CN112070338A - 一种企业内部辅助审计方法 - Google Patents
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Abstract
本发明公开了一种企业内部辅助审计方法，包括：通过移动端进行审计移动作业，通过电力无线专网VPN加密模式实现审计记录的移动端和内网服务端同步；审计记录的识别和采集，内网服务端接收移动端传输的审计记录并进行识别、转换提取和采集，将最终采集的数据实时同步至内网服务端存储；审计报告联动，结合移动端的实时采集审计记录和工作流转，进行审计底稿、审计小结、审计报告的自动生成；审计成果分析，用于实现审计报告的多维度问题分析和价值挖掘。本发明实现了审计工作可多场景、多方式、随时随地进行审计记录，提高了审计工作的效率和信息安全性，加强对中介机构的管理，提高工程结算项目质量。
Description
技术领域
本发明属于计算机技术领域，尤其涉及一种企业内部辅助审计方法。
背景技术
数字化审计的发展，不断推动审计工作效率提升，通过数字化手段开展非现场审计，有效缩短现场作业时间。但是，审查工作过程中审计人员需要查询制度依据、编写审计记录、审计报告、复印或扫描关键资料信息、拍摄现场盘点物证、录音录像访谈等，缺乏数字化和信息化技术手段的支撑。
发明内容
本发明的目的在于克服现有技术的不足，提供一种企业内部辅助审计方法。
本发明的技术目的通过下述技术方案予以实现。
一种企业内部辅助审计方法，包括以下过程：
通过移动端进行审计移动作业，实现审计人员多场所办公、访谈、现场取证上传，并通过电力无线专网VPN加密模式实现审计记录的移动端和内网服务端(PC端)同步，为审计取证工作提供便捷的应用支撑；
审计记录的识别和采集，内网服务端接收移动端传输的审计记录并进行识别、转换提取和采集，并将最终采集的数据实时同步至内网服务端存储；
审计报告联动，结合移动端的实时采集审计记录和工作流转，进行审计底稿、审计小结、审计报告的自动生成，根据审计角色权限生成相应分类汇总的标准化审计记录，便于审计人员批量处理、批量审阅审计记录；
审计成果分析，用于实现审计报告的多维度问题分析和价值挖掘，提升审计工作的广度和深度，更快速地发现企业的潜在风险。
在上述企业内部辅助审计方法中，所述审计记录的识别和采集包括图像和字符识别、审计模型管理、非结构化数据转换提取；其中，所述图像和字符识别为内网服务端接收移动端传输的图像、音频资料并进行识别，转换成文本资料，然后从所述文本资料中提取重要数据，并将所述重要数据实时同步至内网服务端存储；所述审计模型管理为根据审计模型构建数据采集模型，通过采集指令触发采集动作并回传结果；所述非结构化数据转换提取为在触发采集动作后，根据数据采集模型构建数据，识别非结构化数据，并利用正则表达式提取出有效信息形成结构化数据，以实现批量数据处理。
进一步地，所述图像和字符识别的具体过程如下：进行OCR模型检测，将图片经过卷积神经网提取出特征图，依据模型划文字区生成坐标，卷积神经网识别模型进行特征提取，并送入循环神经网进行处理、加工、判断、推理，得到文字信息进行审计作业；所述图像、音频资料通过移动端拍照取证、录像、录音获得；所述重要数据包括金额、帐号、设备编号；所述审计模型管理基于RPA技术，通过非结构化转换、屏幕录制记录鼠标、键盘的输入，通过编制机器人流程以及运行方式进行数据采集；在数据传输上采用云平台业务服务调用，采集端服务接口启动数据采集，并将采集结果按照模拟人操作的方式回传至云平台业务服务，并放置于云平台OBS层，供数据中台抽取；所述非结构化数据转换提取依据RPA技术，通过脚本录制、编辑、执行，将非结构化数据进行转换和提取。
在上述企业内部辅助审计方法中，所述审计报告联动包含问题库管理、问题级别管理、审计项目管理，是基于问题库、问题级别、审计项目进行审计记录、审计底稿、审计小结、审计报告的在线便捷功能；其中，审计记录通过问题库快速定位问题分类和政策依据，并根据审计领导小组长审核进行审计底稿按照问题三级分类的自动生成，根据审计底稿的汇总信息创建审计小结并进行小结汇总，最终主审创建审计报告汇总后纳入问题库，实现审计报告的业务和操作闭环。
进一步地，所述问题库管理是对历史审计问题进行记录，并进行合理化分类，使其能够通过关键词进行检索查询，便于审计人员在审计过程中查询相似的历史审计问题。
进一步地，所述企业内部辅助审计方法还包括语音识别，所述语音识别通过人工智能深度学习，通过移动端输入的语音对审计制度信息、审计问题库信息进行知识检索和数据统计，然后快速响应输出所有相关信息，并对输出的所有相关信息进行智能排序，方便用户在审计报告联动时语音快速定位制度依据。
在上述企业内部辅助审计方法中，所述移动端通过Cordova混合式开发框架进行Android原生与HTML的集成，所述审计移动作业包括视频、拍照、录音、上传。
在上述企业内部辅助审计方法中，所述审计成果分析通过汇总审计报告联动中的审计报告，采用非结构化识别技术抽取审计报告中的历史问题、政策依据、审计意见、单位信息、审计日期，通过EChart图表方式进行审计报告多维度统计分析，通过柱状图体现问题分类排名、各单位重复问题的分布，通过折线图按照时间维度体现问题重复发生频率、问题改善情况、新发生问题，结合以上图表给管理者提供参考。
在上述企业内部辅助审计方法中，所述企业内部辅助审计方法还包括工程结算审计质量管理，审计管理人员在线管理外委工程项目结算审计情况，通过远程查看中介机构通过移动端现场取证、实地调查拍照上传的影像资料，加强对中介机构的管理，以确保每一项工程现场均能实地审查，提高工程结算项目质量。
进一步地，所述工程结算审计质量管理包含工程项目管理、中介机构质量管理、需求单位管理、中介机构和人员管理、批次管理、工程和非工程类的项目计划提报、工程和非工程的项目合同额度维护、工程类结算管理、工程和非工程类的匹配查询、匹配比例和匹配记录报表；所述工程结算审计质量管理是基于中介机构管理进行中介机构质量管理和关联工程项目自动释放预算的业务操作，具体过程为：按照批次进行创建中介机构并维护批次参数，包括结算审计或全过程审计的预估审计费计算范围设置和人工费用设置，维护好参数后，审计用户按照角色进行工程项目的提报和自动匹配来释放中介机构中标金额。
在上述企业内部辅助审计方法中，所述企业内部辅助审计方法还包括系统管理，所述系统管理包括用户管理、权限管理、安全管理。
与现有技术相比，本发明通过图像识别和字符识别实现了审计工作可多场景、多方式、随时随地进行审计记录，把记录的图片、录音、录像实时上传到移动端，再使用电力无线专网VPN实时同步到PC端，智能识别取证材料，转换成规范文档，并在移动端进行工作流转，增强审计工作的实效性和穿透力，工作效率得到提升，信息安全得以确保；并且可以根据岗位权限逐层进行自动化的分类汇总审计记录，进行批量处理、审阅相同类型的审计记录，智能分析审计记录，形成标准化的结构文档，梳理总结问题，区分重点问题，进行重点问题报告展示，建立了历史问题和制度的查询数据库，可高效快速根据关键词检索相关信息，实现审计人员在线管理外委工程项目，远程审计实地取证的材料，加强对中介机构的管理，提高工程结算项目质量。
具体实施方式
以下结合具体实施例对本发明作进一步详细说明。应当理解，此处所描述的具体实施例仅仅用以解释本发明，并不用于限定本发明。
本发明的一种企业内部辅助审计方法，包括以下过程：
通过移动端进行审计移动作业，实现审计人员多场所办公、访谈、现场取证上传，并通过电力无线专网VPN加密模式实现审计记录的移动端和内网服务端同步，为审计取证工作提供便捷的应用支撑；
所述移动端通过Cordova混合式开发框架进行Android原生与HTML的集成，所述审计移动作业包括视频、拍照、录音、上传。
审计记录的识别和采集，内网服务端接收移动端传输的审计记录并进行识别、转换提取和采集，并将最终采集的数据实时同步至内网服务端存储；
所述审计记录的识别和采集包括图像和字符识别、审计模型管理、非结构化数据转换提取；其中，所述图像和字符识别为内网服务端接收移动端传输的图像、音频资料并进行识别，转换成文本资料，然后从所述文本资料中提取重要数据，并将所述重要数据实时同步至内网服务端存储；所述审计模型管理为根据审计模型构建数据采集模型，通过采集指令触发采集动作并回传结果；所述非结构化数据转换提取为在触发采集动作后，根据数据采集模型构建数据，识别非结构化数据，并利用正则表达式提取出有效信息形成结构化数据，以实现批量数据处理；
进一步地，所述图像和字符识别的具体过程如下：进行OCR模型检测，将图片经过卷积神经网提取出特征图，依据模型划文字区生成坐标，卷积神经网识别模型进行特征提取，并送入循环神经网进行处理、加工、判断、推理，得到文字信息进行审计作业；所述图像、音频资料通过移动端拍照取证、录像、录音获得；所述重要数据包括金额、帐号、设备编号；所述审计模型管理基于RPA技术，通过非结构化转换、屏幕录制记录鼠标、键盘的输入，通过编制机器人流程以及运行方式进行数据采集；在数据传输上采用云平台业务服务调用，采集端服务接口启动数据采集，并将采集结果按照模拟人操作的方式回传至云平台业务服务，并放置于云平台OBS层，供数据中台抽取；所述非结构化数据转换提取依据RPA技术，通过脚本录制、编辑、执行，将非结构化数据进行转换和提取。
审计报告联动，结合移动端的实时采集审计记录和工作流转，进行审计底稿、审计小结、审计报告的自动生成，根据审计角色权限生成相应分类汇总的标准化审计记录，便于审计人员批量处理、批量审阅审计记录；
所述审计报告联动包含问题库管理、问题级别管理、审计项目管理，是基于问题库、问题级别、审计项目进行审计记录、审计底稿、审计小结、审计报告的在线便捷功能；其中，审计记录通过问题库快速定位问题分类和政策依据，并根据审计领导小组长审核进行审计底稿按照问题三级分类的自动生成，根据审计底稿的汇总信息创建审计小结并进行小结汇总，最终主审创建审计报告汇总后纳入问题库，实现审计报告的业务和操作闭环；
进一步地，所述问题库管理是对历史审计问题进行记录，并进行合理化分类，使其能够通过关键词进行检索查询，便于审计人员在审计过程中查询相似的历史审计问题；所述问题库管理提供非结构化文件初始化问题库，并提供文字模糊搜索和问题库权限控制；在审计报告联动中，审计报告根据问题分类的灵活选取，通过JDBC传输到问题库；
进一步地，所述企业内部辅助审计方法还包括语音识别，所述语音识别通过人工智能深度学习，进行审计制度信息、审计问题库信息的自动语音知识检索和数据统计，然后快速响应输出所有相关信息，并对输出的所有相关信息进行智能排序，用于实现国家法律和公司内部管理制度的自由检索和引用，实现通过语音根据审计记录、根据场景分类自动筛选相关的国家法律或公司内部管理制度，便于审计人员快速确认审计依据，方便用户在审计报告联动时语音快速定位制度依据；所述语音识别通过ASR语音识别技术进行音频信号处理，并且按照帧拆分出小段波形提取出多维向量信息，将所述多维向量信息识别成状态，再将状态组合成音素，最后将音素组成字词并串联成句，从而实现将语音转换成文字进行审计作业；在算法上，语音信号通过LTSD进行过滤，将语音分解成重叠帧，并用该帧和整体语音帧进行相似度的评分，将概率累积提取有效语音活动间隔量。审计成果分析，用于实现审计报告的多维度问题分析和价值挖掘，提升审计工作的广度和深度，更快速地发现企业的潜在风险；
所述审计成果分析通过汇总审计报告联动中的审计报告，采用非结构化识别技术抽取审计报告中的历史问题、政策依据、审计意见、单位信息、审计日期，通过EChart图表方式进行审计报告多维度统计分析，通过柱状图体现问题分类排名、各单位重复问题的分布，通过折线图按照时间维度体现问题重复发生频率、问题改善情况、新发生问题，结合以上图表给管理者提供参考。
所述企业内部辅助审计方法还包括工程结算审计质量管理，审计管理人员在线管理外委工程项目结算审计情况，通过远程查看中介机构通过移动端现场取证、实地调查拍照上传的影像资料，加强对中介机构的管理，以确保每一项工程现场均能实地审查，提高工程结算项目质量；
进一步地，所述工程结算审计质量管理包含工程项目管理、中介机构质量管理、需求单位管理、中介机构和人员管理、批次管理、工程和非工程类的项目计划提报、工程和非工程的项目合同额度维护、工程类结算管理、工程和非工程类的匹配查询、匹配比例和匹配记录报表；所述工程结算审计质量管理是基于中介机构管理进行中介机构质量管理和关联工程项目自动释放预算的业务操作，具体过程为：按照批次进行创建中介机构并维护批次参数，包括结算审计或全过程审计的预估审计费计算范围设置和人工费用设置，维护好参数后，审计用户按照角色进行工程项目的提报和自动匹配来释放中介机构中标金额。
所述企业内部辅助审计方法还包括系统管理，所述系统管理包括用户管理、权限管理、安全管理。
在本实施例的企业内部辅助审计方法中：
移动端：通过审计项目列表，进入审计项目的审计记录列表，点击查看审计记录详情，通过移动端或者PC端的麦克风讲述所需查询资料的关键词，现场审计访谈过程中，可使用移动端进行线上审计记录的编写，语音识别辅助政策依据查询，图像识别提高取证文件的可识别性，进行现场拍照、录音、录像，并上传至智能审计平台；
图像和字符识别：通过移动应用端图像和字符识别菜单进入，将图片上传到识别模块进行识别，并以文件方式返回识别结果；通过PC端进入审计报告联动的图像识别模块，将图片上传到识别模块进行识别，并以文件方式返回识别结果；
审计模型管理：包含电量电费核算准确性审计、光伏发电用户管理审计、销售电价管理审计、营商环境优化审计、工程项目信息查询、资产增资管理审计、合同合规性审计、民营企业欠款审计、机构设置及用工管理审计9大审计场景，按照角色权限划分场景界面访问权限，场景功能分为采集管理和文件管理，用户配置场景采集参数上传平台并进行采集动作的执行操作，采集端进行数据采集后将采集的结果文件通过该场景的文件管理模块进行上传，后台将文件存储到云平台OBS层，供数据中台抽取解析；
非结构化数据转换提取：属于审计模型构建组件，接收到审计模型管理菜单下的采集请求，根据采集配置参数进行预设的模型进行构建数据，通过RPA技术进行非结构化的数据提取、转换成文件，并传回审计模型管理菜单下的文件管理模块；
审计报告联动：包含问题库管理、问题级别管理、审计项目管理，基于问题库、问题级别、审计项目进行审计记录、审计底稿、审计小结、审计报告的在线便捷功能；其中，审计记录通过问题库快速定位问题分类和政策依据，并根据审计领导小组长审核进行审计底稿按照问题三级分类的自动生成，根据审计底稿的汇总信息创建审计小结并进行小结汇总，最终主审创建审计报告汇总后纳入问题库，实现审计报告的业务和操作闭环；
问题库管理：通过审计报告联动进入问题库管理菜单界面，按照角色划分，管理员进行问题库初始化和管理操作，通过非结构化模板数据进行上传进行问题库初始化；普通用户进行问题库多维度查询，并接收审计报告最终结果，将汇总的问题更新到问题库；
语音识别：通过移动应用语音识别功能菜单进入语音识别，点击录音进行语音识别并返回识别后的文字；通过审计报告联动功能进入审计记录管理，编辑审计记录问题，点击制度问答进行语音输入，返回识别的制度列表进行选择；
审计成果分析模块：通过审计报告联动进入审计成果图表分析界面，提供按照政策依据、审计意见、单位信息、审计日期维度查询，进行柱状图显示问题分类数量排名；通过单位信息进行柱状图显示问题重复分布；按照时间维度，通过单位信息进行柱状图显示问题重复发生频率；按照问题修改时间维度查询，进行折线图显示问题改善情况；按照最新时间排序问题进行TOP图表展示发生的新问题；
工程结算审计质量管理：包含工程项目管理、中介机构质量管理、需求单位管理、中介机构和人员管理、批次管理、工程和非工程类的项目计划提报、工程和非工程的项目合同额度维护、工程类结算管理、工程和非工程类的匹配查询、匹配比例和匹配记录报表；所述工程结算审计质量管理是基于中介机构管理进行中介机构质量管理和关联工程项目自动释放预算的业务操作，具体过程为：按照批次进行创建中介机构并维护批次参数，包括结算审计或全过程审计的预估审计费计算范围设置和人工费用设置，维护好参数后，审计用户按照角色进行工程项目的提报和自动匹配来释放中介机构中标金额；
系统管理：包含用户管理、权限管理、安全管理，按照用户业务分配角色权限，同时配发运维管理和审计管理角色，用来进行系统运维操作和审计操作管理；安全管理基于数据通信骨干网，结合VPN专线以及安全接入平台保证移动端到内网的数据安全。
本发明公开和提出的方法，本领域技术人员可通过借鉴本文内容，适当改变条件路线等环节实现，尽管本发明的方法和制备技术已通过较佳实施例子进行了描述，相关技术人员明显能在不脱离本发明内容、精神和范围内对本文所述的方法和技术路线进行改动或重新组合，来实现最终的制备技术。特别需要指出的是，所有相类似的替换和改动对本领域技术人员来说是显而易见的，他们都被视为包括在本发明精神、范围和内容中。
Claims (10)
1.一种企业内部辅助审计方法，其特征在于，包括以下过程：
通过移动端进行审计移动作业，实现审计人员多场所办公、访谈、现场取证上传，并通过电力无线专网VPN加密模式实现审计记录的移动端和内网服务端同步，为审计取证工作提供便捷的应用支撑；
审计记录的识别和采集，内网服务端接收移动端传输的审计记录并进行识别、转换提取和采集，并将最终采集的数据实时同步至内网服务端存储；
审计报告联动，结合移动端的实时采集审计记录和工作流转，进行审计底稿、审计小结、审计报告的自动生成，根据审计角色权限生成相应分类汇总的标准化审计记录，便于审计人员批量处理、批量审阅审计记录；
审计成果分析，用于实现审计报告的多维度问题分析和价值挖掘，提升审计工作的广度和深度，更快速地发现企业的潜在风险。
2.根据权利要求1所述的企业内部辅助审计方法，其特征在于：所述审计记录的识别和采集包括图像和字符识别、审计模型管理、非结构化数据转换提取；其中，所述图像和字符识别为内网服务端接收移动端传输的图像、音频资料并进行识别，转换成文本资料，然后从所述文本资料中提取重要数据，并将所述重要数据实时同步至内网服务端存储；所述审计模型管理为根据审计模型构建数据采集模型，通过采集指令触发采集动作并回传结果；所述非结构化数据转换提取为在触发采集动作后，根据数据采集模型构建数据，识别非结构化数据，并利用正则表达式提取出有效信息形成结构化数据，以实现批量数据处理。
3.根据权利要求2所述的企业内部辅助审计方法，其特征在于：所述图像和字符识别的具体过程如下：进行OCR模型检测，将图片经过卷积神经网提取出特征图，依据模型划文字区生成坐标，卷积神经网识别模型进行特征提取，并送入循环神经网进行处理、加工、判断、推理，得到文字信息进行审计作业；所述图像、音频资料通过移动端拍照取证、录像、录音获得；所述重要数据包括金额、帐号、设备编号；所述审计模型管理基于RPA技术，通过非结构化转换、屏幕录制记录鼠标、键盘的输入，通过编制机器人流程以及运行方式进行数据采集；在数据传输上采用云平台业务服务调用，采集端服务接口启动数据采集，并将采集结果按照模拟人操作的方式回传至云平台业务服务，并放置于云平台OBS层，供数据中台抽取；所述非结构化数据转换提取依据RPA技术，通过脚本录制、编辑、执行，将非结构化数据进行转换和提取。
4.根据权利要求1所述的企业内部辅助审计方法，其特征在于：所述审计报告联动包含问题库管理、问题级别管理、审计项目管理，是基于问题库、问题级别、审计项目进行审计记录、审计底稿、审计小结、审计报告的在线便捷功能；其中，审计记录通过问题库快速定位问题分类和政策依据，并根据审计领导小组长审核进行审计底稿按照问题三级分类的自动生成，根据审计底稿的汇总信息创建审计小结并进行小结汇总，最终主审创建审计报告汇总后纳入问题库，实现审计报告的业务和操作闭环。
5.根据权利要求4所述的企业内部辅助审计方法，其特征在于：所述问题库管理是对历史审计问题进行记录，并进行合理化分类，使其能够通过关键词进行检索查询，便于审计人员在审计过程中查询相似的历史审计问题。
6.根据权利要求5所述的企业内部辅助审计方法，其特征在于：所述企业内部辅助审计方法还包括语音识别，所述语音识别通过人工智能深度学习，通过移动端输入的语音对审计制度信息、审计问题库信息进行知识检索和数据统计，然后快速响应输出所有相关信息，并对输出的所有相关信息进行智能排序，方便用户在审计报告联动时语音快速定位制度依据。
7.根据权利要求1所述的企业内部辅助审计方法，其特征在于：所述移动端通过Cordova混合式开发框架进行Android原生与HTML的集成，所述审计移动作业包括视频、拍照、录音、上传。
8.根据权利要求1所述的企业内部辅助审计方法，其特征在于：所述审计成果分析通过汇总审计报告联动中的审计报告，采用非结构化识别技术抽取审计报告中的历史问题、政策依据、审计意见、单位信息、审计日期，通过EChart图表方式进行审计报告多维度统计分析，通过柱状图体现问题分类排名、各单位重复问题的分布，通过折线图按照时间维度体现问题重复发生频率、问题改善情况、新发生问题，结合以上图表给管理者提供参考。
9.根据权利要求1所述的企业内部辅助审计方法，其特征在于：所述企业内部辅助审计方法还包括工程结算审计质量管理，审计管理人员在线管理外委工程项目结算审计情况，通过远程查看中介机构通过移动端现场取证、实地调查拍照上传的影像资料，加强对中介机构的管理，以确保每一项工程现场均能实地审查，提高工程结算项目质量。
10.根据权利要求1所述的企业内部辅助审计方法，其特征在于：所述企业内部辅助审计方法还包括系统管理，所述系统管理包括用户管理、权限管理、安全管理。
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