CN111797099A

CN111797099A - 一种基于科目与辅助属性的数据处理方法及装置

Info

Publication number: CN111797099A
Application number: CN202010623560.8A
Authority: CN
Inventors: 蔡尤美; 钟慰; 张大梅; 曹涵
Original assignee: Industrial and Commercial Bank of China Ltd ICBC
Current assignee: Industrial and Commercial Bank of China Ltd ICBC
Priority date: 2020-06-30
Filing date: 2020-06-30
Publication date: 2020-10-20
Anticipated expiration: 2040-06-30
Also published as: CN111797099B

Abstract

一种基于科目与辅助属性的数据处理方法及装置，所述方法包括：获取交易原始数据，根据所述交易原始数据中的交易类型选择交易过程；从获取到的交易原始数据中提取所述交易过程对应的入账要素；根据所述入账要素及基于所述交易过程预先生成的交易凭证模板生成财务数据表，所述交易凭证模板的每条分录对应一个核算内码；根据预先创建的科目体系对所述财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，所述科目体系的各末级科目上绑定有对应的核算内码，所述辅助属性及所述核算内码与所述末级科目一一对应。本申请能够分析提炼财务核算功能的共通特点，通过简单灵活的配置，满足多会计准则的核算需求。

Description

一种基于科目与辅助属性的数据处理方法及装置

技术领域

本申请涉及数据处理领域，具体的是一种基于科目与辅助属性的数据处理方法及装置。

背景技术

随着银行领域托管产品日趋丰富，托管产品所涉及的领域由单纯的封闭式基金发展至涵盖多资产管理的综合业务领域，从而对托管系统，特别是财务核算系统的兼容性和灵活性提出了更高的要求。

目前，银行的财务核算系统数据处理主要仍是以科目为基础，进行会计准则核算。在这种核算方式下，当会计准则出现变化或者新的托管产品诞生时，业务人员需重新维护科目体系及凭证模板，工作量大，技术支持人员也需修改底层交易程序代码，才能实现产品的上线投产，产品的上线周期大幅拉长。因此，呈待一种基于科目与辅助属性的数据处理方法，以实现快速、灵活的数据处理。

发明内容

针对现有技术中存在的问题，本申请提供一种基于科目与辅助属性的数据处理方法，能够分析提炼财务核算功能的共通特点，通过简单灵活的配置，满足多会计准则的核算需求。

为解决上述技术问题，本申请提供以下技术方案：

第一方面，本申请提供一种基于科目与辅助属性的数据处理方法，包括：

获取交易原始数据，根据所述交易原始数据中的交易类型选择交易过程；

从获取到的交易原始数据中提取所述交易过程对应的入账要素；

根据所述入账要素及基于所述交易过程预先生成的交易凭证模板生成财务数据表，所述交易凭证模板的每条分录对应一个核算内码；

根据预先创建的科目体系对所述财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，所述科目体系的各末级科目上绑定有对应的核算内码，所述辅助属性及所述核算内码与所述末级科目一一对应。

进一步地，所述交易凭证模板由多条分录组成，预先生成交易凭证模板的步骤，包括：

根据交易场景建立多条分录，所述分录中包括：借贷方向、核算内码、辅助属性、金额表达式及成交数量表达式。

进一步地，预先创建的科目体系的步骤，包括：

获取新增科目，并根据科目级别顺序在科目体系账簿中增加所述新增科目，得到所述科目体系。

进一步地，根据科目级别顺序在科目体系账簿中增加所述新增科目，得到所述科目体系，包括：

根据新增科目及科目级别顺序在科目体系账簿中设置科目级别；

逐级判断当前设置的科目级别是否为末级科目，如果否，继续设置下一科目级别，如果是，在该末级科目上绑定核算内码，并设置所述核算内码对应的辅助属性。

进一步地，所述根据预先创建的科目体系对所述财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，包括：

根据所述财务数据表中各核算内码对应的财务数据进行拆分；

根据核算内码将拆分的财务数据匹配到科目体系中该核算内码对应的科目上。

第二方面，本申请提供一种基于科目与辅助属性的数据处理装置，包括：

交易过程确定单元，用于获取交易原始数据，根据所述交易原始数据中的交易类型选择交易过程；

入账要素提取单元，用于从获取到的交易原始数据中提取所述交易过程对应的入账要素；

财务数据表生成单元，用于根据所述入账要素及基于所述交易过程预先生成的交易凭证模板生成财务数据表，所述交易凭证模板的每条分录对应一个核算内码；

科目数据生成单元，用于根据预先创建的科目体系对所述财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，所述科目体系的各末级科目上绑定有对应的核算内码，所述辅助属性及所述核算内码与所述末级科目一一对应。

进一步地，所述的基于科目与辅助属性的数据处理装置，还包括：

交易凭证模板生成单元，用于根据交易场景建立多条分录，所述分录中包括：借贷方向、核算内码、辅助属性、金额表达式及成交数量表达式。

科目体系创建单元，用于获取新增科目，并根据科目级别顺序在科目体系账簿中增加所述新增科目，得到所述科目体系。

进一步地，所述科目体系创建单元，包括：

科目级别设置模块，用于根据新增科目及科目级别顺序在科目体系账簿中设置科目级别；

判断模块，用于逐级判断当前设置的科目级别是否为末级科目，如果否，继续设置下一科目级别，如果是，在该末级科目上绑定核算内码，并设置所述核算内码对应的辅助属性。

进一步地，所述科目数据生成单元，包括：

数据拆分模块，用于根据所述财务数据表中各核算内码对应的财务数据进行拆分；

科目匹配模块，用于根据核算内码将拆分的财务数据匹配到科目体系中该核算内码对应的科目上。

第三方面，本申请提供一种电子设备，包括存储器、处理器及存储在存储器上并可在处理器上运行的计算机程序，所述处理器执行所述程序时实现所述基于科目与辅助属性的数据处理方法的步骤。

第四方面，本申请提供一种计算机可读存储介质，其上存储有计算机程序，该计算机程序被处理器执行时实现所述基于科目与辅助属性的数据处理方法的步骤。

由上述技术方案可知，本申请提供一种基于科目与辅助属性的数据处理方法及装置，通过创建核算内码，并结合交易过程所对应的辅助属性，将预先创建的核算内码与科目体系中的各末级科目进行绑定，能够分析提炼财务核算功能的共通特点，通过简单灵活的配置，满足多会计准则的核算需求。

附图说明

为了更清楚地说明本申请实施例或现有技术中的技术方案，下面将对实施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图是本申请的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1为本申请实施例中基于科目与辅助属性的数据处理方法的总流程示意图；

图2为本申请实施例中新增科目的流程示意图；

图3为本申请实施例中生成科目数据的流程示意图；

图4为本申请实施例中的基于科目与辅助属性的数据处理装置的总结构图；

图5为本申请实施例中的科目体系创建单元的结构图；

图6为本申请实施例中的科目数据生成单元的结构图；

图7为本申请实施例中的电子设备的结构示意图。

具体实施方式

为使本申请实施例的目的、技术方案和优点更加清楚，下面将结合本申请实施例中的附图，对本申请实施例中的技术方案进行清楚、完整的描述，显然，所描述的实施例是本申请一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本申请中的实施例，本领域普通技术人员在没有作出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本申请保护的范围。

在银行财务核算系统对财务数据进行核算时，需以会计科目为基础进行，而科目体系则必须依照会计准则而建立。为了应对会计准则出现变化时，核算方式发生变化的情况，需实现科目体系及凭证模板的灵活配置，以核算内码为核心，将科目和辅助属性相结合，支持多会计准则核算，高效出具会计凭证。

为了能够分析提炼财务核算功能的共通特点，通过简单灵活的配置，满足多会计准则的核算需求，本申请提供一种基于科目与辅助属性的数据处理方法的实施例，参见图1，包括：

S101：获取交易原始数据，根据所述交易原始数据中的交易类型选择交易过程；

可以理解的是，在基于会计准则对财务数据进行核算时，银行往往通过股票及证券交易所、登记公司及券商等多种渠道大批量获取交易原始数据。这些交易原始数据经过银行托管系统接收，银行托管系统可以根据来源将其拆分为场内交易数据及场外交易数据两类，其中来源于交易所的交易原始数据，如上海证券交易所及深圳证券交易所的交易原始数据为场内交易数据，来源于其他机构的交易原始数据为场外交易数据。拆分处理后，这些交易原始数据可以根据拆分结果被分别填入场内交易表及场外交易表，以便后续按照不同的业务要求对其进行相应的入账登记处理。

这些交易原始数据可以按照不同的交易类型划分，如股票买入交易类型、债券买入交易类型等。在对不同交易类型进行财务数据核算时，需要提取不同的入账要素，这些入账要素是核算系统中用来参与财务数据核算的基础。例如，对于债券买卖交易而言，核算系统中设置有“债券买入的成交金额”、“债券买入的成交数量”、“债券买入的单价”、“债券买入的手续费”及“债券买入的过户费”等入账要素，核算系统会使用交易原始数据，按照债券买卖这一交易类型的业务逻辑，加工提炼出这些入账要素，供后续核算使用，而交易过程即为从获取到的交易原始数据中提取入账要素的过程。因此，交易过程需根据交易原始数据中的交易类型进行选择。

S102：从获取到的交易原始数据中提取所述交易过程对应的入账要素；

可以理解的是，不同的交易过程对应不同的入账要素。这些入账要素可以在后续步骤中作为生成财务数据及最终生成会计凭证的基础。

S103：根据所述入账要素及基于所述交易过程预先生成的交易凭证模板生成财务数据表，所述交易凭证模板的每条分录对应一个核算内码；

可以理解的是，交易凭证模板需基于交易过程预先生成，不同的交易过程对应不同的交易凭证模板，这些模板可以在后续步骤中作为生成财务数据，最终生成会计凭证的基础。这些财务数据根据入账要素及基于交易过程预先生成的交易凭证模板生成，并被存储于财务数据表中。而这些交易凭证模板中记载的是财务数据分录，这些分录根据交易场景而创建，每条分录对应一个核算内码。核算内码是系统自创的要素，用于表征不同交易类型的交易。

S104：根据预先创建的科目体系对所述财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，所述科目体系的各末级科目上绑定有对应的核算内码，所述辅助属性及所述核算内码与所述末级科目一一对应。

可以理解的是，为了最终生成符合财务核算要求的会计凭证，科目体系需根据不同的会计准则进行创建和完善，科目体系的各末级科目上绑定有对应的核算内码。科目体系创建完成后，需对财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，这些辅助属性根据交易场景设置。这些辅助属性及核算内码与科目体系中的末级科目一一对应，这些对应关系可以帮助业务人员最终高效生成会计凭证。

从上述描述可知，本申请提供的基于科目与辅助属性的数据处理方法，通过创建核算内码，并结合交易过程所对应的辅助属性，将预先创建的核算内码与科目体系中的各末级科目进行绑定，能够分析提炼财务核算功能的共通特点，通过简单灵活的配置，满足多会计准则的核算需求。

为了生成交易凭证模板，本申请提供的一种基于科目与辅助属性的数据处理方法的实施例，所述交易凭证模板由多条分录组成，预先生成交易凭证模板的步骤，包括：

根据交易场景建立多条分录，所述分录中包括：借贷方向、核算内码、辅助属性、金额表达式及成交数量表达式等。

可以理解的是，交易凭证模板可以根据交易场景建立，每个交易凭证模板包含多条财务数据分录。交易场景是指发生交易的实际过程中，资金借与贷的流向。而财务数据分录包括：借贷方向、核算内码、辅助属性、金额表达式及成交数量表达式。

举例而言，在“债券买入数据入账”的交易场景中，根据已经配置好的入账要素，可在交易模板中生成如下两条财务数据分录，即：

借贷方向为借，核算内码为121041300000，辅助属性为债券投资(交易类面值)，金额表达式为“全价成交额+佣金”，数量表达式为“债券买入的成交数量”；

借贷方向为贷，核算内码为111060000000，辅助属性为证券清算款，金额表达式为“全价成交额+佣金”，数量表达式为“证券交易的成交数量”。

根据金额表达式及成交数量表达式，经过计算可以得到后续核算所需的入账金额及成交数量。基于这些财务数据分录，在后续过程中可以利用核算内码及辅助属性与所需的科目进行对应，最终形成核算所需的会计凭证。

从上述描述可知，本申请提供的基于科目与辅助属性的数据处理方法，能够根据交易场景为交易凭证模板建立多条财务数据分录，建立财务数据分录的过程即为交易凭证模板生成的过程。

为了创建科目体系，本申请提供的一种基于科目与辅助属性的数据处理方法的实施例，预先创建科目体系的步骤，包括：

可以理解的是，银行系统在进行财务数据核算时，需以会计科目作为基础。在实际应用过程中，科目体系的创建需根据交易类型及交易场景进行。当新的交易类型及交易场景出现时，需要在原有的科目体系上新增科目。系统可以获取新增科目的名称，并根据科目级别顺序在科目体系账簿中增加新增科目，得到科目体系。

科目体系可以存储于组合账簿之中，需要说明的是，组合是指托管产品的名称，如各类投资基金、理财产品、信托产品等。这些组合对交易过程与交易凭证模板设置对应关系。在创建科目体系之前，首先可以对组合账簿进行维护，维护其对应的科目体系标准，并设置科目格式。一个组合可以对应多个组合账簿，各组合账簿中的科目体系彼此独立。

在组合账簿中，可以对各级科目的关系进行维护，为末级科目绑定核算内码，并设置对应的辅助属性值。

从上述描述可知，本申请提供的基于科目与辅助属性的数据处理方法，能够在新的交易类型及交易场景出现时，根据交易类型及交易场景，在原有的科目体系上新增科目，完善科目体系。

为了原有科目体系上新增科目，本申请提供的基于科目与辅助属性的数据处理方法的实施例，参见图2，根据科目级别顺序在科目体系账簿中增加所述新增科目，得到所述科目体系，包括：

S201：根据新增科目及科目级别顺序在科目体系账簿中设置科目级别；

可以理解的是，为了新增科目，首先需了解新增科目所对应的交易类型及交易场景。举例而言，上交所新增了一类名为科创板的股票，此时需在原有科目体系下新增一个叫做上交所科创板股票的科目。由于原有科目体系中已经建立有上交所股票这样一个科目，因此可以知道上交所科创板股票是位于上交所股票这一科目之下一级的科目。

S202：逐级判断当前设置的科目级别是否为末级科目；

S203：如果否，继续设置下一科目级别；

S204：如果是，在该末级科目上绑定核算内码，并设置所述核算内码对应的辅助属性。

可以理解的是，在步骤S201的举例中，假设原有科目体系中不存在上交所股票这样一个科目，则需先建立上交所股票这样一个科目，才能建立上交所科创板股票这样一个其下属的科目。当建立到上交所股票这样一个科目时，可以发现上交所股票这样一个科目不是末级科目，因此需要继续设置下一科目级别，即上交所科创板股票这一科目。再次判断可以发现，上交所科创板股票这一科目可以作为末级科目。此时则需在该末级科目上绑定核算内码，并设置该核算内码对应的辅助属性。

换而言之，在创建科目体系时，首先创建第一级科目(如：资产类科目)，再在第一级科目下继续创建下一级科目(如：银行存款、股票投资、债券投资等)，以此递推，直到末级科目(如：上交所国债、深交所国债等)创建完成。

核算内码可以用于在后续步骤中与交易凭证模板中各分录所对应的核算内码进行对照，以便最终形成会计凭证。此外还需为新增的末级科目设置辅助属性，每个核算内码都有对应的辅助属性分类，比如股票分类、债券分类、结算结构分类等，每个辅助属性分类下又可细分为多个辅助属性，如债券辅助属性分类下又分市场、债券种类、债券状态等属性，以上各辅助属性均需被设置对应的值。由此，每条交易数据都可以根据核算内码及辅助属性对应到唯一的末级科目上。

从上述描述可知，本申请提供的基于科目与辅助属性的数据处理方法，通过新增科目，并在末级科目上绑定核算内码，并设置核算内码对应的辅助属性，能够将每条交易数据根据核算内码及辅助属性对应到唯一的末级科目上。由此可以达到不修改底层代码，即可针对不同业务类型对账务科目进行更新，同时保留原有财务科目体系，即原有账簿的目的，保证了实际应用中，在应对紧急重大账务政策调整时的核算时效性，同时可以避免出现重建科目体系过程中出现错误导致财务信息丢失的情况。

为了得到基于辅助属性的科目数据，本申请提供的基于科目与辅助属性的数据处理方法的实施例，参见图3，所述根据预先创建的科目体系对所述财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，包括：

S301：根据所述财务数据表中各核算内码对应的财务数据进行拆分；

可以理解的是，根据所述财务数据表中各核算内码对应的财务数据进行拆分，可以获得每条交易数据所对应的交易类型、成交金额及核算内码等，从而生成业务所需的定制化的会计凭证。

S302：根据核算内码将拆分的财务数据匹配到科目体系中该核算内码对应的科目上。

可以理解的是，在财务数据表中，每个核算内码都对应交易凭证模板中的一条财务数据分录，从而可以根据核算内码对财务数据进行拆分，获知每条交易数据所对应的交易类型、成交金额及核算内码等。另外，由于每个末级科目都对应有各自的核算内码，所以财务数据可以通过核算内码对应到相应的末级科目上，后续再结合相应末级科目的辅助属性，即可生成满足需求的会计凭证。

从上述描述可知，本申请提供的基于科目与辅助属性的数据处理方法，通过对财务数据进行拆分，并以核算内码为线索，能够将财务数据匹配到科目体系中该核算内码对应的科目上。同时在每个组合账簿中，鉴于科目体系内各科目种类繁多，借贷关系复杂，托管系统针对每个组合账簿下的科目体系，以核算内码配合辅助属性为核心建立核算体系，能够避免对每个科目单独进行核算，极大地简化了核算的逻辑和处理方式，提升了核算效率。

在一实施例中，分析提炼财务核算功能的共通特点，通过简单灵活的配置，满足多会计准则的核算需求，可通过以下步骤实现：

1)获取交易原始数据，根据交易原始数据中的交易类型选择交易过程；

2)从获取到的交易原始数据中提取交易过程对应的入账要素及交易的交易凭证模板，将这些入账要素填入入账信息表中；

3)基于根据交易过程的核算方式预先生成的交易凭证模板进行数据入账，生成财务数据表；

4)根据交易过程，创建及维护对应的科目体系；

5)根据财务数据表及预先创建的科目体系对所述财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，最终生成会计凭证。

由于科目体系的各末级科目上绑定有对应的核算内码及辅助属性，而核算内码也体现在交易凭证模板的各分录中，因此，财务数据表中必然携带有各交易过程所对应的财务数据所对应的核算内码，此时将各末级科目上绑定的核算内码与财务数据表中各财务数据所对应的核算内码进行对应，即可完成将财务数据匹配到末级科目上的操作，最终生成会计凭证。

基于同一发明构思，本申请实施例还提供了一种分布式任务调度装置，可以用于实现上述实施例所描述的方法，如下面的实施例所述。由于分布式任务调度装置解决问题的原理与分布式任务调度方法相似，因此分布式任务调度装置的实施可以参见基于软件性能基准确定方法的实施，重复之处不再赘述。以下所使用的，术语“单元”或者“模块”可以实现预定功能的软件和/或硬件的组合。尽管以下实施例所描述的系统较佳地以软件来实现，但是硬件，或者软件和硬件的组合的实现也是可能并被构想的。

从硬件层面来说，为了能够分析提炼财务核算功能的共通特点，通过简单灵活的配置，满足多会计准则的核算需求，本申请提供一种基于科目与辅助属性的数据处理方法中的全部或部分内容的电子设备的实施例，所述电子设备具体包含有如下内容：

参见图4，一种基于科目与辅助属性的数据处理装置，包括交易过程确定单元401、入账要素提取单元402、财务数据表生成单元403、科目数据生成单元404：

交易过程确定单元401，用于获取交易原始数据，根据所述交易原始数据中的交易类型选择交易过程；

入账要素提取单元402，用于从获取到的交易原始数据中提取所述交易过程对应的入账要素；

财务数据表生成单元403，用于根据所述入账要素及基于所述交易过程预先生成的交易凭证模板生成财务数据表，所述交易凭证模板的每条分录对应一个核算内码；

科目数据生成单元404，用于根据预先创建的科目体系对所述财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，所述科目体系的各末级科目上绑定有对应的核算内码，所述辅助属性及所述核算内码与所述末级科目一一对应。

基于科目与辅助属性的数据处理装置，还包括交易凭证模板生成单元：

基于科目与辅助属性的数据处理装置，还包括科目体系创建单元：

参见图5，所述科目体系创建单元，包括科目级别设置模块501、判断模块502：

科目级别设置模块501，用于根据新增科目及科目级别顺序在科目体系账簿中设置科目级别；

判断模块502，用于逐级判断当前设置的科目级别是否为末级科目，如果否，继续设置下一科目级别，如果是，在该末级科目上绑定核算内码，并设置所述核算内码对应的辅助属性。

参见图6，所述科目数据生成单元，包括数据拆分模块601、科目匹配模块602：

数据拆分模块601，用于根据所述财务数据表中各核算内码对应的财务数据进行拆分；

科目匹配模块602，用于根据核算内码将拆分的财务数据匹配到科目体系中该核算内码对应的科目上。

处理器(processor)、存储器(memory)、通信接口(Communications Interface)和总线；其中，所述处理器、存储器、通信接口通过所述总线完成相互间的通信；所述通信接口用于实现基于科目与辅助属性的数据处理装置与核心业务系统、用户终端以及相关数据库等相关设备之间的信息传输；该逻辑控制器可以是台式计算机、平板电脑及移动终端等，本实施例不限于此。在本实施例中，该逻辑控制器可以参照实施例中的基于科目与辅助属性的数据处理方法的实施例，以及基于科目与辅助属性的数据处理装置的实施例进行实施，其内容被合并于此，重复之处不再赘述。

可以理解的是，所述用户终端可以包括智能手机、平板电子设备、网络机顶盒、便携式计算机、台式电脑、个人数字助理(PDA)、车载设备、智能穿戴设备等。其中，所述智能穿戴设备可以包括智能眼镜、智能手表、智能手环等。

在实际应用中，基于科目与辅助属性的数据处理方法的部分可以在如上述内容所述的电子设备侧执行，也可以所有的操作都在所述客户端设备中完成。具体可以根据所述客户端设备的处理能力，以及用户使用场景的限制等进行选择。本申请对此不作限定。若所有的操作都在所述客户端设备中完成，所述客户端设备还可以包括处理器。

上述的客户端设备可以具有通信模块(即通信单元)，可以与远程的服务器进行通信连接，实现与所述服务器的数据传输。所述服务器可以包括任务调度中心一侧的服务器，其他的实施场景中也可以包括中间平台的服务器，例如与任务调度中心服务器有通信链接的第三方服务器平台的服务器。所述的服务器可以包括单台计算机设备，也可以包括多个服务器组成的服务器集群，或者分布式装置的服务器结构。

图7为本申请实施例的电子设备9600的系统构成的示意框图。如图7所示，该电子设备9600可以包括中央处理器9100和存储器9140；存储器9140耦合到中央处理器9100。值得注意的是，该图7是示例性的；还可以使用其他类型的结构，来补充或代替该结构，以实现电信功能或其他功能。

一实施例中，基于科目与辅助属性的数据处理方法功能可以被集成到中央处理器9100中。其中，中央处理器9100可以被配置为进行如下控制：

在另一个实施方式中，基于科目与辅助属性的数据处理装置可以与中央处理器9100分开配置，例如可以将基于科目与辅助属性的数据处理装置配置为与中央处理器9100连接的芯片，通过中央处理器的控制来实现基于科目与辅助属性的数据处理方法功能。

如图7所示，该电子设备9600还可以包括：通信模块9110、输入单元9120、音频处理器9130、显示器9160、电源9170。值得注意的是，电子设备9600也并不是必须要包括图7中所示的所有部件；此外，电子设备9600还可以包括图7中没有示出的部件，可以参考现有技术。

如图7所示，中央处理器9100有时也称为控制器或操作控件，可以包括微处理器或其他处理器装置和/或逻辑装置，该中央处理器9100接收输入并控制电子设备9600的各个部件的操作。

其中，存储器9140，例如可以是缓存器、闪存、硬驱、可移动介质、易失性存储器、非易失性存储器或其它合适装置中的一种或更多种。可储存上述与失败有关的信息，此外还可存储执行有关信息的程序。并且中央处理器9100可执行该存储器9140存储的该程序，以实现信息存储或处理等。

输入单元9120向中央处理器9100提供输入。该输入单元9120例如为按键或触摸输入装置。电源9170用于向电子设备9600提供电力。显示器9160用于进行图像和文字等显示对象的显示。该显示器例如可为LCD显示器，但并不限于此。

该存储器9140可以是固态存储器，例如，只读存储器(ROM)、随机存取存储器(RAM)、SIM卡等。还可以是这样的存储器，其即使在断电时也保存信息，可被选择性地擦除且设有更多数据，该存储器的示例有时被称为EPROM等。存储器9140还可以是某种其它类型的装置。存储器9140包括缓冲存储器9141(有时被称为缓冲器)。存储器9140可以包括应用/功能存储部9142，该应用/功能存储部9142用于存储应用程序和功能程序或用于通过中央处理器9100执行电子设备9600的操作的流程。

存储器9140还可以包括数据存储部9143，该数据存储部9143用于存储数据，例如联系人、数字数据、图片、声音和/或任何其他由电子设备使用的数据。存储器9140的驱动程序存储部9144可以包括电子设备的用于通信功能和/或用于执行电子设备的其他功能(如消息传送应用、通讯录应用等)的各种驱动程序。

通信模块9110即为经由天线9111发送和接收信号的发送机/接收机9110。通信模块(发送机/接收机)9110耦合到中央处理器9100，以提供输入信号和接收输出信号，这可以和常规移动通信终端的情况相同。

基于不同的通信技术，在同一电子设备中，可以设置有多个通信模块9110，如蜂窝网络模块、蓝牙模块和/或无线局域网模块等。通信模块(发送机/接收机)9110还经由音频处理器9130耦合到扬声器9131和麦克风9132，以经由扬声器9131提供音频输出，并接收来自麦克风9132的音频输入，从而实现通常的电信功能。音频处理器9130可以包括任何合适的缓冲器、解码器、放大器等。另外，音频处理器9130还耦合到中央处理器9100，从而使得可以通过麦克风9132能够在本机上录音，且使得可以通过扬声器9131来播放本机上存储的声音。

本申请的实施例还提供能够实现上述实施例中的执行主体为服务器或客户端的基于科目与辅助属性的数据处理方法中全部步骤的一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质上存储有计算机程序，该计算机程序被处理器执行时实现上述实施例中的执行主体为服务器或客户端的基于科目与辅助属性的数据处理方法的全部步骤，例如，所述处理器执行所述计算机程序时实现下述步骤：

本领域内的技术人员应明白，本发明的实施例可提供为方法、装置、或计算机程序产品。因此，本发明可采用完全硬件实施例、完全软件实施例、或结合软件和硬件方面的实施例的形式。而且，本发明可采用在一个或多个其中包含有计算机可用程序代码的计算机可用存储介质(包括但不限于磁盘存储器、CD-ROM、光学存储器等)上实施的计算机程序产品的形式。

本发明是参照根据本发明实施例的方法、设备(装置)、和计算机程序产品的流程图和/或方框图来描述的。应理解可由计算机程序指令实现流程图和/或方框图中的每一流程和/或方框、以及流程图和/或方框图中的流程和/或方框的结合。可提供这些计算机程序指令到通用计算机、专用计算机、嵌入式处理机或其他可编程数据处理设备的处理器以产生一个机器，使得通过计算机或其他可编程数据处理设备的处理器执行的指令产生用于实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能的装置。

这些计算机程序指令也可存储在能引导计算机或其他可编程数据处理设备以特定方式工作的计算机可读存储器中，使得存储在该计算机可读存储器中的指令产生包括指令装置的制造品，该指令装置实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能。

这些计算机程序指令也可装载到计算机或其他可编程数据处理设备上，使得在计算机或其他可编程设备上执行一系列操作步骤以产生计算机实现的处理，从而在计算机或其他可编程设备上执行的指令提供用于实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能的步骤。

本发明中应用了具体实施例对本发明的原理及实施方式进行了阐述，以上实施例的说明只是用于帮助理解本发明的方法及其核心思想；同时，对于本领域的一般技术人员，依据本发明的思想，在具体实施方式及应用范围上均会有改变之处，综上所述，本说明书内容不应理解为对本发明的限制。

Claims

1.一种基于科目与辅助属性的数据处理方法，其特征在于，包括：

2.根据权利要求1所述的基于科目与辅助属性的数据处理方法，其特征在于，所述交易凭证模板由多条分录组成，预先生成交易凭证模板的步骤，包括：

3.根据权利要求1所述的基于科目与辅助属性的数据处理方法，其特征在于，预先创建的科目体系的步骤，包括：

4.根据权利要求3所述的基于科目与辅助属性的数据处理方法，其特征在于，根据科目级别顺序在科目体系账簿中增加所述新增科目，得到所述科目体系，包括：

5.根据权利要求1所述的基于科目与辅助属性的数据处理方法，其特征在于，所述根据预先创建的科目体系对所述财务数据表中的财务数据进行拆分重构，得到基于辅助属性的科目数据，包括：

6.一种基于科目与辅助属性的数据处理装置，其特征在于，包括：

7.根据权利要求6所述的基于科目与辅助属性的数据处理装置，其特征在于，还包括：

8.根据权利要求6所述的基于科目与辅助属性的数据处理装置，其特征在于，还包括：

9.根据权利要求8所述的基于科目与辅助属性的数据处理装置，其特征在于，所述科目体系创建单元，包括：

10.根据权利要求6所述的基于科目与辅助属性的数据处理装置，其特征在于，所述科目数据生成单元，包括：

11.一种电子设备，包括存储器、处理器及存储在存储器上并可在处理器上运行的计算机程序，其特征在于，所述处理器执行所述程序时实现权利要求1至5任一项所述的基于科目与辅助属性的数据处理方法的步骤。

12.一种计算机可读存储介质，其上存储有计算机程序，其特征在于，该计算机程序被处理器执行时实现权利要求1至5任一项所述的基于科目与辅助属性的数据处理方法的步骤。