ・当期１４２２は、例えばＰ／Ｌ計画１４２２１、Ｂ／Ｓ計画１４２２２、Ｃ／Ｆ計画１４２２３、及び売上計画１４２２４を含む。Ｐ／Ｌ計画１４２２１は当期のＰ／Ｌの計画データである。Ｂ／Ｓ計画１４２２２は当期のＢ／Ｓの計画データである。Ｃ／Ｆ計画１４２２３は当期のＣ／Ｆの計画データである。売上計画１４２２４は当期の売上計画データである。売上計画の売上とは各商品又は各サービスの売上、複数の商品又はサービスをまとめた商品グループ毎又はサービスグループ毎の売上、顧客毎の売上などを含む。なお、１年は１月始まり１２月終わりの暦の１年でもよいし、４月始まり翌３月終わりの年度でもよい。また、ユーザの決算期に合わせて始まり月、及び終わり月を設定してもよい。なお、過去のデータをＰ／Ｌ、Ｂ／Ｓ、Ｃ／Ｆ、売上に関する過去の計画及び実績データは、年単位だけでなく、月単位のデータを記憶してもよい。

また、図７に示すように会計ＤＢ１４２は月次データ・計画１４２３及び月次データ・実績１４２４を記憶する。月次データ・計画１４２３及び月次データ・実績１４２４は当期のデータである。月次データ・計画１４２３は例えば、Ｐ／Ｌ計画１４２３１、Ｂ／Ｓ計画１４２３２、Ｃ／Ｆ計画１４２３３、及び売上計画１４２３４を含む。Ｐ／Ｌ計画１４２３１は当期における月単位のＰ／Ｌの計画データを含む。Ｂ／Ｓ計画１４２３２は当期における月単位のＢ／Ｓの計画データを含む。Ｃ／Ｆ計画１４２３３は当期における月単位のＣ／Ｆの計画データを含む。売上計画１４２３４は当期における月単位の売上の計画データを含む。月次データ・実績１４２４は、Ｐ／Ｌ実績１４２４１、Ｂ／Ｓ計画１４２４２、Ｃ／Ｆ計画１４２４３、及び売上計画１４２４４を含む。Ｐ／Ｌ実績１４２４１は当期におけるＰ／Ｌの実績データを月単位で記憶する。Ｂ／Ｓ計画１４２４２は当期におけるＢ／Ｓの実績データを月単位で記憶する。Ｃ／Ｆ計画１４２４３は当期におけるＣ／Ｆの実績データを月単位で記憶する。売上計画１４２４４は当期における売上の実績データを月単位で記憶する。例えば、当期が２０１８年であって、現在が６月度の場合、月次データ・実績１４２４は２０１８年４月度及び５月度の完全なデータを含み、６月度のデータについては、月度途中の不完全なデータを含んでいる。

図８は予約ＤＢの例を示す説明図である。予約ＤＢ１４３は初期登録データ１４３１及びリアルタイムデータ１４３２を含む。初期登録データ１４３１は静的データである。初期登録データ１４３１は業種毎に定める。飲食店の初期登録データ１４３１には例えば、ユーザＩＤ、店舗ＩＤ、席情報、コマ数、予約プラン数などを含む。席情報はテーブル数や座席数などである。コマは開始及び終了時間を含む時間枠である。コマ数とは一日あたりのコマの数である。予約プラン数とは予約時に顧客が選択可能なサービス内容と料金などを含むプランの数である。マッサージサロンの初期登録データ１４３１には例えば、ユーザＩＤ、店舗ＩＤ、施術台数、コマ数、施術プラン数を含む。施術台数は施術台の数であり、同時に施術が受けられる最大の顧客数を示す。コマ数は飲食店の場合と同様である。施術プラン数は施術内容、施術時間、施術料金を含むプランの数である。リアルタイムデータ１４３２は店舗毎の予約状況を随時収集したものである。リアルタイムデータ１４３２は例えば、ユーザＩＤ、店舗ＩＤ、データ更新日時、予約数、キャンセル率などを含む。キャンセル率は営業当日の予約キャンセル数を予約数で除したものである。

図９はＰＯＳ−ＤＢの例を示す説明図である。ＰＯＳ−ＤＢ１４４はＰＯＳシステムから随時収集したデータを記憶する。ＰＯＳ−ＤＢ１４４は売上ランキング１４４１、原価ランキング１４４２、客単価１４４３、リピート率１４４４、クーポン数１４４５、消費材料１４４６などを含む。リピート率１４４４は日毎、１週間毎、月毎のリピート率を含む。どのくらいの期間毎にリピート率を求めるかは、業種に合わせて適宜決定する。クーポン数１４４５は発行されたクーポンの種別や数、使用されたクーポンの種別や数等を含む。消費材料１４４６は消費された材料の名称や数量を含む。

図１０は勤怠ＤＢの例を示す説明図である。勤怠ＤＢ１４５は勤怠システムから随時収集した勤怠データを記憶する。勤怠データはリアルタイムデータ１４５１、月次データ１４５２を含む。リアルタイムデータ１４５１は人員毎の出退勤データを含む。リアルタイムデータ１４５１は例えば、出退勤区別、名前、出退勤日時、月毎の累積勤務時間、月毎の勤務日数、当日の連続勤務日数などを含む。月次データ１４５２は月毎の勤怠データを含む。月次データ１４５２はリアルタイムデータ１４５１を月毎の集計したデータの他に、店舗毎のデータを含めてもよい。店舗毎の月次データ１４５２は例えば、店名、データ月次、人員総数、正社員数、アルバイト人数、新入人数、退職人数を含む。

図１１は受発注ＤＢの例を示す説明図である。受発注ＤＢ１４６は受発注システムから随時収集した受発注データを記憶する。受注データ１４６１は、データ月次、得意先コード、受注商品名、受注単価、受注数量を含む。複数の商品を受注した得意先の受注データ１４６１は１つのレコードに、受注商品名、受注単価、受注数量を繰り返し含んでもよい。発注データ１４６２は、データ月次、仕入先コード、発注商品名、発注単価、発注数量を含む。複数の商品を発注した仕入先の発注データ１４６２は１つのレコードに、発注商品名、発注単価、受注数量を繰り返し含んでもよい。予約ＤＢ１４３、ＰＯＳ−ＤＢ１４４、勤怠ＤＢ１４５及び受発注ＤＢ１４６に記憶するデータは、当期に発生したデータのみではなく、過去の期のデータを記憶してもよい。また、日次毎、週次毎、月次毎、年次毎に集計した当期データ、過去の期のデータを記憶してもよい。さらに、当期及び過去の期の計画データを記憶してもよい。

図１２はロジックＤＢの例を示す説明図である。ロジックＤＢ１４７は計画作成や予測を行う際のロジックを記憶する。図１２Ａは自動作成ロジック１４７１の例を示す。図１２Ａに示す自動作成ロジック１４７１は過去のＰ／Ｌデータから今期のＰ／Ｌ計画を立てるためのロジックである。図１２Ｂは質問ロジック１４７２の例を示す。例えば、販売費及び一般管理費についての変動の見込みに対して、ユーザが「やや増加」と回答した場合、今期の計画値は前期の５％と増し（前期×１．０５）と算出する。図１２Ｃは予測ロジック１４７３の例を示す。図１２Ｃに示す予測ロジック１４７３は、１月から３月の売上高実績を用いて、１月から１２月の年間売上高及び、４月から１２月までの各月売上高を予測するロジックである。

図１３は予実ＤＢの例を示す説明図である。予実ＤＢ１４８は予実管理対象の数値を記憶する。予実ＤＢ１４８はユーザＩＤ列、店舗ＩＤ列、項目列、１月列、２月列、３月列、…、及び１２月列を含む。ユーザＩＤ列はユーザＩＤを記憶する。店舗ＩＤ列は店舗ＩＤを記憶する。項目列は管理対象を記憶する。例えば、売上高、売上原価、販管費などである。１月列、２月列、３月列、…、及び１２月列は各月の計画値、実績値、及び２つの値の差分値を記憶する。

図１４はレポートＤＢの例を示す説明図である。レポートＤＢ１４９は予実管理レポートの設定を記憶する。レポートＤＢ１４９はユーザＩＤ列、単位列、科目列、年度計画列、累積値列、書式列及びイメージ列を含む。ユーザＩＤ列はユーザＩＤを記憶する。単位列は数値を表示する単位を記憶する。単位は店舗、地域、事業部、全社などである。項目列は予実管理対象の科目を記憶する。年度計画列はレポートに年度の計画値を表示するか否かを記憶する。累積値列はレポートに当月までの累積値を表示するか否かを記憶する。例えば、４月度のレポートで売上高の累積値を表示する場合、１月から４月までの売上高の合計値が表示される。書式列はレポートを作成する際の書式名を記憶する。書式は予め記憶しておく。イメージ列は最新のレポートをイメージやＰＤＦで記憶する。

図１５はアラートＤＢの例を示す説明図である。アラートＤＢ１４Ａはユーザが設定したアラートの条件を記憶する。アラートＤＢ１４ＡはユーザＩＤ列、番号列、評価指標列、基準値列、単位列、アラート方法列、及び宛名列を含む。ユーザＩＤ列はアラート条件を設定し、アラートを受けるユーザのユーザＩＤを記憶する。番号列はアラート条件の順番号を記憶する。順番号はユーザ毎にユニークである。評価指標列は評価対象となる指標（科目）を記憶する。評価指標は例えば、売上高、粗利、客単価などである。基準値列はアラートを行うか否か判定する際の基準値を記憶する。単位列は基準値の単位を記憶する。単位は例えば％、百万円、千万円である。アラート方法列はアラート方法を記憶する。アラート方法は例えば、電子メール、ＳＭＳ（Ｓｈｏｒｔ Ｍｅｓｓａｇｅ Ｓｅｒｖｉｃｅ）宛名列はアラートを送る宛名を記憶する。アラート方法がメールのとき、宛名列は電子メールアドレスを記憶する。

計画管理システム１００は経営計画の作成時及び運用時に活用することが可能である。まず、ユーザが計画管理システム１００を用いて計画作成をするとき、計画管理システム１００が行う処理について、説明する。

図１６は計画作成処理の手順例を示すフローチャートである。ＣＰＵ１１は作成方法選択画面をユーザ端末２に送信する。ユーザは作成方法選択画面により、作成方法を選択する。ユーザが選択した作成方法は、管理サーバ１へ送信される。管理サーバ１のＣＰＵ１１はユーザ端末２より計画の作成方法を受信する（ステップＳ１）。ＣＰＵ１１は取得した作成方法が自動作成であるか否かを判定する（ステップＳ２）。ＣＰＵ１１は取得した作成方法が自動作成であると判定した場合（ステップＳ２でＹＥＳ）、自動作成を行う（ステップＳ３）。ＣＰＵ１１は取得した作成方法が自動作成でないと判定した場合（ステップＳ２でＮＯ）、質問作成を行う（ステップＳ４）。ＣＰＵ１１はステップＳ２又はＳ３で作成した計画をユーザ端末２へ送信する（ステップＳ５）。ユーザ端末２は管理サーバ１から受信した計画を取得し、表示する。ユーザは表示された計画を参照し、計画をそのまま受け入れるか、編集するかを判断し、その結果をユーザ端末２から管理サーバ１に送信する。管理サーバ１のＣＰＵ１１はユーザ端末２から判断結果を受信する（ステップＳ６）。ＣＰＵ１１はユーザ端末２から受信した判断結果が編集であるか否かを判定する（ステップＳ７）。ＣＰＵ１１は判断結果が編集でないと判定した場合（ステップＳ７でＮＯ）、処理をステップＳ１３に移す。ＣＰＵ１１は判断結果が編集であると判定した場合（ステップＳ７でＹＥＳ）、編集方法が直接入力か否かを判定する（ステップＳ８）。ＣＰＵ１１は編集方法が直接入力であると判定した場合（ステップＳ８でＹＥＳ）、直接編集を行う（ステップＳ９）。ＣＰＵ１１は編集方法が直接入力でないと判定した場合（ステップＳ８でＮＯ）、グラフ編集であるか否かを判定する（ステップＳ１０）。ＣＰＵ１１は編集方法がグラフ編集であると判定した場合（ステップＳ１０でＹＥＳ）、グラフ編集を行う（ステップＳ１１）。ＣＰＵ１１は編集方法がグラフ編集でないと判定した場合（ステップＳ１０でＮＯ）、シミュレーション編集を行う（ステップＳ１２）。ＣＰＵ１１は作成した計画又は編集後の計画を記憶する（ステップＳ１３）。計画を記憶するデータベースは内容によって異なる。例えば作成した計画がＰ／Ｌの場合、会計ＤＢ１４２に記憶する。なお、複数期分の計画を作成する場合は、図１６に示した一連の処理を繰り返し実行する。

図１７は自動作成処理の手順例を示すフローチャートである。自動作成処理は実績データを基に、前期から変動を見積もり今期の計画を作成する処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１はユーザ端末２に設定画面を送信する（ステップＳ２１）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は設定画面を表示部２６に表示する（ステップＳ２２）。ユーザ端末２は入力部２５を用いて、実績データを取得する方法を設定し、送信を指示する。ＣＰＵ２１は実績データの取得方法を管理サーバ１に送信する（ステップＳ２３）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は取得方法がファイルのアップロードか否かを判定する（ステップＳ２４）。ＣＰＵ１１は取得方法がファイルのアップロードであると判定した場合（ステップＳ２４でＹＥＳ）、ファイル設定画面を送信する（ステップＳ２５）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１はファイル設定画面を表示部２６に表示する（ステップＳ２６）。ユーザは入力部２５を用いて、アップロードするファイルを設定し、送信を指示する。ＣＰＵ２１はファイルを管理サーバ１に送信する（ステップＳ２７）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は実績データを取得する（ステップＳ３１）。ＣＰＵ１１は取得方法がファイルのアップロードでないと判定した場合（ステップＳ２４でＮＯ）、連携設定画面をユーザ端末２に送信する（ステップＳ２８）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は連携設定画面を表示部２６に表示する（ステップＳ２９）。ユーザは入力部２５を用いて、他システム４とのデータ連携の設定を行う。ＣＰＵ２１は連携設定を管理サーバ１へ送信する（ステップＳ３０）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は連携設定にしたがい他システム４より、実績データを取得する（ステップＳ３１）。ＣＰＵ１１は実績データの取得完了をユーザ端末２に送信する（ステップＳ３２）。ユーザは自動作成の設定を行い、送信を指示する。ＣＰＵ２１は設定を管理サーバ１に送信する（ステップＳ３３）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は設定を取得する（ステップＳ３４）。ＣＰＵ１１は取得した設定、及びロジックＤＢ１４７に記憶されている自動作成ロジックにしたがって、計画の作成を行う（ステップＳ３５）。ＣＰＵ１１は処理を呼び出し元に戻す。なお、ステップＳ２５、ステップＳ２６、ステップＳ２７及びステップＳ３１を繰り返し実行し、複数回に分けてファイルを、ユーザ端末２から管理サーバ１にアップロードしてもよい。

図１８は自動作成の例を示す説明図である。図１８を用いて説明する処理は図１７のステップＳ３５に対応し、管理サーバ１のＣＰＵ１１が行う処理の例である。図１８はＰ／Ｌデータの作成例である。図１２Ａに示した自動作成ロジック１４７１にしたがい、過去２期（２０１６年、２０１７年）のＰ／Ｌの実績データを用いて、今期（２０１８年）の計画を作成する例である。変動費比率はＰ／Ｌに含まれないが、計画作成の上で必要となる。図１８の上段の表は、Ｐ／Ｌの科目及び変動費比率について、過去２期のデータから増減率を求めている例である。自動作成ロジックを適用する準備の処理である。図１８の下段の表は自動作成ロジックにより、今期（２０１８年）の計画の作成例を示す。売上高は２０１７年の売上高に過去２期の増減率を加えたものとする。すなわち、２０１６年から２０１７年への増減率と、２０１７年から２０１８年への増減率は同じと仮定する。売上原価は売上高に変動費比率を乗算して求まる。ここで、２０１８年の変動費比率は２０１７年と変化ないものとしている。売上高と同様に過去２期の増減率と同じ増減率で変化するとしてもよい。売上総利益は売上高から売上原価を差し引いて求まる。販売費及び一般管理費は２０１７の値に、過去２期と同じ増減率で変動すると仮定する。営業総利益は売上総利益から販売費及び一般管理費を差し引いて求まる。

Ｐ／Ｌの計画を例としたが、Ｂ／Ｓ、Ｃ／Ｆ、売上計画なども、同様に過去２期の実績データから今期の計画を立てることが可能である。さらに、年次計画だけでなく、月次計画も同様なロジックより計画を立てることが可能である。

図１９及び図２０は質問作成処理の手順例を示すフローチャートである。質問作成処理はユーザへの質問に対する回答を基に前期からの変動を見積もり、今期の計画を作成する処理である。図１９においてステップＳ４１からステップＳ５２は、図１８のステップＳ２１からステップＳ４２と同様であるから説明を省略する。ステップＳ５２の後、ユーザは質問作成の設定を行い、送信を指示する。ＣＰＵ２１は設定を管理サーバ１に送信する（ステップＳ５３）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は設定を取得する（ステップＳ５４）。ＣＰＵ１１は取得した設定に基づいて、ユーザに対する質問をロジックＤＢ１４７から取得する（ステップＳ５５）。ＣＰＵ１１は取得した質問を含む質問画面をユーザ端末２に送信する（ステップＳ５６）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は質問画面を表示部２６に表示する（ステップＳ５７）。ユーザは入力部２５を用いて質問に対する回答を入力し、送信を指示する。ＣＰＵ２１は回答を管理サーバ１へ送信する（ステップＳ５８）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は回答を取得する（ステップＳ５９）。ＣＰＵ１１は残質問、残りの質問があるか否かを判定する（ステップＳ６０）。ＣＰＵ１１は残質問があると判定した場合（ステップＳ６０でＹＥＳ）、処理をステップＳ５６に戻す。ＣＰＵ１１は残質問がないと判定した場合（ステップＳ６０でＮＯ）、回答に基づき、計画を作成する（ステップＳ６１）。ＣＰＵ１１は処理を呼び出し元に戻す。

図２１は質問作成の例を示す説明図である。図２１を用いて説明する処理は図２０のステップＳ６１に対応し、管理サーバ１のＣＰＵ１１が行う処理の例である。図２１はＰ／Ｌデータの作成例である。図１２Ｂは質問ロジック１４７２にしたがい、前期（２０１７年）のデータから今期（２０１８年）の計画を作成する例である。ここでも、変動費比率はＰ／Ｌに含まれないが、計画作成の上で必要となる。図２１の上段の表は、Ｐ／Ｌの一部の科目について、質問に対するユーザの回答に基づいて、今期の計画数字を求めている例である。「販売費及び一般管理費について、どのくらい増加しますか」との質問をユーザへ発し、その回答として「やや増加」を取得している。質問ロジック１４７２にしたがい、「やや増加」は５％増加に置き換えている。そして、前期の数字を基に今期の計画数字を求めている。さらに「目標営業利益はどのくらい増加しますか」との質問をユーザへ発し、その回答として「２割」を取得している。この回答より、今期の営業利益は２０％増加するものとして、今期の営業総利益の計画値を求めている。さらに、変動比比率についても、「どの程度減少しますか」との質問をユーザへ発し、その回答として「やや減少」の回答を取得している。質問ロジック１４７２にしたがい、「やや減少」は２％減少に置き換えている。そして、前期の数字を基に今期の計画数字を求めている。図２１の下段は回答により求めた販売費及び一般管理費、営業利益及び変動費比率より、売上高、売上原価、売上総利益を求めている。今期の売上高は上段で求めた今期の販売費及び一般管理費、営業利益及び変動費比率により求まる。売上原価は売上高及び変動費比率より求まる。売上総利益は、売上高及び売上原価より求まる。

Ｐ／Ｌの計画を例としたが、Ｂ／Ｓ、Ｃ／Ｆ、売上計画なども、同様に一部の科目についての質問と選択回答とを設定し、ユーザからの回答にしたがって計画値を求める。そして、求めた計画値に基づいて、残りの科目についての計画値を求めることが可能である。また、年次計画だけでなく、月次計画も同様な質問ロジックにより計画を立てることが可能である。なお、複数期分の計画を作成する場合は、まず今期分の計画を作成する。その後、来期分、来来期分、…と順に計画を作成する。

図２２は直接編集処理の手順例を示すフローチャートである。直接編集処理は計画に含まれる数値を直接編集することにより、自動作成又は質問作成した計画を編集する処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１はユーザ端末２へ編集画面を送信する（ステップＳ７１）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は編集画面を表示部２６に表示する（ステップＳ７２）。ユーザは必要に応じて、入力部２５により編集画面に表示されている計画値を変更する。計画値の変更は直接数値を入力してもよいし、数式を入力してもよい。例えば、計画値が１１０であるとき、＝１１０＊０．８５を入力すると、計画値を元の８５％の値に変更可能となる。ＣＰＵ２１は計画値が変更された否か判定する（ステップＳ７３）。ＣＰＵ２１は計画値が変更されたと判定した場合（ステップＳ７３でＹＥＳ）、画面を再表示する（ステップＳ７４）。この際、変更された計画値と連動する他の計画値も合わせて更新する。ＣＰＵ２１は計画値が変更されていないと判定した場合（ステップＳ７３でＮＯ）、処理をステップＳ７５に移す。ＣＰＵ２１は計画を決定するか否かを判定する（ステップＳ７５）。ＣＰＵ２１はユーザが編集を終了し計画を決定する旨の指示を入力したか否かを判定する。ＣＰＵ２１は計画を決定しないと判定した場合（ステップＳ７５でＮＯ）、処理をステップＳ７３へ戻す。ＣＰＵ２１は計画を決定すると判定した場合（ステップＳ７５でＹＥＳ）、編集結果を管理サーバ１に送信する（ステップＳ７６）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は編集結果を取得する（ステップＳ７７）。ＣＰＵ１１は処理を呼び出し元に戻す。ユーザ端末２から管理サーバ１へ送信する編集結果は、計画値が変更された科目のみについて、科目と変更後の計画値とを対応づけたものでよいし、変更されていないものも含めたすべての計画値を送信してもよい。

図２３はグラフ編集処理の手順例を示すフローチャートである。グラフ編集処理は計画に含まれる複数の数値をグラフで表示し、表示したグラフを編集することより、作成された計画を編集する処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１はユーザ端末２へ編集画面を送信する（ステップＳ８１）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は編集画面を表示部２６に表示する（ステップＳ８２）。ユーザは必要に応じて、入力部２５、特にマウスやトラックパッドなどのポインティングデバイスにより編集画面に表示されているグラフを操作し、グラフを変更する。ＣＰＵ２１はグラフが変更された否か判定する（ステップＳ８３）。ＣＰＵ２１はグラフが変更されてないと判定した場合（ステップＳ８３でＮＯ）、処理をステップＳ８８へ進める。ＣＰＵ２１はグラフが変更されたと判定した場合（ステップＳ８３でＹＥＳ）、ＣＰＵ２１は変更対象となったグラフと変更内容とを取得する（ステップＳ８４）。ＣＰＵ２１はグラフの変更内容を数値に変換する（ステップＳ８５）。ＣＰＵ２１は変換して得た数値に基づいて、該当する計画値を変更する（ステップＳ８６）。ＣＰＵ２１は画面を再表示する（ステップＳ８７）。ＣＰＵ２１は計画を決定するか否かを判定する（ステップＳ８８）。ユーザが編集を終了し計画を決定する旨の指示を入力したか否かを判定する。ＣＰＵ２１は計画を決定しないと判定した場合（ステップＳ８８でＮＯ）、処理をステップＳ８３へ戻す。ＣＰＵ２１は計画を決定すると判定した場合（ステップＳ８８でＹＥＳ）、編集結果を管理サーバ１に送信する（ステップＳ８９）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は編集結果を取得する（ステップＳ９０）。ＣＰＵ１１は処理を呼び出し元に戻す。ユーザ端末２から管理サーバ１へ送信する編集結果については、直接編集の場合と同様である。

図２４はシミュレーション編集処理の手順例を示すフローチャートである。シミュレーション編集処理は計画に含まれる所定の数値が変動したと仮定して、作成された計画を編集する処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１は設定画面をユーザ端末２に送信する（ステップＳ１０１）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は設定画面を表示部２６に表示する（ステップＳ１０２）。ユーザは入力部２５を用いて、シミュレーション条件を設定する。例えば、売上高を現在の計画値から１０％増加させる、変動費比率を計画値から１ポイント減少させるなどである。ＣＰＵ２１は条件を決定するか否かを判定する（ステップＳ１０３）。ユーザが設定を終了し条件を決定する旨の指示を入力したか否かを判定する。ＣＰＵ２１は条件を決定しないと判定した場合（ステップＳ１０３でＮＯ）、ステップＳ１０３を繰り返し実行する。ＣＰＵ２１は条件を決定すると判定した場合（ステップＳ１０３でＹＥＳ）、シミュレーション条件の設定内容を管理サーバ１へ送信する（ステップＳ１０４）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は設定内容を取得する（ステップＳ１０５）。ＣＰＵ１１は設定されたシミュレーション条件にしたがって、計画値を再計算する（ステップＳ１０６）。ＣＰＵ１１は処理を呼び出し元に戻す。

続いて、上述した処理において、ユーザ端末２に表示される画面について説明する。図２５は作成方法選択画面の例を示す説明図である。作成方法選択画面ｄ０１は計画を作成する方法を選択する画面である。作成方法選択画面ｄ０１は自動作成ボタンｄ０１１及び質問作ボタンｄ０１２を含む。自動作成ボタンｄ０１１が選択された場合、管理サーバ１は自動作成により計画を作成する。質問作ボタンｄ０１２が選択された場合、管理サーバ１は質問作成により計画を作成する。

図２６は自動作成設定画面の例を示す説明図である。自動作成設定画面ｄ０２は計画を自動作成する際に必要な設定を行う画面である。自動作成設定画面ｄ０２は取得方法設定ｄ０２１、期数設定ｄ０２２、単位設定ｄ０２３及び作成ボタンｄ０２４を含む。取得方法設定ｄ０２１では実績データを取得する方法を設定する。取得方法設定ｄ０２１はアップロードリンクｄ０２１１及びＡＰＩ（Ａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎ Ｐｒｏｇｒａｍｍｉｎｇ Ｉｎｔｅｒｆａｃｅ）連携リンクｄ０２１２を含む。アップロードリンクｄ０２１１が選択された場合、アップロードするＣＳＶ（Ｃｏｍｍａ−Ｓｅｐａｒａｔｅｄ Ｖａｌｕｅｓ）ファイルを設定するための画面が表示され、当該画面によりＣＳＶファイルをアップロードする。連携リンクｄ０２１２が選択された場合、ＡＰＩ連携を設定する画面が表示され、他システム４からＡＰＩ連携により実績データを取得するための設定を行う。期数設定ｄ０２２では計画作成する期数を設定する。単位設定ｄ０２３では計画の作成単位を設定する。作成ボタンｄ０２４を選択すると計画が作成される。作成ボタンｄ０２４は、取得方法設定ｄ０２１により実績データを取得する方法を設定されるまでは、非アクティブとし、選択できないようにする。

図２７は質問回答画面の例を示す説明図である。質問回答画面ｄ０３は質問作成をする際に提示される質問に対する回答を入力する画面である。質問回答画面ｄ０３は第１回答設定ｄ０３１、第２回答設定ｄ０３２、第３回答設定ｄ０３３及び次へボタンｄ０３４を含む。第１回答設定ｄ０３１は第１の質問に対する回答を設定するプルダウンメニューである。第２回答設定ｄ０３２は数値入力ボックスｄ０３２１及び単位設定メニューｄ０３２２を含む。数値入力ボックスｄ０３２１には回答に対する数値を入力する。単位設定メニューｄ０３２２は数値に対する単位を設定する。第３回答設定ｄ０３３は第３の質問に対する回答を設定するプルダウンメニューである。次へボタンｄ０３４は回答を確定し、次の画面に進むためのボタンである。質問回答画面ｄ０３に表示する質問は１問又は２問でも良いし、若しくは４問以上でもよい。回答設定としてどのようなものを表示するかは質問内容に応じて決定する。その内容はロジックＤＢ１４７に記憶する。

図２８は計画表示画面の例を示す説明図である。計画表示画面ｄ０４は作成された経営計画を表示する画面である。計画表示画面ｄ０４は計画値表ｄ０４１、決定ボタンｄ０４２及び編集ボタンｄ０４３を含む。計画値表ｄ０４１には作成された計画値が表示される。決定ボタンｄ０４２は作成された計画をそのまま決定するためのボタンである。編集ボタンｄ０４３は作成された計画を編集するためのボタンである。

図２９は編集方法選択画面の例を示す説明図である。編集方法選択画面ｄ０５は自動作成又は質問作成された計画を編集する場合、その編集方法を選択する画面である。編集方法選択画面ｄ０５は直接編集ボタンｄ０５１、グラフ編集ボタンｄ０５２及びシミュレーション編集ボタンｄ０５３を含む。ユーザが直接編集ボタンｄ０５１を選択すると、管理サーバ１は直接編集処理を実行する。ユーザがグラフ編集ボタンｄ０５２を選択すると、管理サーバ１はグラフ編集処理を実行する。ユーザがシミュレーション編集ボタンｄ０５３を選択すると、管理サーバ１はシミュレーション編集処理を実行する。

図３０は直接編集画面の例を示す説明図である。直接編集画面ｄ０６は作成された計画を直接編集する画面である。計画値表ｄ０６１及び決定ボタンｄ０６２を含む。計画値表ｄ０６１には作成された計画値が表示されている。表計算ソフトウェアと同様にセルを選択することにより、計画値の変更を行うことが可能である。決定ボタンｄ０６２は変更結果を確定し、計画を決定するためのボタンである。

図３１はグラフ編集画面の例を示す説明図である。グラフ編集画面ｄ０７は作成された計画をグラフにより編集する画面である。グラフ編集画面ｄ０７は計画値表ｄ０７１、計画グラフｄ０７２及び決定ボタンｄ０７３を含む。計画値表ｄ０７１には作成された計画値が表示されている。計画グラフｄ０７２は計画値表ｄ０７１をグラフ表示したものである。計画値表ｄ０７１に表示されたすべての科目をグラフ表示しなくともよい。図３１では売上高、販管費（販売費及び一般管理費）、営業利益をグラフ表示している。グラフ上の１点をポインティングデバイスでドラッグ・アンド・ドロップすることにより、計画値の変更を行うことが可能である。グラフによる変更は計画値表ｄ０７１の計画値に反映される。決定ボタンｄ０７３は変更結果を確定し、計画を決定するためのボタンである。

図３２はシミュレーション編集画面の例を示す説明図である。シミュレーション編集画面ｄ０８は作成された計画をシミュレーションにより編集する場合、その設定を行う画面である。シミュレーション編集画面ｄ０８は計画値表ｄ０８１、設定領域ｄ０８２〜ｄ０８４及び決定ボタンｄ０８５を含む。計画値表ｄ０８１には作成された計画値が表示されている。設定領域ｄ０８２〜ｄ０８４はシミュレーション条件設定を行うための領域である。設定領域ｄ０８２では売上高についての設定が行える。設定領域ｄ０８３では販管費について設定が行える。設定領域ｄ０８４では変動費比率の設定が行える。決定ボタンｄ０８５は設定を確定し、シミュレーション条件にしたがって計画値の再計算を開始するためのボタンである。

以上のように、経営計画の作成時には、計画管理システム１００は次のような効果を奏する。実績データを用いて計画を作成するので、確度が高く現実味のある計画を作成することが可能である。また、自動作成又は質問作成により作成可能であるので、経営にあまり詳しくないユーザであっても計画作成が可能である。さらに、作成した計画を編集可能であるので、計画管理システム１００が作成した計画を、よりユーザの意図に沿った計画に変更可能である。編集機能としてグラフ編集機能を設けたことにより、計画を直感的に変更可能である。編集機能としてシミュレーション編集機能を設けたことにより、例えば、売上高をさらに５％上乗せしたいなどの計画の微調整が可能である。

次に、計画管理システムにおいて、ユーザが計画運用時に利用可能な機能について、説明する。図３３は計画運用処理の手順例を示すフローチャートである。計画運用処理は計画運用に関わる機能を提供する処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１はメニュー画面をユーザ端末２に送信する（ステップＳ２０１）。ユーザはメニュー画面より実行する機能を選択する。ユーザ端末２は選択された機能を管理サーバ１へ送信する。ＣＰＵ１１は選択された機能を取得する（ステップＳ２０２）。ＣＰＵ１１は選択された機能が予実管理であるか否かを判定する（ステップＳ２０３）。ＣＰＵ１１は選択された機能が予実管理であると判定した場合（ステップＳ２０３でＹＥＳ）、予実管理処理を行う（ステップＳ２０４）。ＣＰＵ１１は選択された機能が予実管理でないと判定した場合（ステップＳ２０３でＮＯ）、選択された機能がレポート設定であるか否かを判定する（ステップＳ２０５）。ＣＰＵ１１は選択された機能がレポート設定であると判定した場合（ステップＳ２０５でＹＥＳ）、レポート設定処理を行う（ステップＳ２０６）。ＣＰＵ１１は選択された機能がレポート設定でない判定した場合（ステップＳ２０５でＮＯ）、選択された機能がアラート設定であるか否かを判定する（ステップＳ２０７）。ＣＰＵ１１は選択された機能がアラート設定であると判定した場合（ステップＳ２０７でＹＥＳ）、アラート設定処理を行う（ステップＳ２０８）。ＣＰＵ１１は選択された機能がアラート設定でないと判定した場合（ステップＳ２０７でＮＯ）、予測・再作成処理を行う（ステップＳ２０９）。ＣＰＵ１１は計画運用処理を終了する。

図３４は予実管理処理の手順例を示すフローチャートである。予実管理処理は予実管理対象の設定、管理対象の状況表示を行うための処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１はメニュー画面をユーザ端末２に送信する（ステップＳ２２１）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１はメニュー画面を表示部２６に表示する（ステップＳ２２２）。ユーザは入力部２５を用いてメニュー選択する。ＣＰＵ２１はユーザが選択したメニュー（選択メニュー）を管理サーバ１に送信する（ステップＳ２２３）。ＣＰＵ１１は選択メニュー取得する（ステップＳ２２４）。ＣＰＵ１１は選択メニューが設定であるか否かを判定する（ステップＳ２２５）。ＣＰＵ１１は選択メニューが設定であると判定した場合（ステップＳ２２５でＹＥＳ）、設定画面をユーザ端末２へ送信する（ステップＳ２２６）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は設定画面を表示部２６に表示する（ステップＳ２２７）。ユーザは入力部２５を用いて設定を行う。ＣＰＵ２１は設定情報を管理サーバ１へ送信する（ステップＳ２２８）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は設定情報を取得する（ステップＳ２２９）。ＣＰＵ１１は設定情報を記憶する（ステップＳ２３０）。設定情報は例えば予実ＤＢ１４８に記憶する。ＣＰＵ１１は選択メニューが設定でないと判定した場合（ステップＳ２２５でＮＯ）、予実データを取得する（ステップＳ２３１）。ＣＰＵ１１は取得した予実データを含む予実画面をユーザ端末２に送信する（ステップ２３２）。ＣＰＵ１１は処理を呼び出し元に戻す。

図３５はレポート設定処理の手順例を示すフローチャートである。レポート設定処理は計画に関して作成するレポートの設定を行う処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１はメニュー画面をユーザ端末２に送信する（ステップＳ２４１）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１はメニュー画面を表示部２６に表示する（ステップＳ２４２）。ユーザは入力部２５を用いてメニュー選択する。ＣＰＵ２１はユーザが選択したメニュー（選択メニュー）を管理サーバ１に送信する（ステップＳ２４３）。ＣＰＵ１１は選択メニュー取得する（ステップＳ２４４）。ＣＰＵ１１は選択メニューがおまかせ作成であるか否か判定する（ステップＳ２４５）。ＣＰＵ１１は選択メニューがおまかせ作成でないと判定した場合（ステップＳ２４５でＮＯ）、設定画面をユーザ端末２へ送信する（ステップＳ２４６）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は設定画面を表示部２６に表示する（ステップＳ２４７）。ユーザは入力部２５を用いて、作成するレポートの設定を行い、管理サーバ１への送信を指示する。レポートの設定は定型レポートに含める科目の選択などであるＣＰＵ２１は設定情報を管理サーバ１へ送信する（ステップＳ２４８）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は設定情報を取得する（ステップＳ２４９）。ＣＰＵ１１取得した設定情報を記憶する（ステップＳ２５０）。ＣＰＵ１１は選択メニューがおまかせ作成であると判定した場合（ステップＳ２４５でＹＥＳ）、おまかせ作成である旨（おまかせ情報）を記憶する（ステップＳ２５１）。ＣＰＵ１１は報告設定画面をユーザ端末２に送信する（ステップＳ２５２）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は報告設定画面を表示部２６に表示する（ステップＳ２５３）。ユーザは入力部２５を用いて、報告設定を行う。報告設定は報告の頻度、方法（メール、ＳＮＳ、ポップアップ）や宛名などである。ＣＰＵ２１は報告設定情報を管理サーバ１へ送信する（ステップＳ２５４）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は報告設定情報を取得する（ステップＳ２５５）。ＣＰＵ１１は報告設定情報を記憶する（ステップＳ２５６）。ＣＰＵ１１は処理を呼び出し元に戻す。設定情報、おまかせ情報、報告設定情報は、例えばレポートＤＢ１４９に記憶する。

図３６はアラート設定処理の手順例を示すフローチャートである。アラート設定処理はアラートの設定を行うための処理である。アラートは、計画に関する数値が予め設定した所定の条件を満たした場合に、ユーザに警告を行うことである。管理サーバ１のＣＰＵ１１は設定画面をユーザ端末２に送信する（ステップＳ２６１）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は設定画面を表示部２６に表示する（ステップＳ２６２）。ユーザは入力部２５を用いてアラート設定を行う。アラート設定は例えば、売上高の計画値と実績値との差分が計画値の１０％以上になったら、アラートを送信するというものである。ＣＰＵ２１は
アラート設定を管理サーバ１へ送信する（ステップＳ２６３）。管理サーバ１のＣＰＵ１１はアラート設定を取得する（ステップＳ２６４）。ＣＰＵ１１はアラート設定をアラートＤＢ１４Ａに記憶する（ステップＳ２６５）。ＣＰＵ１１は処理を呼び出し元に戻す。

図３７はバッチ処理の手順例を示すフローチャートである。バッチ処理は予実に関するデータの修正等を行う処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１は予実作成処理を行う（ステップＳ２７１）。ＣＰＵ１１はレポート作成処理を行う（ステップＳ２７２）。ＣＰＵ１１はアラート作成処理を行う（ステップ２７３）。バッチ処理は例えば日次で実行する。

図３８は予実作成処理の手順例を示すフローチャートである。予実作成処理は管理対象となる数値に関する予実データの収集、予実の差異の計算等を行う。管理サーバ１のＣＰＵ１１は予実ＤＢ１４８から予実設定を取得する（ステップＳ２８１）。ＣＰＵ１１は未処理の予実設定を１つ選択する（ステップＳ２８２）。ＣＰＵ１１は実行タイミングであるか否かを判定する（ステップＳ２８３）。例えば、予実設定において、月次で予実管理すると設定している場合であって、先月分の予実が作成済でなければ、実行タイミングである。また、実行している時点が締日の締め時刻以降であれば、実行タイミングである。そうでなければ実行タイミングではない。ＣＰＵ１１は実行タイミングでないと判定した場合（ステップＳ２８３でＮＯ）、処理ステップＳ２８７へ進める。ＣＰＵ１１は実行タイミングであると判定した場合（ステップＳ２８３でＹＥＳ）、計画データと実績データとを取得する（ステップＳ２８４）。予実管理の対象が売上高であれば、ＣＰＵ１１は会計ＤＢ１４２から計画データと実績データとを取得する。ＣＰＵ１１は予実データを作成する（ステップＳ２８５）。例えば、予実データは計画データ、実績データ、両者の差分データを組にしたデータである。ＣＰＵ１１は予実データを予実ＤＢ１４８に記憶する（ステップＳ２８６）。ＣＰＵ１１は未処理の予実設定があるか否かを判定する（ステップＳ２８７）。ＣＰＵ１１は未処理の予実設定があると判定した場合（ステップＳ２８７でＹＥＳ）、処理をステップＳ２８２に戻し、未処理の予実設定についての処理を行う。ＣＰＵ１１は未処理の予実設定がないと判定した場合（ステップＳ２８７でＮＯ）、予実作成処理を終了し処理を呼び出し元に戻す。

図３９はレポート作成処理の手順例を示すフローチャートである。レポート作成処理はレポート設定にしたがったレポートを作成し、送信する処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１はレポート設定をレポートＤＢ１４９から取得する（ステップＳ２９１）。ＣＰＵ１１は未処理のレポート設定を１つ選択する（ステップＳ２９２）。ＣＰＵ１１は報告タイミングであるか否かを判定する（ステップＳ２９３）。例えば、レポート設定において、月次でレポート作成すると設定している場合であって、先月分のレポートが作成済でなければ、報告タイミングである。また、実行している時点が締日の締め時刻以降であれば、報告タイミングである。そうではなければ報告タイミングではない。ＣＰＵ１１は報告タイミングでないと判定した場合（ステップＳ２９３でＮＯ）、処理をステップＳ２９７へ進める。ＣＰＵ１１は報告タイミングであると判定した場合（ステップＳ２９３でＹＥＳ）、作成方法はおまかせ作成であるか否かを判定する（ステップＳ２９４）。ＣＰＵ１１は作成方法がおまかせ作成でないと判定した場合（ステップＳ２９４でＮＯ）、レポート設定にしたがって定型レポートの作成を行う（ステップＳ２９５）。ＣＰＵ１１は作成方法がおまかせ作成であると判定した場合（ステップＳ２９４でＹＥＳ）、レポートをおまかせ作成する（ステップＳ２９８）。ＣＰＵ１１はレポートを送信する（ステップＳ２９６）。ＣＰＵ１１はレポートＤＢ１４９に記憶された処理対象ユーザの報告設定にしたがった方法で、レポートを送信する。ＣＰＵ１１は未処理のレポート設定があるか否かを判定する（ステップＳ２９７）。ＣＰＵ１１は未処理のレポート設定があると判定した場合（ステップＳ２９７でＹＥＳ）、処理をステップＳ２９２に戻し、未処理のレポート設定についての処理を行う。ＣＰＵ１１は未処理のレポート設定がないと判定した場合（ステップＳ２９７でＮＯ）、レポート作成処理を終了し処理を呼び出し元に戻す。

定型レポートの作成では、ＣＰＵ１１は、複数の項目（科目）の中から選択された対象項目、及び期間（例えば１ヶ月）にしたがって、期間が経過する毎に対象項目の計画データ、及び実績データを取得する。ＣＰＵ１１は、対象項目についてのレポートを出力する。その際、ＣＰＵ１１は、予実作成処理で作成された予実データ等を使用する。

おまかせ作成では、ＣＰＵ１１は、計画データの項目（科目）毎に、実績データとの乖離の度合い（例えば差分値）を算出する。ＣＰＵ１１は、算出した項目毎の乖離の度合いに基づいて、項目毎の優先順位を決定する。ＣＰＵ１１は、決定した優先順位に基づいて各項目をレイアウトしたレポートを生成する。

図４０はおまかせレポート作成ロジックの例を示す説明図である。図４０に示す例は、予実データではなく、過去の実績データからレポートを作成する例である。図４０では営業利益が伸びた要因を分析している例である。分析対象とする科目は、ユーザが予め指定してもよいし、管理サーバ１のＣＰＵ１１が決定してもよい。図４０の例では、科目として売上高、売上原価、変動費比率、売上総利益、販売費及び一般管理費（販管費）、営業利益が上がっている。ＣＰＵ１１は、それぞれの科目について、２０１６年と２０１７年との実績値の差額を求める。さらに、ＣＰＵ１１は増減率を算出する。ＣＰＵ１１は各科目の増減率を比較し、絶対値が最も大きい科目を分析対象科目とする。図４０の例では、増減率の絶対値が最も大きいのは営業利益であるから、ＣＰＵ１１は営業利益を分析対象とする。次に、ＣＰＵ１１は、営業利益に関連する科目について、増減率の絶対値順に順位をつける。ここでは、売上総利益が１位、売上高が２位、変動費比率が３位、売上原価が４位、販管費が５位となる。この順位が、営業利益の増加に影響を与えた要因順となる。ＣＰＵ１１は、出力するレポートにおける、各科目の表示、例えばグラフを、ユーザが順位順に目にするように、レイアウトする。それにより、ユーザは、営業利益の増加に影響を与えた要因の順位を直感的に把握可能となる。

ここでは実績データを例にしたが、予実データでも同様な処理が可能である。例えば、ある月度の営業利益が計画値より大きく上回った場合に、Ｐ／Ｌの各科目について、計画値と実績値との差額を出し、それを計画値に対する増減率に変換する。そして、増減率の大小で優先順位を求めればよい。

図４１はアラート作成処理の手順例を示すフローチャートである。アラート作成処理はアラート設定にしたがって、予実管理対象がアラート条件を満たす場合に、アラートを作成し、送信する処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１はアラート設定をアラートＤＢ１４Ａから取得する（ステップＳ３１１）。ＣＰＵ１１は未処理のアラート設定を１つ選択する（ステップＳ３１２）。ＣＰＵ１１はアラートのタイミングであるか否かを判定する（ステップＳ３１３）。例えば、売上高についてのアラートが設定されている場合であって、予実データを日次で収集できているときは、毎日がアラートのタイミングとなる。予実データを月次でしか収集できていないときは、月に１日のみがアラートのタイミングとなる。ＣＰＵ１１はアラートのタイミングでないと判定した場合（ステップＳ３１３でＮＯ）、処理をステップＳ３１８へ進める。ＣＰＵ１１はアラートのタイミングであると判定した場合（ステップＳ３１３でＹＥＳ）、評価指標を取得する（ステップＳ３１４）。評価指標はアラートを送信するか否かを判定するのに用いる指標である。例えば、売上高の実績値である。ＣＰＵ１１はアラートの条件を満たすか否かを判定する（ステップＳ３１５）。ＣＰＵ１１はアラートの条件を満たさないと判定した場合（ステップＳ３１５でＮＯ）、処理をステップＳ３１８へ進める。ＣＰＵ１１はアラートの条件を満たすと判定した場合（ステップＳ３１５でＹＥＳ）、アラートを作成する（ステップＳ３１６）。ＣＰＵ１１は作成したアラートを送信する（ステップＳ３１７）。ＣＰＵ１１はアラート設定に含まれるユーザ指定の方法で、アラートを送信する。ＣＰＵ１１は未処理のアラート設定があるか否かを判定する（ステップＳ３１８）。ＣＰＵ１１は未処理のアラート設定があると判定した場合（ステップＳ３１８でＹＥＳ）、処理をステップＳ３１２に戻し、未処理のアラート設定についての処理を行う。ＣＰＵ１１は未処理のアラート設定がないと判定した場合（ステップＳ３１８でＮＯ）、アラート作成処理を終了し処理を呼び出し元に戻す。

図４２は予測・再作成処理の手順例を示すフローチャートである。予測・再作成処理は計画に含まれる数値の変動予測、計画の再作成などを行う処理である。管理サーバ１のＣＰＵ１１はメニュー画面をユーザ端末２に送信する（ステップＳ３３１）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１はメニュー画面を表示部２６に表示する（ステップＳ３３２）。ユーザは入力部２５を用いて実行するメニューを選択する。ＣＰＵ２１はユーザが選択したメニュー（選択メニュー）を管理サーバ１に送信する（ステップＳ３３３）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は選択メニューを取得する（ステップＳ３３４）。ＣＰＵ１１は選択メニューが再作成か否かを判定する（ステップＳ３３５）。ＣＰＵ１１は選択メニューが再作成であると判定した場合（ステップＳ３３５でＹＥＳ）、方法選択画面をユーザ端末２へ送信する（ステップＳ３３６）。ユーザ端末２のＣＰＵ２１は方法選択画面を表示部２６に表示する（ステップＳ３３７）。ユーザは入力部２５を用いて、再作成の方法を選択する。ＣＰＵ２１は再作成の方法を管理サーバ１に送信する（ステップＳ３３８）。管理サーバ１のＣＰＵ１１は再作成の方法を取得する（ステップＳ３３９）。ＣＰＵ１１は取得した方法にしたがって計画の再作成を行う（ステップＳ３４０）。ＣＰＵ１１は再作成した計画を会計ＤＢ１４２等に記憶する（ステップＳ３４１）。ＣＰＵ１１は図１６のステップＳ５へ移す。ユーザは計画作成時と同様に、管理サーバ１が再作成した計画の編集が可能である。ＣＰＵ１１は選択メニューが再作成でないと判定した場合（ステップＳ３３５でＮＯ）、予測を行う（ステップＳ３４３）。例えば、第１四半期の各月の売上実績から、第２四半期以降の各月の売上を予測する。ＣＰＵ１１は予測結果をユーザ端末２に送信する。ＣＰＵ１１は予測・再作成処理を終了し、処理を呼び出し元に戻す。

図４３は予測ロジックの例を示す説明図である。図４３は２０１８年１月から３月の売上高の実績から、２０１８年４月以降の売上高を予測する例を示している。売上高の単位は例えば、万円である。図４３の上段は予測前３年（２０１５年から２０１７年）の各月の売上高から、各月の季節変動指標を求める方法を示している。季節変動指標は各月の売上高が年間売上高に占める割合を百分率で示したものである。図４３の下段は、１月から３月の売上高と、１月から３月の季節変動指標から、各月の売上高から年間売上高それぞれ予測している。１月の売上高１，３００と１月の季節変動指数９．３％から、予測売上高は１３，９１９となる。２月の売上高より年間売上高は１３，２８３、３月の売上高より年間売上高１４，３１１となる。さらに、予測した年間売上高の平均値を最終的な年間売上高の予測値とする。ここでは、１３，９１９、１３，２８３、１４，３１１の値の平均値１３，８３８が最終的な予測年間売上高となる。この値と、４月以降の各月の季節変動指数から、各月の売上高の予測値を求める。図４３の中段が最終的な予測結果を示している。売上高と同様な手法により、売上原価、販管費、経常利益等も予測が可能である。さらに、Ｂ／Ｓについても予測を行うことにより、期末の税額、現金残高の予測が可能である。これらの予測数字から、期末に向けて設備投資を行う、当初計画していた投資を控えるなどの経営計画の変更を判断することが可能である。

続いて、上述した処理において、ユーザ端末２に表示される画面について説明する。図４４は運用メニュー画面の例を示す説明図である。運用メニュー画面ｄ０９は計計画運用に関わる機能の中で実行する機能を選択する画面である。運用メニュー画面ｄ０９は予実管理ボタンｄ０９１、レポート設定ボタンｄ０９２、アラート設定ボタンｄ０９３及び予測・再作成ボタンｄ０９４を含む。予実管理ボタンｄ０９１は予実管理処理を実行するためのボタンである。レポート設定ボタンｄ０９２はレポート設定処理を実行するためのボタンである。アラート設定ボタンｄ０９３はアラート設定処理を実行するためのボタンである。予測・再作成ボタンｄ０９４は、予測・再作成処理を実行するためのボタンである。

図４５は予実管理メニュー画面の例を示す説明図である。予実管理メニュー画面ｄ１０は予実に関する機能の中で実行する機能を選択する画面である。予実管理メニュー画面ｄ１０は設定ボタンｄ１０１及び参照ボタンｄ１０２を含む。設定ボタンｄ１０１は予実管理の対象を設定するためのボタンである。参照ボタンｄ１０２は予実状況を参照するためのボタンである。

図４６は予実管理設定画面の例を示す説明図である。予実管理設定画面ｄ１１は予実の管理対象の設定を行う画面である。予実管理設定画面ｄ１１は第１設定領域ｄ１１１、第２設定領域ｄ１１２、追加ボタンｄ１１３及び決定ボタンｄ１１４を含む。第１設定領域ｄ１１１は指標選択メニューｄ１１１１及びタイミングメニューｄ１１１２を含む。第２設定領域ｄ１１２は指標選択メニューｄ１１２１及びタイミングメニューｄ１１２２を含む。指標選択メニューｄ１１１１及び指標選択メニューｄ１１２１は予実管理の対象とする指標を選択するためのメニューである。タイミングメニューｄ１１１２及びタイミングメニューｄ１１２２は管理する単位を設定するメニューである。追加ボタンｄ１１３は予実管理の対象を３以上設定した場合に用いる。追加ボタンｄ１１３を操作すると、設定領域が追加表示される。決定ボタンｄ１１４は設定内容を決定するためのボタンである。

図４７は予実状況表示画面の例を示す説明図である。予実状況表示画面ｄ１２は予実状況を表示する画面である。予実状況表示画面ｄ１２は選択メニューｄ１２１、管理内容ｄ１２２、予実表ｄ１２３及び閉じるボタンｄ１２４を含む。選択メニューｄ１２１は表示する管理対象を選択するメニューである。管理内容ｄ１２２は予実管理の内容を表示する。予実表ｄ１２３は予実状況を表で示す。閉じるボタンｄ１２４は予実状況表示画面ｄ１２を閉じる。複数の管理対象について単位が同じ場合、まとめて表示してもよい。例えば、売上高を月次で管理し、営業利益も月次で管理している場合、個別に表示するのではなく、１つの予実表ｄ１２３で表示してもよい。

図４８はレポート選択画面の例を示す説明図である。レポート選択画面ｄ１３は作成するレポートを選択する画面である。レポート選択画面ｄ１３は定型レポート作成ボタンｄ１３１、おまかせレポートボタンｄ１３２及び閉じるボタンｄ１３３を含む。定型レポート作成ボタンｄ１３１は定型レポートの作成設定を行うためのボタンである。おまかせレポートボタンｄ１３２はレポートをおまかせ作成するためのボタンである。閉じるボタンｄ１３３はレポート選択画面を閉じるためのボタンである。

図４９は定型レポート設定画面の例を示す説明図である。定型レポート設定画面ｄ１４は定型レポートの内容を設定する画面である。定型レポート設定画面ｄ１４は項目設定表ｄ１４１及び決定ボタンｄ１４２を含む。項目設定表ｄ１４１は表計算ソフトウェアと類似の表示としてある。ユーザは入力部２５を用いて、項目設定表ｄ１４１に対して、レポートに表示したい科目等を設定する。入力する内容はプルダウンメニューで選択入力する。又はユーザがタイピングする。この場合、入力文字列のパターンマッチングを行い、予め登録されている文字列以外の入力は禁止する。決定ボタンｄ１４２は設定内容を決定するためのボタンである。図４９に示す例では、売上高と販管費とについて、それぞれ月毎の計画値、実績値及び計画値と実績値との差分値を表示するとともに、売上高及び販管費それぞれの年間計画値と、当月までの累積の計画値、累積の実績値及び累積の差分値を表でする設定となっている。

図５０は報告設定画面の例を示す説明図である。報告設定画面ｄ１５はレポートの送信先等を設定する画面である。報告設定画面ｄ１５は第１設定領域ｄ１５１、第２設定領域ｄ１５２、追加ボタンｄ１５３及び決定ボタンｄ１５４を含む。第１設定領域ｄ１５１及び第２設定領域ｄ１５２は報告先を設定する領域である。第１設定領域ｄ１５１は頻度メニューｄ１５１１、方法メニューｄ１５１２及び宛名ボックスｄ１５１３を含む。頻度メニューｄ１５１１は報告の頻度を設定する。方法メニューｄ１５１２は報告方法を設定する。宛名ボックスｄ１５１３には報告の宛名を入力する。報告方法が電子メールであればメールアドレスを、メッセージサービスであればＩＤを入力する。第２設定領域ｄ１５２は頻度メニューｄ１５２１、ｄ１５２２、方法メニューｄ１５２３及び宛名ボックスｄ１５２４を含む。頻度メニューｄ１５２１、ｄ１５２２は報告の頻度を入力する。ここでは、毎日午後５時のように頻度として２つのパラメータを入力する場合を示している。方法メニューｄ１５２３及び宛名ボックスｄ１５２４はそれぞれ方法メニューｄ１５１２及び宛名ボックスｄ１５１３と同様である。追加ボタンｄ１５３は報告先を３つ以上設定した場合に用いる。追加ボタンｄ１５３を操作すると設定領域が追加表示される。決定ボタンｄ１５４は設定内容を決定するためのボタンである。

図５１はおまかせレポートの例を示す説明図である。図５１に示すように、経営に関する指標のグラフが優先順位の順番で表示される。図５１に示す各グラフは画面表示であれば、一画面に１つのグラフを表示する。紙書類では１頁に１つのグラフを印字する。それによって、経営に影響を与えた指標をユーザは適切に把握することが可能となる。

図５２はアラート設定画面の例を示す説明図である。アラート設定画面ｄ１６はアラートの条件を設定する画面である。アラート設定画面ｄ１６は指標メニューｄ１６１、閾値ボックスｄ１６２、単位メニューｄ１６３、方法メニューｄ１６４、宛名ボックスｄ１６５、追加ボタンｄ１６６及び決定ボタンｄ１６７を含む。指標メニューｄ１６１には監視対象とする指標を設定する。閾値ボックスｄ１６２にはアラート生成するか否かを判定する際に基準となる閾値を入力する。単位メニューｄ１６３には閾値の単位を選択する。方法メニューｄ１６４ではアラートの通知方法を記憶する。宛名ボックスｄ１６５にはアラートの通知先を入力する。追加ボタンｄ１６６はアラート条件を追加する場合に用いるボタンである。決定ボタンｄ１６７はアラート設定を決定するためのボタンである。

図５３は予測・再作成メニュー画面の例を示す説明図である。予測・再作成メニュー画面ｄ１７は予測又は再作成のいずれかの実行を選択する画面である。予測・再作成メニュー画面ｄ１７は再作成ボタンｄ１７１、予測ボタンｄ１７２及び閉じるボタンｄ１７３を含む。再作成ボタンｄ１７１は計画の再作成を行うためのボタンである。予測ボタンｄ１７２は売上等の予測を行うためのボタンである。閉じるボタンｄ１７３は予測・再作成メニュー画面ｄ１７を閉じるためのボタンである。

図５４は再作成方法選択画面の例を示す説明図である。再作成方法選択画面ｄ１８は計画を再作成する際の方法を選択する画面である。再作成方法選択画面ｄ１８は自動作成ボタンｄ１８１、直接入力作成ボタンｄ１８２、グラフ編集作成ボタンｄ１８３、シミュレーションボタン作成ｄ１８４及び閉じるボタンｄ１８５を含む。自動作成ボタンｄ１８１は自動作成により再作成を行うためのボタンである。直接入力作成ボタンｄ１８２は直接入力により再作成を行うためのボタンである。グラフ編集作成ボタンｄ１８３はグラフ操作により再作成を行うためのボタンである。シミュレーションボタン作成ｄ１８４はシミュレーションにより再作成を行うためのボタンである。いずれに方法についても、計画作成の計画編集と同様な処理により再作成を行う。閉じるボタンｄ１８５は再作成方法選択画面ｄ１８閉じるためのボタンである。

以上のように、経営計画の運用時には、計画管理システム１００は次のような効果を奏する。予実管理のレポートを作成可能であるので、予実の乖離が大きい場合に、迅速に打開策を打つことが可能となる。有効な打開策がない場合には、計画の再作成を行うことが可能となる。また、予実の乖離が大きい場合に、アラートを受けることも可能である。特に経営状況に大きな影響を与える指標についてはアラートを設定し、その作成周期をレポートの作成周期より短くしておけば、より迅速に対応が可能となる。また、期の途中で期末の状況を予測することが可能であるので、期末の状況を見据えた追加の施策を打つことも可能となる。

予実状況表示画面ｄ１２には、予実の状況に応じたアドバイスメッセージやアドバイス内容に則した広告を表示してもよい。同様に、アラートのメッセージにアドバイスメッセージや広告を含めてもよい。

図５５はアドバイスＤＢの例を示す説明図である。アドバイスＤＢ１４Ｂは例えば、管理サーバ１の大容量記憶部１４に記憶する。アドバイスＤＢ１４Ｂは予実状況表示画面ｄ１２に表示するアドバイス、アラートに付加するアドバイスを記憶する。アドバイスＤＢ１４ＢはアドバイスＩＤ列、評価指標列、条件列及びアドバイス列を含む。アドバイスＩＤ列はアドバイスを一意に特定可能なアドバイスＩＤを記憶する。評価指標列は、アドバイスに対応する指標（科目名）を記憶する。条件列はアドバイスを付加する条件を記憶する。アドバイス列は表示又は送信するアドバイスを記憶する。

図５６は広告ＤＢの例を示す説明図である。広告ＤＢ１４Ｃは例えば、管理サーバ１の大容量記憶部１４に記憶する。広告ＤＢ１４Ｃはアドバイスと共に表示又は送信する広告を記憶する。広告ＤＢ１４Ｃは広告ＩＤ列、アドバイスＩＤ列、テキスト列及びリンク列を含む。広告ＩＤ列は広告を一意に特定可能な広告ＩＤを記憶する。アドバイスＩＤ列は対応するアドバイスＩＤを記憶する。テキスト列は広告のテキストを記憶する。リンク列はテキストに埋め込むハイパーリンクを記憶する。ハイパーリンクは広告している商品やサービスを詳細に説明しているホームページのＵＲＬ（Ｕｎｉｆｏｒｍ Ｒｅｓｏｕｒｃｅ Ｌｏｃａｔｏｒ）などである。

図５７は予実作成処理及びアラート作成処理の他の手順例を示すフローチャートである。図５７Ａは予実作成処理の他の手順例を示す。図５７Ｂはアラート作成処理の他の手順例を示す。図５７Ａ及び図５７Ｂはフローチャートの一部を示す。図５７Ａに示すように、予実作成処理では図３８に手順に処理が追加、一部の処理が変更される。予実作成処理において、管理サーバ１のＣＰＵ１１は、予実データ作成（ステップＳ２８５）の実行後に、アドバイスを選択する（ステップＳ２８８）。具体的には、ＣＰＵ１１は作成された予実データと、アドバイスＤＢ１４Ｂの評価指標列及び状況列とを対照し、評価指標列及び状況列で定義されている条件に合致する評価指標が予実データに含まれているかを判定する。ＣＰＵ１１は条件に合致する評価指標があると判定した場合、対応するアドバイスを選択する。ＣＰＵ１１は選択したアドバイスと対応する広告を選択する（ステップＳ２８９）。具体的には、ＣＰＵ１１は選択したアドバイスのアドバイスＩＤを検索キーとして、広告ＤＢ１４Ｃを検索する。複数の広告が検索にヒットした場合は、例えば、ランダムに選択する。ＣＰＵ１１は作成した予実データと共に、選択したアドバイス及び広告を記憶する（ステップＳ２８６）。ＣＰＵ１１はステップＳ２８７以降を実行する。

図５７Ｂに示すように、アラート作成処理では図４１に手順に処理が追加、一部の処理が変更される。アラート作成処理において、管理サーバ１のＣＰＵ１１は、アラート作成（ステップＳ３１６）の実行後に、アドバイスを選択する（ステップＳ３１９）。具体的には、ＣＰＵ１１は、アラートの作成条件がアドバイスＤＢ１４Ｂの評価指標列及び状況列で定義されている条件を満たすか判定する。ＣＰＵ１１は条件に合致すると判定した場合、当該条件に対応するアドバイスを選択する。ＣＰＵ１１は選択したアドバイスと対応する広告を選択する（ステップＳ３２０）。ステップＳ３２０は上述のステップＳ８９と同様である。生成したアラートと共に、選択したアドバイス及び広告を送信する（ステップＳ３１７）。ＣＰＵ１１はステップＳ３１８以降を実行する。

なお、おまかせレポートの場合は、分析対象とする科目や、分析対象とする科目に影響を与えた科目に基づいて、アドバイスを選択すればよい。そして、選択したアドバイスに基づき広告を選択する。

図５８は連携設定画面の例を示す説明図である。連携設定画面ｄ１９は他システム４とデータ連携を行うための設定を行う画面である。連携設定画面ｄ１１９は会計選択メニューｄ１９１、ＰＯＳ選択メニューｄ１９２、勤怠選択メニューｄ１９３、予約選択メニューｄ１９４、口コミサイト入力欄ｄ１９５、及び連携ボタンｄ１９６を含む。会計選択メニューｄ１９１はプルダウンメニューであり、連携させたい会計システムを選択する。ＰＯＳ選択メニューｄ１９２はプルダウンメニューであり、連携させたいＰＯＳシステムを選択する。勤怠選択メニューｄ１９３はプルダウンメニューであり、連携させたい勤怠システムを選択する。予約選択メニューｄ１９４はプルダウンメニューであり、連携させたい予約システムを選択する。口コミサイト入力欄ｄ１９５は連携させたい口コミサイトのＵＲＬを入力する。連携ボタンｄ１９６はマウスクリックすると連携設定が記憶される。

管理サーバ１は連携設定画面ｄ１９にしたがい、ＡＰＩ連携により、各種クラウドサービスが保持しているユーザのデータを随時取得する。取得したデータは大容量記憶部１４のデータベースに記憶する。各種クラウドサービスは、予約管理サービス、ＰＯＳ（Ｐｏｉｎｔ Ｏｆ Ｓａｌｅ）サービス、勤怠管理サービス、会計サービス、給与処理サービス、及び受発注管理サービスなどである。クラウドサービスはユーザデータ更新される度に、その内容を管理サーバ１に送信することが望ましい。それが難しい場合は、管理サーバ１がクラウドサービスにポーリングを行う。

図５９はマルチＣＳＶアップロード機能を示す説明図である。ここでのＣＳＶは複数の科目（指標）を１つのファイルのまとめたものである。各行が１つの科目となっている。図５９Ａは各行において値の並び順は同じであるが、科目の行数が異なるＣＳＶを変換する例である。Ｘ社のＣＳＶフォーマット５６１、自社のＣＳＶフォーマット５６２ともに、各行は「科目，金額，日時，備考」となっている。しかし、Ｘ社の２行目は「売上値引」に対して、自社の２行目は「売上原価」となっている。「売上原価」はＸ社では、４行目である。同様に「労務費」はＸ社では９行目で、自社では３行目である。このような場合、変換するためのデータとして変換ロジック５６３を用意し、大容量記憶部１４に記憶しておく。変換ロジック５６３のように、Ｘ社の４行目が自社の２行目に、Ｘ社の９行目が自社の３行目に対応するという変換ロジック５６３を用意しておくことにより、Ｘ社のＣＳＶファイルを自社のＣＳＶファイルに変換することが可能である。自社のＣＳＶフォーマットと変換ロジック５６３を管理サーバ１に登録しておけば、例えば自社の売上システムからエキスポートした計画データと、Ｘ社のＰＯＳシステムからエキスポートした実績データとを管理サーバ１にアップロードし、売上の予実管理が可能となる。

図５９Ｂは科目が現れる行数は同一であるが、各行において値の並び順が異なるＣＳＶを変換する例である。Ｙ社のＣＳＶフォーマット５６４、自社のＣＳＶフォーマット５６５ともに、１行目は「売上高」、２行目は「売上原価」のように、行の並び順は同じである。しかし、Ｙ社の各行は「売上高，日時，金額，備考」の並びであるのに対して、自社の各行は「売上高，金額，日時，備考」の並びとなっている。このような場合、変換するためのデータとして変換ロジック５６６を用意し、大容量記憶部１４に記憶しておく。変換ロジック５６６のように、Ｙ社の各行において２番目（Ｂ列）の値が自社の各行においては３番目（Ｃ列）の値に対応するという変換ロジック５６６を用意しておくことにより、Ｙ社のＣＳＶファイルを自社のＣＳＶファイルに変換することが可能である。自社のＣＳＶフォーマットと変換ロジック５６６を管理サーバ１に登録しておけば、例えば自社の調達システムからエキスポートした計画データと、Ｙ社の購買システムからエキスポートした実績データとを管理サーバ１にアップロードし、売上原価の予実管理が可能となる。

以上の実施の形態に関し、さらに以下の付記を開示する。

（付記１）
経営に関連する複数の項目の実績データを取得し、
経営計画を作成する期間を取得し、
前記実績データに基づいて前記期間における経営計画を作成し、
作成した経営計画を出力し、
前記経営計画を作成した前記期間開始後の所定期間経過後に、前記経営計画に対応する実績データを取得し、
前記経営計画データ及び前記実績データに基づくレポートを出力する
処理をコンピュータに行わせることを特徴とする計画作成運用プログラム。

（付記２）
前記経営計画はグラフ表示可能なグラフデータを含む
ことを特徴とする付記１に記載の計画作成運用プログラム。

（付記３）
前記レポートはグラフ表示可能なグラフデータを含む
ことを特徴とする付記１又は付記２に記載の計画作成運用プログラム。

各実施の形態で記載されている技術的特徴（構成要件）はお互いに組み合わせ可能であり、組み合わせすることにより、新しい技術的特徴を形成することができる。
今回開示された実施の形態はすべての点で例示であって、制限的なものではないと考えられるべきである。本発明の範囲は、上記した意味ではなく、特許請求の範囲によって示され、特許請求の範囲と均等の意味及び範囲内でのすべての変更が含まれることが意図される。

１００ 計画管理システム
１ 管理サーバ
１１ ＣＰＵ
１２ ＲＯＭ
１３ ＲＡＭ
１４ 大容量記憶部
１４１ ユーザＤＢ
１４２ 会計ＤＢ
１４３ 予約ＤＢ
１４５ 勤怠ＤＢ
１４６ 受発注ＤＢ
１４７ ロジックＤＢ
１４８ 予実ＤＢ
１４９ レポートＤＢ
１４Ａ アラートＤＢ
１５ 通信部
１６ 読み取り部
１Ｐ 制御プログラム
１ａ 可搬型記憶媒体
１ｂ 半導体メモリ
２ ユーザ端末
２１ ＣＰＵ
２２ ＲＯＭ
２３ ＲＡＭ
２４ 通信部
２５ 入力部
２６ 表示部
２７ 大容量記憶部
２Ｐ 制御プログラム
３ 管理者端末
４ 他システム

Claims (11)

1. 経営計画に関連する複数の項目を含む計画データを取得し、
   取得した前記経営計画に対応する実績データを取得し、
   前記計画データの前記項目毎に、前記実績データとの乖離の度合いを算出し、
   算出した前記項目毎の乖離の度合いに基づいて、前記項目毎の優先順位を決定し、
   決定した優先順位に基づいて各項目をレイアウトした前記計画データ及び前記実績データに基づくグラフが表示可能なレポートを出力する
   処理をコンピュータに行わせることを特徴とする計画運用プログラム。
2. 前記複数の項目の中から選択された対象項目、及び期間を取得し、
   期間が経過する毎に前記対象項目の計画データ、及び実績データを取得し、前記対象項目についてのレポートを出力する
   ことを特徴とする請求項１に記載の計画運用プログラム。
3. 前記対象項目についての計画データ及び実績データを表形式で配置したレイアウトを取得し、
   取得したレイアウトにしたがった表示を可能とするレポートを出力する
   ことを特徴とする請求項２に記載の計画運用プログラム。
4. 前記レポートの形式についての指定情報を取得し、
   取得した指定情報に基づいて、前記優先順位に基づいて各項目をレイアウトしたレポート又は前記対象項目についてのレポートを生成する
   ことを特徴とする請求項２又は請求項３に記載の計画運用プログラム。
5. 前記レポートの出力日条件及び出力方法を取得し、
   前記出力日条件を満たす日に、前記出力方法にしたがって前記レポートを出力する
   ことを特徴とする請求項１から請求項４のいずれか１項に記載の計画運用プログラム。
6. 前記レポートの内容に基づくアドバイスを出力する
   ことを特徴とする請求項１から請求項５のいずれか１項に記載の計画運用プログラム。
7. 前記実績データに基づいて、前記計画データを再作成する
   ことを特徴とする請求項１から請求項６のいずれか１項に記載の計画運用プログラム。
8. 会計年度の開始月から所定月までの前記実績データ及び前年以前の実績データに基づいて、所定月以降から終了月まで予測を行う
   ことを特徴とする請求項１から請求項７のいずれか１項に記載の計画運用プログラム。
9. 会計年度の開始月から所定月までの前記実績データ及び所定月以降から終了月までの予測データに基づいて、終了月末における年度の利益額、該利益額に基づく税額、及び現金残高を予測する
   ことを特徴とする請求項１から請求項８のいずれか１項に記載の計画運用プログラム。
10. コンピュータが、
    経営計画に関連する複数の項目を含む計画データを取得し、
    取得した前記経営計画に対応する実績データを取得し、
    前記計画データの前記項目毎に、前記実績データとの乖離の度合いを算出し、
    算出した前記項目毎の乖離の度合いに基づいて、前記項目毎の優先順位を決定し、
    決定した優先順位に基づいて各項目をレイアウトした前記計画データ及び前記実績データに基づくグラフが表示可能なレポート出力する
    ことを特徴とする計画運用方法。
11. 経営計画に関連する複数の項目を含む計画データを取得する計画取得部と、
    取得した前記経営計画に対応する実績データを取得する実績取得部と、
    前記計画データの前記項目毎に、前記実績データとの乖離の度合いを算出する算出部と、
    算出した前記項目毎の乖離の度合いに基づいて、前記項目毎の優先順位を決定する決定部と、
    決定した優先順位に基づいて各項目をレイアウトした前記計画データ及び前記実績データに基づくグラフが表示可能なレポート出力する出力部と
    を備えることを特徴とする計画運用装置。

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