CN1744129A - 计算机审计应用模块 - Google Patents

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CN1744129A CNA2004100607839A CN200410060783A CN1744129A CN 1744129 A CN1744129 A CN 1744129A CN A2004100607839 A CNA2004100607839 A CN A2004100607839A CN 200410060783 A CN200410060783 A CN 200410060783A CN 1744129 A CN1744129 A CN 1744129A
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Abstract

所属技术领域及范围：属于计算机审计实用应用技术产品，涵盖了审计项目审计工作全过程。解决的技术问题及用途：解决计算机审计实际工作中能涵盖审计项目审计工作全过程，对计算机配置和审计人员计算机操作水平要求低，操作简单，符合审计规范，实际应用价值高，可以大大提高审计工作效率和审计工作质量，节约审计成本，同时实现审计档案信息化、规范化的计算机审计实用应用技术产品。本计算机审计应用模块由涵盖审计项目审计工作全过程的24个具体模块组成，该产品一经应用全部达到了上述目的，适宜审计人员在各类审计项目审计工作全过程中运用。

Description

计算机审计应用模块
技术领域：该计算机审计应用模块属于计算机审计实用应用技术产品。计算机审计应用模块涵盖了审计项目审计工作全过程，操作简单，符合审计规范，运用后可以大幅度提高审计工作效率和审计工作质量，同时实现了审计文档信息化、标准化、规范化，效果十分显著。
背景技术：目前还未发现与该计算机审计应用模块同类型的产品。现在有的审计部门在用一些计算机审计软件，这些软件都是利用计算机编程设计，作用一般为采集分析和汇总财务数据、储存审计资料，使用操作程序复杂，对计算机配置和审计人员计算机操作水平要求高，较难为一般审计人员所接受和在审计项目中实际应用。而且审计成本高，不能实现输入审计数据和资料后直接形成符合审计规范的标准审计文书和档案。
本人发明这套计算机审计应用模块，主要是根据国家审计署加强审计“人、法、技”建设，积极推进审计信息化、规范化的要求，解决利用计算机审计实际工作中能涵盖审计项目审计工作全过程，对计算机配置和审计人员计算机操作水平要求低，操作简单，符合审计规范，实际应用价值高，可以大大提高审计工作效率和审计工作质量，节约审计成本，同时实现审计档案信息化、规范化的计算机审计实用应用技术产品。本人根据审计部门工作实际和所了解、掌握的各级审计部门计算机配备情况、审计人员计算机操作水平情况及审计人员对计算机审计实用应用技术的需求情况，经过较长时间认真的思考、研究和论证，开发制作出了这套计算机审计应用模块。经过反复试用，全部达到了上述目的。
发明内容：本计算机审计应用模块由涵盖审计项目审计工作全过程的24个具体模块组成，基本内容按规范的审计档案排列顺序主要有：
(一)审计结果报告模块；
(二)审计决定模块；
(三)审计报告模块；
(四)审计意见采纳情况、审计决定执行结果回单模块；
(五)业务会议纪要模块；
(六)审计报告征求意见书模块；
(七)审计报告征求意见稿模块；
(八)审计组对被审计单位反馈意见的说明模块；
(九)审计复核意见书模块；
(十)汇总审计工作底稿模块；
(十一)审计取证材料清单模块；
(十二)审计日记模块；
(十三)审计工作底稿模块；
(十四)审计证据笔录模块；
(十五)审计实施方案模块；
(十六)审计通知书模块；
(十七)被审计单位承诺书模块；
(十八)审计文书送达回证模块；
(十九)发文稿纸模块；
(二十)经济责任审计公告模块；
(二十一)经济责任审计承诺书模块；
(二十二)经济责任审计通知书模块；
(二十三)审计简报模块；
(二十四)其它审计资料及文档文件夹模块。
这套计算机审计应用模块，经过实际应用，具有以下明显优点：
(一)操作简单。只要会一般简单的计算机操作和文字输入操作人员即可进行操作运用计算机审计应用模块。
(二)审计文书及档案规范化程度高。计算机审计应用模块中的所有模块全部采用审计规范中的标准格式，一经应用即可实现审计项目全过程文书、表格、档案规范化。
每个审计项目，一经运用计算机审计应用模块后，即自动形成规范的电子档案，查阅方便快捷，也可设密，保密性良好。
本计算机审计应用模块的运用在建立规范电子审计档案的同时，不但不影响纸质原件档案的建立，打印完成后还会使其更加规范化。
(三)效率及准确度高。计算机审计应用模块的运用克服了过去手工审计中审计资料手工摘抄、记录、汇总、填写取证单等繁杂、重复、效率低下、容易出差错的情况，一次将资料输入计算机审计应用模块，汇总取证简单准确，大大减轻了审计人员工作量，降低了差错率，节省了大量时间，提高了工作效率。
(四)使用灵活。本计算机审计应用模块既可总体应用，也可单独和部分应用。应用中均可无限量复制。计算机审计应用模块中审计文书、表格资料可随时更正、修改及打印。
当根据上级要求，审计文书规范标准发生改变时，可随时对计算机审计应用模块进行变更、修正、增加、删除。
本计算机审计应用模块还可根据审计实际情况，自行制作储存其它与审计相关的资料和内容。如审计过程中收集的视频、音频资料，原件扫描及照片、图片资料，引用的法律法规资料等，使审计资料更全面、更直观、更丰富，同时对规避审计风险也起到了作用。
每个审计项目都运用计算机审计应用模块形成电子档案后，稍加编辑即可形成全局年度审计项目电子档案及数据库，永久保存。存入计算机移动硬盘后，携带方便，查阅快捷。
(五)节省材料及费用。由于审计资料一经输入计算机审计应用模块后，即成规范文档，可直接打印成规范文书，不需再排版套用已印刷好的文书格式，可节省大量的纸张、印刷及办公费用，大大减少了审计成本。
(六)应用广泛。本计算机审计应用模块适用于各种审计项目，特别适用于各县、市、区审计部门对中小型审计项目的审计。
本计算机审计应用模块可在台式计算机中应用，特别适用于笔记本电脑在进点被审计单位审计中随时携带应用。还可每个审计人员分别应用，然后由项目主审进行分级汇总，最后形成统一完整的电子档案和数据库。
具体实施方式：
一、计算机审计应用模块对计算机硬件和软件的要求较低：
(一)CPU486以上、硬盘空间100M以上、操作系统windows95/98/2000/me/xp均可、带软驱(或可接移动硬盘)的计算机；
(二)装有word、Excel软件；
(三)装有文字输入软件(英文、中文五笔、中文拼音等输入法)；
(四)1.44M软盘、移动硬盘(与计算机硬件设备配套)；
(五)视频、音频、扫描、图片资料采集必须配备档次较高的计算机硬件软件设备(可根据各局经费情况选配)。
(六)建议有条件的局配备PIII以上、操作系统windowsXP的笔记本电脑设备，使用office2000/2003办公软件；
二、使用人员只需具备以下计算机操作技能：
(一)计算机操作系统的启动、关机、快捷方式的操作及一般功能的操作；
(二)管理文件和文件夹，文件夹及文档的创建、复制、剪切、移动、删除、重命名；
(三)Word、Excel软件的一般功能的操作使用；
(四)至少会英文和1种中文文字输入法；
(五)如果有视频、音频资料及其它特殊资料的采集，需掌握相应软、硬件的使用方法。
三、计算机审计应用模块的使用方法及步骤：
(一)创建计算机审计应用模块的母块：
启动计算机，将装有审计应用模块的文件夹复制存入“我的文档”或计算机硬盘分区中，作为应用模块母块长期备用，随时可以将其复制到新创建的具体审计项目文件夹中投入运用。
(二)审计项目运用计算机审计应用模块的操作步骤：
1、启动计算机，打开“我的文档”或计算机硬盘分区，新建一个文件夹，输入文件夹名称(年度审计档案)。
2、鼠标双击打开这个文件夹，新建一个子文件夹，输入文件夹名称(具体审计项目名称)。不同的审计项目可创建多个不同名称的子文件夹。
3、打开计算机审计应用模块母块文件夹，选择本审计项目将需要的审计应用模块，将其复制到以上新创建的审计项目文件夹中，以备运用。
4、根据审计工作顺序，分别打开各个审计应用模块，输入数据、资料；创建存放其它材料(如视频、音频、表格等)的文档。
5、数据、资料输入审计应用模块、文档初步完成后，打印出来按需要进行审阅、复核、签证、盖章等程序，再将审阅、复核、签证、盖章等程序的内容输入原审计应用模块、文档进行补充、修改。补充、修改完成后，审计应用模块、文档即形成了最后正式审计档案文档。
(三)电子审计档案、资料库的建立及设密
1、所有选择的审计应用模块数据、文档，输入、修改完成后，即形成了标准的电子审计档案。可复制、汇总形成系统电子档案数据库，随时打开查阅、打印。
2、如电子审计档案及资料库需要保密，可对其中所有的审计档案文档设密，也可对电子审计档案及资料库文件夹设密。
(1)对审计档案文档设密：打开需要设密的审计档案文档；选择“文件”菜单中的“另存为”命令，打开“另存为”对话框；单击对话框中的“工具”按钮，从“工具”下拉菜单中选择“安全措施选项”命令；打开“安全性”对话框，在对话框中键入一个限制打开文档的密码和一个限制修改文档的密码；单击“确定”按钮，显示“确认密码”对话框，重新输入打开权限密码和修改权限密码进行确认；单击“另存为”对话框中的“保存”按钮，则密码立即生效。以后要打开该文档，必须先在显示的“密码”对话框中输入正确的密码，然后单击“确定”按钮，才能打开该文档。
(2)对电子审计档案及资料库文件夹设密：安装文件夹设密软件(如“紫电文件夹加密保护神”软件)对该文件夹进行加密。
(四)、结构及使用方法步骤示意图：
1、计算机审计应用模块结构示意图(见附图1)。
2、计算机审计应用模块使用方法步骤示意图(见附图2)。

Claims (1)

  1. 该计算机审计应用模块属于计算机审计实用应用技术产品。计算机审计应用模块由涵盖审计项目审计工作全过程的24个具体模块组成，基本内容按规范的审计档案排列顺序主要有：
    (一)审计结果报告模块；
    (二)审计决定模块；
    (三)审计报告模块；
    (四)审计意见采纳情况、审计决定执行结果回单模块；
    (五)业务会议纪要模块；
    (六)审计报告征求意见书模块；
    (七)审计报告征求意见稿模块；
    (八)审计组对被审计单位反馈意见的说明模块；
    (九)审计复核意见书模块；
    (十)汇总审计工作底稿模块；
    (十一)审计取证材料清单模块；
    (十二)审计日记模块；
    (十三)审计工作底稿模块；
    (十四)审计证据笔录模块；
    (十五)审计实施方案模块；
    (十六)审计通知书模块；
    (十七)被审计单位承诺书模块；
    (十八)审计文书送达回证模块；
    (十九)发文稿纸模块；
    (二十)经济责任审计公告模块；
    (二十一)经济责任审计承诺书模块；
    (二十二)经济责任审计通知书模块；
    (二十三)审计简报模块；
    (二十四)其它审计资料及文档文件夹模块。
    该计算机审计应用模块操作简单，符合审计规范，运用后可以大幅度提高审计工作效率和审计工作质量，同时实现了审计文档信息化、标准化、规范化，效果十分显著。适宜审计人员在各类审计项目审计工作全过程中运用。
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Cited By (4)

* Cited by examiner, † Cited by third party
Publication number Priority date Publication date Assignee Title
CN103337036A (zh) * 2013-06-26 2013-10-02 宁夏新航信息科技有限公司 计算机软件在企业能源审计中的应用系统
CN104102960A (zh) * 2013-04-08 2014-10-15 宁夏新航信息科技有限公司 计算机节能审计应用模块
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CN112070338A (zh) * 2020-07-22 2020-12-11 国网天津市电力公司 一种企业内部辅助审计方法

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