CN115099678A - 基于ai的企业财务分析与诊断系统、方法、设备、介质 - Google Patents

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Abstract

本发明公开了一种基于AI的企业财务分析与诊断系统、方法、设备、介质，系统包括：需求确定模块、数据抓取模块、数据库模块、财务分析与诊断模块、报告编写模块、输出模块、反馈模块；本发明的优点在于，构建数据库和分析指标体系：依据该系统的相关模型，设计所需的财务指标体系，并构建相关的数据库；构建财务绩效评价五维度评价模型，更加全面、准确地区分和评价企业的财务绩效；实现基于战略管理的“财务报表分析‑财务指标体系分析‑商业模式的财务分析与评价‑财务政策分析与评价‑财务战略分析与选择”的分析系统；从技术上实现系统自动输出企业财务与分析诊断的文本分析报告，系统地分析企业存在的主要财务问题，成因和对策。

Description

基于AI的企业财务分析与诊断系统、方法、设备、介质
技术领域
本发明涉及财务分析领域，特别涉及一种基于AI的企业财务分析与诊断系统、方法、设备、介质。
背景技术
近年来，随着大数据和人工智能技术的发展，金融、财务、投资、审计与会计的智能化问题引起广泛的关注。在金融行业，大数据和人工智能技术不仅广泛地应用于商业银行的存取款等业务，而且已开始广泛应用于金融投资行业的股票投资决策、银行信贷决策、债券信用管理、投资组合管理、私人财富管理和首席投资官(CIO)的决策。在会计和审计行业，大数据和人工智能不仅使得企业财务报表编制实现流程自动化，而且开始用于审计，实现初级审计智能化。但是，在财务管理方面，企业财务分析、管理与决策智能化的研究和应用，明显滞后于商业银行、金融投资、会计与审计，这主要是因为一方面基于企业财务数据的财务分析、比较、评价、识别、诊断、管理和决策，涉及更多元、更复杂的分类、认知、判断和选择，换言之，一个问题可以有多个解，一个结果可能有多个不同的认知与判断；另一方面，财务理论的研究自身存在诸多“谜题”，因此在理论建模方面存在诸多理论、方法论和应用场景方面的挑战，因此对财务分析技术和人工智能技术的要求更高，技术实现和应用的难度更大。
从技术的角度看，目前尚无基于人工智能技术的财务分析与诊断机器人，企业财务分析与诊断主要依靠人工(财务分析人员)进行手工收集、整理数据和资料，应用计算软件进行计算，然后再使用人工进行数据分析，最后整理成文字分析报告，因此存在如下问题：一是时效性较差，即一家企业的企业财务分析人员或投资者在分析一家企业的财务状况时，需要手工收集资料和数据进行计算和分析。实验结果发现：完成一份可供企业使用的战略财务分析报告，对一个受过系统训练的财务分析或证券分析人员，需要投入1-3个月的时间；因此申请人提出一种基于AI的企业财务分析与诊断系统、方法、设备、介质。
发明内容
(一)技术方案
有鉴于此，本发明的目的在于提出一种基于AI的企业财务分析与诊断系统、方法、设备、介质，能够实现通过大数据手段对企业财务进行分析。
根据本发明的一个方面，提供一种基于AI的企业财务分析与诊断系统，所述系统包括：
需求确定模块：基于企业财务状况变化及财务绩效确定需求；
数据抓取模块：用于输入或抓取特定企业的相关数据；
数据库模块：建立财务指标并搜索、匹配、合成企业财务数据；
财务分析与诊断模块：将财务数据进行分析，基于分析结果构建财务绩效评价模型；
报告编写模块：基于分析结果自动生成财务分析与诊断报告；
输出模块：输出企业的财务分析与诊断报告；
反馈模块：收集企业其他数据并反馈给数据库模块、财务分析与诊断模块、报告编写模块，并基于收集的信息校正财务绩效评价模型。
根据本发明的另一个方面，提供一种基于AI的企业财务分析与诊断方法，所述方法包括：
基于企业财务状况变化及财务绩效确定需求；
用于输入或抓取特定企业的相关数据；
建立财务指标并搜索、匹配、合成企业财务数据；
将财务数据进行分析，基于分析结果构建财务绩效评价模型；
基于分析结果自动生成财务分析与诊断报告；
输出企业的财务分析与诊断报告；
收集企业其他数据并基于收集的信息校正财务绩效评价模型。
根据本发明的再一个方面，提出一种基于AI的企业财务分析与诊断设备，包括处理器、存储器以及存储在所述存储器内的计算机程序，所述计算机程序能够被所述处理器执行以实现一种基于AI的企业财务分析与诊断方法。
根据本发明的再一个方面，提出一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质包括存储的计算机程序，其中，在所述计算机程序运行时控制所述计算机可读存储介质所在设备执行一种基于AI的企业财务分析与诊断系统。
本发明的有益效果在于，构建数据库和分析指标体系：依据该系统的相关模型，设计所需的财务指标体系，并构建相关的数据库。构建财务绩效评价的理论模型设计：不同于国内外目前使用以利润或ROE为中心的财务绩效评价模型，构建了基于“PCVRG”的财务绩效评价模型，即：“创利、创现、创值、风控、成长”的五维度评价模型，更加全面、准确地区分和评价企业的财务绩效，其中：首次提出并定义和设计“现金创造能力”的指标体系，并用于财务分析与诊断。实现基于战略管理的“财务报表分析-财务指标体系分析-商业模式的财务分析与评价-财务政策分析与评价-财务战略分析与选择”的系统性分析、管理与决策系统；首次从技术上实现系统自动输出企业财务与分析诊断的文本分析报告，系统地分析企业存在的主要财务问题，成因和对策。
附图说明
通过阅读参照以下附图对非限制性实施例所作的详细描述，本发明新型的其它特征、目的和优点将会变得更明显：
图1为是基于AI的企业财务分析与诊断系统一实施例的结构示意图；
图2为本发明基于AI的企业财务分析与诊断方法一实施例的流程示意图；
图3为本发明基于AI的企业财务分析与诊断系统一实施例的数据库模块构建流程图；
图4为本发明基于AI的企业财务分析与诊断系统一实施例的报告编写模块框架示意图；
图5为本发明基于AI的企业财务分析与诊断系统一实施例可视化效果图；
图6为本发明基于AI的企业财务分析与诊断系统一实施例可视化效果图；
图7为本发明基于AI的企业财务分析与诊断系统一实施例可视化效果图；
图8为本发明基于AI的企业财务分析与诊断系统一实施例的财务绩效评价五维度评价模型。
具体实施方式
为使本发明实施方式的目的、技术方案和优点更加清楚，下面将对本发明实施方式中的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施方式是本发明一部分实施方式，而不是全部的实施方式。基于本发明中的实施方式，本领域普通技术人员在没有作出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施方式，都属于本发明保护的范围。
在本发明的描述中，术语“第一”、“第二”仅用于描述目的，而不能理解为指示或暗示相对重要性或者隐含指明所指示的技术特征的数量。由此，限定有“第一”、“第二”的特征可以明示或者隐含地包括一个或者更多个该特征。在本发明的描述中，“多个”的含义是两个或两个以上，除非另有明确具体的限定。
实施例
请参阅图1，图1是基于AI的企业财务分析与诊断系统一实施例的结构示意图。本实施例中，该基于AI的企业财务分析与诊断系统包括：需求确定模块：基于企业财务状况变化及财务绩效确定需求；
数据抓取模块：用于输入或抓取特定企业的相关数据；
数据库模块：建立财务指标并搜索、匹配、合成企业财务数据；
财务分析与诊断模块：将财务数据进行分析，基于分析结果构建财务绩效评价模型；
报告编写模块：基于分析结果自动生成财务分析与诊断报告；
输出模块：输出企业的财务分析与诊断报告；
反馈模块：收集企业其他数据并反馈给数据库模块、财务分析与诊断模块、报告编写模块，并基于收集的信息校正财务绩效评价模型。
可选地，所述数据库模块，可以具体的用于：
从公开数据库中获取企业财务数据，通过过滤、清洗、整合、转换构建原始财务数据数据库；在原始财务数据的基础上，构建如下财务指标：盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标；以所述财务指标补充原始财务数据数据库。
可选地，所述财务分析与诊断模块，可以具体的用于：
将企业财务数据输入财务数据计算模型对财务报表、指标数据进行分析获得包括盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标的统计结果；将上述指标数据进行分类建立财务绩效评价模型，模型包括：创利模式、创现模式、创值模式、维续成长模式、风险控制模式。
可选地，所述报告编写模块，可以具体的用于：
将分析结果转入，自动编写和生成相关的财务分析与诊断报告；报告分为四部分：
研究摘要，包括基于分析结果分析获得的财务状况和绩效在行业内的排名变化、当年的整体财务状况评价以及当年的经营性现金与净利润的关系、综合财务绩效排名；
公司简介：包括该公司基础信息及基于分析结果获得的营业收入构成表、主要财务数据图/表、股价走势图；
财务分析与诊断：将分析结果进行可视化转换生成图/表/走势图；
基本结论和应关注问题：包括基于分析结果获得财务指标分数，并对财务指标进行加权获得综合分数，并基于指标分数抽取至少一个指标建立指标维度及各维度排名、排名变化趋势；并基于指标分数生成风险点。
请参阅图2，图2是本发明基于AI的企业财务分析与诊断方法一实施例的流程示意图。需注意的是，若有实质上相同的结果，本发明的方法并不以图2所示的流程顺序为限。如图2所示，该方法包括如下步骤：
S101、基于企业财务状况变化及财务绩效确定需求；
S102、用于输入或抓取特定企业的相关数据；
S103、建立财务指标并搜索、匹配、合成企业财务数据；
S104、将财务数据进行分析，基于分析结果构建财务绩效评价模型；
S105、基于分析结果自动生成财务分析与诊断报告；
S106、输出企业的财务分析与诊断报告；
S107、收集企业其他数据并基于收集的信息校正财务绩效评价模型。
其中，所述建立财务指标并搜索、匹配、合成企业财务数据，可以包括：
从公开数据库中获取企业财务数据，通过过滤、清洗、整合、转换构建原始财务数据数据库；在原始财务数据的基础上，构建如下财务指标：盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标；以所述财务指标补充原始财务数据数据库。
其中，将财务数据进行分析，基于分析结果构建财务绩效评价模型，可以包括：
将企业财务数据输入财务数据计算模型对财务报表、指标数据进行分析获得包括盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标的统计结果；将上述指标数据进行分类建立财务绩效评价模型，模型包括：创利模式、创现模式、创值模式、维续成长模式、风险控制模式。
其中，所述收集企业其他数据并基于收集的数据校正财务绩效评价模型可以包括：
将分析结果转入，自动编写和生成相关的财务分析与诊断报告；报告分为四部分：
研究摘要，包括基于分析结果分析获得的财务状况和绩效在行业内的排名变化、当年的整体财务状况评价以及当年的经营性现金与净利润的关系、综合财务绩效排名；
公司简介：包括该公司基础信息及基于分析结果获得的营业收入构成表、主要财务数据图/表、股价走势图；
财务分析与诊断：将分析结果进行可视化转换生成图/表/走势图；
基本结论和应关注问题：包括基于分析结果获得财务指标分数，并对财务指标进行加权获得综合分数，并基于指标分数抽取至少一个指标建立指标维度及各维度排名、排名变化趋势；并基于指标分数生成风险点。
可以发现，在本实施例中，可以基于企业财务状况变化及财务绩效确定需求，和可以用于输入或抓取特定企业的相关数据，和可以建立财务指标并搜索、匹配、合成企业财务数据，和可以构建基于人工智能的财务分析、评价与诊断的财务绩效评价模型，包括财务状况分析和归因模型和财务绩效评价和归因模型；基于所述财务绩效评价模型分析企业财务数据并输出分析结果，和可以基于分析结果自动生成财务分析与诊断报告，和可以输出企业的财务分析与诊断报告，和可以收集企业其他数据并基于收集的信息校正财务绩效评价模型。
进一步的，在本实施例中，可以从公开数据库中获取企业财务数据，和通过过滤、清洗、整合、转换构建原始财务数据数据库；在原始财务数据的基础上，构建如下财务指标：盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标；以所述财务指标补充原始财务数据数据库。这样的好处在于是因为本申请从大数据作为基础手段，以建立的指标作为基础对企业的财务信息进行评价。通过获取相关财务数据，过滤、清洗、整合、转换构建用以满足会计分析、统计分析、财务状况分析与诊断、财务绩效分析与诊断等目标的数据库。数据主要以公司的财务数据中最重要的3张报表(资产负债表、利润表、现金流量表)为基础，以财务报告审计意见、内部控制审计意见等数据为补充。此外，在原始财务数据的基础上，以财务分析思想为基础，构造了1)盈利能力指标2)资产流动性指标3)资产使用效率指标4)负债管理指标5)现金创造能力指标6)创值能力指标7)风险控制能力指标8)成长能力指标作为基础数据库的补充，并根据后续的应用需求进行调整和优化。
进一步的，在本实施例中，将企业财务数据输入财务数据计算模型对财务报表、指标数据进行分析获得包括盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标的统计结果；将上述指标数据进行分类建立财务绩效评价模型，模型包括：创利模式、创现模式、创值模式、维续成长模式、风险控制模式。这样的好处在于是因为数据库收集的数据及指标数据是混乱的，对数据进行分析处理才能获得评价所需要的参数。不同于国内外目前使用以利润或ROE为中心的财务绩效评价模型，构建了基于“PCVRG”的财务绩效评价模型，即：“创利、创现、创值、风控、成长”的五维度评价模型，更加全面、准确地区分和评价企业的财务绩效，其中：首次提出并定义和设计“现金创造能力”的指标体系，并用于财务分析与诊断。
进一步的，在本实施例中，可以将分析结果转入，自动编写和生成相关的财务分析与诊断报告；报告分为四部分：研究摘要，包括基于分析结果分析获得的财务状况和绩效在行业内的排名变化、当年的整体财务状况评价以及当年的经营性现金与净利润的关系、综合财务绩效排名；公司简介：包括该公司基础信息及基于分析结果获得的营业收入构成表、主要财务数据图/表、股价走势图；财务分析与诊断：将分析结果进行可视化转换生成图/表/走势图；基本结论和应关注问题：包括基于分析结果获得财务指标分数，并对财务指标进行加权获得综合分数，并基于指标分数抽取至少一个指标建立指标维度及各维度排名、排名变化趋势；并基于指标分数生成风险点。这样的好处在于是将分析结果可视化展示并根据公司的财务状况与绩效在行业内的变化趋势给出整体评价，并报告该公司在所处行业中近一年的综合财务绩效排名-----公司的财务综合绩效分数采用以下加权方式计算获得((盈利能力*20+创现能力*20+创值能力*10+成长能力*20+风控能力*20+流动性*10+偿债能力*10+资产使用效率*10)/120)。然后从1)创利能力2)创现能力3)创值能力4)风控能力5)成长能力这5个维度，分别评价该公司近5年在行业中的排名，排名变化趋势，并分别分析各个能力的极值(最大值、最小值)以及极差。最后，对该公司近一年的5种能力排名进行单独报告，便于用户掌握该公司的最新财务状况。
本发明又提出一种基于AI的企业财务分析与诊断设备，包括处理器、存储器以及存储在所述存储器内的计算机程序，所述计算机程序能够被所述处理器执行以实现一种基于AI的企业财务分析与诊断方法。
其中，存储器和处理器采用总线方式连接，总线可以包括任意数量的互联的总线和桥，总线将一个或多个处理器和存储器的各种电路连接在一起。总线还可以将诸如外围设备、稳压器和功率管理电路等之类的各种其他电路连接在一起，这些都是本领域所公知的，因此，本文不再对其进行进一步描述。总线接口在总线和收发机之间提供接口。收发机可以是一个元件，也可以是多个元件，比如多个接收器和发送器，提供用于在传输介质上与各种其他装置通信的单元。经处理器处理的数据通过天线在无线介质上进行传输，进一步，天线还接收数据并将数据传送给处理器。
处理器负责管理总线和通常的处理，还可以提供各种功能，包括定时，外围接口，电压调节、电源管理以及其他控制功能。而存储器可以被用于存储处理器在执行操作时所使用的数据。
本发明再提出一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质包括存储的计算机程序，其中，在所述计算机程序运行时控制所述计算机可读存储介质所在设备执行一种基于AI的企业财务分析与诊断方法。
上述实施例基于原理部分详细讲述了本发明的原理及实施方式。接下来部分将以实际案例进行举例说明。在该部分中将会集中在本发明三大创新模块：数据库模块、财务分析与诊断模块、报告编写模块三大部分进行讲述说明。
1、数据库模块
请参阅图3，本系统从海量数据库中，获取(包含但不限于)A股、港股上市公司的相关财务数据，通过过滤、清洗、整合、转换构建用以满足会计分析、统计分析、财务状况分析与诊断、财务绩效分析与诊断等目标的数据库。数据主要以公司的财务数据中最重要的3张报表(资产负债表、利润表、现金流量表)为基础，以财务报告审计意见、内部控制审计意见等数据为补充。
此外，在原始财务数据的基础上，以财务分析思想为基础，构造了1)盈利能力指标2)资产流动性指标3)资产使用效率指标4)负债管理指标5)现金创造能力指标6)创值能力指标7)风险控制能力指标8)成长能力指标作为基础数据库的补充，并根据后续的应用需求进行调整和优化。
1)盈利能力指标元数据主要包括：毛利率；营业利润率；EBIT利润率；销售净利润率；ROA；税后ROIC；ROE；营业成本比例；销售费用比例；管理费用比例；财务费用比例等。
2)资产流动性指标主要包括：流动比率；速动比率；超速动比率；现金比率；营运资本比率等。
3)资产使用效率指标主要包括：总资产周转率；流动资产周转率；应收账款周转率；预付款周转率；存货周转率；WCR周转率；固定资产周转率；长期资产周转率；投入资本周转率；应付账款周转率；预收账款周转率等。
4)负债管理指标主要包括：总资产负债；净负债率；长期负债占比；短期负债占比；有息负债率；利息保障倍数1；利息保障倍数2；利息保障倍数3；本息保障倍数1；本息保障倍数2；本息保障倍数3等。
5)现金创造能力指标主要包括：经营NCF/销售；销售商品提供劳务收到的现金/营业总收入；经营NCF/总资产；经营NCF/权益；经营NCF/投入资本；经营NCF/净利润；获现率；调整获现率等。
6)创值能力指标主要包括：税后ROIC；WACC；投入资本；EVA；EVA/销售收入；EVA/总资产；EVA/投入资本；EVA/权益；有息债/投入资本；债务资本成本Kd；(1-T2)；权益/投入资本；权益资本成本Ks等。
7)风险控制能力指标主要包括：行业毛利率中位数；获现率；行业获现率中位数；价值链权力指数；行业价值链权力指数等。
8)成长能力指标主要包括：营业总收入增长率；行业营业总收入增长率；净利润增长率；行业净利润增长率；经营NCF增长率；行业经营NCF增长率；ROE1；留存收益比例；自我可持续增长率；行业预计增长率等。
2、财务分析与诊断模块与报告编写模块
请参阅图4，在本部分中以报告编写模块框架进行展开说明。
图4为报告编写模块框架图，该框架下包括1、研究摘要；2、公司简介；3、财务分析与诊断；4、基本结论和应关注问题。其中财务分析与诊断包括财务报表分析与诊断、财务指标体系分析与诊断两个部分。
2.1摘要部分
本系统通过收集指定公司的主要经营和财务数据以及行业相关数据，应用利用财务分析与诊断方法生成该公司的研究报告摘要。摘要的主要内容包含：
1)该公司的财务状况和绩效在行业内的排名变化
2)该公司当年的整体财务状况评价(盈利-创值,盈利-损值，亏损-损值等类型)，以及该公司当年的经营性现金与净利润的关系
3)该公司在同行业公司中的综合财务绩效排名以及五个维度(创利能力、创现能力、创值能力、成长能力、风控能力)在行业内的排名。
4)根据该公司的财务状况，从财务、经营、战略角度给出管理建议，并提醒董事会、管理层和投资者关注公司存在的财务、资产质量、审计等方面的风险。
2.2公司简介
首先，对该公司的基本信息，如公司的成立时间、注册地址、上市时间等进行介绍。然后，对该公司的主要产品、所属行业、资产类型以及公司的股权结构情况进行描述。此外，本系统通过数据分析、整理并生成该公司近5年的营业收入构成表，主要财务数据图/表，股价走势图及简明扼要的文字描述，便于用户快速了解该公司的主要财务、经营、股价情况。
2.3财务分析与诊断
2.3.1财务报表分析与诊断
系统利用大数据和自研的算法生对该公司进行三维分析，并生成1)利润表分析与诊断报告；2)资产负债表分析与诊断报告；3)现金流量表分析与诊断报告。
2.3.1.1利润表分析与诊断报告
利润表分析与诊断报告主要包括如下五个部分：
1)该公司近五年的毛利率变化情况，毛利率极值和振幅的绝对值以及指标在同行业中的排名，用户可快速掌握该公司的毛利率水平以及在同行业中所处的位置。此外，生成的报告中还包含该公司毛利率的绝对值、年均增长率与行业的毛利率均值、年均增长率进行对比分析描述。
2)生成该公司近5年中各个年度的的四项费用(管理费用、销售费用、研发费用、财务费用)占比组成、波动度(占比极值、振幅)以及振幅在行业中的排名的描述信息。并生成该公司的四项费用年均增长率与该期间行业四项费用年均增长率的对比情况，用户可快速掌握该公司的四项费用开支在行业中的水平。
3)对该公司的四项费用(管理费用、销售费用、研发费用、财务费用)逐个展开进行描述，描述内容针对特定类型费用近五年的以下内容进行展开：
i.占比的均值
ii.占比的变化情况
iii.波动度(费用占比极值、振幅)
iv.费用占比振幅在行业中的排名；
v.该公司与行业该项费用占比均值的对比
vi.行业该项费用占比的年均增长率、该公司的该项费用的年均增长率及公司与行业的对比
4)对公司的毛利率、四项费用进行总结性评价
5)系统将该公司的利润表总量和增长率、利润表结构、进行了数字化和可视化分析
2.3.1.2资产负债表分析与诊断报告
资产负债表分析与诊断报告主要包括以下五个部分：
1)该公司近五年的现金资产占比均值情况及现金资产占比的变化趋势。描述该公司现金资产的极值和振幅的绝对值以及指标在同行业中的排名，用户可快速掌握该公司的现金资产水平以及在同行业中所处的位置。此外，生成的报告中还包含公司及所处行业的现金资产的年均增长率；近一年该公司的现金资产占比及行业均值，让用户可以直观地了解到公司与行业现金资产情况的对比。
2)生成该公司近5年的营运资本、流动资产、长期资产、固定资产、总资产负债率、有息负债率、权益等指标的占比均值、变化趋势、极值、振幅以及振幅在行业中的排名、该公司指标的年均增长率、行业指标的年均增长率，公司年均指标增长率与行业指标年均率的对比。此外，对近一年公司的上述指标占比以及行业指标占比均值，公司和行业近一年指标的对比情况单出进行了阐述。便于用户了解企业的前世今生。
3)最后，系统从以下3个方面对该公司的资产负债表进行综合分析诊断：
i.从资产负债表的资产端，分析该公司近5年的流动资产占比变化趋势(上升/下降)，及造成变化的原因。
ii.从资产负债表的负债端，分析该公司近5年的总资产负债率的变化趋势(上升/下降)，并对导致该变化的原因进行剖析。
iii.将该公司近一年内的现金资产占比、营运资产占比、固定资产占比、总资产负债率、有息负债率、财务费用占比等指标与行业均值进行对比，便于用户掌握该企业在行业中所处的位置。
iv.最后，系统通过图表的形式，针对该公司近5年的资产负债情况整理出了1)资产负债表的总量和增长率表2)资产负债结构表3)资产结构图4)负债结构图。
2.3.1.3现金流量表分析与诊断
现金流量表分析与诊断主要包括以下两个部分：
1)该公司近五年的经营性活动现金流量净额均值以及近5年经营性活动现金流量净额的变化趋势(上升/下降)。描述该公司经营性活动现金净额的极值和振幅的绝对值以及指标在同行业中的排名，用户可快速掌握该公司的经营性活动现金流量净额在同行业中所处的位置。此外，生成的报告中还包含公司近5年的经营净现金累计流入量、投资净现金累计流出量、筹资净现金累计流出量，并以此为依据判断公司经营净现金是否能够满足投资所需的现金净支出，是否有剩余的现金用于还债或者分红。
2)此外，系统还根据历史财报数据整理出该公司近5年的1)现金流量总量和增长率表2)现金流量表结构3)现金流量表结构可视化图。
2.3.1.4财务报表综合分析与诊断
财务报表综合分析与诊断主要包括如下七个部分：
根据该公司近五年的三张财务报表(利润表、资产负债表、现金流量表)对该公司的财务状况给出以下七个方面的综合性文字分析及对应的可视化图表：
i.描述该公司的营业收入、净利润、经营净现金的变化趋势，对该公司的营业收入、净利润、经营净现金的成长性和稳定性进行评价。
ii.将该公司资产和投入资本的增长与收入的增长进行对比，从而对其资本的边际使用效率的变化(上升/下降)以及资产和投入资本的周转速度的变化(上升/下降)进行评价。
iii.将该公司的资产和投入资本的增长与净利润的增长进行对比，从而对其资本的边际使用效率的变化(上升/下降)以及资产和投入资本的净利润率的变化(上升/下降)进行评价。
iv.将该公司的资产和投入资本的增长与经营净现金的增长进行对比，从而对其资本的边际使用效率的变化(上升/下降)以及资产和投入资本的创现率的变化(上升/下降)进行评价。
v.通过统计该公司近5年的累计“扣非后净利润/净利润”，对其盈利的现金保障程度进行评价(累计值越大，表明该公司盈利的现金保障程度越高)。
vi.通过分析该公司近5年的累计“经营净现金/净利润”，对其主营业务获取盈利的能力进行评价(累计值越大，表明该公司主营业务获取盈利的能力越强)。
vii.通过统计得到该公司近5年的调整获现率均值，并以此为依据对其现金创造能力和成长性质量进行评价。
2.3.2财务指标体系分析与诊断
对该公司的财务状况和绩效进行评分和排序，通过文字描述该公司近一年的综合财务绩效在行业内的分位数。进一步地，对该公司的盈利能力、创现能力、创值能力、成长能力、风险控制能力、流动性、负债率和偿债能力、资产使用效率在行业排名所处的分位数进行评价。最后通过1)财务绩效综合评价柱状图2)财务绩效多维度评价雷达图3)财务绩效评价指标刻度尺进行可视化，更直观地向用户展示公司的财务绩效情况。
盈利能力分析与诊断报告先根据该公司近5年的财报进行自动化整理统计，得到该公司近5年各个年度的毛利率、营业利润率、EBIT利润率、销售净利润率、ROA、税后ROIC、ROE、营业成本比例、销售费用比例、管理费用比例、财务费用比例，以及各个财务指标的5年均值并通过表格的形式进行可视化。然后，以上述财务指标为基础，从1)销售盈利能力2)资产盈利能力3)资本盈利能力4)成本费用比率这四个方面对公司的盈利能力进行分析和诊断。
2.3.2.1销售盈利能力分析
统计出该公司近5年的毛利率、营业利润率、EBIT利润率以及净利润的均值，并分别评价其变化趋势(上升/下降)。计算得到该公司近5年的毛利率、营业利润率、EBIT利润率以及净利润极值、振幅绝对值，以及振幅在行业中的排名。此外，系统还给出近5年来该公司以及公司所在行业各个指标的年均增长率，并将两者进行对比。不仅如此，为了让用户了解公司的最近的销售盈利能力状况，系统还统计了该公司以及公司所在行业近一年的毛利率、营业利润率、EBIT利润率以及净利润，并将公司指标与行业平均指标进行对比。
2.3.2.2销售盈利能力分析
整理得到该公司近5年的ROA均值，对其变化态势进行总结。同时，系统生成的报告中还从波动度的角度，分析了该公司近5年的ROA极值(最大值和最小值)、振幅绝对值以及振幅在行业中的排名。不仅如此，系统还将将该公司近5年的ROA年均增长率与行业年均增长率进行对比；将公司近一年的ROA与该行业近一年的ROA均值进行对比。
资本盈利能力分析：计算得到该公司的近5年ROIC、ROE的均值，并对该公司近5年的ROIC、ROE曲线的变化态势进行评价，此外，系统生成的报告中还包含该公司近5年的ROIC、ROE的极值(最大值、最小值)以及振幅和振幅在公司所处行业的排名。进一步地，系统将该公司通过计算得到该公司及所处行业近5年的ROIC、ROE年均增长率，并将两者进行对比分析。最后，系统统计了近一年该公司的ROIC、ROE，公司所处行业的ROIC均值、ROE均值，并将公司的财务指标进行对比。
2.3.2.3成本费用比率分析
统计该公司近5年的营业成本、销售费用、管理费用、财务费用的占比均值，并对该公司近5年来上述各项费用/成本占比的变化趋势进行分析。然后，从波动度看该公司近5年来营业成本、销售费用、管理费用、财务费用的极值(最大值、最小值)、振幅以及振幅在行业中的排名。并进一步将该公司5年来的各项费用/成本的年均增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，系统还单独统计了近一年该公司各项费用/成本的占比，并将其与行业均值进行比较。
2.3.2.4成本费用比率分析
统计该公司近5年的营业成本、销售费用、管理费用、财务费用的占比均值，并对该公司近5年来上述各项费用/成本占比的变化趋势进行分析。然后，从波动度看该公司近5年来营业成本、销售费用、管理费用、财务费用的极值(最大值、最小值)、振幅以及振幅在行业中的排名。并进一步将该公司5年来的各项费用/成本的年均增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，系统还单独统计了近一年该公司各项费用/成本的占比，并将其与行业均值进行比较。
2.3.2.5资产流动性分析与诊断
系统先整合该公司的历史财务数据计算得到公司的资产流动性指标(如下表)，然后从流动比率、速动比率、现金比率三个角度对公司的资产流动性进行评价。评价内容主要包括该公司近5年来流动比率、速动比率、现金比率的均值以及变化态势。并从波动度的角度，分析了该公司近5年上述资产流动性指标的极值(最大值、最小值)、振幅以及振幅在行业中的排名。并将该公司5年来的各项资产流动性指标增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，系统还单独统计了近一年该公司各项资产流动性指标，并将其与行业均值进行比较。
2.3.2.6资产使用效率分析与诊断
系统根据该公司的历史财务数据整理得到其资产使用效率分析表，然后从总资产周转速度、流动资产周转率、存货周转率、应收款周转率、长期资产周转速度、营运资本周转速度、投入资本周转速度7个角度对公司的资产使用效率进行评价。评价内容主要包括该公司近5年的总资产周转速度、流动资产周转率、存货周转率、应收款周转率、长期资产周转速度、营运资本周转速度、投入资本周转速度均值及其变化态势。此外，系统还从波动度的角度，分析了该公司近5年上述资产使用效率指标的极值(最大值、最小值)、振幅以及振幅在行业中的排名。并将该公司5年来的各项资产使用效率指标增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，系统还单独统计了近一年该公司各项资产使用效率指标，并将其与行业均值进行比较。
2.3.2.7负债比例和偿债能力分析与诊断
系统对该公司的历史财务数据进行智能分析后生成其近5年的负债和偿债能力指标表。然后，从负债率、利息保障能力、本息保障能力三个维度对该公司的负债和偿债能力进行分析。在分析过程中，使用了三种不同但互补的利息保障倍数，来评价该公司的利息保障能力和本息保障能力。三种利息保障倍数分别以EBIT、实际经营NCF、现金资产为付息能力指标，即作为利息保障能力的分子。比率越高，利息保障能力越强。同时，通过三种不同但互补的本息保障倍数来评价该公司的长期偿债能力，三种本息保障倍数分别以EBITDA、实际经营NCF、现金资产为付息还本能力指标，即作为本息保障倍数的分子。比率越高，本息保障能力越强。
负债率：计算得到该公司近5年的总资产负债率和有息负债率均值，并对总资产负债率和有息负债率的变化趋势(上升/下降)进行评价。并从波动度的角度分析了该公司近5年的总资产负债率和有息负债率的极值(最大值、最小值)、振幅和振幅在行业内中的排名。并将该公司5年来的总资产负债率、有息负债率的增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，系统还单独统计了近一年该公司的总资产负债率和有息负债率，并将其与行业均值进行比较。
利息保障能力：计算得到该公司近5年的总资产负债率和有息负债率均值，并对总资产负债率和有息负债率的变化趋势(上升/下降)进行评价。并从波动度的角度分析了该公司近5年的总资产负债率和有息负债率的极值(最大值、最小值)、振幅和振幅在行业内中的排名。并将该公司5年来的总资产负债率、有息负债率的增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，系统还单独统计了近一年该公司的总资产负债率和有息负债率，并将其与行业均值进行比较。
本息保障能力：计算得到该公司近5年的总资产负债率和有息负债率均值，并对总资产负债率和有息负债率的变化趋势(上升/下降)进行评价。并从波动度的角度分析了该公司近5年的总资产负债率和有息负债率的极值(最大值、最小值)、振幅和振幅在行业内中的排名。并将该公司5年来的总资产负债率、有息负债率的增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，系统还单独统计了近一年该公司的总资产负债率和有息负债率，并将其与行业均值进行比较。
2.3.2.8现金创造能力分析与诊断
系统通过分析整合该公司的历史财务数据生成该公司近5年的现金创造能力指标表，并从1)销售收入、资产、资本的现金创造能力能力2)净利润的现金含量3)获现率这3个维度对该公司的现金创造能力进行分析和诊断。
销售收入、资产、资本的现金创造能力：系统生成该公司近5年的销售创现率、资产创现率、权益创现率、资本创现率的均值，并对该公司近5年的销售创现率、资产创现率、权益创现率、资本创现率变化趋势进行评价。并从波动度的角度分析了该公司近5年的销售创现率、资产创现率、权益创现率、资本创现率的极值(最大值、最小值)、振幅和振幅在行业内中的排名。并将该公司5年来的销售创现率、资产创现率、权益创现率、资本创现率的增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，系统还单独统计了近一年该公司的销售创现率、资产创现率、权益创现率、资本创现率，并将其与行业均值进行比较。
净利润的现金含量：从每股收益与每股经营净现金的关系来看，若每股经营净现金大于每股收益，则认为盈利质量较好；反之，则认为盈利质量不佳。为消除个别年度变化的影响，系统对该公司近5年的每股经营净现金/每股收益的趋势进行分析，并通过计算的哦该公司每股经营净现金/每股收益的极值(最大值、最小值)、振幅、振幅在行业中的排名。此外，系统还分析了该公司近5年每股经营净现金/每股收益的累计值在行业中的排名，并以此为依据评价该公司盈利的现金保障能力强弱及稳定性。进一步地，系统还将该公司5年来的每股经营净现金/每股收益的增长率与行业的增长率进行对比分析。同时，系统还单独统计了近一年该公司的每股经营净现金/每股收益，并将其与行业均值进行比较。
获现率：获现率体现了公司在经营活动中实际得到现金的能力，是企业创现能力最直接的反映。系统通过整合该公司的财务报表数据，计算得到其近5年的获现率、调整获现率的均值，并对获现率、调整获现率的变化趋势(上升/下降)进行评价。并从波动度的角度分析了该公司近5年的获现率、调整获现率的极值(最大值、最小值)、振幅和振幅在行业内中的排名。还将该公司5年来的获现率、调整获现率的增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，还统计了近一年该公司的获现率、调整获现率，并将其与行业均值进行比较。最后，通过该公司获现率、调整获现率的5年累计值来对该公司的整体创现能力给予评价。
2.3.2.9价值创造能力分析与诊断
系统将该公司的历史财务数据进行整理计算得到公司的创值能力指标表。并通过以下方式对公司的价值创值能力进行分析和诊断
1)通过EVA来衡量公司为股东创造价值的能力，EVA大于零则为股东创造价值，EVA小于零则损害股东价值。
2)通过对比分析该公司的税后ROIC曲线和WACC曲线的来评价该公司属于那种类型(创值型、损值型等)。并根据该公司近5年的创值总量即“超额利润”来衡量该公司是否给股东创造了超额回报。
3)通过分析整合得到该公司近5年的销售创值率、投入资本创值率的均值，并绘制销售创值率、投入资本创值率的变化图来评价其变化趋势。并从波动度的角度分析了该公司近5年的销售创值率、投入资本创值率的极值(最大值、最小值)、振幅和振幅在行业内中的排名。并将该公司5年来的销售创值率、投入资本创值率的增长率与行业的增长率进行对比分析。此外，系统还单独统计了近一年该公司的销售创值率、投入资本创值率，并将其与行业均值进行比较。
风险控制能力分析与诊断报告主要包含内容：
系统通过对该公司的历史财报数据进行分析整合得到其“经营-财务-竞争风险评价”表。并从1)毛利率、创现能力及其持续性2)价值链权力这两个角度进行深入分析。
毛利率、创现能力及其持续性：一般而言，在行业内毛利率较高、创现能力较强且具有持续性的公司竞争优势明显，抗风险能力强，此类公司对行业波动相对不敏感。因此，本系统将近5年该公司的毛利率均值与其所在行业的中位数均值进行对比，将其毛利率波动程度与行业波动度进行对比，综合两者来对其经营风险进行评价。
价值链权力：价值链权力指数越高，企业在价值链中的地位越强势，竞争能力越强，抗风险能力越强。价值链权力指数大于零，意味着公司在价值链中的地位强势，并成功地采用OPM战略。系统以价值链权力指数为依据对该公司进行评价，将近五年来该公司的价值链权力指数与其所在行业中位数均值进行对比，将其价值链权力指数波动程度行业波动度进行对比，综合两者，对其竞争风险进行评价。
2.3.2.10成长能力分析与诊断
系统通过对该公司的历史财报数据进行分析整合得到其“成长能力指标”表。并从1)三大指标(收入、利润、经营净现金)的历史成长性2)自我可持续增长能力，这两个维度对该公司的成长能力进行分析和诊断。
三大指标(收入、利润、经营净现金)的历史成长性：一般来说，收入、利润、经营净现金，三者同步增长的公司才属于好公司，才是真金白银的增长。系统对该公司5年的收入年均增长率、净利润年均增长率、经营净现金的年均增长率进行综合分析。1)将该公司的营业收入、净利润和经营净现金的变化态势和波动程度与行业进行对比，从而对其增长态势进行评价。2)将该公司自身的营业收入、净利润和经营净现金进行对比，观察期变化趋势的一致性、增长率变化趋势的一致性，以及经营净现金增长率是否高于收入增长率和净利润增长率，从而客观评价该公司营业收入、净利润和经营净现金的增长同步性。
自我可持续增长能力：自我可持续增长率是衡量一家公司在没有外部融资，同时保持稳定的财务政策和经营效率的情况下，企业可以自我实现的增长率。系统通过计算得到该公司近5年来的自我可持续增长率的均值，并对其自我可持续增长率的变化趋势进行分析。此外，还统计了该公司近5年的自我可持续增长率的极值(最大值、最小值)和振幅，以及振幅在行业中的排名，便于用户了解其自我可持续增长率的波动程度。
2.3.2.11建立财务绩效评价模型
请参阅图5-图7，对该公司的财务状况和绩效进行评分和排序，通过文字描述该公司近一年的综合财务绩效在行业内的分位数。进一步地，对该公司的盈利能力、创现能力、创值能力、成长能力、风险控制能力、流动性、负债率和偿债能力、资产使用效率在行业排名所处的分位数进行评价。最后通过1)图5-财务绩效综合评价柱状图2)图6-财务绩效多维度评价雷达图3)图7-财务绩效评价指标刻度尺；需要进一步的说明的是，财务绩效评价指标刻度尺中35个指标均作了统一的换算处理，按照各指标值在行业中的排序计算分位数，分位数越高，说明财务状况越好。其中，反向指标包括营运资本占比、经营风险、财务风险、竞争风险、总资产负债率、WACC，对反向指标取倒数进行行业排序，行业排名越前，分位数越高，公司财务绩效越好。进行可视化，更直观地向用户展示公司的财务绩效情况。
上述数据统计完成后针对数据类型分类并建立五维度财务绩效评价模型，具体如下：
1、创利模式包括如下指标：
ROE：ROE＝净利润*2/(上一年股东权益合计+当年股东权益合计)；
毛利率：＝(营业收入-营业成本)/营业收入；
营业利润率：营业利润率＝营业利润/营业收入；
销售净利润率：销售净利润率＝净利润/营业收入；
ROA：ROA＝净利润*2/(上一年总资产+当年总资产)；
2、创现模式包括如下指标：
经营NCF/总资产；
经营NCF/净利润；
获现率：获现率＝经营活动产生的现金流量净额/(经营活动产生的现金流量净额-营运资本变动)；
3、创值模式包括如下指标：
EVA/权益：EVA/权益＝(平均投入资本*(税后ROIC-WACC))/(无风险收益率+风险溢价(5％-7％))；
EVA/投入资本：EVA/投入资本＝(平均投入资本*(税后ROIC-WACC))/投入资本；
税后ROIC：税后ROIC＝EBIT*(1-T2)*2/[上一年投入资本+当年投入资本]；EBIT利润率＝(利润总额+利息费用)/营业收入；
WACC：WACC＝有息债/投入资本(％)*债务资本成本Kd(％)*(1-所得税率)+权益/投入资本(％)权益资本成本Ks；
4、风险控制模式包括如下指标：
经营风险；
财务风险；
竞争风险；
5、维续成长模式包括如下指标：
营业总收入增长率；
净利润增长率；
经营NCF增长率；
自我可持续增长率：自我可持续增长率＝ROE1*留存收益比例*100；
其中ROE1＝净利润/上一年股东权益合计*100；留存收益比例＝(1-每股股利/每股收益-基本)*100；
2.3.2.12综合分析与诊断
通过综合分析该公司近5年来的财务数据，根据其年均投资净现金/年均总资产以及近5年累计投资NCF/近一年的非流动资产总计-5年前的非流动资产总计值将公司分为投资驱动型和非投资驱动型。进一步地，系统根据投资驱动来源(如举债、增资扩股、经营净现金、存量资金等)结合其净现金中举债比例、5年累计筹集净现金、5年累计投资净现金，将投资驱动型公司细分为十六种类型。根据公司的经营表现(失败、波动、平稳、有效)以及息税前利润、营业收入、EBIT利润率等指标、经营净现金，将非投资驱动型公司分为15种类型。系统先根据该公司的财务报表数据，对公司的综合财务绩效在行业中的排名，经营净现金，投资净现金、经营绩效等方面内容进行描述，然后分别针对这31(16种投资驱动型公司+15种非投资驱动型公司)种类型的公司给出具体的综合性分析。
(1)投资驱动型企业分类
1)举债为主型包括：举债投资驱动-经营失败型；举债投资驱动-经营波动型；举债投资驱动-经营平稳型；举债投资驱动-经营有效型；
2)举债与增资扩股混合型包括：(举债+增资扩股)投资驱动-经营失败型；(举债+增资扩股)投资驱动-经营波动型；(举债+增资扩股)投资驱动-经营平稳型；(举债+增资扩股)投资驱动-经营有效型；
3)增资扩股为主型包括：增资扩股投资驱动-经营失败型；增资扩股投资驱动-经营波动型；增资扩股投资驱动-经营平稳型；增资扩股投资驱动-经营有效型；内部融资投资驱动-经营失败型；内部融资投资驱动-经营波动型；内部融资投资驱动-经营平稳型；内部融资投资驱动-经营有效型；
(2)投资驱动型企业分类包括：无重大投资驱动-经营失败型(增长衰退+现金失控型)；无重大投资驱动-经营失败型(增长衰退型)；无重大投资驱动-经营失败型(成本费用推动+现金失控型)；无重大投资驱动-经营失败型(成本费用推动型)；无重大投资驱动-经营失败型(增长衰退+成本费用推动+现金失控型)；无重大投资驱动-经营失败型(增长衰退+成本费用推动型)；无重大投资驱动-经营失败型(增长衰退+现金失控型)；无重大投资驱动-经营失败型(增长衰退型)；无重大投资驱动-经营失败型(现金失控型)；无重大投资驱动-经营失败型(利息、税收增长或冗余资产增加)；无重大投资驱动-经营失败型(现金失控型)；无重大投资驱动-经营失败型(利息、税收增长或冗余资产增加)；无重大投资驱动-经营波动型；无重大投资驱动-经营平稳型；无重大投资驱动-经营有效型；
2.4基本结论与应关注的问题
2.4.1基本结论：
根据公司的财务状况与绩效在行业内的变化趋势给出整体评价，并报告该公司在所处行业中近一年的综合财务绩效排名-----公司的财务综合绩效分数采用以下加权方式计算获得((盈利能力*20+创现能力*20+创值能力*10+成长能力*20+风控能力*20+流动性*10+偿债能力*10+资产使用效率*10)/120)。然后从1)创利能力2)创现能力3)创值能力4)风控能力5)成长能力这5个维度，分别评价该公司近5年在行业中的排名，排名变化趋势，并分别分析各个能力的极值(最大值、最小值)以及极差。最后，对该公司近一年的5种能力排名进行单独报告，便于用户掌握该公司的最新财务状况。
2.4.2管理建议：
根据对该公司五年期间综合绩效的变动趋势和最后一年的综合财务状况利用我们的AI分析后台进行系统分析和综合评价及判断，对公司董事会和管理层从1)创利能力2)资产使用效率3)创现能力4)创值能力5)成长能力和调整获现率这5个方面分别剔除具有针对性的改进建议。
2.4.3应关注的风险点：
系统根据该公司目前的财务状况，提醒董事会、管理层和投资者关注可能存在的1)行业风险(如行业盈利能力下滑风险、行业成长性风险等)2)经营风险(如：公司的收入/净利润/经营净现金增速低于行业，成长性下降等)3)财务风险(如5年累计经营净现金为负数，还本付息能力大幅下降等)4)财务可信度(如高有息债-高货币资金-高利息支出，表明现金资产可能严重失实)5)大股东的高质押风险
在本发明所提供的几个实施方式中，应该理解到，所揭露的系统，装置和方法，可以通过其它的方式实现。例如，以上所描述的装置实施方式仅仅是示意性的，例如，模块或单元的划分，仅仅为一种逻辑功能划分，实际实现时可以有另外的划分方式，例如多个单元或组件可以结合或者可以集成到另一个系统，或一些特征可以忽略，或不执行。另一点，所显示或讨论的相互之间的耦合或直接耦合或通信连接可以是通过一些接口，装置或单元的间接耦合或通信连接，可以是电性，机械或其它的形式。
作为分离部件说明的单元可以是或者也可以不是物理上分开的，作为单元显示的部件可以是或者也可以不是物理单元，即可以位于一个地方，或者也可以分布到多个网络单元上。可以根据实际的需要选择其中的部分或者全部单元来实现本实施方式方案的目的。
另外，在本发明各个实施方式中的各功能单元可以集成在一个处理单元中，也可以是各个单元单独物理存在，也可以两个或两个以上单元集成在一个单元中。上述集成的单元既可以采用硬件的形式实现，也可以采用软件功能单元的形式实现。
集成的单元如果以软件功能单元的形式实现并作为独立的产品销售或使用时，可以存储在一个计算机可读取存储介质中。基于这样的理解，本发明的技术方案本质上或者说对现有技术做出贡献的部分或者该技术方案的全部或部分可以以软件产品的形式体现出来，该计算机软件产品存储在一个存储介质中，包括若干指令用以使得一台计算机设备(可以是个人计算机，服务器，或者网络设备等)或处理器(processor)执行本发明各个实施方式方法的全部或部分步骤。而前述的存储介质包括：U盘、移动硬盘、只读存储器(ROM，Read-Only Memory)、随机存取存储器(RAM，Random Access Memory)、磁碟或者光盘等各种可以存储程序代码的介质。
以上所述仅为本发明的部分实施例，并非因此限制本发明的保护范围，凡是利用本发明说明书及附图内容所作的等效装置或等效流程变换，或直接或间接运用在其他相关的技术领域，均同理包括在本发明的专利保护范围内。

Claims (10)

1.一种基于AI的企业财务分析与诊断系统，其特征在于，所述系统包括：
需求确定模块：基于企业财务状况变化及财务绩效确定需求；
数据抓取模块：用于输入或抓取特定企业的相关数据；
数据库模块：建立财务指标并搜索、匹配、合成企业财务数据；
财务分析与诊断模块：将财务数据进行分析，基于分析结果构建财务绩效评价模型；
报告编写模块：基于分析结果自动生成财务分析与诊断报告；
输出模块：输出企业的财务分析与诊断报告；
反馈模块：收集企业其他数据并反馈给数据库模块、财务分析与诊断模块、报告编写模块，并基于收集的信息校正财务绩效评价模型。
2.根据权利要求1所述的一种基于AI的企业财务分析与诊断系统，其特征在于，
所述数据库模块具体的：
从公开数据库中获取企业财务数据，通过过滤、清洗、整合、转换构建原始财务数据数据库；在原始财务数据的基础上，构建如下财务指标：盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标；以所述财务指标补充原始财务数据数据库。
3.根据权利要求1所述的一种基于AI的企业财务分析与诊断系统，其特征在于，
所述财务分析与诊断模块具体的：
将企业财务数据输入财务数据计算模型对财务报表、指标数据进行分析获得包括盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标的统计结果；将上述指标数据进行分类建立财务绩效评价模型，模型包括：创利模式、创现模式、创值模式、维续成长模式、风险控制模式。
4.根据权利要求1所述的一种基于AI的企业财务分析与诊断系统，其特征在于，
所述报告编写模块具体的：
将分析结果转入，自动编写和生成相关的财务分析与诊断报告；报告分为四部分：
研究摘要，包括基于分析结果分析获得的财务状况和绩效在行业内的排名变化、当年的整体财务状况评价以及当年的经营性现金与净利润的关系、综合财务绩效排名；
公司简介：包括该公司基础信息及基于分析结果获得的营业收入构成表、主要财务数据图/表、股价走势图；
财务分析与诊断：将分析结果进行可视化转换生成图/表/走势图；
基本结论和应关注问题：包括基于分析结果获得财务指标分数，并对财务指标进行加权获得综合分数，并基于指标分数抽取至少一个指标建立指标维度及各维度排名、排名变化趋势；并基于指标分数生成风险点。
5.一种基于AI的企业财务分析与诊断方法，其特征在于，所述方法包括：
基于企业财务状况变化及财务绩效确定需求；
用于输入或抓取特定企业的相关数据；
建立财务指标并搜索、匹配、合成企业财务数据；
将财务数据进行分析，基于分析结果构建财务绩效评价模型；
基于分析结果自动生成财务分析与诊断报告；
输出企业的财务分析与诊断报告；
收集企业其他数据并基于收集的信息校正财务绩效评价模型。
6.根据权利要求5所述的一种基于AI的企业财务分析与诊断方法，其特征在于，
所述建立财务指标并搜索、匹配、合成企业财务数据，包括：
从公开数据库中获取企业财务数据，通过过滤、清洗、整合、转换构建原始财务数据数据库；在原始财务数据的基础上，构建如下财务指标：盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标；以所述财务指标补充原始财务数据数据库。
7.根据权利要求5所述的一种基于AI的企业财务分析与诊断方法，其特征在于，
所述将财务数据进行分析，基于分析结果构建财务绩效评价模型具体的：
将企业财务数据输入财务数据计算模型对财务报表、指标数据进行分析获得包括盈利能力指标、资产流动性指标、资产使用效率指标、负债管理指标、现金创造能力指标、创值能力指标、风险控制能力指标、成长能力指标的统计结果；将上述指标数据进行分类建立财务绩效评价模型，模型包括：创利模式、创现模式、创值模式、维续成长模式、风险控制模式。
8.根据权利要求5所述的一种基于AI的企业财务分析与诊断方法，其特征在于，
所述收集企业其他数据并基于收集的信息校正财务绩效评价模型具体的：
将分析结果转入，自动编写和生成相关的财务分析与诊断报告；报告分为四部分：
研究摘要，包括基于分析结果分析获得的财务状况和绩效在行业内的排名变化、当年的整体财务状况评价以及当年的经营性现金与净利润的关系、综合财务绩效排名；
公司简介：包括该公司基础信息及基于分析结果获得的营业收入构成表、主要财务数据图/表、股价走势图；
财务分析与诊断：将分析结果进行可视化转换生成图/表/走势图；
基本结论和应关注问题：包括基于分析结果获得财务指标分数，并对财务指标进行加权获得综合分数，并基于指标分数抽取至少一个指标建立指标维度及各维度排名、排名变化趋势；并基于指标分数生成风险点。
9.一种基于AI的企业财务分析与诊断设备，其特征在于：包括处理器、存储器以及存储在所述存储器内的计算机程序，所述计算机程序能够被所述处理器执行以实现如权利要求5至8任意一项所述的一种基于AI的企业财务分析与诊断方法。
10.一种计算机可读存储介质，其特征在于，所述计算机可读存储介质包括存储的计算机程序，其中，在所述计算机程序运行时控制所述计算机可读存储介质所在设备执行如权利要求5至8任意一种基于AI的企业财务分析与诊断方法。
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